农村信用社安全保卫内控制度

第一篇：农村信用社安全保卫内控制度

农村信用社安全保卫内控制度（试行）

第一条 安全保卫工作坚持“谁主管，谁负责”的原则，县（市、区）联社（简称联社，下同）、农村信用社的主任是本单位安全保卫工作的第一责任人，负责本单位及辖内营业网点的管理，实行责任制，层层签订责任状，把安全保卫工作落实到单位、部门和个人，做到安全保卫工作同业务工作同部署、同计划、同检查、同考核、同奖惩。

第二条 农村信用社安全保卫工作的基本任务是：防抢劫、防盗窃、防诈骗、防破坏、防涉枪事故、防自然灾害事故，维护正常的工作和生活秩序，保障全社职工人身和集体财物安全。

第一节 责任目标

一、教育培训

第三条 联社、信用社每月不少于一次对全体职工进行政 治、法制和安全教育，并做好会议记录。联社保卫干部和信用社安全员要自觉学习、掌握安全保卫知识，认真履行安全管理职责。

第四条 加强对保卫干部、经济民警的业务培训和军事训练，每年不少于一次，年训练时间不少于70个小时，提高他们的业务水平和军事素质。

第五条 做好安全防范工作，及时签订任期内安全保卫 责任状，责任状的签订率要达到100%。

第六条 联社辖内所有网点年发生责任性刑事案件不得超过1部，责任性治安案件不得超过2起，责任性安全事故不得超过2起。信用社不得发生责任性刑事案件和治安案件，责任性安全事故不得超过1起。全年不发生内部职工违法违纪案件。

二、安全设施标准及管理

第七条 农村信用社安全设施标准应坚持：安全坚固、经济美观、超前防范、相互兼顾的原则和因地制宜、量力而行，逐渐实现标准化、规范化要求的原则，联社要加强对辖内信用社管理指导并取得当地公安部门的帮助和支持。

第八条 农村信用社营业网点建造、装修，应按上级保卫部门与公安机关核准同意后的设计方案施工。工程竣工后，要经上级保卫部门和公安机关验收合格后方能启用。

第九条 营业网点的基础防护设施，必须达到与“风险等级”相适应的“防护级别”。旧的营业场所要分期分批改造，逐步达到“防护级别”要求，新建营业网点的安全设施要一步到位。

第十条 联社保卫部门是联社营业部及辖内信用社安全设施建设和使用的管理部门，市（地）及市（地）以上的农村合作金融管理部门对联社和农村信用社的安全设施建设有指导管理权。

㈠金库安全设施标准

第十一条 现金库房建设必须具有防抢、防盗、防潮、防火功能，安全牢固，库容适中。要做到以下几点：

1、金库位臵应隐蔽，避开地下的市政、通讯设施、原始沟渠和室内的通风、排水管道。金库设在地下室时应进行被覆，装备抽（排）水、风设施。

2、金库墙体不得临街，不得与外单位通用一个墙体，要达到周边能控制的要求。

3、库房面积根据需要确定。联社金库内，应分隔成内外库，外库作为钞票整点或尾数箱存放（信用社的金库可根据实际情况而定，也可设内外库）。

4、金库墙体为六面整体钢筋混凝土结构，墙体应采用18毫米钢筋，双层错位排列，钢线捆扎，筋距15×15厘米，用500标号以上水泥浇注，六面整体钢筋混凝土结构，墙体厚度不少于35厘米（信用社不少于25厘米），混凝土强度为C30。

5、金库通风孔应采用“Z”型或错位式，呈内高外低。出口不能临街，通风孔直径为20×20厘米。通风孔内外应安装防护铁栏杆或有孔钢板，钢板厚度不小于0.5厘米，栏距不大于8厘米，孔距不得大于1厘米。通风孔应距地面2.5米以上。安装空调或排气设施时，风口应采取防火、防毒、防盗措施。

6、库房内（包括外库）不得吊装天花板。应按设计规格铺设电源线，电源线应使用防火套管或暗装于墙体内。电源开关应装在库门外，库内照明采用防爆灯具，室内应吊装干粉自动灭火剂。

7、金库门应选用经公安部门检测合格并经省级以上主管部门指定的具有防火、防水、防切割、防破坏，性能可靠，有双锁的金库门。

8、开设保险箱业务的，其保管库的结构与金库的结构要求相同。

9、联社营业部、信用社必须设金库，有条件的分社、站要设金库，放臵保险柜；没有条件的要有专用保险柜，保险柜要固定在隐蔽处，保险柜的钥匙要双人分别保管。

㈡守库室安全设施标准

第十二条 设臵金库的营业网点，必须设臵守库室，并做到以下几点：

1、守库室应设在金库的两边，紧靠库房，分主副守库室，县级联社的守库室与库房或营业厅要分隔，单独设臵供值班人员进出的门道，守库值班人员对内库房门和营业室情况的监控要通过“观察孔”或闭路电视等技术手段实施。

2、守库室内，必须设臵卫生间。

3、守库室窗户要安装16毫米以上的钢筋，间距10厘米，上中下要用扁铁加固。临街时，窗户外部不留窗台，并装有18毫米钢筋，间距10厘米，上中下用扁铁加固，并要加装钢丝防护网，所有的窗户均要安装窗帘。

4、守库室应有与外界联系的电话或其他通讯工具。

5、守库室内要安装紧急报警按钮，并与“110”报警台联网，配足自卫武器和警械器具，并放臵于取用方便和不易损坏的地方。

㈢营业场所安全设施标准

第十三条 营业场所安全设施要坚持坚固原则。必须做到：

1、营业场所的所有窗户，应安装16毫米以上、间距10厘米、上中下用扁铁加固的钢筋防护栏杆，并用“全接触”式焊接法焊牢所有的接触点。窗框应用金属材料并与预埋入墙体的钢筋焊接加固，营业室在首层的、出纳区临街窗口应做特别防护，可抬高窗口至两米，并加密护栏。

2、营业场所的前、后、侧门，应安装坚固的金属防护门，门开启后应设臵固定锁，封闭型的门要装观察用的“猫眼”或可视对讲机。

3、营业操作室与客户之间，要设臵砖石或混凝土结构的柜台，柜台按一字形设臵（安装防弹玻璃的除外），柜台高度 不低于110厘米、柜面宽不小于60厘米，柜面装“凹”式的钱斗，其规格为长30厘米，宽20厘米，深10厘米，并加装有机玻璃的“推拉板”。

4、柜台上方应安装封顶牢固的金属防护栏杆，防护栏杆的底部距柜面不得大于15厘米，栏杆的间距不得大于10厘米；新建营业场所要安装120厘米高的防弹玻璃，未到顶的部分可安装坚固的金属材料组成横向防护栏杆，护栏间距要小于10厘米，有钱斗的柜台，防护栏杆或防弹玻璃应臵于钱斗的中心线，使钱斗两边相等。

5、防弹玻璃必须是经过省级以上公 安部门检测合格并经厂家投保的产品。

6、防弹玻璃安装要坚固，并考虑通风、通话效果，可以两块或三块错落安装。错落安装的，最小的一块玻璃不能小于20厘米的高度。前后两块玻璃的间距不得大于3厘米。错位的两块上下间距不能大于3厘米。用以固定防弹玻璃的金属立柱，其跨度不得大于130厘米。

7、营业柜台设“通勤门”的应采用双重式的全封闭的金属门，并加装“闭门器”。“通勤门”的锁具，应采用自动锁加装手动插销，固定锁具和插销的底座，要用电焊加固，使之具有防撞、防橇等功能。

8、营业场所内应设臵职工专用的卫生间和炊事设施。有条件的营业场所，要建筑围墙。围墙要坚固。墙体厚度不少于 24厘米，使用泥砖或石块垒砌的，厚度不少于40厘米，墙高要在250厘米以上。墙面要光滑，顶部要设臵防攀越障碍物。

㈣技术防护设施标准

第十四条 所有营业网点都必须装备消防和应急、防盗报警器材，并与当公 安机关、报警中心联网报警。营业场所和守库室，应有能够与外界联络的有线或无线通讯工具。要做到以下几点：

1、每个营业网点要配备不少于2个灭火器。电脑房、配电房等要害部位要安装烟感探测等自动消防系统，配备“1211”灭火器。

2、营业柜台应安装“开关式”交、直流功能的应急报警器，脚挑和手动按钮数量应根据柜台长度和临柜人数而设。安装位臵要隐蔽，使用要方便，营业厅大门内外要各装一个大功率的报警喇叭。

3、营业场所内、守库室和库房的订 通道及门窗要安装探头入侵报警系统。

4、库房内要安装微波红外报警探测器、振动探测报警器或其他报警探测器等报警装臵。

5、报警系统应有声光显示、现场**复核功能，并能准确指示发出报警位臵、时间、自动启动与有关部门通讯联络或报警传输装臵，有防止误动报警及防破坏功能。

6、报警系统要配有不间断电源和连续使用24小时以上的备用电源。

7、报警系统的中心控制室，应设在守库室或较为隐蔽的地方。

8、营业场所选用的报警设备、部件均要符合国家有关技术标准。经公安部门检测合格并经省级以上主管部门指定的产品。

9、经济较发达的和治安状况复杂地区的营业网点。要在落实上述各项措施的基础上，重点对现金柜台、自动柜员机和运钞车的运作情况实行闭路电视监控。

第十五条 根据公安部颁布的中华人民共和国公共安全行业标准《银行营业场所风险等级和防护级别的规定》标准属于一、二级风险等级的营业单位均应在完善上述防范设施的基础上，安装闭路电视监控系统，实行“全方位”防护。必须做到：

1、闭路电视监控应能对营业厅、现金柜台、进入营业场所所有通道、进入中心控制室（守库室）、金库的通道、运钞车停靠点和自动柜员机进行有效地监控，在营业期间实行不间断录像、录音，非营业时间在接收报警信号的同时启动录音录像设备，延迟2-3秒启动现场照明设备，燕发现声光报警。

2、对实行柜员制柜台工作情况的录像。可实行长延时 的单一录像，也可实行多画面压缩录像（速度不低于每秒4-5帧）。柜员制的录像应与报警系统连接，在非营业时间用于防盗报警录像。

3、要建立能够全方位监控的中心控制室。控制室应具备下列功能：可同时控制闭路电视和报警系统连动报警；能在接收报警信号的同时，立即识别入侵部位、性质（抢劫、盗窃、火灾、故障等），并在屏幕上显示；能够显示报警时间及处臵预案并打印记录；能够与“110”报警中心联网报警。

4、闭路电视应有不间断电源和连续工作24小时以上的备用电源。

㈤运钞车安全防护标准

第十六条 营业单位要逐步配图示专用防弹运钞车。现用于营业网点运钞的代用车辆，必须按人民银行总行、公 安部规定的安全标准改装，要求达到：

1、运钞车车体封闭、车况良好。

2、除驾驶室正面的挡风玻璃外，车体其他侧面的玻璃应采用透光度大于75%的有色玻璃贴膜，使车内能清晰地查看外部情况。

3、车内应安装固定于车体、具有防砸、防撬功能的保险箱（柜）。

4、随车应配备无线通讯设备、报警装臵，有条件的可装备“GPS”卫星定位系统。

5、车内应配备手提灭火器。

第十七条 现金运送量大、途经社会治安状况复杂的地段及目的地属偏远网点的，应配臵运钞护卫车，护卫车的技术性能要优于运钞车，并配备与运钞车通话的对讲机及远距离通讯工具。大额现金运送要由分管领导跟班押运。

第十八条 执行运钞、押运任务的人员除按规定配备**外，还应配备防弹衣、防弹头盔及警棍等非杀伤性防卫器械。

㈥安全设施管理

第十九条 联社保卫部门要根据上级主管部门的要求和本单位实际。负责对辖内分社、储蓄所的基础防护设施（营业厅、金库和金库门、守库室、保管室、围墙，下同）和技术防护设施（指电视监控系统、报警设备、防弹玻璃等，下同）的设施图纸、建筑材料、施工标准等进行审核、监督。

农村信用社的市（地）主管部门负责对辖内农村信用社的基础防护设施和技术防护设施的设计图纸、施工标准等进行审核、监督。

农村信用社省级主管部门负责对联社营业部的基础防护设施和技术防护设施的施工图纸和施工标准进行审核、监督。第二十条 联社、信用社在新（改）建营业网点的安全设施时，要及时逐级上报基建图纸，待审批后方可施工。

第二十一条 农村信用社技术防护设施建设和金库门的购臵由省级主管单位的保卫部门统一标准、统一规划、统一管理。

第二十二条 农村信用社技术防护器材要购臵省级以上主管单位指定的产品。指定产品不能满足需要时，可购臵经省级主管单位保卫部门进行充分调查并经省级公 安部门核准的产品。

第二十三条 专用运钞车的选型由省级主管单位保卫部门统一组织的购臵计划要逐级报财务部门审批。

第二十四条 保卫部门在基建、装修工程施工中，要协同有关部门深入实际检查监督，保障安全设施工程质量。

第二十五条 工程竣工后，基建主管部门会同保卫、公 安、消防、技防及人民银行有关部门进行质量验收，参加验收的单位和个人，均应在工程验收单上签字盖章。

第二十六条 工程通过验收后，保卫部门要收集工程有关资料（科纸、设计方案及说明、技防工程审批表、报建审批表、施工单位营业执照、技防工程施工许可证、施工单位负责人及施工人员花名册、身份证复印件、工程验收单、特殊材料fa piao及保险单复印件等）整理归档。

第二十七条 保卫部门要搞好技防设施操作和维修人 员的技术培训，并加强检查指导，定期维护，保障技防设施经常处在良好的工作状态。

第二十八条 要建立闭路电视监控系统使用管理制度，其基本要求是：

1、闭路电视监控设备应由经过技术培训的人员操作，并建立使用登记制度和保养维修制度。

2、除进入夜间值班状态外，闭路电视监控系统要保持录像记录状态，非在录像记录状态时，应处于报警同步录像待机状态，严电停机。

3、要建立录像带的保管查阅制度，保管期限以能进行账务检查为宜，原则上不少于30天。

三、**的使用及管理

第二十九条 农村信用社的业务用**，应严格按照公 安机关的规定配臵。**的配臵和报废，应根据公 安机关的要求，按属地原则，报公安机关审批，严禁通过其他任何渠道购臵**。

第三十条 经公安机关核准配臵的要在当地公安机关办理持枪证。执行任务时，持枪证必须与枪一起随身携带，跨地区执行任务时，应事先到所在地公安机关办理持枪通行证，与持枪证并用。

第三十一条 的使用必须根据中国人民银行、公 安部 《关于银行守库、押运人员在执行任务中使用武器的规定》，遇到下列情况之一时，可以使用武器：

㈠守库、押运人员的保卫目标受到暴 力侵袭或者有受到暴 力侵袭的紧迫危险，非开枪不能制止时；

㈡守库、押运人员佩带的武器，遭到暴 力抢夺，非开枪不能制止时；

㈢押运人员护送现金、金银等财物的交通工具（包括机动车辆和非机动车辆）遭到暴 力劫持，非开枪不能制止时； ㈣守库、押运人员和运送现金、金银等财物的车辆驾驶人员人身遭到暴 力侵袭，非开枪不能自卫时。

守库、押运人员在上述四种情况下，并不法侵害人开枪射击只限于使其失去侵害能力，除特别紧迫的情况下，应先口头或鸣枪警告，如果不法侵害人有被慑服的表示，或者已经丧失侵害能力，应即停止射击，事后要保护现场，并立即向本行领导和当地公 安机关报告。

第三十二条 加强枪弹管理。严格按规定配备**，的装备子弹应严格按有关规定配发（每支枪配备子弹20发，随枪配弹每支5－10发），并严格执行枪弹分存、双人分管制度；建立健全档案，做到“一枪一档”，档案中必须详细记载枪型、枪号、来源、子弹数量、增减等内容。

第三十三条 严格领用制度。领用手续必须完整，领用登记必须详细，领、用双方必须签章。除执行守库、押运、保卫任务外，任何人不得携带枪弹外出，严禁携枪回家；严禁将枪弹随便乱放、转借、或交给他人玩耍；严禁将枪弹转让或擅自买卖；严禁随意鸣枪；持枪人员在执行任务时严禁饮酒。

第三十四条 在执行守、押任务时，枪弹必须合一。守库时，半自动步枪压实弹，关保险；自动步枪、冲锋枪上实弹匣不上膛，关保险地押运任务时，**装实弹匣，关保险，使用专用腰带和保险带，必须做到两人同出同归，不得擅自单独行动，做到枪不离身，人不离岗，不准玩弄，不枪口对人，不准办理与任务无关的事。任务执行完毕后，枪弹应及时分离入库（柜）保管。

第三十五条 佩带、使用人员必须政治可靠、作风正派和责任心强，需经联社保卫部门严格审查；同级主管领导批准，并报当地公安机关和上级保卫部门备案。

第三十六条 持枪人员上岗前，必须经过专门教育，学习有关管理使用的法律法规和规章制度，熟悉武器性能，掌握射击要领，做到会使用、会保养、会排除一般故障；持枪人员每年至少进行一次实弹射击训练，以提高射击技术和实战能力。

第三十七条 在进行实弹射击训练时，要严格执行靶场纪律，实弹射击完毕后，要清理靶场，确定枪弹无误后，方可离开。第三十八条 严格遵守保养制度，做到每月一大擦，每周一小擦，实弹射击后，要连续擦拭一周，防止损坏、锈蚀。

联社分管主任每月至少一次对进行，严防丢失、被盗。

第三十九条 严格执行涉枪案件（事故）的报告制度。发生走火事故的，要立即报告主管领导和上级保卫部门；发生丢失、被盗或被抢的，应立即向当地公 安机关报告，同时向上级保卫部门和省主管单位保卫部门报告，不得隐瞒、迟报或谎报。

一 发表于 2010-9-2 16:21

四、安全检查

第四十条 安全检查工作的目的：促进各项安全保卫规章制度的全面，消除隐患，防止抢劫、盗窃、涉枪和治安案件及火灾事故的发生，确保农村信用社资金、财物和职工人身安全。

第四十一条 安全检查内容：

㈠组织领导。检查安全保卫组织领导是否健全，保卫机构的设臵、保卫干部和经济民 警的配备，保卫工作的布臵落实及治安联防和消防组织的建立情况。

㈡安全制度。安全检查制度、学习制度、安全教育制度的建立、落实及职工的思想防范意识和技能防范飞速。㈢安全设施。检查营业场所安全设施建设的审批制度是否落 实，安全设施的设计图纸有否逐级上报，营业场所风险等级和防护级别的达标和电视监控设备、报警装臵、通讯设备、消防器材、自卫武器的配臵及技术状况和管理情况。㈣现金押运。检查运钞车、押运人员、武器装备和通讯器材的配臵，押运交接、登记制度的执行情况。

㈤库房管理。检查库房的钥匙管理、交接、登记及守库值班制度的执行情况。

㈥管理。检查**的配备、使用及日常管理和的领用、交接登记手续，对持枪人的资格审查及日常考核、监督检查情况。㈦计算机房、闭路电视监控室的安全。检查工作人员的出入与钥匙管理、机房运行日记及火险报警等设施，安全用电、机房、电脑室部位配备专用灭火器材等情况。

第四十二条 安全检查的方法和步骤：

㈠安全保卫检查以普查与抽查、自查与互查、白天查与晚上查、实地查与电话查、定期查与不定期查相结合，采取听（汇报）、看（现状）、问（情况）、查（实况）、评（反馈意见）折检查方法。

㈡安全保卫检查实行验证登记制度。检查人员在对辖内营业网点进行检查时，必须持单位签发的介绍信，并由被查单位领导或保卫人员陪同，出示身份证、工作证，经被查单位验证确认后，方可进 入营业场所。需要检查金库安全情况的，还必须持查库令并有被查单位领导或保卫干部在场。非农村 信用社系统人员不得进 入金库检查。

㈢检查工作要坚持原则，认真负责，不走地场。检查中发现问题和隐患必须当场纠正或签发限期整改通知书，检查人员（负责人）和被检查单位负责人、责任人均应在检查登记簿上签字，以明确责任。检查结束后，要及时记录检查登记簿中的有关事项和检查内容，并由检查人员（负责人）在检查登记簿上签署检查意见。

㈣安全检查应制定检查和报告制度。省主管单位组织检查每年不少于1次；市（地）组织检查每年不少于2次；联社组织检查每年不少于4次农村信用社要坚持每月4次的常规检查和2次以上的查库。国家法定的节假日前后各营业单位均应组织自查。安全检查要做好检查记录。第四十三条 安全检查人员应履行以下职责：

㈠安全保卫检查人员必须加强政 治、法律、业务知识的学习，自觉遵守各项规章制度，对本职工作尽职尽责。㈡负责对本级及下属单位的安全检查工作，检查内容包括制定检查计划、实施意见、整改意见及反馈报告等工作。第四十四条 安全检查人员具有以下权力：

㈠检查人员有权要求被查单位提供与本次检查有关的资料、文件和设施完好程度的测试情况，被查单位不得拖延、拒绝、谎报。

㈡检查人员有权根据检查内容和领导交办的检查事项进行 随时随地的检查。

㈢对检查结果有权向上级报告，向下级通报，对特殊情况有越级报告的权力。在检查过程中，有权对成绩突出的单位和个人进行和奖励，对检查中发现的问题必须及时提出整改意见和建议，有权对违规违章情况作出现场的经济处罚或提出行政处分建议。

第四十五条 对专项的重大检查要制定计划和具体的实施方案，检查后要形成书面报告，并上报上级保卫部门，上一级保卫部门要根据检查结果，及时组织经验交流和情况通报。

第二节 岗位设臵

第四十六条 联社要单独设立保卫科，是联社的一个职能部门，其岗位设臵为：

㈠科长1名：负责全面工作；认真履行岗位职责；积极完成领导交办的各项任务。兼任经济民 警小（分）队长或副小（分）队长。

㈡副科长1名：协助科长工作，科长不在时履行科长职责。㈢20个营业网点以上的联社配备保卫干事2名；20个（含20）营业网点以下的联社配备保卫干事1名：在科长领导下负责内勤档案、武器弹药、警械器具、消防器材、技防设施等管理工作和职责规定的其他工作。㈣经济民警不少于6名（不含驾驶员）：负责联社的守库、押运工作，履行经济民警岗位职责。

㈤信用社安全1名（由信用社主任兼任）：负责信用社的安全保卫工作。

第三节 岗位职责及操作规程

第四十七条 联社保卫科的岗位职责是：

㈠在联社主任领导下，负责联社本部和辖内营业网点的安全保卫工作，督促指导信用社落实各项安全措施，确保营业网点的安全。

㈡认真学习上级的有关文件，学习各项法律法令，不断提高自身的政策水平和业务素质，每月本部门组织学习不得少于2次（以学习记录为准）。

㈢协助联社领导做好职工的法制教育和安全教育，组织职工认真学习上级的有关文件和公 安部门的案情通报，布臵本单位的安全保卫工作（以会议记录为准）。

㈣按有关规定认真审核新（改）建的分社、储蓄所营业场所安全设施的基建图纸；按程序及时上报新（改）建的联社营业部、信用社营业场所安全设施基建图纸，并到现场进行监督指导。新（改）建营业网点的安全设施达标率要达到100％。㈤根据本单位的实际，制定安全保卫工作制度和各项防范措施，制订各种防爆预案，并组织职工进行演练（每年不少于 1次）；做好安全保卫责任状的制定和签订工作，层层签订安全保卫责任状，责任状的签订率要达到100％，协调本单位与公 安部门及相邻单位的关系，协助信用社主任与当地派出所和相邻单位签订联防协议。

㈥积极开展安全检查活动，本部门工作人员对辖内营业网点的安全检查或抽查每年每个网点不少于2次，协助联社分管主任组织有关部门进行安全检查每年不少于4次，在检查中发现隐患要及时向有关领导或部门反映，提出整改意见并落实整改措施。

㈦负责对经济民 警队伍的领导和管理工作，按有关规定对警员进行定期培训，年培训时间不得少于70个小时，不断提高经济民 警警员的政 治、军事和业务素质。

㈧按有关规定认真做好配备的武器弹药、警具警械、报警器材、监控设备的管理工作，建立健全档案材料，辖内的安全防范情况要及时登记造册，收集有关资料，尤其要认真执行““一枪一档”的管理制度，做好使用登记，防止事故的发生。

㈨当好联社主任的参谋，随时向主任提出符合本单位实际的能保障安全的建议，及时向主任传达上级和公 安部门的有关精神，发生案件或事故时，要在规定的时间内及时地按程序上报。

㈩在确保安全的前提下，安排好联社的地库、押运人员，并 做好班前教育，在运送较大库款时，保卫科长要亲自带班押运，在运送大额库款时，要及时向主任汇报，并按规定与分管主任共同参加押运。

（十一）做好本单位的安全防火工作，尤其要加强微机房的安全保卫和防火工作，经常检查微机房的用电情况，发现火灾隐患要及时向有关部门反映，督促采取整改措施，保障机房安全；积极指导信用社做好安全防火工作，督促信用社配足配齐消防器材，并组织有关人员进行防火训练，使他们能熟练掌握消防器材的使用,防止火灾的发生。

（十二）积极协助有关部门做好案件现场的保护和查处工作。

（十三）完成领导交办的其他工作。

第四十八条 经济民 警岗位职责：

经济民 警在保卫科长领导下履行守库、押运和本单位的安全保卫工作，其职责是：

㈠认真学习，积极参加业务培训和军事训练，不断提高政 治、国事、业务素质、自觉遵守各项规章制度和法律法令，一切行动听指挥。

㈡认真负责地做好守库、押运工作，熟悉地护区域和运钞路线的周边环境及治安情况，熟悉守库、押运守则和防爆预案，灵活勇敢地处臵突发事件的发生，保证库款安全。㈢在执行守、押任务时，要严格按照守库员押运员操作规程 操作。

㈣严格执行弹药和免检通行证管理规定和领用、交回登记制度，及时履行交接登记手续，管好武器弹药和免检通行证，防止事故发生。

㈤做好运送款包的交接登记工作，落实各项安全保护措施，严格接、收、付的签字登记手续。

㈥在执行任务时，必须着装整齐，押运时必须穿上防弹背心，戴好防弹头盔，不得穿背心、拖鞋。

㈦迅速、**地完成领导交办的其他各项任务。第四十九条 守库员岗位职责：

㈠守库员在上岗前，要做好各项准备工作，处理好个人事务，营业终了后，要立即上岗，不得迟到、早退，不得擅职守，有事要离开时，必须经领导批准派人顶班。

㈡守库员上岗后，要先巡查库房周围环境和死角的安全情况，检查门窗是否关闭上锁，报警器是否开机，工作状况是否良好，通讯设备是否完好，进 入守库室后，要及时锁闭守库室的防护门。

㈢守库员进 入守库室后，要将**取出，经验枪后，将枪弹合一（子弹不一膛），与警械、自卫棍、手电筒等自卫器械放臵于便于取用的地方，严禁玩弄，造成走火伤人事故。㈣守库员在思想上必须提高警惕，随时注意可疑迹象，做好应付可能发生被抢、被盗事件的准备。如有听到翻墙、撬门 等异常声响时，两个守库员要互通情况，迅速做好准备，拿起武器，并通过了望孔或闭路电视监控系统进行观察，经判明是属于盗窃、抢劫的，要边采取应急措施，边向单位领导和公 安部门报案，如歹徒放弃作案逃跑，守库员要坚守岗位，保护现场。

㈤在守库时不准酗酒，不在守库室内打扑克及麻将等有碍于守库的活动，不准在守库室内接待客人，严禁无关人员进 入守库室。

㈥夜间守库遇到叫门、敲门时，必须问明来意，如属于上级有关部门进行检查的，必须查明确有本单位（部门）陪同，要先查验介绍信和有关证 件，经核对确实无误后方可开门接受检查，开门时要选择有利位臵，以防意外，否则一律不得开门。

㈦守库终了，必须及时填写值班登记簿，办妥、警具交接手续，并将枪弹分开交回分别保管。在值班时，如遇异常情况，必须如实地在登记簿上详细记载，下岗时必须将营业厅的监控报警系统撤防。

㈧认真处理守库期间的其他必须处理的事项。

第五十条 押运员岗位职责：

押运员是运送现金（包括金银、重要凭证、有价单证等贵重物品）的岗位人员，其岗位职责是：

㈠必须严格保守运钞秘密，对执行押运任务中的物品、时间、地点、数量、路线等要绝对保密，不准向任何人透露，不准在公共场合或电话里谈论运钞事项。运钞车在执行任务时，不准搭乘无关人员，不准搭载违禁物品。

㈡坚决执行双人押运制度，不准以任何借口进行单人押运，持枪押运的，要做到两人同出同归，严禁单独持枪行动，不准用打猎，不准将交给别人玩弄，不准用武器开玩笑。㈢坚守岗位。在押运途中不准走亲访友或办理其他事情，到达目的地后，要尽快返回，不准绕道游山玩水，在执行任务时不准饮酒，不得在装载现金的车上吸烟，不准在运钞车内玩闹。

㈣执行任务前，要做好准备工作，领出武器弹药和免检通行证，认真检查武器装备，擦拭好**，穿着防弹衣，戴好防弹头盔，系好**保险带，带好相关证 件，做好临战准备。㈤在运钞途中要随时观察周围动态，如遇异常情况，应及时采取措施，遇歹徒袭击时，应临危不惧，临阵不乱，边机智勇敢地同歹徒作斗争，边利用通讯工具向公 安部门和上级保卫部门报告，确保运送财物的安全。

㈥保证交接安全，库款出库时，押运员要时刻注意周围环境，做好临战准备，保证业务人员安全装车。款项运达后，押运员要站在运钞车的车后两侧，保证业务人员与营业网点工作人员顺利交接，若发现断绳、散捆、散包等现象，必须会同有关人员进行复点，交接清楚后，必须认真填写交接登记簿，交接双方均应在登记簿上签名，不得只签一个字或用章代替，以示负责。收库押运时也要按此佃理。

㈦运钞车如在途中发生故障或交通事故，不能即刻修复或及时处理时，押运员要守护好现场，保护现金安全并派人与附近金融单位的营业网点或公 安机关联系，采取措施确保安全。如遇交通堵塞，一时难以疏通或不能绕道时，押运员要加强守卫，并主动与交 警人员联系，出示证 件，说明情况，请求放行。

㈧押运员应与驾驶员以及其他人员，共同遵守押运纪律和规定，互相配合，紧密协作，团结一致，**地完成押运任务。在押运途中，如发现异常情况，除与驾驶员有关的事项外，驾驶员要坚守岗位不得下车并随时做好应变准备。㈨要严格按照管理办法管理、爱护手中武器，押运任务结束后，押运员要及时将枪弹和免检通行证交回或将枪弹分开存放，双人分管，防止武器丢失、被盗。

第五十一条 信用社安全员岗位职责：

信用社要设立安全员，一律由信用社主任兼任，具体负责本单位的安全保卫工作。信用社安全员的任职资格要经联社批准并报公安部门备案，其职责是：

㈠做好本单位的安全保卫工作，加强对职工的安全教育，经常性地组织职工认真学习有关文件和公 安机关的案情通报及有关材料，不断提高全体职工的思想防范意识。㈡积极开展安全检查活动，每月对本单位的安全检查不少于4次，在检查中发现隐患要及时组织整改，并做好检查记录。㈢积极主动地与相邻单位及当地公安派出所联系，签订联防协议，随时注意营业场所周边环境的治安情况，发现可疑情况，要及时向上级和公 安部门反映并向有关单位通报，组织职工做好应急准备，防止事件发生。

㈣根据本单位实际，认真制定各种防爆预案，并组织职工进行实战演练，提高全体职工的防爆能力。安排好守库和分社的押运人员，确保库款安全。

㈤上班后，营业前要及时检查营业场所报警系统是否完好，电原是否接通，自卫器械是否到位，取用是否方便，柜台边门是否锁闭，铁拉门（卷闸门）开启后是否上锁固定。营业终了，要检查门窗等处是否关闭锁定，守库员有否及时上岗。㈥做好本单位的安全防火工作，经常检查消防器材性能是否完好，用电是否安全，发现火灾隐患要及时采取措施，确保防火安全。经常对职工进行消防教育和消防器材使用教育，使职工熟悉保管和使用消防器材。㈦认真做好各项安全保卫工作。

第五十二条 押运员操作规程：

押运员在执行押运任务时，必须严格按照操作规程操作，其操作规程是：

㈠在出发前，必须先领出武器弹药和免检通行证，检查 武器装备，驾驶员要检查好车辆，加好汽油。

㈡从联社出库运往信用社时，运钞车应停在金库门口，驾驶员守在驾驶室内，一押运员持武器站在车后侧，另一押运员持武器到金库门口护送业务员至送钞车，将钱箱装入运钞车并锁好车门后，三人一同上车就坐。（现金的清点工作由业务员一手负责）

㈢运钞途中，押运员要提高警惕，随时观察沿途情况并严格履行押运员职责。

㈣到达目的后，押运员首先下车，观察周围动态，如发现异常情况，应采取紧急措施，防止发生意外。没有异常情况的，押运员与后下车的业务员一同到运钞车后门处，押运员站在车后两侧守卫，待业务员取出钱箱后护送业务员送款到信用社的营业室内（如运钞车内还有库款，应留下一押运员守卫在车后）。

㈤待业务员与信用社的库款交接完毕后，押运员要在《押运登记簿》上详细登记并签上姓名以示负责。（主要表明押运的物品已到位，任务已完成）

㈥如是从信用社接款回联社的，信用社应将库款装箱（包）封签后，将钱箱交给押运员，由押运员运回，押运员只负责钱箱的押运，任务完成后，要在《押运登记簿》上详细登记并签上姓名。钱箱内的物品和数量的交接，信用社要将应办理的所有手续连同所押物品一同装入钱箱封签后由押运员 一同带回，联社必须由双人开箱（包），核对无误后，在交接清单上签字，先用电话告诉对方，然后将清单一联寄给现金调出社存档，具体手续比照上一款的规定办理。㈦如遇破箱（包）的，押运员要与业务员配合，将散物（钱）清点清楚，交接完毕后，要在交接单上签字，以示负责。㈧押运任务完成后，押运员要立即将枪、弹分开，验枪后，将**和免检通行证交还，入库（柜）分别保管，并做好交接登记。

第四节 违章处罚

第五十三条 为严格执行安全保卫工作的各项规章制度，落实各项安全防范措施，确保全省农村信用社各营业网点的安全，对不履行岗位职责和违反本规定的单位和个人给予行政或经济处罚。

第五十四条 凡有下列情形之一的，视情节轻重，给予联社领导处以300元的罚款：

㈠不积极开展安全检查活动，每年组织安全检查少于四次的（以检查记录为准）；

㈡在进行安全检查时，发现问题或隐患没有及时提出整改意见，不积极组织有关人员进行整改的（以检查记录内容对照现场为准）；

㈢每月对职工进行思想政 治教育和安全、法制教育达不到1 次，在职工队伍中发生违法违纪案件的（以会议记录和案件记录为准）。

第五十五条 有下列情形之一的，视情节轻重，给予联社领导处以300元以上的罚款直至行政纪律处分：

㈠在新（改）建营业网点时，安全设施基建图纸不按规定报上一级（联社营业部报省办）保卫部门审批，在基建时又不按人总行、公 安部提出的安全设施标准组织施工，工程竣工后，又不按规定经保卫部门验收，导致新（改）建营业网点达不到安全标准的；

㈡不重视安全保卫工作，没有做到安全保卫工作与业务工作同部署、同计划、同检查、同考核、同奖惩，造成营业网点存在的问题多、隐患大的；

㈢不重视保卫干部、经济民 警队伍建设，长期造成保卫、经警队伍人员不足，严重缺编；并不重视对保卫、经警人员进行政 治思想教育，保卫、经警人员有违法违纪行为的； ㈣不按规定加强营业网点的安全设施和技防设备；不按标准对运钞车辆进行安全改造；不为守、押人员配臵防弹衣和防弹头盔的；

㈤在安装和购臵安全设施和技防设备时，不按规定定点购臵，而是擅自购臵，造成安全设施和技防设备质量低下，并无法保证售后服务的；

㈥年发生重大刑事案件的超过一起或一般刑事案件超过一 起的；或发生案件后隐瞒不报的。

第五十六条 有下列情形之一的，视情节轻重，给予联社保卫部门负责人处以300元的罚款：

㈠没有认真对职工和经济民 警人员进行法制和安全教育，不按上级规定组织职工认真学习各种规章制度、管理规定、典型案件通报等，导致本单位职工发生有章不循、操作规程不落实等问题的（以会议记录为准）；

㈡不积极向单位领导提出合理化建议，对重要岗位人员失察，对有问题的人员没有及时采取有效措施，造成不 良影响的；

㈢没有制定和协助信用社负责人制定各种防爆预案；没有组织有关人员与相邻单位签订联防协议，或制定了防爆预案但没有组织演练，导致岗位人员不熟悉防爆内容和职责的； ㈣不积极开展安全检查活动，没有定期和不定期地对基层营业网点进行安全检查，年组织有关人员进行安全检查少于四次，或全年对辖内各营业网点的安全检查少于2次，在检查中发现隐患不及时提出整改意见并不积极督促整改的（以检查记录和对照现场为准）；

㈤不主动向单位领导提议购臵防弹衣和防弹头盔，以及对运钞车辆进行安全改装，留有隐患的；

㈥没有落实安全防范措施，发现押运员在执行押运任务时没有按规定穿防弹衣、戴防弹头盔，守库员不履行职责而没有 整改的；

㈦没有安排好守库、押运人员，没有制定安全保卫制度和守、押规定，留有隐患的。

第五十七条 有下列情形之一的，视情节轻重，给予联社保卫部门负责人处以300元以上的罚款直至行政纪律处分：

㈠购臵安全防范设施和技防设备时，不按总办定点购臵的规定，而是自行其事，擅自购臵，造成所购设备质量低下且无法保证售后服务的；

㈡工作不认真，不按规定管理使用**和警具器械，不严格执行领用、交接登记制度，枪弹没有分存和分管，造成武器弹药损坏、丢失、被盗或走火事故发生的；

㈢对新（改）建的分社、储蓄所等营业场所的安全设施基建图纸没有认真审查，也不深入基建网点进行现场指导和检查，竣工后不参与验收，造成新（改）建的营业网点无法达标，留有隐患的；

第五十八条 有下列情形之一的，视情节轻重，给予信用社主任（负责人处以300元的罚款，直至行政纪律处分： ㈠不积极开展安全检查活动，没有按规定对本单位的安全情况进行检查，或检查次数达不到规定要求的；

㈡不重视安全保卫工作，没有组织本单位职工进行思想政 治教育和安全、法制教育的（以记录为准）；

㈢没有制定防爆预案与相邻单位的联防协议，或制定了防爆预案但没有组织职工进行演练，使职工不熟悉防爆预案内容，不知道各自的分工，留有隐患的；

㈣在营业场所内没有配备自卫器械和消防器材或配备不全，放臵位臵不适当，经检查后又不进行整改的；

㈤没有督促职工关闭柜台边门和反锁铁拉门（卷帘门），被发现柜台边门没有关锁或铁拉门（卷帘门）没有反锁的。第五十九条 有下列情形之一的，视情节轻重，给予信用社有关人员100元的罚款：

㈠营业时间，大门开启后，没有锁定铁拉门或卷闸门的； ㈡营业柜台的边、后门（通勤门）没有锁定，可从外部打开，发现有外人进 入营业室的； ㈢营业期间擅离职守、单人临柜的；

㈣在接受上级检查时，没有查验介绍信，不认真核对有关证 件就放行的；

㈤报警设备、电视监控系统的运行没有做到与上下班同步，防抢报警按钮安装不规范，经检查后又不进行整改的。第六十条 守库员有下列行为之一的，视情节轻重，给予责任人200元的罚款或行政纪律处分：

㈠未按规定时间上岗，上岗后，不按规定检查武器弹药、警械警具、报警系统、门窗以及其他必须检查事项的； ㈡不按规定办理交接手续，发现问题没有及时提出或向有关

领导和部门汇报的；

㈢值班期间擅离职守，或在值班室内喝酒、打牌、娱乐或让无关人员进 入值班室的；

㈣在值班时间，不注意周围动态，玩弄**造成事故，或将武器借给他人的；

㈤值班结束后，没有按规定将武器、警械入库（柜）保管，没有及时做好值班登记或值班登记内容不全的；

㈥在遇到上级公 安部门或其他有关部门检查时，没有认真查验检查人员的介绍信和有关证 件，就让其入内的； ㈦违反其他守库值班规定的。

第六十一条 押运员有下列行为之一的，视情节轻重，给予责任人300元的罚款或行政纪律处分：

㈠在执行任务时，不按规定着装，不穿防弹衣，不戴防弹头盔，没有认真检查武器装备，不按规定携带免检通行证和有关证 件的；

㈡不遵守双人押运制度，单人执行押运任务的；

㈢不遵守保密规定，随便透露押运事项；运钞车搭乘无关人员或违禁品；不按规定放好钱箱（包），运钞途中无故改变路线、乱停车、办无关事项、饮酒的；

㈣遇到异常或紧急情况，没有灵活处臵，事后又不向领导和有关部门汇报的，在运钞车发生故障或发生交通事故不积极采取措施，或在遇到交通堵塞无法绕道时，不主动与交 警

人员联系耽误时间的；

㈤押运的钱、物交接手续不全，交接没有进行登记，或登记内容不全，没有签字和签字不符合规定的；

㈥押运结束后，没有将武器弹药、警具警械和有关证 件交回入库（柜）保管；擅自将武器弹药或警具警械带出或转借他人的；

㈦违反其他押运有关事项的。

第六十二条 经济民 警警员有不遵守纪律，不严格执行规章制度，令不行禁不止的行为，给予罚款300元直至行政处分。

第六十三条 经济民 警警员有下列情形之一的，视情节轻重，给予100元的罚款，或行政纪律处分： ㈠违反着装规定，穿戴不整齐或警徽符合不齐全的； ㈡上班穿背心拖鞋的；

㈢执行守、押任务时不按操作规程操作的的。

第五节 附 则

第六十四条 违反安全保卫规定处罚时，检查人员应写明处罚原因、金额，使用全省统一的处罚通知书，罚款和行政纪律处分可单项处理，也可合并处理；情节特别严重，触犯刑律的交司法机关处理。

第六十五条 行政纪律处分包括：行政警告、记过、记

大过、降约、降职、开除留用、开除等。

第六十六条 奖励资金来源：省、市（地）农村合作金融管理部门从管理费中按比例提取；联社从专用奖励基金中提取。省、市（地）农村合作金融管理部门和联社都必须设立奖励专用账户。所有的罚款均应纳入奖励基金账户，作为奖励金专用。

第六十七条 本制度自下发之日起执行，其他文件与本制度有冲突的，以本制度为准。

第二篇：农村信用社安全保卫制度

XXX农村信用合作联社安全保卫制度

第一章 总则

第一条 为加强全县农村信用社安全保卫工作，防范各类事故和案件发生，确保信用社财产、资金和员工人身安全，根据省联社和上级公安部门对金融机构安保工作的要求，结合我县信用社实际，特制定本制度。

第二条 本制度适用范围，在编员工、经批准在岗的短期合同工和在岗学习人员。

第二章 营业期间安全管理制度

第三条 营业场内不得放置易燃、易爆、有毒、有害物品。第四条 必须坚持双人临柜，随手关锁营业场所边后门，严禁无关人员进入营业室，不准擅离工作岗位。

第五条 营业员必须按时到岗，营业前应检查自卫武器是否到位，报警器是否开启，是否正常。

第六条 营业期间收取大宗现金后，要及时入箱、入库保管，不得置于桌面上。营业人员临时离岗，须按要求对所保管的物品入箱加锁保管，并退出电脑操作系统。

第七条 做好大额取款人员的警示教育工作，对一万元以上的客户，都要进行安全提示。

第八条 营业期间，营业人员不准收受客户馈赠的药物、饮料、香烟、食品、饭菜、茶水等物品，不准在营业厅内外寄放客户用途不明的物品，以防不测。

第九条 遇上级部门需进入营业室检查或其他单位、个人需进入营业室办事，应按要求出示和查验证件并进行登记，由网点负责人陪同方可进入。

第十条 营业期间进出边后门，应注意观察有无可疑人员或异常情况，严防外人尾随进入营业室。

第十一条 营业终了，营业人员必须把所有现金、有价单证、重要空白凭证、印章、账册、传票、押数机、电脑盘片等全部入库保管，并切断营业室电源，关好门窗方可离开。

第三章 守库值班安全管理制度

第十二条 金库是信用社的重要部位，必须坚持双人值班守卫。第十三条 守库人员必须按时到岗，夜间需做好网点内外环境的巡视检查工作，确认无异常情况后方可进库值守。

第十四条 守库人员要熟知守卫目标的相关情况和各种应急防范措施，不得对外泄露守卫目标的位置、结构、设施、人员等内部情况，不得私自与他人调换班次，如遇特殊情况需调班的，须经本网点负责人同意。

第十五条 值守期间不得饮酒、娱乐及进行与值班无关的活动，严禁无关人员进入值班室或留宿。

第十六条 进入值班室后，要检查自卫武器是否正常，是否放在随手可取之处，并将营业厅和金库报警设防。

第十七条 夜间接受上级有关部门检查，必须验明有关证件，并有联社领导或保卫部门人员陪同方可进入检查。非特殊情况夜间一律不查库。

第十八条 不得安排两名管库员或两名非正式职工同时守库值班。严禁携带金库钥匙值班。

第十九条 值班期间严禁随意开启外围门，守库地点周围无论发生何种情

备用密码）外，应立即更换锁具，严禁使用无备用钥匙（或备用密码）的金库。

第三十七条 金库门或金库内的设施需要维修，必须由安装单位或专人负责修理，并由网点负责人和管库员陪同，并进行登记，严禁无关人员进入金库。

第三十八条 金库内严禁堆放易燃、易爆等危险物品及私人物品，必须保持金库内安全、整洁。

第三十九条 金库内要安装振动报警装置、监控设施、110报警设施及防潮设施和其它必要的安全设施，防止火灾、霉变虫蛀、鼠咬等问题的发生。

第四十条 对金库内的设施要经常进行检查，如有损坏要及时进行修理。第四十一条 上级有关部门需要进入金库检查时，需凭注明查库的介绍信，经查验证无误，在本网点负责人陪同下方可进入检查。无特殊情况，夜间不得进入金库检查，非营业时间任何人不得进入金库。

第六章 监控录像管理制度

第四十二条 监控系统是重要的技防设施，安装监控设施的网点必须落实专人负责管理，管理人员应相对稳定。

第四十三条 监控管理员必须设定好操作密码，保管好监控柜的钥匙，休息调班办理好交接手续。

第四十四条 监控录像每天必须提前开机、延迟关机，录像资料的保存时间要求在30天以上。

第四十五条 管理员每天必须对监控设施运转情况进行检查一次，每周不低于两次的资料调阅检查。主要检查屏幕显示是否正常、各通道录像画面是否正常、系统时间是否正确、录像资料保存时间是否在30天以上、录像监听是否正常。

第四十六条 上级有关部门和本单位人员需进行录像查阅，必须进行登记，对本社业务无关需查阅的，必须经网点负责人同意。

第四十七条 管理员要按规定程序操作，设备如出现故障，应及时向网点负责人和联社保卫部门汇报，由联社保卫部门联系维修单位及时修复，严禁私自开机维修。

第四十八条 严禁随意移动和更改线路，不得无故损坏监控设施，严禁将监控设施用于播放其它录像或看电视节目。

第四十九条 网点负责人要定期对监控设施管理和运转情况进行检查监督，每周不低于一次录像资料调阅检查，并书面记录，发现问题及时督促整改。

第五十条 监控机房内严禁吸烟，保持通风、干燥和清洁，避免高温和潮湿，以防损坏机器设备。

第七章 自卫武器使用管理制度

第五十一条 网点配置的自卫武器是专为临柜、守库、押运时作防范之用，任何单位和个人无权调用、借用和移作他用，除执行押运任务外，不准带出网点。

第五十二条 严格对自卫武器的使用管理,要有专人负责,实行“谁使用、谁管理”的原则，落实责任，并办理领用、交接手续。

第五十三条 寄库的网点，班后必须妥善保管好自卫武器，防止丢失、被盗。第五十四条 临柜、守库、押运人员在遇到下列情况之一时，可以使用自卫武器：

㈠遇到犯罪分子袭击，非使用自卫武器不能制止时；

㈡国家和集体财产遭到暴力威胁，非使用自卫武器不能制止时； ㈢为保护国家和集体财产与犯罪分子搏斗时； ㈣依法协助公安机关抓捕或制服犯罪分子时。

处置突发事件应急预案

第一章

总则

第一条

为确保职工人身和资金、财产的安全，提高全体员工处置突发事件的能力，保障全县信用社业务的正常开展，制定本预案。

第二条

本预案适用于对营业网点造成人员、财产危害、人心恐怖和秩序混乱的特定事件。

第三条

处置原则是统一指挥，反应迅速，快速出击，灵活处置。第四条

建立处置突发事件领导小组，由联社理事长任组长，主任和分管副主任为副组长，成员由联社各部经理组成。各信用社也必须建立由主任为组长，各网点负责人组成的处置本辖区突发事件领导小组。

第五条

一旦发生突发事件，除按规定及时报告外，必须做到迅速处置，尽量减少人员伤亡和财产损失。

第二章

火灾事故处置预案

第六条

营业期间发生火灾，应及时切断电源，向119报警，出纳、会计人员要全力保护和转移现金、账册、重要空白凭证等资料，其他人员应及时使用消防器材进行扑救，如有外来人员进入柜台进行扑救的，应安排人员加强现场警戒，防止趁火打劫。火情消除后，立即封锁现场，协助公安、消防、保险和上级主管部门勘察现场，查找原因，检查和整理可能遗漏在现场的物品，清点损失。

第七条

营业场周边发生火灾，应及时向119报警。如可能危及营业场所或情况比较紧急的，按营业期间发生火灾情况处理。

第八条

值班期间发生火灾时，应及时向119报警，同时向本单位领导汇报，寻求支援，组织扑救。发生火灾时，应及时切断电源。晚上发生火灾，在切断电源后，应有人坚守守卫目标，以防不法分子浑水摸鱼，一人可用电筒或应急灯照明，组织扑救，或在有关道口接应消防车，避免因地点不明而延误扑救时机。消防队及外援力量赶到后，应安排人员加强现场警戒，及时提供有关水源、消防栓位置及灭火最佳路线，指明重点保护目标。火情消除后，按第六条进行事后处置。同时应加强保卫力量，确保库款及账册、资料和财物的安全。

第九条

金库毗邻发生火灾时，应及时向119报警和向单位领导报告，注意观察火情，如有可能危及本网点安全时，应立即关闭电源和门窗，在确保守卫目标安全的同时，可派一人持消防器械参加扑救。

第十条

运钞车在执行任务时起火，应立即停车，及时扑救，在无法扑救的情况下，应及时采取措施，一方面与信用社和联社领导联系，同时拨打电话报警。另一方面应及时将库款转移到安全地带，运钞人员必须全力保护好库款，有必要时及时向公安报警，请求护卫，确保人员和库款的安全。

第十一条

营业场所发生火灾，应及时切断电源并报警，利用消防栓和灭火器进行自救，同时做好工作人员的疏散和逃生工作，做好重要资料和设备的转移工作，确保人员安全和减少财产损失。

第三章

临柜人员处置预案

第十二条

营业期间出现下列情况，营业人员应提高警惕，及时提醒网点其他人员，进入戒备状态，情况严重的，应立即报警。

(一)有戴口罩、墨镜或披风衣，不露面目，手持致命破坏器具和大铁锤、刀具、枪支等武器的人在柜台外徘徊的；

(二)进入营业厅试图关闭大门的；

联系请求支援，同时拿起自卫武器守住值班室门，等到单位领导和公安部门赶到后，经确认无误后，才能打开值班室门，汇报有关情况，做好事后工作并作详细值班记录。

第十八条

守库值班期间如发现电线、电话线、报警器线路遭到破坏，原因、情况不明时，守库人员应坚守岗位，不得开门外出，并用其它方式立即报警或大声呼救，争取联防单位的支持。

第五章

押运人员处置预案 第十九条

押运途中遇交通堵塞，一时难以疏通或不能绕行的，押运人员要加强戒备，主动向交警出示有关证件，说明情况，请求协助，开道放行。

第二十条

运钞途中违反交通规则被交警处理时，应主动向交警出示有关证件，讲明执行任务的特殊性，要求尽快处理或先放行后处理。

第二十一条

运钞途中发生车辆故障的，除留一人在车上看守外，其余人员应下车在周围做好警戒，不准无关人员接近。如短期内不能修复的，可就近联系公安或兄弟单位给予协助，如车辆离本单位较近，应通知本单位尽快派车接替。

第二十二条

运钞途中发生一般交通事故的，押运人员在保护好守卫目标的前提下，向交警说明情况尽力达成先放行后处理的意见。如发生严重交通事故，押运人员要在保护好押运物品的同时，立即报告本单位领导和交警、公安人员。如有人员伤亡，应立即拦截过往车辆，尽快将伤者送往医院抢救或向120求助。如围观人员较多或现场秩序难以控制，而交警又未赶到时，押运人员的首要任务是保护好守卫目标的安全，并立即向110报警及向本单位报告。

第二十三条

运钞途中遇交警检查时，押运人员要保持警惕，汽车不熄火，人员不下车，注意检查人员身份真假。当确认是假冒交警后，应拒绝检查，尽快脱离现场，并将情况向本单位和公安机关报告。如一时不能确认交警身份真假的，运钞车必须停靠在无物体阻挡、随时能启动的位置，请求检查人员出示有关证件，态度应和蔼，并密切注意检查人员的举动和周围情况。如对方无理不放行，或意欲强行登车检查的，押运人员可发出口头警告或鸣枪警告，强行驱车驶离现场，并立即向有关部门报告。

第二十四条

运钞途中发现前方有路障不能通过时，驾驶员应选择合适地点停车，汽车不得熄火，押运人员要提高警惕，做好一切防范准备。如证实情况可疑或存在危险时，押运人员不能下车，驾驶员要迅速倒车或调头驶离路障地点，绕道行使或返回单位，并将有关情况报告有关部门。

第二十五条

运钞车在营业网点交接款箱时，如遇到犯罪分子抢夺，押运人员必须相互配合，立即报警并奋力还击，尽力阻止犯罪分子靠近汽车。驾驶员应迅速锁住车门，网点人员要立即报警并及时参加护款行动，共同努力制止犯罪分子。若发生持枪抢劫，押运人员要在保护好自身安全的前提下，立即报警，尽力保护款项。若为持枪押运，押运人员应立即鸣枪示警，如鸣枪示警仍不能制止犯罪分子的，可开枪射击。当犯罪分子停止犯罪时，押运人员应停止射击，驾驶员应坚守岗位，锁闭车门，等待支援。必要时可驾驶车辆离开现场到安全地方，防止犯罪分子劫车逃跑。

第二十六条

本处置预案由XXX农村信用合作联社负责解释。

农村信用社安全保卫及案件责任追究管理办法

第一章

总则

（三）协助公安机关侦破和处理刑事案件和治安灾害事故；

（四）管理、指导、协调专（兼）职守押人员完成金库守卫和押运工作；

（五）负责对枪支、弹药的管理和监督、检查工作，组织守押人员进行防暴预案演练；

（六）负责对各类案件的预防、管理、报告和通报预警工作；

（七）协助人事部门定期开展对要害岗位人员的行为考核工作；

（八）协助信息部门做好全辖计算机信息安全工作；

（九）组织全体员工开展安全防范教育，开展防暴预案演练；

（十）完成联社领导、公安部门和上级保卫部门交办的其它工作事项。第八条

联社各职能管理部门，在制订规章制度、业务操作规程及开展业务工作时，都应在各个环节上，经常对全辖网点安防制度执行情况进行检查、辅导、督促工作。

第九条

各网点岗位员工对本岗位的安全负责。员工要严格履行岗位职责，认真执行各项内控规章制度和操作规程，确保本岗位工作安全。第三章

案件责任追究的内容及责任认定

第十条

案件追究内容

㈠发案网点的营业场所、金库、运钞车安全防护设施达标情况； ㈡发案网点负责人及员工执行安防规章制度及履行岗位职责情况；

㈢内部人员犯罪案件的，涉案人员的安全教育和日常监督管理落实情况； ㈣涉枪案件的枪支管理、使用和保管情况。第十一条 案件责任认定

㈠单位员工案件防范意识薄弱，违反规章制度或操作规程，没有履行岗位职责而发生案件的，违规人员负直接责任，单位领导、职能部门负次要责任；

㈡安全防范措施不落实，安全检查、监督不力，发现安全隐患没有及时整改而发生案件的，保卫职能部门负主要责任，单位领导负次要责任；

㈢内控制度不完善，操作规程不合理，检查、辅导不力而发生案件的，相关职能部门负主要责任，单位领导负次要责任；

㈣有违法违纪行为的人未及时处理或进人把关不严，管理、教育和考核措施不落实而发生案件的，人事、纪检部门负主要责任，单位领导负次要责任；

㈤安全制度不健全，学习教育不落实，安全防护措施不达标，防范措施不落实而发生案件的，单位领导负主要责任，保卫部门负次要责任；

㈥发生案件不报告或未按规定上报，谁不报告谁负责任，不及时报告而延误案件侦破的，加重责任；

㈦责任的轻重依次为直接责任、主要责任和次要责任。第十二条 符合下列情形之一的不负责任： ㈠安全防护设施符合标准规定，规章制度健全，犯罪分子作案手段超过防范限度发生的案件；

㈡职能部门已就安全隐患发出整改通知书，在整改期间发生案件的，职能部门不负责任；若在整改期过后未整改或再次发出整改通知书，在整改期间发生案件的，案发单位领导负主要责任，职能部门负次要责任；

㈢无法现场检测的安防产品，因质量原因造成安全隐患而发生案件，或发生的案件与安全防护设施存在的安全隐患无直接关系的。

单位领导是指联社、信用社、分社主要领导和分管领导, 职能部门是指各级有关职能部门中的部门负责人及经办人员。

第三篇：信用社安全保卫内控制度专题

农村信用社安全保卫内控制度（试行）

第一条

安全保卫工作坚持“谁主管，谁负责”的原则，县（市、区）联社（简称联社，下同）、农村信用社的主任是本单位安全保卫工作的第一责任人，负责本单位及辖内营业网点的管理，实行责任制，层层签订责任状，把安全保卫工作落实到单位、部门和个人，做到安全保卫工作同业务工作同部署、同计划、同检查、同考核、同奖惩。

第二条

农村信用社安全保卫工作的基本任务是：防抢劫、防盗窃、防诈骗、防破坏、防涉枪事故、防自然灾害事故，维护正常的工作和生活秩序，保障全社职工人身和集体财物安全。

第一节

责任目标

一、教育培训

第三条

联社、信用社每月不少于一次对全体职工进行政治、法制和安全教育，并做好会议记录。联社保卫干部和信用社安全员要自觉学习、掌握安全保卫知识，认真履行安全管理职责。

第四条

加强对保卫干部、经济民警的业务培训和军事训练，每年不少于一次，年训练时间不少于70个小时，提高他们的业务水平和军事素质。

第五条

做好安全防范工作，及时签订任期内安全保卫责任状，责任状的签订率要达到100%。

第六条

联社辖内所有网点年发生责任性刑事案件不得超过1部，责任性治安案件不得超过2起，责任性安全事故不得超过2起。信用社不得发生责任性刑事案件和治安案件，责任性安全事故不得超过1起。全年不发生内部职工违法违纪案件。

二、安全设施标准及管理

第七条

农村信用社安全设施标准应坚持：安全坚固、经济美观、超前防范、相互兼顾的原则和因地制宜、量力而行，逐渐实现标准化、规范化要求的原则，联社要加强对辖内信用社管理指导并取得当地公安部门的帮助和支持。

第八条

农村信用社营业网点建造、装修，应按上级保卫部门与公安机关核准同意后的设计方案施工。工程竣工后，要经上级保卫部门和公安机关验收合格后方能启用。

第九条

营业网点的基础防护设施，必须达到与“风险等级”相适应的“防护级别”。旧的营业场所要分期分批改造，逐步达到“防护级别”要求，新建营业网点的安全设施要一步到位。

第十条

联社保卫部门是联社营业部及辖内信用社安全设施建设和使用的管理㈠金库安全设施标准

第十一条

现金库房建设必须具有防抢、防盗、防潮、防火功能，安全牢固，库容适中。要做到以下几点：

1、金库位置应隐蔽，避开地下的市政、通讯设施、原始沟渠和室内的通风、排水管道。金库设在地下室时应进行被覆，装备抽（排）水、风设施。

2、金库墙体不得临街，不得与外单位通用一个墙体，要达到周边能控制的要求。

3、库房面积根据需要确定。联社金库内，应分隔成内外库，外库作为钞票整点或尾数箱存放（信用社的金库可根据实际情况而定，也可设内外库）。

4、金库墙体为六面整体钢筋混凝土结构，墙体应采用18毫米钢筋，双层错位排列，钢线捆扎，筋距15×15厘米，用500标号以上水泥浇注，六面整体钢筋混凝土结构，墙体厚度不少于35厘米（信用社不少于25厘米），混凝土强度为C30。

5、金库通风孔应采用“Z”型或错位式，呈内高外低。出口不能临街，通风孔直径为20×20厘米。通风孔内外应安装防护铁栏杆或有孔钢板，钢板厚度不小于0.5厘米，栏距不大于8厘米，孔距不得大于1厘米。通风孔应距地面2.5米以上。安装空调或排气设施时，风口应采取防火、防毒、防盗措施。

6、库房内（包括外库）不得吊装天花板。应按设计规格铺设电源线，电源线应使用防火套管或暗装于墙体内。电源开关应装在库门外，库内照明采用防爆灯具，室内应吊装干粉自动灭火剂。

7、金库门应选用经公安部门检测合格并经省级以上主管部门指定的具有防火、防水、防切割、防破坏，性能可靠，有双锁的金库门。

8、开设保险箱业务的，其保管库的结构与金库的结构要求相同。

9、联社营业部、信用社必须设金库，有条件的分社、代办站要设金库，放置保险柜；没有条件的要有专用保险柜，保险柜要固定在隐蔽处，保险柜的钥匙要双人分别保管。

㈡守库室安全设施标准 第十二条

设置金库的营业网点，必须设置守库室，并做到以下几点：

1、守库室应设在金库的两边，紧靠库房，分主副守库室，县级联社的守库室与库房或营业厅要分隔，单独设置供值班人员进出的门道，守库值班人员对内库房门和营业室情况的监控要通过“观察孔”或闭路电视等技术手段实施。

2、守库室内，必须设置卫生间。

3、守库室窗户要安装16毫米以上的钢筋，间距10厘米，上中下要用扁铁加固。临街时，窗户外部不留窗台，并装有18毫米钢筋，间距10厘米，上中下用扁铁加固，并要加装钢丝防护网，所有的窗户均要安装窗帘。

4、守库室应有与外界联系的电话或其他通讯工具。

5、守库室内要安装紧急报警按钮，并与“110”报警台联网，配足自卫武器和警械器具，并放置于取用方便和不易损坏的地方。

㈢营业场所安全设施标准

第十三条

营业场所安全设施要坚持坚固原则。必须做到：

1、营业场所的所有窗户，应安装16毫米以上、间距10厘米、上中下用扁铁加固的钢筋防护栏杆，并用“全接触”式焊接法焊牢所有的接触点。窗框应用金属材料并与预埋入墙体的钢筋焊接加固，营业室在首层的、出纳区临街窗口应做特别防护，可抬高窗口至两米，并加密护栏。

2、营业场所的前、后、侧门，应安装坚固的金属防护门，门开启后应设置固定锁，封闭型的门要装观察用的“猫眼”或可视对讲机。

3、营业操作室与客户之间，要设置砖石或混凝土结构的柜台，柜台按一字形设置（安装防弹玻璃的除外），柜台高度不低于110厘米、柜面宽不小于60厘米，柜面装“凹”式的钱斗，其规格为长30厘米，宽20厘米，深10厘米，并加装有机玻璃的“推拉板”。

4、柜台上方应安装封顶牢固的金属防护栏杆，防护栏杆的底部距柜面不得大于15厘米，栏杆的间距不得大于10厘米；新建营业场所要安装120厘米高的防弹玻璃，未到顶的部分可安装坚固的金属材料组成横向防护栏杆，护栏间距要小于10厘米，有钱斗的柜台，防护栏杆或防弹玻璃应置于钱斗的中心线，使钱斗两边相等。

5、防弹玻璃必须是经过省级以上公安部门检测合格并经厂家投保的产品。

6、防弹玻璃安装要坚固，并考虑通风、通话效果，可以两块或三块错落安装。错落安装的，最小的一块玻璃不能小于20厘米的高度。前后两块玻璃的间距不得大于3厘米。错位的两块上下间距不能大于3厘米。用以固定防弹玻璃的金属立柱，其跨度不得大于130厘米。

7、营业柜台设“通勤门”的应采用双重式的全封闭的金属门，并加装“闭门器”。“通勤门”的锁具，应采用自动锁加装手动插销，固定锁具和插销的底座，要用电焊加固，使之具有防撞、防橇等功能。

8、营业场所内应设置职工专用的卫生间和炊事设施。有条件的营业场所，要建筑围墙。围墙要坚固。墙体厚度不少于24厘米，使用泥砖或石块垒砌的，厚度不少于40厘米，墙高要在250厘米以上。墙面要光滑，顶部要设置防攀越障碍物。

㈣技术防护设施标准

第十四条

所有营业网点都必须装备消防和应急、防盗报警器材，并与当公安机关、报警中心联网报警。营业场所和守库室，应有能够与外界联络的有线或无线通讯工具。要做到以下几点：

1、每个营业网点要配备不少于2个灭火器。电脑房、配电房等要害部位要安装烟感探测等自动消防系统，配备“1211”灭火器。

2、营业柜台应安装“开关式”交、直流功能的应急报警器，脚挑和手动按钮数量应根据柜台长度和临柜人数而设。安装位置要隐蔽，使用要方便，营业厅大门内外要各装一个大功率的报警喇叭。

3、营业场所内、守库室和库房的订 通道及门窗要安装探头入侵报警系统。

4、库房内要安装微波红外报警探测器、振动探测报警器或其他报警探测器等报警装置。

5、报警系统应有声光显示、现场监听复核功能，并能准确指示发出报警位置、时间、自动启动与有关部门通讯联络或报警传输装置，有防止误动报警及防破坏功能。

6、报警系统要配有不间断电源和连续使用24小时以上的备用电源。

7、报警系统的中心控制室，应设在守库室或较为隐蔽的地方。

8、营业场所选用的报警设备、部件均要符合国家有关技术标准。经公安部门检测合格并经省级以上主管部门指定的产品。

9、经济较发达的和治安状况复杂地区的营业网点。要在落实上述各项措施的基础上，重点对现金柜台、自动柜员机和运钞车的运作情况实行闭路电视监控。

第十五条

根据公安部颁布的中华人民共和国公共安全行业标准《银行营业场所风险等级和防护级别的规定》标准属于一、二级风险等级的营业单位均应在完善上述防范设施的基础上，安装闭路电视监控系统，实行“全方位”防护。必须做到：

1、闭路电视监控应能对营业厅、现金柜台、进入营业场所所有通道、进入中心控制室（守库室）、金库的通道、运钞车停靠点和自动柜员机进行有效地监控，在营业期间实行不间断录像、录音，非营业时间在接收报警信号的同时启动录音录像设备，延迟2-3秒启动现场照明设备，燕发现声光报警。

2、对实行柜员制柜台工作情况的录像。可实行长延时的单一录像，也可实行多画面压缩录像（速度不低于每秒4-5帧）。柜员制的录像应与报警系统连接，在非营业时间用于防盗报警录像。

3、要建立能够全方位监控的中心控制室。控制室应具备下列功能：可同时控制闭路电视和报警系统连动报警；能在接收报警信号的同时，立即识别入侵部位、性质（抢劫、盗窃、火灾、故障等），并在屏幕上显示；能够显示报警时间及处置预案并打印记录；能够与“110”报警中心联网报警。

4、闭路电视应有不间断电源和连续工作24小时以上的备用电源。

㈤运钞车安全防护标准

第十六条

营业单位要逐步配图示专用防弹运钞车。现用于营业网点运钞的代用车辆，必须按人民银行总行、公安部规定的安全标准改装，要求达到：

1、运钞车车体封闭、车况良好。

2、除驾驶室正面的挡风玻璃外，车体其他侧面的玻璃应采用透光度大于75%的有色玻璃贴膜，使车内能清晰地查看外部情况。

3、车内应安装固定于车体、具有防砸、防撬功能的保险箱（柜）。

4、随车应配备无线通讯设备、报警装置，有条件的可装备“GPS”卫星定位系统。

5、车内应配备手提灭火器。

第十七条

现金运送量大、途经社会治安状况复杂的地段及目的地属偏远网点的，应配置运钞护卫车，护卫车的技术性能要优于运钞车，并配备与运钞车通话的对讲机及远距离通讯工具。大额现金运送要由分管领导跟班押运。

第十八条

执行运钞、押运任务的人员除按规定配备枪支弹药外，还应配备防弹衣、防弹头盔及警棍等非杀伤性防卫器械。

㈥安全设施管理

第十九条

联社保卫部门要根据上级主管部门的要求和本单位实际。负责对辖内分社、储蓄所的基础防护设施（营业厅、金库和金库门、守库室、保管室、围墙，下同）和技术防护设施（指电视监控系统、报警设备、防弹玻璃等，下同）的设施图纸、建筑材料、施工标准等进行审核、监督。

农村信用社的市（地）主管部门负责对辖内农村信用社的基础防护设施和技术防护设施的设计图纸、施工标准等进行审核、监督。

农村信用社省级主管部门负责对联社营业部的基础防护设施和技术防护设施的施工图纸和施工标准进行审核、监督。

第二十条

联社、信用社在新（改）建营业网点的安全设施时，要及时逐级上报基建图纸，待审批后方可施工。

第二十一条

农村信用社技术防护设施建设和金库门的购置由省级主管单位的保卫部门统一标准、统一规划、统一管理。

第二十二条

农村信用社技术防护器材要购置省级以上主管单位指定的产品。指定产品不能满足需要时，可购置经省级主管单位保卫部门进行充分调查并经省级公安部门核准的产品。

第二十三条

专用运钞车的选型由省级主管单位保卫部门统一组织的购置计划要逐级报财务部门审批。

第二十四条

保卫部门在基建、装修工程施工中，要协同有关部门深入实际检查监督，保障安全设施工程质量。

第二十五条

工程竣工后，基建主管部门会同保卫、公安、消防、技防及人民银行有关部门进行质量验收，参加验收的单位和个人，均应在工程验收单上签字盖章。

第二十六条

工程通过验收后，保卫部门要收集工程有关资料（科纸、设计方案及说明、技防工程审批表、报建审批表、施工单位营业执照、技防工程施工许可证、施工单位负责人及施工人员花名册、身份证复印件、工程验收单、特殊材料发票及保险单复印件等）整理归档。

第二十七条

保卫部门要搞好技防设施操作和维修人员的技术培训，并加强检查指导，定期维护，保障技防设施经常处在良好的工作状态。

第二十八条

要建立闭路电视监控系统使用管理制度，其基本要求是：

1、闭路电视监控设备应由经过技术培训的人员操作，并建立使用登记制度和保养维修制度。

2、除进入夜间值班状态外，闭路电视监控系统要保持录像记录状态，非在录像记录状态时，应处于报警同步录像待机状态，严禁断电停机。

3、要建立录像带的保管查阅制度，保管期限以能进行账务检查为宜，原则上不少于30天。

三、枪支弹药的使用及管理

第二十九条

农村信用社的业务用枪支弹药，应严格按照公安机关的规定配置。枪支弹药的配置和报废，应根据公安机关的要求，按属地原则，报公安机关审批，严禁通过其他任何渠道购置枪支弹药。

第三十条

经公安机关核准配置的枪支要在当地公安机关办理持枪证。执行任务时，持枪证必须与枪一起随身携带，跨地区执行任务时，应事先到所在地公安机关办理持枪通行证，与持枪证并用。第三十一条

枪支的使用必须根据中国人民银行、公安部《关于银行守库、押运人员在执行任务中使用武器的规定》，遇到下列情况之一时，可以使用武器：

㈠守库、押运人员的保卫目标受到暴力侵袭或者有受到暴力侵袭的紧迫危险，非开枪不能制止时；

㈡守库、押运人员佩带的武器，遭到暴力抢夺，非开枪不能制止时；

㈢押运人员护送现金、金银等财物的交通工具（包括机动车辆和非机动车辆）遭到暴力劫持，非开枪不能制止时；

㈣守库、押运人员和运送现金、金银等财物的车辆驾驶人员人身遭到暴力侵袭，非开枪不能自卫时。

守库、押运人员在上述四种情况下，并不法侵害人开枪射击只限于使其失去侵害能力，除特别紧迫的情况下，应先口头或鸣枪警告，如果不法侵害人有被慑服的表示，或者已经丧失侵害能力，应即停止射击，事后要保护现场，并立即向本行领导和当地公安机关报告。

第三十二条

加强枪弹管理。严格按规定配备枪支弹药，枪支的装备子弹应严格按有关规定配发（每支枪配备子弹20发，随枪配弹每支5－10发），并严格执行枪弹分存、双人分管制度；建立健全枪支档案，做到“一枪一档”，枪支档案中必须详细记载枪型、枪号、来源、子弹数量、增减等内容。

第三十三条

严格枪支领用制度。领用手续必须完整，领用登记必须详细，领、用双方必须签章。除执行守库、押运、保卫任务外，任何人不得携带枪弹外出，严禁携枪回家；严禁将枪弹随便乱放、转借、或交给他人玩耍；严禁将枪弹转让或擅自买卖；严禁随意鸣枪；持枪人员在执行任务时严禁饮酒。

第三十四条

在执行守、押任务时，枪弹必须合一。守库时，半自动步枪压实弹，关保险；自动步枪、冲锋枪上实弹匣不上膛，关保险地押运任务时，手枪装实弹匣，关保险，使用专用腰带和保险带，必须做到两人同出同归，不得擅自单独行动，做到枪不离身，人不离岗，不准玩弄枪支，不枪口对人，不准办理与任务无关的事。任务执行完毕后，枪弹应及时分离入库（柜）保管。

第三十五条

佩带、使用枪支人员必须政治可靠、作风正派和责任心强，需经联社保卫部门严格审查；同级主管领导批准，并报当地公安机关和上级保卫部门备案。

第三十六条

持枪人员上岗前，必须经过专门教育，学习有关枪支管理使用的法律法规和规章制度，熟悉武器性能，掌握射击要领，做到会使用、会保养、会排除一般故障；持枪人员每年至少进行一次实弹射击训练，以提高射击技术和实战能力。

第三十七条

在进行实弹射击训练时，要严格执行靶场纪律，实弹射击完毕后，要清理靶场，确定枪弹无误后，方可离开。

第三十八条

严格遵守枪支保养制度，做到每月一大擦，每周一小擦，实弹射击后，要连续擦拭一周，防止枪支损坏、锈蚀。

联社分管主任每月至少一次对枪支进行，严防枪支丢失、被盗。第三十九条

严格执行涉枪案件（事故）的报告制度。发生枪支走火事故的，要立即报告主管领导和上级保卫部门；发生枪支丢失、被盗或被抢的，应立即向当地公安机关报告，同时向上级保卫部门和省主管单位保卫部门报告，不得隐瞒、迟报或谎报。

第四篇：农村信用社内控制度学习心得

农村信用社内控制度学习心得

农村信用社内控制度学习心得

众所周知，一个没有免疫系统、或免疫力偏低的生命体是不可能健康成长的，而内部控制就是企业“生命体”的免疫系统。因此，欲使农村信用社不断成长壮大，就必须在大力拓展各项业务的同时，更加有效地推进其自身免疫系统──内控制度建设，以保证农村信用社的稳健发展。农村信用社尽快建立起规范、科学而运转良好的内控制度不仅是日益加强的金融监管的外在要求，同时也是实现预定发展战略目标和防范金融风险的内在需要。运行良好的内部控制可以发挥如下作用：一是确保国家法律法规和监管规章的贯彻执行；二是确保将各种风险控制在可承受的范围内；三是确保自身发展战略和经营目标的全面实现；四是有利于查错防弊，堵塞漏洞，消除隐患，保证业务稳健运行。我区联社开展案件专项治理活动，其目的是进一步落实各项内控制度，提高全体员工团结务实、审慎经营、爱岗敬业、遵章守纪的自觉性，查摆、堵塞工作中的漏洞，遏制各类案件的发生，全面提高工作质量和服务水平。转变工作作风，大兴求真务实之风，使全体员工以满腔的热情和昂扬的斗志全身心投入到工作中去，为我辖农村信用社的发展提供有力的保障。现就案件专项治理情况谈谈自己的体会：

一、当前内控制度存在的问题

1、对内控制度的认识不到位。有的把内部控制简单地理解为各种规章制度的制定、装订、汇总，认为做了整章建制方面的工作，就等于建立了内控机制；有的在把握内控与管理、内控与风险、内控与发展的关系等问题上，认识有偏差，把加强内控与发展和效益对立起来，在业务拓展和风险防范的抉择中，侧重于抓规模、抓效益，不切实际地求得资产规模的扩张，造成违规违章现象发生，以致资产质量低下。

2、对基层社的管理力度还有漏洞。对基层社的管理，往往是任务指标布置的较多，对完成任务的过程和手段检查不够。

3、稽核、监察监督机制不建全，是直接影响内控制度的有效落实。稽核、监察部门不能起到查错防漏、纠正违规、强化管理、控制风险的作用。内部稽核、监察体制不顺，本身没有处理问题权，有的问题得不到真实反映，使一些问题被积压下来，没有相应的制约措施。

4、现行的内控制度不健全，不适应业务发展的需要。在现实管理和经营的有效性目标方面，其沿用的各项考核规章制度还是过去的考核办法，虽然每年在数量上考核指标有所变动，但考核的内容和方法明显陈旧，导致部分社从自身利益出发，置各种制约于不顾，违章操作。有的机构抢拉客户，乱用核算科目、篡改账表、以贷收息等问题，都说明了内控制度与业务发展不同步的问题。有的领域、有的岗位内控环节至今还处于真空。

5、风险控制系统不健全，对内部控制的评价与监督不够。风险控制是金融机构内部控制中的一个难点，目前我区农村信用社以整体风险控制为目标的资产负债比例管理尚处于软约束阶段，以局部风险控制为内涵的贷款分责管理还执行不严格，缺乏具体风险评估及控制为核心的信贷风险管理体系.管理制度也极不完善。贷款发放还没有实行风险度管理，对计算机系统的风险控制能力差，而且对信用社内部控制的考核还缺乏具体的标准和办法。

二、本人的体会 所谓有效的内部控制包含有四层含义，即：其一，它是无时不控的---贯穿于业务操作的始终；其二，它是无处不控的——与业务的速度和空间同步，甚至有所超前，以体现内控优先的思想，其三，它是无人不控的——上到管理者，下至每位员工，只有严格执行内部控制才是至高无尚的；其四，它是无事不控的——小业务要控，大事情更要控，一切经营管理活动无不在其控制之下进行，没有例外与“个案”处理。农村信用社要建立怎样的内部控制呢？

首先我本人认为：增强自律意识是根本。一切活动离不开人，人是生产力中最活的因素，内部控制不能例外。良好的内部控制既是经营管理者设计构造的产物，也是其遵循维护的结果。如果说设计构造不易，那么有颜色遵循维护则更难。因为，需要持之以恒孜孜不倦，一以贯之。从这一意义上说，自律意识牢固树立之日，才是内部控制运行完全到位之时。增强自律意识，从基本面来看，就是要增强全员的自律意识。即：每位员工首先要强化按规章制度办事的观念，不再是凭“经验”操作。

其次，要树立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是从。

再者，要树立内部控制人人有责，从我做起的思想，不再是事不关己，高高挂起。增强自律意识，从重点对象看，就是要增强两级经营管理班子的自律意识，真正做到经营与管理两手抓，业务发展与内控建设两手抓，效益与守规两手抓，做自律的表率。增强自律意识可以从学习教育、剖析典型、调整人员等三方面入手。一线操作人员要做到业务再忙不忘学习规章制度；通过学习，要教育每位员工知道该做什么，不该做什么，从而有的放矢开展各项业务。要剖析正反两方面典型，使全体员工能够在学习经验上有标杆，吸取教训上有对象。要顶住一切压力，对那些置内控制度于不顾的我行我素者，果敢地进行调整，直到清理出队伍，以儆效尤。完善规章制度是前提。无规矩不成方圆。规章制度是构筑内部控制的基本要素，是各项业务应当遵循的标准和程序的总和，也是检查和纠正一切违规问题的依据。内部控制离不开规章制度，否则不可能达到预定的目标。

当前，我区农村信用社规章制度完善的重点可以从四个方面进行：一是从管理层次看，联社、信用社都需要加快规章制度建设的步伐，但主要在基层社，结合自己的实际，制定相应的实施细则，使各项制度具体化和本单位化。二是从管理范围看，要着重解决内部控制的“真空地带”的问题，填平补齐，使内部控制的触角延伸到经营管理的各方面。三是从管理内容看，要把可操作性的规程规范建设放在完善内控制度的首位，做到一册规范在手，操作方法在心。四是从管理质量看，旧制度的更新和制度间相互关联无疑是亟待研究解决的问题。对那些时过境迁，不适应新情况的规定和办法，该废止的废止，该补充的补充，该修订的修订。要提高制度之间的关联度，应当与其目标考核制度、稽核、监察制度更紧密结合起来，做到先考核、稽核，后离任离岗，避免逆向操作。严格严厉查处是保障。内控制度的建立并不意味着就一定能有效贯彻执行，这是因为还存在削弱其效力

农村信用社内控制度中存在的问题及建议

2007-07-18 16:49:55.0 银行业金融机构是一个高风险和突发性事件极易出现的行业和单位，内控制度的建设和执行是有效避免和防范高风险、突发性事件的有效措施和重要保证，设立新的机构和开办新的业务都必须要内控先行。但是随着金融业的快速发展，内控制度的建设和执行滞后于业务的发展，特别是农村信用社在中仍存在着一定的问题和不足：

一、认识不足，风险意识薄弱。由于农村信用社机构分散人员较多，经营管理者和从业人员文化水平和业务素质参差不齐，规章制度、职业道德、法律意识等方面观念淡薄，对内控制度的认识特别是在防范和化解风险上的认识不到位，粗放型经营，有章不循，违规操作，内控制度形同虚设，为了眼前利益，以票引存，贷款交保证金签发承兑汇票，盲目贴现等短期行为、违规行为时有发生，导致违法乱纪现象屡禁不止，给业务经营带来了很大风险。

二、内控制度的前瞻性和科学性差，执行时流于形式。随着现代化的发展和计算机在金融业务中的广泛应用，计算机信息系统的内控制度将成为内控制度的重点，但从目前农村信用社内控制度的内容看，仍停留在纸制业务处理的过程上，对无纸化业务处理的制度建设不够完善，对计算机信息系统的内部控制制度的执行制定流于形式，如不及时更新系统安全设置，由于人少，计算机管理人员和操作人员岗位职责不清和相互替班时有发生，没有做到岗位之间的相互制约和各岗位之间不得兼职，各别机构没有设置专职的计算机安全管理人员，营业网点没全部安装计算机监控系统。由于计算机管理内控制度的不完善和执行中存在的问题，利用计算机犯罪呈上升趋势，计算机犯罪金额大、潜伏时间、风险度高，成为今后防范的重点。

三、内控制度执行监督不力，责任难落实。在农村信用社由于各种原因造成了无事后监督、无监控设备、一人临柜的现象时有发生，对内控制度执行的监督流于形式，一些检查大多是事后的，不深入、不细致，往往停留在对业务凭证的审查和帐务核对上，如某一网点的营业员利用一人临柜的时机微机打印假存单，以作废的形式从机器中抹掉后，没将假存单作废收回，而是用假存单质押贷款，由于没有事后监督和监控设备，没有及时发现造成风险和损失。即使有的设立了事后监督岗位，也往往存在着重录入、轻审查；重凭证要素、轻资金对转关系，重帐表的核对、轻内部科目的对应关系，不能进行全面的检查和对风险的评估，内控制度执行中深层次的问题难以发现。

四、责任落实难，处罚力度不够。由于执行中的随意性，一旦出现问题极易造成责任不清，难以落实。从基层看即使事后监督发现问题，如漏签章、凭证要素不齐全等等，在处理时只作为小问题进行经济处罚，没有上升到不严格执行内控制度的高度去追究有关人员的责任。在信贷资金管理方面虽然建立了审贷委员会，但没有严格履行职责，在审批贷款时审贷委员会人态度不明确、签字不齐全，一旦出现问题无法明确责任，更无法进行处理。

随着金融手段现代化水平的不断发展，计算机无纸化操作将代替现在的手工操作，内控制度的建设和执行将会越来越重要，因此加强内控制度的建设和执行的力度势在必行，特别是在基层执行内控制度必须做到“五到位”：

一、认识到位。必须充分认识加强内控制度的建设和执行的重要性，完善和执行内控制度不仅是防范和化解金融风险的需要，也是经营管理水平的提现和实现金融资产安全性、流动性、效益性的基本要求，对银行业金融机构来说内控制度的建设和执行象人的眼睛一样重要而不可缺少，是生命线。内控制度不健全、执行不到位，易产生内部人员作案，造成重大的资金和财产损失。健全的内控制度是规范、保障和促进金融业健康发展的前提。特别是管理层一定要提高认识，把执行内控制度建设放在防范和化解风险的第一位。

二、人员到位。执行内控制度落实关健是人，以人为本提高从业人员执行内控制度的自觉性是一项长期而重要的工作，一是要加强岗位培训，这是提高从业人员素质的有效途径和关健，不要单纯追求某一项业务的技能培训，要把管理水平、规章制度、操作技术、职业道德、法律知识等方面的培训有机结合起来，才能收到良好的效果；二是做好重要岗位人员的交流和定期轮换，通过岗位交流和定期轮换，形成人员优化流动机制，达到暴露问题和自我控制的目的。三是加强对决策和管理人员的控制，转变经营管理的观念，把以业务为中心转向以“人”为中心的管理模式，是加强内控制度落实的关健。

三、责任到位。建立健全内控制度执行情况的责任追究制度，保证内控制度的贯彻落实。对内控制度执行不力的不论是否造成损失都要追究当事人和有关领导的责任。

四、监督到位。加强监管部门对内控制度执行情况的监督，首先要建立内控制度的风险评价体系，监测各金融机构的内控制度是否能有效的控制和避免风险的发生；其次是加强对重点岗位、重点环节、重要人员的监督：除传统业务中的存贷款、会计外，重点应放在计算机、新兴业务和或有资产的检查监督，把重点环节与全过程控制结合起来。再次把内控制度的执行情况与微观经济利益结合，建立完善的考核和奖惩制度，加大奖罚力度，凡是内控制度有漏洞或因执行不力而使内控制度执行流于形式的，不论是否造成资金或财产的损失，都应追究管理人员的责任，对直接责任人进行严肃处理，起到警示作用，形成威慑力。

五、制度到位。内控制度是银行业为实现经营目标，通过制定和实施系列制度、程序和方法，对风险进行事前、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制，因此必须相关的制度来保证内控制度的贯彻执行：奖罚制度、检查制度、报告制度和信息反馈制度等，通过这些制度发现内控制度中存在的漏洞，不断使之完善；发现执行中存的问题，促进各项制度的落实。（对农村信用社内控制度建设评审问题的探讨

出处： 作者： 时间：2007-3-8 16:11:43 推荐好友 收藏 进入论坛 农村信用社作为金融业经营风险的行业之一，其风险无时不在无处不有，是不可能消除、但不可以规避的。而内部控制作为预防、化解、规避金融风险，保证信用社资产安全和经济效益提高的内部管理制度，越来越受到农村金融机构决策者的普遍重视，它对化解金融风险、预防案件发生、确保依法合规经营起了重要的作用。因此，加强和完善信用社内控制度建设实属必要。笔者根据近年来农村金融机构在内控制度执行中暴露出的问题作一些初步的探讨。

一、现 状

当前，农村信用社在内控制度评审执行中存在某些不足，主要体现在以下几个方面：

第一、重效益轻制度。追求利润的最大化是农村信用社的根本目标。然而实现利润的最大化是离不开内控制度，二者是相辅相成的。但是，我们在实际操作中往往会发生一些矛盾，特别是在深化农村信用社改革的过程中，针对其点多面广的特点，各信用社首先都是从机构网点的增设上考虑，而对点多面广、地域分散可能造成制度执行困难却考虑过少，这种现象在经济不发达的贫困落后地区表现尤为突出。因此就出现了内部控制评审上的一些薄弱环节，有的人乘机挪用、贪污，使内部控制失效。

第二、重开拓轻管理。作为农村信用社，开拓和发展业务是必由之路，但开拓必须与管理并举、发展必须与监督同行，从防范风险、合规经营的角度来说应该是内控先行。然而在实际工作中，有的信用社或出于改革的需要，或出于竞争的需要，往往是改革在先、开拓在先，内控在后、制度滞后。主要表现形式为：一是新业务开办，为了抢占市场，先做起来再说，而管理制度不能及时跟上，使之对一些业务操作的监督上出现真空或断层。二是内部岗位设置，从节约人力、方便服务出发，也会出现制度滞后、检查不到位的问题。三是对日常业务操作情况形成固定的印象，使内部控制缺乏机敏性，忽略了相互制约、互为条件的控制，产生有章不循，违章操作、包干代替的现象。

第三、重检查轻整改。近年来，随着农村信用社内部体制的改革和业务的开拓发展，稽核检查的力度加大、频率加快。但作为被稽核单位，首要的任务是如何应付稽查，尤其对外来的、上面来的稽查，怕通报批评、怕考核扣分、怕进行处罚，其心态是尽量少暴露问题，发现问题少报告或不报告，至于如何对发现的问题进行整改则放在一边，检查人员一走，由于缺乏监督，整改也就大打“折扣”。

第四、重外审轻内审。外部审计和内部审计都是为了帮助查找问题，纠正违规，防范风险，促使其依法合规经营，然而由于各种原因，农村信用社普遍存在重外审轻内审的问题，对系统内部稽查重视程度不够，抱着敷衍了事、无所谓的态度，但一听说银监委要来审计、人民银行要来检查却慌了手脚。这种轻视内部审计的做法实际上是轻视了内部控制的作用。

第五、重稽核轻处罚。稽核处罚是保证稽核检查目的的实现。但作为稽核监督部门，如果只查不处，虎头蛇尾，甚至有头无尾，这样也就失去了稽查的意义，稽核的目的也就难以达到。然而，在稽核处罚实施过程中，往往受一些主客观因素的制约，使一些稽核处罚没有得到真正落实或处理不力，因此屡查屡犯的现象也就不足为奇。

二、途 径

第一、完善内控制度建设评审的切入点

1、制定统一制度、规范操作程序。农村信用社原有内部控制制度不仅零散不成熟，随着新型业务的开拓发展，有的甚至是相互矛盾和冲突。这就要求我们：一是必须在对原有制度进行整理归集的基础上，然后根据本社实际，制订出统一的业务管理制度及操作规程，从根本上解决制度多而流于形式的问题。

二是按照组织控制方法，加快内部机构改革，使信用社内部各部门、各岗位形成权责明确、相互制约、相互牵制的统一体。三是完善人事内部控制制度。制定严格的员工行为规范制度和劳动管理分配制度，解决目前存在的分配报酬吃大锅饭等问题。四是决策部门应尽快制定一个管理各项制度的处罚制度，使职能监督部门真正做到处罚有据，从而有效遏制违规经营和有章不循、屡查屡犯行为。

2、完善以“三道防线”为主体的内控监督机制。监督机制作为内部控制的重要组成部分，是内部控制制度建设的基础和核心，其运行好坏，直接关系到整个信用社业务开拓和发展。因此，首先要完善各业务部门的自身监督，加强规范管理，形成横向的制约机制，筑造好第一道自控防线。其次要完善相关部门、相关岗位相互制约、主管部门领导以检查管理为主要内容的相互制约机制，筑造好第二道互控防线。最后要完善以稽核监督部门为主体以纪检监察部门为辅导的内部稽核监督体系，筑造好第三道监控防线。另外我们还要重视和完善社会监督和群众监督，认真执行公开办事制度和民主监督制度。通过构筑和完善“三道防线”，使内部控制达到科学、规范、严密、有效的要求。

第二、加强内控制度建设评审的突破点

1、加强内控制度建设，要在加强内控制度教育上下功夫。内控制度近年来在信用社内部虽然强调的不少，尤其是各级领导可谓是逢会必说、有会就讲，但真正作为内控制度专题还未进行教育学习过，员工对内控的内涵缺乏全面的了解和正确的理解，只是存在模糊的认识。因此，学习是基础，教育须先行，惟有知其然同时也知其所以然，才能增强全体员工执行内控制度的自觉性。

2、加强内控制度建设，要在加强内控科技含量上下功夫。内控制度建设必须走人控、物控、技控相结合之路。人控主要是指抓人的素质提高，增强遵章守纪、遵纪守法的自觉性。物控主要是指配备必要的器具和硬件设施，代替自控互控不到位的真空。技控主要是指开发软件程序控制起到人控物控控制不了的作用，从根本上做到有效地防止和控制差错事故、案件的发生。

第五、重稽核轻处罚。稽核处罚是保证稽核检查目的的实现。但作为稽核监督部门，如果只查不处，虎头蛇尾，甚至有头无尾，这样也就失去了稽查的意义，稽核的目的也就难以达到。然而，在稽核处罚实施过程中，往往受一些主客观因素的制约，使一些稽核处罚没有得到真正落实或处理不力，因此屡查屡犯的现象也就不足为奇。

二、途 径

第一、完善内控制度建设评审的切入点

1、制定统一制度、规范操作程序。农村信用社原有内部控制制度不仅零散不成熟，随着新型业务的开拓发展，有的甚至是相互矛盾和冲突。这就要求我们：一是必须在对原有制度进行整理归集的基础上，然后根据本社实际，制订出统一的业务管理制度及操作规程，从根本上解决制度多而流于形式的问题。

二是按照组织控制方法，加快内部机构改革，使信用社内部各部门、各岗位形成权责明确、相互制约、相互牵制的统一体。三是完善人事内部控制制度。制定严格的员工行为规范制度和劳动管理分配制度，解决目前存在的分配报酬吃大锅饭等问题。四是决策部门应尽快制定一个管理各项制度的处罚制度，使职能监督部门真正做到处罚有据，从而有效遏制违规经营和有章不循、屡查屡犯行为。

2、完善以“三道防线”为主体的内控监督机制。监督机制作为内部控制的重要组成部分，是内部控制制度建设的基础和核心，其运行好坏，直接关系到整个信用社业务开拓和发展。因此，首先要完善各业务部门的自身监督，加强规范管理，形成横向的制约机制，筑造好第一道自控防线。其次要完善相关部门、相关岗位相互制约、主管部门领导以检查管理为主要内容的相互制约机制，筑造好第二道互控防线。最后要完善以稽核监督部门为主体以纪检监察部门为辅导的内部稽核监督体系，筑造好第三道监控防线。另外我们还要重视和完善社会监督和群众监督，认真执行公开办事制度和民主监督制度。通过构筑和完善“三道防线”，使内部控制达到科学、规范、严密、有效的要求。

第二、加强内控制度建设评审的突破点

1、加强内控制度建设，要在加强内控制度教育上下功夫。内控制度近年来在信用社内部虽然强调的不少，尤其是各级领导可谓是逢会必说、有会就讲，但真正作为内控制度专题还未进行教育学习过，员工对内控的内涵缺乏全面的了解和正确的理解，只是存在模糊的认识。因此，学习是基础，教育须先行，惟有知其然同时也知其所以然，才能增强全体员工执行内控制度的自觉性。

2、加强内控制度建设，要在加强内控科技含量上下功夫。内控制度建设必须走人控、物控、技控相结合之路。人控主要是指抓人的素质提高，增强遵章守纪、遵纪守法的自觉性。物控主要是指配备必要的器具和硬件设施，代替自控互控不到位的真空。技控主要是指开发软件程序控制起到人控物控控制不了的作用，从根本上做到有效地防止和控制差错事故、案件的发生。

对农村信用社内控制度建设评审问题的探

讨

农村信用社作为金融业经营风险的行业之一，其风险无时不在无处不有，是不可能消除、但不可以规避的。而内部控制作为预防、化解、规避金融风险，保证信用社资产安全和经济效益提高的内部管理制度，越来越受到农村金融机构决策者的普遍重视，它对化解金融风险、预防案件发生、确保依法合规经营起了重要的作用。因此，加强和完善信用社内控制度建设实属必要。笔者根据近年来农村金融机构在内控制度执行中暴露出的问题作一些初步的探讨。

一、现 状

当前，农村信用社在内控制度评审执行中存在某些不足，主要体现在以下几个方面：

第一、重效益轻制度。追求利润的最大化是农村信用社的根本目标。然而实现利润的最大化是离不开内控制度，二者是相辅相成的。但是，我们在实际操作中往往会发生一些矛盾，特别是在深化农村信用社改革的过程中，针对其点多面广的特点，各信用社首先都是从机构网点的增设上考虑，而对点多面广、地域分散可能造成制度执行困难却考虑过少，这种现象在经济不发达的贫困落后地区表现尤为突出。因此就出现了内部控制评审上的一些薄弱环节，有的人乘机挪用、贪污，使内部控制失效。

第二、重开拓轻管理。作为农村信用社，开拓和发展业务是必由之路，但开拓必须与管理并举、发展必须与监督同行，从防范风险、合规经营的角度来说应该是内控先行。然而在实际工作中，有的信用社或出于改革的需要，或出于竞争的需要，往往是改革在先、开拓在先，内控在后、制度滞后。主要表现形式为：一是新业务开办，为了抢占市场，先做起来再说，而管理制度不能及时跟上，使之对一些业务操作的监督上出现真空或断层。二是内部岗位设置，从节约人力、方便服务出发，也会出现制度滞后、检查不到位的问题。三是对日常业务操作情况形成固定的印象，使内部控制缺乏机敏性，忽略了相互制约、互为条件的控制，产生有章不循，违章操作、包干代替的现象。

第三、重检查轻整改。近年来，随着农村信用社内部体制的改革和业务的开拓发展，稽核检查的力度加大、频率加快。但作为被稽核单位，首要的任务是如何应付稽查，尤其对外来的、上面来的稽查，怕通报批评、怕考核扣分、怕进行处罚，其心态是尽量少暴露问题，发现问题少报告或不报告，至于如何对发现的问题进行整改则放在一边，检查人员一走，由于缺乏监督，整改也就大打“折扣”。

第四、重外审轻内审。外部审计和内部审计都是为了帮助查找问题，纠正违规，防范风险，促使其依法合规经营，然而由于各种原因，农村信用社普遍存在重外审轻内审的问题，对系统内部稽查重视程度不够，抱着敷衍了事、无所谓的态度，但一听说银监委要来审计、人民银行要来检查却慌了手脚。这种轻视内部审计的做法实际上是轻视了内部控制的作用。

第五、重稽核轻处罚。稽核处罚是保证稽核检查目的的实现。但作为稽核监督部门，如果只查不处，虎头蛇尾，甚至有头无尾，这样也就失去了稽查的意义，稽核的目的也就难以达到。然而，在稽核处罚实施过程中，往往受一些主客观因素的制约，使一些稽核处罚没有得到真正落实或处理不力，因此屡查屡犯的现象也就不足为奇。

二、途 径

第一、完善内控制度建设评审的切入点

1、制定统一制度、规范操作程序。农村信用社原有内部控制制度不仅零散不成熟，随着新型业务的开拓发展，有的甚至是相互矛盾和冲突。这就要求我们：一是必须在对原有制度进行整理归集的基础上，然后根据本社实际，制订出统一的业务管理制度及操作规程，从根本上解决制度多而流于形式的问题。二是按照组织控制方法，加快内部机构改革，使信用社内部各部门、各岗位形成权责明确、相互制约、相互牵制的统一体。三是完善人事内部控制制度。制定严格的员工行为规范制度和劳动管理分配制度，解决目前存在的分配报酬吃大锅饭等问题。四是决策部门应尽快制定一个管理各项制度的处罚制度，使职能监督部门真正做到处罚有据，从而有效遏制违规经营和有章不循、屡查屡犯行为。

对农村信用社内控制度建设评审问题的探讨 来自: 免费论文网www.xiexiebang.com

2、完善以“三道防线”为主体的内控监督机制。监督机制作为内部控制的重要组成部分，是内部控制制度建设的基础和核心，其运行好坏，直接关系到整个信用社业务开拓和发展。因此，首先要完善各业务部门的自身监督，加强规范管理，形成横向的制约机制，筑造好第一道自控防线。其次要完善相关部门、相关岗位相互制约、主管部门领导以检查管理为主要内容的相互制约机制，筑造好第二道互控防线。最后要完善以稽核监督部门为主体以纪检监察部门为辅导的内部稽核监督体系，筑造好第三道监控防线。另外我们还要重视和完善社会监督和群众监督，认真执行公开办事制度和民主监督制度。通过构筑和完善“三道防线”，使内部控制达到科学、规范、严密、有效的要求。

第二、加强内控制度建设评审的突破点

1、加强内控制度建设，要在加强内控制度教育上下功夫。内控制度近年来在信用社内部虽然强调的不少，尤其是各级领导可谓是逢会必说、有会就讲，但真正作为内控制度专题还未进行教育学习过，员工对内控的内涵缺乏全面的了解和正确的理解，只是存在模糊的认识。因此，学习是基础，教育须先行，惟有知其然同时也知其所以然，才能增强全体员工执行内控制度的自觉性。

2、加强内控制度建设，要在加强内控科技含量上下功夫。内控制度建设必须走人控、物控、技控相结合之路。人控主要是指抓人的素质提高，增强遵章守纪、遵纪守法的自觉性。物控主要是指配备必要的器具和硬件设施，代替自控互控不到位的真空。技控主要是指开发软件程序控制起到人控物控控制不了的作用，从根本上做到有效地防止和控制差错事故、案件的发生。

3、加强内控制度建设，要在加大稽核处罚力度上下功夫。稽核处罚是内控制度建设的手段，并不是目的。因此要着重解决四个问题：一是统一处罚标准，对事不对人，只要违反了制度规定，不论哪一级稽核检查发现，都应用同一标准处罚。二是实行累进处罚制，对同样性质问题屡查屡犯的实行累进处罚。三是建立有效的违规举报机制，鼓励员工举报违规行为、举报风险情况，并严厉追究有关人员责任。四是实行内部通报制，对那些重大违规问题，屡查屡犯问题，进行内部通报。这样做既可起到相互借鉴作用又可起到威慑作用，从而达到加强内控建设，规范经营行为，减少经营风险，确保安全经营之目的。

第三、强化内控制度建设评审的控制点

1、强化内控制度建设，要建立健全经营效益、业务拓展、风险控制涵盖三个方面的内控考核指标体系，通过建立完善的内控考核体系，达到对机构负责人的有效控制和银行内部自我控制、自我约束、灵活经营的目的，使业务发展与内部控制保持和谐的统一。

2、强化内控制度建设，要完善三个机制即：内部自律机制、内部制约机制、内部监督机制。一是自律机制的建立，可以对业务操作人员产生一种制约，使之在业务工作运行中自觉地执行制度，照章操作，达到一种自律的效果。二是制约机制的建立，可以使业务处理与业务监督彻底分离，避免由一个人包揽经营业务全过程而容易产生的漏洞和弊端。三是监督机制的建立，即信用社内部审计监督部门，它是内部控制中不可缺少而又无法替代的一个主要环节，是 内部控制的特殊组成部分。内部审计对各内部控制环节具有检查、监督、评价的职能和防范金融风险、堵塞漏洞的作用。

3、重塑农村信用社内部稽核制度。内部稽核制度是农村信用社内部控制的重要组成部分，也是支撑内部控制有效发挥作用的前提和保证。要适应商业银行内部控制的需要，首先必须对现有的稽核体制进行改革。通过改革，逐步建立起在组织体制上具有独立性、在处理与被稽核对象关系上具有超脱性、在稽核工作开展上具有权威性的直接隶属于联社一级法人并对联社一级法定代表人负责的稽核监督体制。在稽核体制改革后，当务之急是要通过各种途径尽快建立一支政治素质高、业务能力强的员工队伍。与此同时，要制定农村信用社内部控制评审标准，大力开展内部控制制度执行结果与控制目标的差异分析，促进业务部门改进管理、完善控制，切实将各项制度落到实处。

如何增强农村信用社内控制度建设

作者：兰 龙

文章来源：本站原创

点击数：678

更新

时间：2007-8-29

摘要：当前正值农村信用社改革的关键时期，内控制度是保证改革成果的有力保障，同时内控制度建设又是强化内部管理，防范化解风险的当务之急。本文联系信用社实际剖析了当前信用社内控制度方面存在的问题及成因，并提出了加强内控制度建设对策建议。

关键词：农村信用社；内控制度；隐患暴露；执行力度

一个没有免疫系统或免疫力偏低的生命体是不可能健康成长，而内控制度就是信用社“生命体”的免疫系统。欲使农信社不断发展壮大，就必须在大力拓展各项业务的同时，更加有效地加强其自身免疫系统——内控制度建设，以保证农信社稳健发展。

一、现阶段信用社内控制度的状况

近两年来，各省级农村信用联社相继成立，随着改革试点全面推开，新的管理体制框架基本确定，监督管理责任初步落实，法人治理机构逐步完善，“自主经营、自我发展、自我约束、自担风险”的体制正在形成，产权制度的改革，经营机制的转换等各个方面都取得了实质性进展，然而，在农信社服务“三农”力度进一步增强，盈利能力逐步提高的同时，内控管理方面存在风险隐患和缺陷时有暴露：

(一)现行的内控规章制度不健全

现阶段主要表现在规章制度缺乏全面性、系统性和科学性，对一些业务经营存在监控盲区，内控制度与业务发展不同步，在新业务开发推广或新的管理模式推行时，仍然延用传统计划经济条件下的经营管理方式，未能及时制订相应配套的规章制度。相对滞后的规章制度难于形成约束力，缺乏监督保障措施和配套的具体实施细则致使制度流于形式。有些基层信用社不按会计制度要求执行规范化操作程序，未能严格执行相互制约、安全谨慎原则。

(二)对内部控制认识肤浅，理解上偏差大

一些信用社的内部控制之所以松懈，主要是对其缺乏足够的认识，巴林银行作为老牌的商业银行仅仅是由于内部失控引起倒闭，足以令国内银行引以为戒。而当前有些信用社把内部控制理解成各种规章制度的制定、装订、汇总，认为做了整章建制方面的工作就等于建立了内控制度，以为信用社的内控制度就是内部各项规章制度的总和，由于现阶段正处于农村信用社改革的关键时期，少数干部职工特别是信用社的法人代表们对金融规范、内控制度认识不足，很难正确处理发展与管理的辩证关系。他们往往受利益驱使，出现轻管理、重效益，忽视自我约束，一味强调争取所谓的“生存发展空间”，把内控制度当作捆绑自己手脚，约束自我发展的绊脚石，甚至有人还认为不违规就办不成大事，不冒险就获不了暴利，使内控制度长期处于虚设状态，造成违规违章的现象时有发生，以致资产质量低下，加剧金融秩序的混乱程度，加剧金融风险。

(三)信用社内部控制体系相结薄弱

时下信用社内部控制体系表现为：

1、对领导的行为约束不够。信用社制定的制约监督规定对象大多为操作人员，而对高级管理人员缺乏有效监督，特别是各县级金融机构都实行法人负责制，然而个别理事长只行使权利，不负责，导致权责脱节。如某些高层利用其影响，贷款给自己的亲戚炒股、投资，分管的人员即使发现了这一问题，却往往碍于领导的情面，既不汇报，也未采取相应的内部控制措施，致使信用社稽核、监督职能未能充分发挥。

2、内部控制牵制乏力。一些现行的部门与部门之间不够衔接，有的甚至相互抵触，缺乏相互协调合作的精神。

3、缺乏奖惩制度。目前，大部分信用社不仅对违纪人员没有一个明晰、详细的处罚条款，更无相应的执行主体。这样一来，即使有违法、违规行为，处罚也无据可行，无从入手，给管理人员带来不便。同样有章不循、违章操作，制度不落实，以及稽核体制不顺，稽核队伍良莠不齐，也是内控制度中的隐患。

二、采取有力措施，提高免疫能力

有了健全的企业治理，有效的内控制度则是信用社提高管理水平和效率的重要手段。根据巴塞尔银行监管委员会《有效银行监管的核心原则》，内部控制主要包括四个方面的内容：一是组织结构(决策和管理层的职责界定；贷款审批权限的分离和决策程序)；二是会计规则(对账、控制单、定期试算等)；三是双人原则(不同职责的分离、交叉核对、资产控制和双人签字等)；四是对资产和投资的实际控制。强化信用社的经营管理，提高内控水平，是信用社防范金融风险的根本措施，也是信用社强化经营管理的一种自律行为。内控制度是信用社为保证其资产的完整性、完成既定的工作目标和防范各类风险、对内部各职能部门及其工作人员从事的业务经营活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法措施和程序的总称。而信用社内控制度的核心就是提高经营管理水平，防范和化解各种风险。

(一)建立合理的组织结构和规章制度

要以完善规章制度、规范业务行为、严格操作规程为指导准则，对现有的规章制度、操作规程、内控机制进行全面清理、查遗补缺、充实完善。制定明确的农信社政策目标；建立合理的组织架构；并建立公正、公开的奖罚制度；维护规章制度的严肃性。明确每个部门的业务范围、部门之间的关系，同时结合信用社实际，对每一个工作人员给予明确的授权，明确各岗位或员工在业务操作中的责权划分以及应承担的责任；建立畅通的报告渠道；制定各项业务标准化的操作规程；建立会议记录、重要文件、凭证、报告的保存制度；制定各重要决策事项标准的操作程序。提高档案管理水平是强化管理和防范法律风险的重要措施。

(二)加强会计管理和审慎财务制度

各基层信用社严格按照《会计法》要求，规范会计行为，严格落实会计工作责任机制，把会计岗位设置、工作目标、操作规程、规范要求、考核标准化，确实认真做好“自我约束、自我监督、自我管理、自我完善”的内部审核和事后监督的会计工作。建立统一周密的会计监控体系、指标体系和标准，完善现有的会计工作岗位责任制、会计工作业务操作规程和奖惩办法。使会计控制系统规范化原则和授权分责原则得以落实执行，加强会计监督制约能力，同时加强会计业务知识的培训工作，使会计工作在参与经营管理、预测方面的职能得以充分发挥。

(三)强化制度建设，增强法制观念

俗话说：“没有规矩，不成方圆”。根据当前信用社“杂、乱、虚”的内部控制的现状，应实事求是深入基层，了解最根本的实情，做好基层建设工作。充分认识到建立健全制约机构的必要性和制订确实可行的管理办法的迫切性，使基层社做到有章可循，有制可依。按照人总行公布的《加强金融机构内部控制的指导原则》要求和有关加强金融监管及信用社必须实行规范化管理等制度文件精神，结合当地信用社的实际情况，应制定《农村信用社贷款管理有关规定》、《信用社现金调拨核算方法》、《信用社电汇核算办法》、《信用社储蓄电脑联网通存通兑业务的规定》、《重要空白凭证的办法》等管理办法和制度，与基层信用社签订有关综合治理和安全保卫责任状，重新规范《业务规章学习登记簿》、《会计档案登记簿》、《开销户登记簿》、《重要空白凭证登记簿》、《微机运行日志》、《会计出纳交接登记簿》等簿册。对主任、信贷员、会计员、出纳员等岗位人员的职责进行明确规定，对凭证的领用、登记、销号进行严格规定，使改革期间的信用社形成一套责权分明、平稳制约、规章健全、运行有序、科学有效的内部控制机制，使各类决策权力、各项操作环节和每个职工经营行为都处于慎密的内控制约和监控之下，从而减少违规违章经营的现象。

(四)建立人员调控机制，加强思想建设提高人员素质

领导的决策和员工的素质制约着内控制度的执行与落实，制度的制约与控制必须正确动用行为科学“以人为本”的思想，按照“编制、岗位、职能”三定的人事管理方案。首先，要教育职工自觉地遵守执行各项内部规章，用制度约束自己的行为，严于律己。其次，信用社领导应以身作则，身体力行，做遵守规章制度的模范，同时要求领导层加强政治业务知识和法律知识的学习，提高经营决策水平。第三，积极开展员工世界观、人生观、价值观的教育，针对农信社的工作特点，进行普法教育、法律法规专题讲座，开展警示和“现身说法”活动，提高全体员工政治、业务素质，增强经营管理中的自律意识，严格遵守内控制度。第四，建立责任明确的内部激励机制，实行责、权、利挂钩，严格考核和奖惩，增强凝聚力和战斗力，把全体员工团结在为信合事业而奋斗的旗帜下。人事管理是信用社内部控制的重要组成部分，通过有效的人事管理既可以使农信社各部门、岗位、职能的设置更加科学合理、克服机构重叠、职责不清、人浮于事的现象，又能够把每个员工安排到最合适的岗位上，充分调动其工作积极性，使人力资源最有效地发挥作用。(五)建立新的稽核体制，建立一支高素质的农信稽核队伍

稽核队伍整体素质的高低直接影响稽核工作的质量和效益。为适应目前及将来的新业务，要建立严格的管理、考核、奖惩的稽核制度，规范稽核行为，制定稽核人员岗位责任制、工作纪律等方案，同时把内审成本和质量与绩效挂钩。强化内部审计首先应从改革内审机制入手，体制上建立以省级联社或市办垂直领导的内审机制，实行人员、费用、单独核算，以提高内审的独立性和权威性；其次从内部管理入手，加快电子建设步伐，畅通信息渠道，提高监控能力，加强学习培训，提高业务技能；第三着眼于提高稽核队伍整体素质，树立稽核队伍的良好形象，客观公正地履行稽核职能，确立稽核部门的权威性，必须确保稽核队伍的数量和质量，建立一支文化素质高、业务能力强、专业技术过硬的复合型内审队伍，保证稽核队伍的纯洁和稽核再监督权力的准确行使。强化内审以适应农信社的加速发展，提高农信社内控监控能力，以保证农信社稳健经营确实有效的防范和化解风险，真正做到为业务发展保驾护航的作用。

（六）实行问责制，提高执行力度

认真遵守纪律约束，严格执行制度，对安全管理的目标和责任进行科学的分解并落实到位，以形成人人守纪律的良好氛围。如有发现制度执行不严的，一经调查核实，尽可能短期内把责任落实到岗位和个人，提高处罚力度和加强连带责任的追究制和问责制。加强责任追究力度，首先，要提高内控制度执行到位率（严惩内控制度形同虚设的现象）；其次，要落实内部监督检查中发现问题的责任（划清责任，严肃处理责任人）；最后，要加强对监督人员的责任追究力度（从严处理监督人员的渎职行为）。对于违反制度的人和事，不论是否出现损失和风险，都必须按照规定对相关责任人进行严肃处理，防范与纠正违规违纪问题，使内部监督和控制的权威性和严肃性进一步加强，保证信用社员工认真落实内控制度，确保内控制度有效执行。

关于农村信用社内控制度建设的思考

加强内控制度建设是规范农村信用社经营行为的一项基础性工作。完善这一制度，才能防范化解风险，确保金融安全，提高经营效益，实现稳健经营。因为农村信用社是以自律为主要特征的单个独立法人，资产规模小，抵御风险能力弱，健全和完善内控制度建设，既是信用社抓好当前以加强制度建设为主要内容的查防案件专项治理的前提条件，也是确保信用社深化改革和持续发展的客观需要。本文试就这一问题作些粗浅的探讨，以起到抛砖引玉的作用。

一、当前内控制度建设中存在的突出问题

一主观上，对内控机制建设的重要性认识不足。在检查中我们发现，不少信用社由于机构分散，人员较多，员工业务素质参差不齐，一些人认为内控制度似乎可有可无。有的甚至把规章制度与内控制度混为一谈，认为既然制定了规章制度，就是建立了内控制度，没有必要再谈什么内控制度建设，忽视了内控制度是一种业务运作过程中环环相扣的动态监督自律机制。有的信用社虽然建立了各种内控制度，在检查整改和案件防范上也有一定的措施，但在防范和化解经营风险认识往往不到位，在实际工作中常常一味强调抓业务发展、抓规模经营，片面追求业务扩张，造成粗放经营，有章不循，有的甚至把内部控制与业务发展对立起来。一些信贷员在信贷管理上也存在认识上的偏差，片面认为发放抵押、担保贷款等于给贷款加上了“保险”，怱略了贷款“三查”，弱化了制度管理，从而形成贷款风险。

（二）客观上，制度不健全，体系不完善。由于多年形成的体制原因，当前不少信用社尚未形成职责权、相互制衡、运作有序的内控体系。一些内控制度对某些岗位和某些环节起作用，（更多精彩文章来自“秘书不求人”）而对于另一些岗位和环节却失控，这容易造成整体监控的力度不够，也难以构筑严密的风险防范体系。不仅如此，有的信用社由于内控制度订立时缺乏科学性和可操作性，给管理部门在监管和处罚违规行为时带来一定的困难，这会影响制度的执行效力。

（三）实践中，检查督促不力，造成有章不循。由于当前农村信用社现有的稽核力量明显配备不足，因而监督检查往往不到位。从目前信用社的经营现状看，稽核机构很难对业务部门的活动进行全面的监督，稽核也是以事后监督为主，缺少事前、事中的监督，这容易造成对各项规章制度的执行情况缺乏应有的督促检查，会使风险防范产生一定的死角和盲区。比如，会计工作现在只局限于单纯的记账、算账和报表，从事会计工作的人员很难履行监督职责，稽核机构参与监督管理的职能未能得到有效的发挥，并会出现“三多三少”的现象。即对传统业务监督检查多，对新兴业务监督检查少；对操作的规范性监督检查多，对业务经营中风险性监督检查少；对事后的监督检查多，对事前的防范监督检查少，致使内控制度建设中深层次的问题难以发现。

二、完善内控制度建设的对策及建议

内控制度中存在的上述问题，若不及时加以解决，很可能给开展各项业务带来风险，影响到经营目标的实现，甚至可能会危及信用社生存。因此，我认为要加强内部监督管理，强化以制度建设为主要内容的查防案件专项治理，必须扎扎实实地做好如下几方面的工作：

转变观念，充分认识内控制度建设的重要性和严肃性。目前，信用社的业务发展速度明显加快，业务质量也不断增加，经营步入了发展的“快车道”。在这种情况下，要教育员工正确处理好业务发展与业务规范之间的关系，认识到既要发展业务，但又必须规范经营，依法经营，从严治社。同时要教育员工转变经营理念，把以业务为中心向以“人”为中心的经营模式转变，并推行以信用社主任为第一责任人，全社员工人人实行问责的内控机制，这样才能使内控制度建设真正落到实处。

与时俱进，建立健全各项内控制度。健全的内控制度是深化农信社改革的一个重要前提条件。但是，从目前情况看，我们信用社在内控制度建设方面，不仅内容上滞后于形势发展的需要，而且在管理上还存在不少盲区。要改变这种状况，一是根据深化改革的需要，对现有的各类业务规章、人事管理制度、劳动用工制度等内控制度进行一次全面的清理，查遗补缺，充实完善。从制度上规范信用社法人和员工的行为，从而形成对各项业务的全程监控，增强风险防范的能力。二是严格规范信贷内控体系，建立贷款风险预警管理制度。依据贷款人的风险等级和贷款方式，确定贷款风险程度，根据风险程度高低决定贷款的审批权限、金额大小、利率高低和期限长短。三是健全内部稽核监控指标管理体系，对信贷资产的安全性、流动性、效益性等指标进行科学监督，优化信贷资产结构，最大限度地预防和规避经营风险。四是加快与新业务相适应的内部控制建设，在电子化新业务开发或推广时，应对计算机程序的设计、运行以及数据流向过程实施有效监督，以便有效控制新生业务风险点。

加强检查督促，切实防范和化解金融风险。一是坚持实行授权授信制度。根据各种业务经营活动性质及功能，建立统一法人管理和法人授权为主要特征的管理制度。各项业务均应按授权进行审核批准，对会计账务处理实行分级授权，特别授权业务要经过特别审核批准，以此形成完善的内部牵制和监督约束机制。二是实行岗位职责分离管理。加强部门与部门之间、岗位与岗位之间的相互监督制约。在业务运营过程中应实行适当的责任分离制度。如货币保管与账务记录相分离；业务授权审批与具体经办相分离；风险评定与业务经办岗位相分离等。在业务操作层，要建立规范的岗位管理责任制，重点岗位重点管理，对资金交易、信贷管理、财务会计等岗位实行人员轮换及强制休假制度。在业务管理上，要分清职能部门指导与监督落实内控制度的职责，切实维护各项内控制度的权威性和严肃性。三是构筑有效的内控监督机制，强化监督管理。在相关职能部门之间，要建立权力制衡、程序约束的内控机制，保证检查监督机构的权威性与独立性。稽核部门要全方位、全系统地加强对内部实行监督管理，独立行使内控职能。除此之外，还应建立网络业务稽核应用软件程序，并加强稽察人员稽核业务和微机方面的培训，提高稽查水平和覆盖面，同时加大对计算机综合业务系统安全性的稽核力度，将风险控制制度、指标及规程等项内容进行计算机程序化处理，形成一个完整的风险管理体系，防患于未然。免费文档网http://wendang.freekaoyan.com

怎样防范农村信用社经营风险

防范农村信用社经营风险，规范信用社管理和经营，内控制度的建立十分必要。内控制度是农信社规范自身经营行为，以科学化、法制化为基本理念实行自我约束的制度性建设。建立和完善信用社内控体系，促进信用社管理科学化、制度规范化、经营法制化，是信用社当前和今后一项十分重要的工作任务。

一、农村信用社内控制度建设存在的问题

1、内控制度缺乏权威性。保证信用社的内控制度有效执行，必须建立有权威、有独立性的内控机构，这是建立信用社科学经营管理机制的需要。现实情况是，制度建立的多，真正执行的少。由于内部稽核人员是在联社的领导下，缺乏独立性，在对实施项目的检查中，面对查出问题往往束手无策，只能在具体规范上作一些调整和纠正，很难对责任人作相应处理。

2、法人治理结构尚未真正建立。信用社虽然按照规定成立了“三会”。制定了相关制度和具体规定，但就“三会”制度本身来说大多形同虚设，许多规定在实际操作中难以执行，决策权、监督权、执行权在实际工作中没有得到有效分离，由此也就很难对信用社法人代表实施有效的监督制约。

3、制度不落实。从目前信用社发生的各类案件来看，很重要的原因是内控制度落实不到位，违规违章操作不能得到及时的纠正。在业务经营上，偏重于规模发展，对于内控制度的建立与落实重视不够。

4、制度建设不规范。一些新业务的管理制度跟不上，无法适应业务发展的需要。而有的制度不完善，与信用社的管理实际脱节。制度制定不系统，信用社在内控制度建设中缺乏统一考虑，影响内控制度整体作用的发挥。

二、加强和完善内控制度的思路

1、理顺关系，完善机制，树立内控机构权威。稽核部门具有独立性、超脱性、权威性和统一性，联社不但要从工作部署上予以明确，而且要从体制、职权、人员配备和管理机制上予以保证，从而树立稽核工作的权威，减少各方面的行政干预和人为因素的影响。

2、按照现代企业制度规范，建立有效的法人治理结构，强化约束和制约机制。按照合作制原则，建立起真正的合作金融组织。在股权设置上，积极改善股权结构，实现股权结构的多元化；在内部管理上，完善和健全社员代表大会、理事会和监事会“三会”制度，建立决策、执行和监督三种职能相互联系、相互制约的法人治理结构，从组织形式上形成对法人代表的有效控制；健全议事规则和决策程序，防止权力的滥用和决策失误。

3、制度要坚决落实到位，堵塞管理漏洞。加强内控机制建设，就必须把落实各项内控制度作为强化内部管理、防范风险的头等大事来抓。一是要落实责任，真正把责任落实到具体的责任人，以制度落实责任，用制度说话。二是要加强内部管理制度，严格业务工作环节和工作程序的监督检查，查出问题及时解决。三是要加强考核评价。每一项工作结束后，都要组织相关人员按照预先规定和要求进行全面的考核和评价，向有关方面通报情况。

4、加强会计工作控制和管理，严格核算制度和具体操作。要规范会计操作规程，实行岗位分工，严禁一人兼岗或独立操作业务全过程。会计核算严格执行权责发生制原则，真实反映经营情况，确保会计信息真实性和可靠性。

5、构建完善的管理监控制度体系。一是对现行的某些内控制度进行调整和修订。二是要制定和完善内部责任体系。三是要按照从严治社的原则，进一步完善对于违规行为和失职行为的责任追究制度体系。要制定统一的内控制度，力求内控制度体系具有完整性、统一性，并努力使其规范化、科学化。

6、建立联社和信用社主任年审和离任审计制度，年终由稽核部门对信用社经营管理、权力使用、制度执行、工作绩效等情况进行全面审计

农村信用社是我国金融体系的重要组成部分，是农村金融的主力军。农村信用社改革是我国金融体制改革的重要一环，切实搞好此项改革，对解决“三农”问题至关重要。2003年8月，国务院决定率先在浙江、重庆等8个省市进行以服务“三农”为宗旨的深化农村信用社改革试点工作。自去年年底试点工作全面实施以来，各试点地区的改革取得了一定进展，但由于各方面因素的制约，改革进程仍然缓慢。本文从农村信用社改革的背景、现状入手，提出一些建议与看法。

一、背景：农村信用社的历史与改革历程

我国的农村信用社经历了一个曲折多变的发展过程。1951年5月，中国人民银行总行召开第一次全国农村金融工作会议，决定大力发展农村信用社，由村民自愿入股组建。到1957年底，全国共有农村信用社88368个。这一时期的农村信用社，资本金由农民入股，干部由社员选举，基本保持了合作制的性质。1959年直至“文革”结束，由于受“左”倾路线的影响，农村信用社先后下放给人民公社、生产大队管理，后来又交给贫下中农管理，成为基层社队的金融工具。十一届三中全会后，农村信用社逐渐走上由农业银行进行管理的“官办”轨道，成为农业银行的“基层机构”。1996年以后，农村信用社脱离农业银行管理，中国人民银行直接负责对其进行监管。此次体制改革后，国有商业银行为降低成本纷纷退出农村，农业银行也逐步取消县以下网点。农村信用社一方面成为农村金融惟一的支柱，另一方面又面临资金投入严重不足的尴尬局面。

在过去的50多年时间里，农村信用社始终坚持为“三农”服务，起到了不可低估的作用。特别是1997年全国金融工作会议后，农村金融体制发生了重大变革，农村信用社支持“三农”、促进农村产业结构调整的作用愈加明显。但是，由于产权制度、监管体制、内控制度等环节存在着诸多问题，农村信用社的发展也受到了很大限制，从而严重束缚了其服务“三农”的实践。农村信用社改革正是在这样的背景下迈出步伐的。

农村信用社改革早在20世纪80年代初便开始了。从那时起，农村信用社领域进行了一系列强制性的制度变迁，如恢复“三性”（组织上的群众性、管理上的民主性、经营上的灵活性）、与农业银行脱钩、提高业务自主性、扩大管理权限等。但由于各方面原因，农村信用社的产权制度、管理体制、历史包袱等问题一直没有得到很好的解决。自2000年至今，党中央、国务院加大了农村信用社改革的力度，不断探索改革的方向。此间的农村信用社改革大体经历了两个阶段。

1．江苏：最初的试点

2000年7月15日，国务院批准了由中国人民银行和江苏省人民政府共同拟定的江苏省农村信用社改革方案。经过各方的共同努力和扎实工作，江苏的试点工作进展顺利。产权制度方面，江苏省以县为单位统一法人，于2001年组建了省级联社。在此基础上，江苏省重点实行统一管理、规范经营的办法，取得了良好成效。改革试点之前，江苏省农村信用社资产质量在全国排名第8位，2001年升到第4位。改革两年后，全省农村信用社存款规模增长52％，贷款规模增长1倍多，均创下历史最高水平。江苏试点为全国农村信用社进一步深化改革积累了宝贵经验。

2．新时期改革的深化

2003年6月下旬，国务院出台了《深化农村信用社改革试点方案》。8月18日，国务院召开了浙江、山东、江西、贵州、吉林、重庆、陕西、江苏8个试点省（市）政府负责同志座谈会，深化农村信用社改革试点工作正式启动。根据国务院改革方案，国家将拿出1500亿元用于深化农村信用社改革试点工作，其根本目的是“花钱买机制”，通过合理的“输血”，帮助农村信用社建立一个健全、完善的“造血机制”。今年2月，在中国银监会工作会议上，银监会主席刘明康指出，在全面总结试点经验的基础上，根据各地实际情况，下半年可逐步扩大农村信用社改革试点范围，改革工作的重点是要着力解决好产权制度和管理体制问题。此次会议为农村信用社改革进一步指明了方向。

二、现状：农村信用社改革的成效与存在问题

自2000年农村信用社改革逐步深入以来，改革成效是非常显著的，这主要表现在以下几个方面：

（一）存贷款规模迅速扩大，不良贷款比例大幅下降。

截至2001年底，全国农村信用社各项存款为17263亿元，比1996年增加8469亿元，增长96％；各项贷款11971亿元，比1996年增加5681亿元，增长90％。到2003年11月底，全国农村信用社各项存款余额增至23594.54亿元，比上年同期多增1536.46亿元；各项贷款余额增至17451.36亿元，比上年同期多增1381.22亿元。与此同时，农村信用社的不良贷款比例也在大幅度下降，初步实现了健康发展。全国农村信用社在2000年和2001年不良贷款比率下降了近7个百分点。今年一季度，全国农村信用社不良贷款下降137.6亿元，其中试点8省市下降134.2亿元，占全国总额的97.5％。

（二）增资扩股工作取得成效，开始获得中央财政支持。

从2003年下半年到今年一季度，8个试点省市农村信用社的清产核资、增资扩股工作陆续展开。据统计，2003年全国农村信用社增资扩股165亿元，其中8个试点省市为136亿元，占全国总额的82.4％；今年一季度全国增资扩股86亿元，其中8个试点省市为82亿元，占全国总额的95.3％。各试点省市增资扩股工作的顺利推进，促使其开始获得国家的财政支持。目前，中国人民银行已向8省市共492个县（市）出具了首批专项票据承诺书，其中272家票据发行申请已获批准，占全部拟申请票据县（市）的43％，占全部拟申请票据金额（361亿）的33％。

（三）支农力度加大，小额信用贷款增加。

2000年以后，由于增资扩股工作的进展，农村信用社的资金实力有了明显增强，支农力度也随之加大。截至2001年底，全国农村信用社农业贷款余额达4417亿元，比1996年增长近2倍。至2003年11月末，农业贷款余额增至7358.12亿元，占全国金融机构农业贷款比例从年初的81％上升到84.53％。至今年一季度，全国农村信用社共发放农业贷款8180亿元，其中试点8省市发放农业贷款3183亿元，占全国总额的38.9％。

在试点地区，农户小额信用贷款的推广工作也取得突出成效。在中国人民银行各分支行的积极引导下，试点地区的农村信用社积极改善服务，因地制宜地发放农户小额信用贷款，有效地缓解了农民贷款难的问题。工作中，涌现出了江西省婺源县、江苏省姜堰市、浙江省东阳县、重庆市云阳县等一大批推广小额信用贷款的先进单位，在全社会产生了广泛影响。

（四）管理体制与产权制度改革取得进展。

管理体制方面，除重庆、江苏改革前已有联社外，贵州省联社已于去年底组建完成，其他5个省的省联社筹建申请已批复，并在陆续挂牌成立。产权制度方面，目前已有6家银行类机构（农村商业银行、农村合作银行）正在筹备，预计上半年还将有30家批准筹备，现在已有38家农村信用社统一法人批准开业，39家批准筹备，预计上半年还将有187家筹备。

总体看来，农村信用社改革试点工作进展顺利，农村信用社的资金实力明显增强，支农信贷服务工作得到加强。这些可喜的成绩为下一步改革打下了坚实的基础。当然，我们也必须清醒地认识到，目前的改革还面临许多困难，进展依然缓慢。究其原因，在于农村信用社长期存在的一些问题没有得到根本解决，如产权不明晰，管理体制不完善，内控制度不健全，缺乏高素质的专业人才等。

第一，产权制度不科学，产权约束薄弱。长期以来，农村信用社的产权在表面上是明确的，但法人产权是一个模糊的概念。农村信用社作为金融企业，究竟谁是所有者不明确，所有者和经营者的关系不明确，出了问题究竟由谁来承担经营管理的责任不明确，从而使得农村信用社管理体制改革、金融风险化解、经营管理改善以及相应扶持政策等，缺乏坚实的制度基础。由于农村信用社缺乏一个真正意义上的产权所有人，其经营过程也缺少来自于财产所有者的监督，相当多的经营者把农村信用社看作自己的企业，随意经营，甚至假公济私。即使有一些外部管理者的监督，也由于农村信用社缺乏内在机制，达不到预期效果，有些管理者甚至与经营者“合谋”损害农村信用社的利益。

第二，管理体制不完善，管理上有“缺位”、“越位”现象。长期以来，我国的农村信用社多由国家金融机构管理。然而农村信用社点多面广，而且极为分散，国家金融机构人力、手段都有限，难以真正管理好。实际上，多数农村信用社的管理权落在社主任、联社经营班子的身上。很明显，这些人既是农村信用社的管理者，又是经营者，既是裁判，又是运动员，体制上的管理者农行、央行却成了观众，真正的管理者“缺位”，经营者却“越位”管理。从某种意义上讲，多年来不断出现的农村信用社贪污、挪用等腐败现象，不完善的管理体制难辞其咎。

第三，内控意识薄弱，内控制度不健全。信贷内部控制作为一项重要的管理活动，需要一定的“沉没成本”，如设置相应工作人员等。为降低经营成本，部分农村信用社不去建立规范的内控制度，而选择对下级“一把手”实行信贷控制。这种“人对人”的内控模式，导致许多坏帐、呆帐。因此，内控观念的转变是建立合理内控制度的前提条件。目前，多数农村信用社尚未建立具有独立性和权威性的内审机构，内部稽核、监察力量配备不足。有些农村信用社虽然设立了稽核部门，但内控制度并不健全：稽核部门对会计、信贷等基层工作人员监督较多，而对联社、信用社领导干部制约很少；对具体业务经办人员的违规行为处理较多，而对领导干部违规或管理决策失误追究责任极少。这样，就使一些领导将自己凌驾于内控制度之上，很容易出现一些违规违法问题，从而增加农村信用社的经营风险。

第四，员工素质普遍较低，缺乏真正胜任的各类专业人才。就全国农村信用社而言，大部分基层农村信用社员工的综合素质偏低，部分职工的主人翁意识和责任心不强，认识不到自己所在岗位的重要性和所负责任的重大性。在试点8省市的农村信用社，这类问题也大量存在。另外，试点地区的多数农村信用社缺乏金融、法律、计算机等方面的专业技术人才，特别是基层乡镇信用社，更缺乏懂经营会管理的人才。

三、几点建议

（一）因地制宜，实行不同模式的产权制度。

我国是一个经济发展很不平衡的国家，各地农村信用社的经营状况和发展水平差异很大，不同地区农村经济发展对农村金融的需求也不尽相同。因此，我们应该根据不同地区的实际情况，进行不同产权模式的改革。

1．在沿海经济发达地区、城乡一体化程度高的大城市郊区以及农村信用社资产规模较大且已商业化经营的地区，可以进行规范的股份制改造，允许当地居民依法自愿组建新的合作金融机构——农村商业银行。2001年11月，张家港、常熟、江阴三地农村商业银行成立。目前，三家银行的实践初见成效，对农村信用社的改革起到了一定的示范作用。

2．顺应国际上信用合作社发展的潮流，积极探索将股份制与合作制相结合的改革道路。2003年4月8日，我国第一家农村合作银行——鄞州农村合作银行在浙江宁波正式挂牌，这是我国农村信用社产权改革的另一种尝试。

3.转变为政策性银行。在一些老少边贫地区，农村信用社的主要工作是支持农民脱贫，带有明显的政策性业务色彩。因此，可考虑将这些农村信用社改为政策性银行——中国农业发展银行的基层网点，专门从事扶贫开发工作。

4．对某些股份制改造存在困难的农村信用社，可以继续发挥其合作制的优势，进一步规范和完善合作制，将农村信用社建成适应金融市场需要的、具有竞争力的合作金融机构。

5．允许城市商业银行、农村商业银行、新兴股份制商业银行甚至外资银行收购经济发达地区的农村信用社和大中城市郊区的农村信用社，将其变成他们的分支机构。

必须强调，各试点省市不宜在全省（市）范围内搞统一产权模式，地方政府也应该克服普遍存在的“趋大”心态。只要产权改革后能够更好地适应当地的农业经济发展，满足当地的融资需要，这种改造就是成功的。如果全部搞成农村商业银行、农村合作银行，无异于在农村金融领域形成了一个新的垄断局面，对农村金融市场的健康发展和金融机制的完善极为不利。

（二）大力进行管理体制改革，将农村信用社管理权交由省级政府，同时加强国家金融监管机构对农村信用社的监督。

长期以来，农村信用社先是由农业银行管理，以后又交给人民银行管理，这种监、管合一的管理体制削弱了农村信用社的支农职能，也导致许多不应出现的腐败问题。另一方面，农村信用社是地方性金融机构，服务对象是农民，服务区域在农村，服务目标是促进地方经济发展与社会稳定，所以农村信用社的管理权应该合理地交给地方政府。这次改革试点方案，本着监、管分离的宗旨，明确提出将农村信用社的管理权交给省级政府，这是符合当前农村信用社发展实际的现实选择。

为了统筹全省农村信用社的行业管理，省级政府应成立一个专门的负责机构。各试点地区可按照精简、高效的原则，成立省级联社。为了防止设立省级联社可能带来的行政管理权对所有权的侵犯，在成立省级联社的同时，还应该成立全国性的农村信用社协会，协调联社与农村信用社之间、农村信用社系统与地方政府之间的关系，以便在一个较长时间内实现农村信用社管理的顺利转轨。

农村信用社的管理交由省级政府负责，并不是说要削弱国家金融监管机构对它的监督，恰恰相反，这种监督应该进一步增强。自1996年以来，中国人民银行身兼监督者与行业管理者双重职能，这就必然导致对农村信用社监管的弱化。2003年银监会成立后，开始逐渐取代央行对银行业的监管职能，独立行使对农村信用社的监管。农村信用社管理体制改革后，管理权的转移需要一个磨合期，而且也不能完全杜绝管理上的违规操作行为。鉴于此，银监会要继续加强对农村信用社的监督，以保障改革的顺利进行。

（三）建立健全农村信用社的内控制度。

1．制定内控指导性文件，提高对内控制度的认识。

提高农村信用社干部员工的内控意识，是加强内控制度建设的当务之急。建议制定《农村信用社内控制度指导》等规范性文件，通过大力宣传和教育，使农村信用社所有干部和员工明确内控制度的原则、内容、方法和要求，意识到内控制度建设的必要性，提高遵纪守法、执行制度的自觉性。

2．坚持内控原则，健全内控制度。

内控制度有一套科学的原则，包括体制牵制原则、程序牵制原则和责任牵制原则。在坚持三大原则的基础上，建议不断完善已有的内控制度。首先要根据业务的发展，补充修改各类规章制度，逐步建立全方位的风险管理体系；其次要在各级联社建立贷审会、风险审查委员会、资产负债管理委员会，分清职责权限，使农村信用社系统内的重大问题集体商议；再次要借鉴股份制商业银行的成功做法，将现行的规章制度整编成册，下发全系统执行，同时开展各种形式的培训活动。

3．建立具有独立性和权威性的内审部门，加大稽核力度。内部审计是对内控制度的稽核与监督，因此要从体制、职权上树立内审工作的独立性和权威性，减少行政手段和人为因素的影响。为充分发挥内审部门的稽核作用，建议从三方面努力：一是进一步发挥各级监事会的职能作用，把章程中规定的监事会监督职能与内审的稽核、监察职能进行整合，监事长兼任总稽核，与理事长平级，独立履行对联社、理事会和经营班子工作的稽核监督职能；建立联社和信用社主任年审和离任审计制度，年终由稽核部门对信用社经营管理、权力使用、制度执行、工作绩效等情况进行全面审计。二是改革内审工作的组织体系，各级内审部门最好作为上一级稽核部门的派出机构，接受上一级稽核部门领导和管理，其人员任命、调整、撤换及工作待遇、考核和奖惩也直接由上级稽核部门进行管理。这样可大大减少稽核工作各种干扰，形成一套垂直、独立、权威和高效的内审工作体系。三是建立对内审稽核部门的监督考核制度，建立审计人员工作责任制，稽核要有记录、有报告、有反馈，虽经检查但对问题处理不力或有意隐瞒的，要追究内审人员的责任。

（四）必不可少的配套措施

1．国家从政策上切实扶持。

农村信用社服务于农业这一弱势产业，收益性较低，加上历史包袱沉重，如果没有国家在政策上的扶持，改革试点工作很难顺利开展。在综合考虑当前农村信用社实际状况以及国家承受能力等多种因素的情况下，国家明确了对试点地区农村信用社的扶持政策。为落实这些扶持政策，我们建议做到以下几点：

第一，国家给予8个试点省市农村信用社资金支持，帮助其转换经营机制，走上良性循环轨道。对试点地区的农村信用社，可采取三种方式给予适当的资金支持：一是由人民银行安排一部分专项再贷款，利率按金融机构准备金存款利率减半确定，期限可分为3年、5年和8年，由省级政府统借统还；二是采取措施把县以下邮政储蓄吸收的存款，通过人民银行全额用于增加对农村信用社的再贷款；三是由人民银行发行专项中央银行票据，用于置换农村信用社的不良贷款，票据期限两年，按适当利率分年付息。

第二，给予财政补贴，解决其政策性亏损。建议通过以下两个渠道给予财政补贴：一是将1986年开征营业税、所得税等税种以来农村信用社累计交纳的465亿元税金分年返还农村信用社；对农村信用社承担政策性亏损和承办保值储蓄造成的143亿元亏损挂帐，比照国有商业银行的做法，由财政部门拨专款予以弥补。二是对农村信用社历史遗留的和因承担政府行为所形成的不良资产给予剥离，国家财政拨出专项资金处理农村信用社坏账；对不良贷款实行新老划断的办法，对无法收回的呆滞贷款实行挂账停息，对新的不良贷款实行责任清收。

第三，调整税收政策，给予农村信用社税收优惠。日前，农村信用社改革试点地区税收优惠政策已正式出台，根据财政部、国家税务总局下发的《关于试点地区农村信用社税收政策的通知》，从2003年1月1日起至2005年底，对西部地区和江西、吉林省实行改革试点的农村信用社暂免征收企业所得税；对其他地区实行改革试点的农村信用社，按其应纳税额减半征收企业所得税。从2003年1月1日起，对改革试点地区所有农村信用社的营业税按3％的税率征收；以前多征收的税款可退库处理或在以后应缴的营业税中抵减。

第四，允许农村信用社实行利率市场化试点，提高农村信用社盈利水平。在民间借贷比较活跃的地方，允许实行灵活的利率政策，贷款利率可在基准贷款利率的1－2倍范围内浮动。对农户小额信用贷款利率不上浮，个别风险较大的可小幅上浮。

2．提高员工素质，引进各方面专业人才。

目前，试点地区的农村信用社普遍存在员工素质低下、各类专业人才匮乏的问题，人才缺乏已成为制约农村信用社改革与发展的“瓶颈”。我们建议从三个方面入手解决这一问题。

第一，以提高员工整体素质为核心，加强人才培养工作。农村信用社要重视员工培训工作，把加强员工素质的培训作为改革的龙头工程，制定切实可行的培训计划，采取有重点、多渠道、多层次的方式，对员工进行分期分批培训。在教育培训中，要坚持在职培训与脱产培训相结合、学习与实践相结合，促进员工在实践中不断增长知识，进一步提高金融服务和经营管理水平。

第二，大力实施“人才工程”，引进优秀的专业人才。信用社要增强人才资源开发的紧迫感，广揽四方人才，有目的、有计划地从社会和高等院校引进优秀的计算机、法律、金融等专业人才，并尽可能地为他们提供良好的工作和生活环境，使他们能安心工作。

第三，建立和完善人才激励机制。要建立公开、平等、竞争、择优的用人机制，完善分配激励机制，坚持精神奖励和物质奖励相结合的原则，用待遇、事业、感情吸引人才、留住人才，使各类人才能够满腔热情地为农村信用社的改革与发展贡献自己的聪明才智，这样既能调动员工的积极性，又能增强员工的竞争意识。

3．加快科技建设步伐，走“科技强社”的道路。

多年来，由于农村信用社的行业管理组织不到位，未能及时跟上金融科技的时代步伐，农村信用社处于各自为战的局面，在电子汇兑等业务领域同商业银行存在很大的差距。金融科技建设的滞后，影响了农村信用社的服务质量，制约了其自身业务发展和服务“三农”的实践。随着金融业务的电子化、信息化、智能化和经营的虚拟化，农村信用社确立“科技强社”的目标尤为重要。农村信用社的全体员工应树立“科技强社”的意识，充分认识到现代科技对于提高经营效益、防范化解金融风险、支持“三农”经济发展的重要作用。要加快内、外联网建设，完善计算机配套设施，尽快缩短与商业银行科技建设的差距。农村信用社要走科技创新之路，加大科技投入，开发信贷资金管理系统、案件防范系统、电子公文传输系统等，尽快实现全国通存通兑和电子汇兑网络，同时要疏通结算渠道，实行跨系统结算，开办外汇结算和银行卡业务，努力实现管理现代化、经营网络化、服务电子化的目标。

金融机构根据《人民币银行结算账户管理办法》基本内容规定建立反洗钱内控制制度。要求：存款人开立结算账户必须提供真实有效、完整的身份信息；对存款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户实行严格的核准制；一般存款账户和单位银行卡、财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金、信托基金专户资金开立的专用存款账户不得支取现金；严格控制从单位结算账户对个人银行结算账户的支付。

金融机构在具体工作开展中，建立客户身份登记制度，对大额现金支取做好向上级报备，对可疑的支取及时监控并向公安机关报告涉嫌犯罪线索。

第五篇：农村信用社内控制度学习心得

农村信用社内控制度学习心得众所周知，一个没有免疫系统、或免疫力偏低的生命体是不可能健康成长的，而内部控制就是企业“生命体”的免疫系统。因此，欲使农村信用社不断成长壮大，就必须在大力拓展各项业务的同时，更加有效地推进其自身免疫系统──内控制度建设，以保证农村信用社的稳健发展。农村信用社尽快建立起规范、科学而运转良好的内控制度不仅是日益加强的金融监管的外在要求，同时也是实现预定发展战略目标和防范金融风险的内在需要。运行良好的内部控制可以发挥如下作用：一是确保国家法律法规和监管规章的贯彻执行；二是确保将各种风险控制在可承受的范围内；三是确保自身发展战略和经营目标的全面实现；四是有利于查错防弊，堵塞漏洞，消除隐患，保证业务稳健运行。我区联社开展案件专项治理活动，其目的是进一步落实各项内控制度，提高全体员工团结务实、审慎经营、爱岗敬业、遵章守纪的自觉性，查摆、堵塞工作中的漏洞，遏制各类案件的发生，全面提高工作质量和服务水平。转变工作作风，大兴求真务实之风，使全体员工以满腔的热情和昂扬的斗志全身心投入到工作中去，为我辖农村信用社的发展提供有力的保障。现就案件专项治理情况谈谈自己的体会：

一、当前内控制度存在的问题

1、对内控制度的认识不到位。有的把内部控制简单地理解为各种规章制度的制定、装订、汇总，认为做了整章建制方面的工作，就等于建立了内控机制；有的在把握内控与管理、内控与风险、内控与发展的关系等问题上，认识有偏差，把加强内控与发展和效益对立起来，在业务拓展和风险防范的抉择中，侧重于抓规模、抓效益，不切实际地求得资产规模的扩张，造成违规违章现象发生，以致资产质量低下。

2、对基层社的管理力度还有漏洞。对基层社的管理，往往是任务指标布置的较多，对完成任务的过程和手段检查不够。

3、稽核、监察监督机制不建全，是直接影响内控制度的有效落实。稽核、监察部门不能起到查错防漏、纠正违规、强化管理、控制风险的作用。内部稽核、监察体制不顺，本身没有处理问题权，有的问题得不到真实反映，使一些问题被积压下来，没有相应的制约措施。

4、现行的内控制度不健全，不适应业务发展的需要。在现实管理和经营的有效性目标方面，其沿用的各项考核规章制度还是过去的考核办法，虽然每年在数量上考核指标有所变动，但考核的内容和方法明显陈旧，导致部分社从自身利益出发，置各种制约于不顾，违章操作。有的机构抢拉客户，乱用核算科目、篡改账表、以贷收息等问题，都说明了内控制度与业务发展不同步的问题。有的领域、有的岗位内控环节至今还处于真空。

5、风险控制系统不健全，对内部控制的评价与监督不够。风险控制是金融机构内部控制中的一个难点，目前我区农村信用社以整体风险控制为目标的资产负债比例管理尚处于软约束阶段，以局部风险控制为内涵的贷款分责管理还执行不严格，缺乏具体风险评估及控制为核心的信贷风险管理体系.管理制度也极不完善。贷款发放还没有实行风险度管理，对计算机系统的风险控制能力差，而且对信用社内部控制的考核还缺乏具体的标准和办法。

二、本人的体会所谓有效的内部控制包含有四层含义，即：其一，它是无时不控的---贯穿于业务操作的始终；其二，它是无处不控的——与业务的速度和空间同步，甚至有所超前，以体现内控优先的思想，其三，它是无人不控的——上到管理者，下至每位员工，只有严格执行内部控制才是至高无尚的；其四，它是无事不控的——小业务要控，大事情更要控，一切经营管理活动无不在其控制之下进行，没有例外与“个案”处理。农村信用社要建立怎样的内部控制呢？首先我本人认为：增强自律意识是根本。一切活动离不开人，人是生产力中最活的因素，内部控制不能例外。良好的内部控制既是经营管理者设计构造的产物，也是其遵循维护的结果。如果说设计构造不易，那么有颜色遵循维护则更难。因为，需要持之以恒孜孜不倦，一以贯之。从这一意义上说，自律意识牢固树立之日，才是内部控制运行完全到位之时。增强自律意识，从基本面来看，就是要增强全员的自律意识。即：每位员工首先要强化按规章制度办事的观念，不再是凭“经验”操作。其次，要树立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是从。再者，要树立内部控制人人有责，从我做起的思想，不再是事不关己，高高挂起。增强自律意识，从重点对象看，就是要增强两级经营管理班子的自律意识，真正做到经营与管理两手抓，业务发展与内控建设两手抓，效益与守规两手抓，做自律的表率。增强自律意识可以从学习教育、剖析典型、调整人员等三方面入手。一线操作人员要做到业务再忙不忘学习规章制度；通过学习，要教育每位员工知道该做什么，不该做什么，从而有的放矢开展各项业务。要剖析正反两方面典型，使全体员工能够在学习经验上有标杆，吸取教训上有对象。要顶住一切压力，对那些置内控制度于不顾的我行我素者，果敢地进行调整，直到清理出队伍，以儆效尤。完善规章制度是前提。无规矩不成方圆。规章制度是构筑内部控制的基本要素，是各项业务应当遵循的标准和程序的总和，也是检查和纠正一切违规问题的依据。内部控制离不开规章制度，否则不可能达到预定的目标。当前，我区农村信用社规章制度完善的重点可以从四个方面进行：一是从管理层次看，联社、信用社都需要加快规章制度建设的步伐，但主要在基层社，结合自己的实际，制定相应的实施细则，使各项制度具体化和本单位化。二是从管理范围看，要着重解决内部控制的“真空地带”的问题，填平补齐，使内部控制的触角延伸到经营管理的各方面。三是从管理内容看，要把可操作性的规程规范建设放在完善内控制度的首位，做到一册规范在手，操作方法在心。四是从管理质量看，旧制度的更新和制度间相互关联无疑是亟待研究解决的问题。对那些时过境迁，不适应新情况的规定和办法，该废止的废止，该补充的补充，该修订的修订。要提高制度之间的关联度，应当与其目标考核制度、稽核、监察制度更紧密结合起来，做到先考核、稽核，后离任离岗，避免逆向操作。严格严厉查处是保障。内控制度的建立并不意味着就一定能有效贯彻执行，