第一篇：四类人帮你管年金 我们应该交给谁来管理
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四类人帮你管年金 我们应该交给谁来管理
额庞大的企业年金，我们应该交给谁来管理？
企业年金的运作是一个相当专业和复杂的过程。这个过程，可能将涉及信托、基金、银行、证券、保险等各个行业。由于这些行业可以在企业年金中扮演不同的角色，为了便于说明问题，必须引入企业年金中的“四类人”概念，即受托人、投资管理人、托管人和账户管理人。
一般来说，企业只需找到自己满意的受托人，由受托人寻找投资管理人、托管人和账户管理人即可。当然，企业也可自行找齐“四个人”。总之，企业年金必须由受托人、投资管理人、托管人和账户管理人共同管理。
受托人：中心环节
根据《企业年金试行办法》和《企业年金基金管理试行办法》相关规定：“建立企业年金的企业，应当确定企业年金受托人（以下简称受托人），受托管理企业年金。受托人可以是企业成立的企业年金理事会，也可以是符合国家规定的法人受托机构。”
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受托人是年金基金管理中最重要的一环。受托人的主要职责为选择、监督、更换账户管理人、托管人、投资管理人；制定企业年金基金投资策略；编制企业年金基金管理报告和财务会计报告；收取职工和企业缴费并进行待遇支付等。
企业年金的运作周期非常长。对于企业来说，企业年金计划一旦建立，只要不发生破产倒闭等情况，将一直存续下去；而对于职工个人来说，从企业年金缴费到企业年金待遇领取，短则几年，长则几十年不等。在这个漫长的管理期间，为了保证企业年金基金能够一直稳定、安全、高效的运作管理，企业作为委托人慎重选择企业年金受托人显得格外重要。
企业年金理事会由企业代表和职工代表等人员组成，依法管理本企业的企业年金事务，不得从事任何形式的营业性活动，企业年金理事会不属于法人组织。法人受托机构在初期主要包括信托公司和养老金保险公司两大类，目前商业银行也加入到这一行列中来。
受托人在企业年金的架构中属于全责受托核心地位。企业年金计划整体运营的好坏，与受托人休戚相关。
具备资格的受托人包括：中国建设银行、中国工商银行、招商银行、上海国际信托有限公司、长江养老保险股份有限公司、中国人寿
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养老保险股份有限公司、泰康养老保险股份有限公司等。
账户管理人：信息交互者
账户管理人是指接受受托人委托，负责管理企业年金基金账户的专业机构。账户管理人负责正确记录企业和职工的缴费情况、企业年金基金财产的增减变动情况以及企业年金的待遇支付情况，并提供企业账户和个人账户的信息查询服务。
账户管理人的服务具有三个特点：一是服务周期长，贯穿计划建立、运行和退出转移的全过程；二是信息涵盖广，涉及与委托人、受托人、托管人等各角色及监管机构之间的信息交互；三是更加贴近职工个人，是企业年金运作过程中唯一面对职工个人提供服务的管理机构。
企业选择选择账户管理人时，可参照这样几个标准：
应具有较强的整体管理与服务能力。主要是看其整体实力如何，评价标准包括企业品牌、市场地位、资质情况、资本实力、财务实力、人力资源、服务网络与体系、风险管理体系等。
应具有先进高效的业务系统。评价标准主要涉及：系统资源配置
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情况、客户化能力、校验能力、兼容性、安全性和准确性及数据处理能力等。
应具有专业服务管理经验和良好的服务能力。由于企业需求和年金方案具有强烈的个性化特点，尤其是一些集团企业，参加年金计划人员多、下属分支机构多、人员年龄结构及职级等跨度大、分层多，因此，要求账户管理人具有丰富的专业服务管理经验，能够为客户提供量身定制的服务。
符合国家认定标准的账户管理人包括：中国建设银行、中国民生银行、中国银行、中国人寿养老保险股份有限公司、泰康养老保险股份有限公司、平安养老保险股份有限公司、长江养老保险股份有限公司等。
托管人：安全保管
托管人是指接受受托人委托，安全保管企业年金基金财产的专业机构。简单地讲，托管人在企业年金管理中的作用就是“管钱”，承担着年金基金的财产保管、资金清算、会计核算、财产估值、投资监督、内部控制等具体职责。
根据规定，一个企业只能选择一个托管人。因此审慎选择托管人
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尤为重要，应该从以下几个方面进行选择与评估。
托管人的综合实力。应从以下几方面考虑：企业历史、治理结构、企业规模、资产、资产质量（资本充足率）、网点、技术设施、员工数量与知识构成等。
托管人的专业水平。包括以下几方面：托管能力，主要通过资金清算、会计核算、财产估值、投资监督等方面体现；性能优良的企业年金托管系统；健全规范的管理制度，有利于保证企业年金基金的安全性、信息的通畅性、运作的高效性；操作流程，涉及与其他各管理人的沟通与交流。
此外，还应考虑托管人的企业年金托管经验、收费标准，以及托管银行和企业以往的合作与熟悉程度，银行提供的其他增值服务等。
托管人以商业银行为主，包括中信银行、上海浦东发展银行、中国农业银行、中国民生银行等。
投资管理人：年金运作
投资管理人是指接受受托人的委托，根据受托人制定的投资策略和战略资产配置，为企业年金计划受益人的利益，采取资产组合方式
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对企业年金基金财产进行投资管理的专业机构。
投资管理人的具体职责包括：对企业年金基金财产进行投资，及时与托管人核对企业年金基金会计核算和估值结果，建立企业年金基金投资管理风险准备金，定期向受托人和有关监管部门提交投资运作报告等。
投资管理是企业年金基金运作中非常重要的一个环节，关系到年金的保值增值，关系到企业职工退休后的收入增长和生活保障。
在选择投资管理人时，必须充分了解备选机构的公司治理结构、投资管理业务规模及市场排名、历史业绩等。通过对备选机构历史业绩、投资管理策略、投资组合建议的分析，可以选择到更加稳健的投资机构。同时，企业年金是企业职工的“养命钱”，其资金安全性比一般的共同基金要高得多，所以投资管理人的风险管理能力也是一项至关重要的考核标准。
此外，还要进行投资风格比较。不同类型的金融机构有不同的特点，在不断发展的过程中逐渐形成了自己的竞争优势，企业应根据自己的需要进行优中选优。
具备投资管理人资格的机构包括：国泰基金、工银瑞信基金、广
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发基金、泰康资产管理公司、中国人保资产管理公司、长江养老保险股份有限公司等。
运作模式的魔方组合
截至今年3月初，年金领域共拥有各类金融机构39家，从事受托人、账户管理人、托管人、投资管理人的有58个资格机构。其中，专业养老保险公司5家，保险资产管理公司4家，人寿保险公司2家，基金公司12家，证券公司2家，信托公司4家，银行10家，累积发放各类资格61个。
从各自拥有的资格情况来看，企业年金管理的组合模式具体包括：“银行+保险”、“银行+基金”、“银行+券商”、“银行+保险+信托/基金/券商”等多种模式，仿佛魔方的多个平面，可任意组合。
具体来说，企业年金计划的基本运作模式包含以下几种：
● 全拆分模式：“1＋1＋1＋1”模式
全拆分是指法人受托机构不兼任账户管理人、托管人和投资管理人，仅承担法律法规所规定的受托管理职责，而将账户管理、托管和投资管理业务委托给第三方法人机构承担。
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● 组合模式：“2+2”模式或“1+N+2”模式
该组合模式是目前企业年金运作普遍采用的方式。一般账户管理人与托管人捆绑，受托人和投资管理人捆绑，或同时选择多家投资管理人。
● 组合模式：“2+1+N”、“1+2+N”和“3+1”三种模式
“2+1+N”模式指受托人与账户管理人捆绑，选择多家投资管理人及一家托管人的管理模式。“1+2+N”模式指账户管理人与托管人捆绑，选择一家受托人及多家投资管理人的管理模式。“3+1”模式指受托人、账管人和投资管理人捆绑，选择一家托管人的管理模式。
上述几种模式有何不同？
全拆分模式的优点在于，在全拆分模式下，每个基金管理人各行使一个角色，独立性较高，降低了企业年金运营的可能风险。缺点在于，各运作主体间有可能出现相互推诿的现象，从而降低了运营效率，监管的分散化可能会使联合监管体系出现漏洞，各管理机构之间协调的工作量大，成本较高。
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后边的几种组合模式，其优点在于流程相对简化，降低了管理机构之间协调沟通的成本，同时能够最大程度地发挥各企业年金基金管理人的专业优势和管理积极性。缺点则在于，同一金融机构承担不同的企业年金基金管理职责，需要严密的防火墙、强有力的内控制度以及严格的外部监管。
行业优势比较
虽然企业年金的运作过程可以用“四类人”来概括和划分，但对于企业年金涉及的各个行业而言，依然具有不同的特点，可能在一些“角色”的扮演中具有特别的优势。
● 商业银行
商业银行作为企业年金市场运营主体之一，其优势在托管业务和账户管理上体现得非常明显。
由于托管人肩负着保管资产并监督交易的重要职能，因此，具有良好信誉和较强实力的商业银行具有一定优势。
而账户管理人是联系企业年金管理各个角色的纽带，数量巨大的数据记录和变动调整，对管理机构提出了很高的要求，在这方面，商
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业银行也具有独到的优势：通过存储业务，积累了丰富的个人账户管理经验，并拥有雄厚的资金实力和分布全国的营业机构，可以整合现有资金、网络、技术、人才、客户和销售等方面的资源，最大限度地节省成本，实现规模效益。
● 基金公司
与其他机构相比，基金的运作在投资范围、投资对象、投资比例、信息披露等方面受到更为严格的监管，能够更好地保证基金运作的合规性。因此，基金管理公司是目前较理想的企业年金基金的投资管理人，也是在治理结构上与国际标准最为接近的金融机构。
基金公司的不足之处是发展历史较短，规模较小，相对于商业银行而言，仍不适合托管年金资产。
● 信托投资公司
信托公司运行的一个基本特征是，委托人将自有财产委托给信托公司，信托公司以自己的名义对受托财产进行管理和处分，这与企业年金委托人作为年金资产的所有人对年金资产全权管理的要求是一致的。
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信托业是连接货币市场、资本市场和产业市场的纽带，信托投资公司可以合法地进行实业投资和证券投资、贷款、同业拆借等，可以设计多样的投资组合，不仅可以获得较高的收益，还能够分散投资风险。
因此，信托投资公司比较适合充当受托人和投资管理人的身份。
● 养老险公司
养老险公司对企业年金的探索起步较早，自20世纪80年代初至今，各大寿险公司的补充养老保险业务都获得了迅速发展，具有一定的先发优势。
另外，养老险公司具有一定管理风险、控制风险的技术手段，并有较强的精算能力，资金实力也较为雄厚，账户管理系统较为完善，这些都是保险公司在企业年金运作中的优势。
因此，养老险公司较适合充当受托人和账户管理人的身份。
企业年金，除了以上几篇文章涉及的内容，还有一些大家普遍存在的疑问。我们将其归纳总结，形成十个最有代表性的问题，希望能为读者答疑解惑。
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企业年金费用由企业一方缴纳可以吗？
不可以。《企业年金试行办法》第7条作了明确规定，即企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。企业缴费的列支渠道按国家规定执行，个人缴费由企业从其工资中代扣。
企业年金方案适用企业全体职工吗？
根据《企业年金试行办法》第5条规定，企业年金方案只适用于该企业中试用期届满的职工。也就是说在试用期内的职工不能适用企业年金方案。
企业年金管理过程中需要收取哪些管理费用？
根据《企业年金基金管理试行办法》规定，企业年金管理机构可向委托管理企业年金计划的企业收取下列费用。
（1）受托费：受托人收取的管理费从本计划所设立的企业年金基金财产中扣除，年度管理费的提取比例最高为受托管理企业年金基金财产净值的0.2%.精心收集
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（2）账户管理费：账户管理人收取的管理费由企业另行支付，管理费最高为每户每月5元。
（3）托管费：托管人收取的管理费由托管人从本计划所设立的企业年金基金财产中扣除，年度管理费的提取比例最高为托管企业年金基金财产净值的0.2%.（4）投资管理费：投资管理人收取的投资管理费从本计划所设立的企业年金基金财产中扣除，年度管理费的提取比例最高为企业基金财产净值的1.2%.企业年金个人所得税如何计算缴纳？
根据《国家税务总局关于企业年金个人所得税征收管理有关问题的通知》（国税函[2009]694号）：
一、企业年金的个人缴费部分，不得在个人当月工资、薪金计算个人所得税时扣除。
二、企业年金的企业缴费计入个人账户的部分（以下简称企业缴费）是个人因任职或受雇而取得的所得，属于个人所得税应税收入，在计入个人账户时，应视为个人一个月的工资、薪金（不与正常工资、精心收集
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薪金合并），不扣除任何费用，按照“工资、薪金所得”项目计算当期应纳个人所得税款，并由企业在缴费时代扣代缴。
三、对企业按季度、半年或年度缴纳企业缴费的，在计税时不得还原至所属月份，均作为一个月的工资、薪金，不扣除任何费用，按照适用税率计算扣缴个人所得税。
企业年金与基本养老保险和商业养老保险有何区别？
基本养老保险实行的是社会统筹与个人账户相结合的方式，国家强制企业和劳动者参加，资金由国家、企业与个人三方共同负担，不足部分国家承担最后支付责任。企业年金则采用自愿原则，国家给予税收政策支持，实行个人账户管理和市场化运作方式。
与基本养老保险比较，企业年金的资金筹措和运营具有自己的特点，一般不采取基本养老保险普遍实行的“现收现付”制，而采取基金积累方式，需要进行保障投资安全前提下的专业化的市场化投资。企业年金的责任主体是企业，企业和职工承担因实施企业年金计划产生的所有风险，国家和政府作为政策的制定者和监管者不直接干预企业年金计划的管理和基金运营。
个人商业养老保险是投保人自愿与商业保险公司之间签订的一
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种养老保险合同。在市场化投资问题上，企业年金与商业保险具有很大的一致性。与商业养老保险不同的是，企业年金可以享有多方面的税收优惠，对投资范围等方面的监管约束也更强一些。
企业年金计划实施后，企业或者职工可以中途取消企业年金计划吗？
对企业而言，企业年金计划实施后，中途不得取消企业年金计划，但企业可以中止缴费或更换企业年金管理机构。
对个人而言，企业年金计划实施后，根据年金方案的规定，一般情况下，符合下列条件之一的职工，可以按照规定领取企业年金。
（1）达到国家规定的退休年龄或因病（残）丧失劳动能力办理病退或者提前退休，已办理退休手续；
（2）退休前身故；
（3）出境定居。
职工未达到以上条件的，不得从个人账户中提前领取，但可以保留账户的形式，继续由管理人管理，或转入新单位的企业年金计划，精心收集
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待受益人符合领取条件时领取。
企业年金的转移有哪些规定？
《企业年金试行办法》第13条和第14条对企业年金的转移作了规定，即职工变动工作单位时，企业年金个人账户资金可随同转移。职工升学、参军、失业期间或新就业单位没有实行企业年金制度的，其企业年金个人账户可由原管理机构继续管理。职工或退休人员死亡后，其企业年金个人账户余额由其指定的受益人或法定继承人一次性领取。
什么是法人受托机构？
法人受托机构作为受托人有两种形式：一是信托机构形式，即指信托投资公司；二是非信托机构形式，如基金管理公司。《企业年金基金管理试行办法》规定，符合国家规定的养老金管理公司等法人受托机构可以担当企业年金基金财产的受托人，实际上对于两种形式都予以了原则性认可。
信托投资公司作为企业年金基金财产的受托人，其受托人资格是得到有关法律法规认可的，但其成为企业年金的受托人还须经劳动保障部认定；非信托机构作为企业年金基金财产的受托人，必须经过有
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关金融监管部门的同意并报劳动保障部认定。这些机构申请企业年金受托人资格前，必须首先满足《企业年金基金管理试行办法》第12条对法人受托机构条件的有关规定。
什么是企业年金理事会？
答：企业年金理事会是指在发起设立企业年金计划的企业内部设立，依托年金计划存在，由企业代表和职工代表等人员组成的特定自然人集合。
对年金理事会有四方面的规定：一是年金理事会须在内部设立并依托年金计划而存在，其他企业的年金理事会不得成为本企业年金受托人；二是年金理事会为特定信托目的而存在，企业内其他性质的理事会也不得担任企业年金的受托人；三是年金理事会主要由企业内部职工构成，其中职工代表不得少于1/3；四是年金理事会理事是企业年金基金资产的共同受托人，共同处理企业年金基金管理事务。
为企业年金管理提供服务的中介机构有哪些？
企业年金基金管理涉及面广、环节多、流程复杂、专业化要求较高，因此受托人为了更好地履行其职责，保障企业年金基金财产的安全和有效运作，需要聘请投资顾问公司、信用评估公司、精算咨询公
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司、律师事务所、会计师事务所等专业机构为企业年金基金管理提供服务。所有这些机构均属于为企业年金管理提供服务的中介服务机构。
在发达国家，企业年金与政府主办的公共养老保险、个人自愿性储蓄保险并称为养老保障体系的三大支柱，是国外老年人退休生活的坚实保障。
海外年金瞭望
在发达国家，企业年金制度已经非常普及。世界上167个实行养老保险制度的国家中，有1/3以上国家的企业年金制度覆盖了约1/3的劳动人口，丹麦、法国、瑞士的年金覆盖率几乎达到100%，英国、美国、加拿大等国在50%左右。20世纪的最后10年，欧美等发达国家企业年金规模快速增长，美国、瑞士和荷兰来自基本养老保险的替代率仅为40%，来自企业年金和个人储蓄性养老计划的养老收入占到退休收入的60%以上。
企业年金的前世今生
在发达国家，企业年金一般被称为私人养老金计划、职业年金计划或雇员年金计划，它与政府主办的公共养老保险（或称基本养老保险）、个人自愿性储蓄保险并称为养老保障体系的三大支柱，是国外
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老年人退休生活的坚实保障。
世界上第一个正式的企业年金计划是1875年由美国运通公司为其雇员建立的养老金计划。第二次世界大战后，社会保障制度在西方发达国家得到普遍建立，大多数国家都先后建立了由政府主办、强制实施的公共养老保险制度。
到了20世纪80年代，由于经济衰退和人口老龄化等诸多因素的影响，公共养老保险制度开始陷入越来越严重的财务危机，这一困境引发了世界各国对公共养老保险制度的改革。在改革过程中，发达国家基本养老保险比重逐步降低，现在大多在30%-45%之间，只够维持退休人员基本生活。为了提高退休人员的生活质量，保障他们的正常生活。发达国家开始大力推行企业年金计划，提高其在养老保险中的比重。
在国外，企业年金按照缴费和给付方式的不同可分为待遇确定型和缴费确定型两种。在企业年金的运营管理上，企业既可以自己建立年金基金管理机构进行管理，也可委托专业机构进行管理，但不同国家的企业年金计划在管理方面也各具特色，尤其在税收优惠方面。
发达国家的企业年金之所以发展迅速，很大程度上得益于税收优惠政策的激励。许多国家对企业和员工缴存的企业年金及其投资收益
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实行免税，只有在企业年金给付的时候才收取一定税收。这可以有效地调动企业和员工的积极性，促进企业年金计划的推广。
美国的企业年金
美国的企业年金计划发展已有120多年的历史，经历了多种模式，直到1978年《国内税收法》新增的第401条K项条款出台后，美国的企业年金模式才固定下来，并受到普遍的欢迎。
该条款规定，企业为员工设立专门的401K账户，员工每月从其工资中拿出不超过25%的资金存入养老金账户，而企业属于配合缴费（即可缴可不缴），但是一般说来，大部分企业也会按照一定的比例（不能超过员工存入的数额）往这一账户存入相应的资金。
员工在退休前，一般不得领取，但是这笔钱可以用作投资。与此同时，企业向员工提供3到4种不同的证券组合投资计划，员工可任选一种进行投资。企业根据雇员所选定的投资方式，将资金委托金融机构进行代客理财运作，其收益归401K账户。当然其风险也由员工自己承担。
员工退休后能够领取多少养老金具有不确定性的特点，这取决于缴费额的高低、资金管理的状况以及资本市场发展的情况。员工退休
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时，可以选择一次性领取、分期领取和转为存款等方式使用。
同时，该条款还规定，401K账户内的资金的任何增值均可延迟纳税，员工到59.5岁时允许提取账户上的款项，在提取存款时缴纳个人所得税。除非是出现比如残疾、死亡、退休、雇佣关系终止等特殊情况，否则对提前提取401K账户内的存款要视同为一般收入所得，按20%的税率预缴所得税，另外还要被征收10%的惩罚税。
美国的一些大公司一般采取自己成立养老保险管理公司，自主管理公司养老基金。大多数中小企业或其他机构由于缺乏人力和专业知识，往往把年金项目的资产委托给人寿保险公司、商业银行、信托投资公司或其他金融机构（如基金公司）进行管理。
英国的企业年金
在英国，企业年金是由法律强制规定实施的。1986年，英国的法律明确规定，自1988年4月起在全国范围内的所有企业要一律推行企业年金制度，员工在改变工作单位时有权转移自己的企业年金，企业年金的下限要能弥补因通货膨胀造成的货币贬值，上限不受限制。企业年金由企业和职工共同缴纳，其中职工缴纳比例一般为工资的5%至9%.精心收集
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英国的企业年金大多采取信托基金的形式，由信托管理人管理。各基金会有自己的信托章程，国家也有信托管理法规。各养老基金管理人的职责，就是按照法律和章程妥善管理基金，并运用各种金融手段保证基金能不断向会员支付养老金。
在税收方面，英国的有关法律规定，在达到一定法律标准或经税务局批准后，一项企业年金计划可以享受税收优惠。企业和员工的缴费和基金投资收益免征收入税、公司税或资产增值税。
另外，英国还设立了职业退休金监管局。该机构的作用是规范企业年金计划受托人及投资管理人、精算师、审计师和律师等相关主体行为，保护职工利益。
日本的企业年金
第二次世界大战以后，日本民营企业普遍实行了“一次性退休金”制度，大约90%的民营企业雇员在退休时可得到一次性支付的一笔养老金。20世纪60年代以后，这种制度逐渐演化为企业年金，即企业把一笔钱交给人寿保险公司，待雇员退休时，按年金方式支付。其中，日本最具代表性的企业年金为厚生年金基金。
日本的企业年金是企业对雇员劳动的补偿，不具有强制性，是由
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企业根据各自的需要和承受能力而自行制定的，其具有以下几个特点。
首先，日本的企业年金是典型的集体协议行为，通过集体协议规定参保资格、支付内容等条件。其次，大部分企业把企业年金分为两部分，一部分仍一次性支付，另一部分以年金方式支付。这样做的好处是，既可以把一笔钱留在企业，企业调度使用方便，又另有一笔钱交给商业保险公司投资运营，免除了雇员对企业未来支付能力的担心。再次，一次性支付的数额原则上与雇员在本企业工作年限及退休时基本工资高低挂钩。最后，企业年金的大部分费用由企业承担，个人负担很小一部分。
日本企业年金强调对所有人的一致对待，因此与美国企业年金相比，日本的企业在企业年金的细则方面花费精力较少，相对来说比较公平，管理层与普通员工之间差距较小。
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第二篇：李开复：我们应该如何高效管理时间
李开复：我们应该如何高效管理时间
人的一生两个最大的财富是：你的才华和你的时间。才华越来越多，但是时间越来越少，我们的一生可以说是用时间来换取才华。如果一天天过去了，我们的时间少了，而才华没有增加，那就是虚度了时光。所以，我们必须节省时间，有效率地使用时间。如何有效率地利用时间呢？我有下面几个建议：
1、做你真正感兴趣、与自己人生目标一致的事情。我发现我的“生产力”和我的“兴趣”有着直接的关系，而且这种关系还不是单纯的线性关系。如果面对我没有兴趣的事情，我可能会花掉40％的时间，但只能产生20％的效果；如果遇到我感兴趣的事情，我可能会花100％的时间而得到200％的效果。要在工作上奋发图强，身体健康固然重要，但是真正能改变你的状态的关键是心理而不是生理上的问题。真正地投入到你的工作中，你需要的是一种态度、一种渴望、一种意志。
2、知道你的时间是如何花掉的。挑一个星期，每天记录下每30分钟做的事情，然后做一个分类（例如：读书、准备GRE、和朋友聊天、社团活动等）和统计，看看自己什么方面花了太多的时间。凡事想要进步，必须先理解现状。每天结束后，把一整天做的事记下来，每15分钟为一个单位（例如：1:00—1:15等车，1:15—1:45搭车，1:45—2:45与朋友喝茶„„）。在一周结束后，分析一下，这周你的时间如何可以更有效率地安排？有没有活动占太大的比例？有没有方法可以增加效率？
3、使用时间碎片和“死时间”。如果你做了上面的时间统计，你一定发现每天有很多时间流失掉了，例如等车、排队、走路、搭车等，可以用来背单字、打电话、温习功课等。现在随时随地都能上网，所以没有任何借口再发呆一次。我前一阵和同事一起出差，他们都很惊讶为什么我和他们整天在一起，但是我的电子邮件都可以及时回答？后来，他们发现，当他们在飞机上和汽车上聊天、读杂志和发呆的时候，我就把电子邮件全回了。重点是，无论自己忙还是不忙，你要把那些可以利用时间碎片做的事先准备好，到你有空闲的时候有计划地拿出来做。
4、要事为先-每天一大早挑出最重要的三件事，当天一定要能够做完。在工作和生活中每天都有干不完的事，唯一能够做的就是分清轻重缓急。要理解急事不等于重要的事情。（励志名言 www.xiexiebang.com）每天除了办又急又重要的事情外，一定要注意不要成为急事的奴隶。有些急但是不重要的事情，你要学会放掉，要能对人说no!而且每天这三件事里最好有一件重要但是不急的，这样才能确保你没有成为急事的奴隶。
5、要有纪律。有的年轻人会说自己“没有时间学习”，其实，换个说法就是“学习没有被排上优先级次序”。曾经有一个教学生做时间管理的老师，他上课时带来两个大玻璃缸和一堆大小不一的石头。他做了一个实验，在其中一个玻璃缸中先把小石、砂倒进去，最后大石头就放不下了。而另一个玻璃缸中先放大石头，其它小石和砂却可以慢慢渗入。他以此为比喻说：“时间管理就是要找到自己的优先级，若颠倒顺序，一堆琐事占满了时间，重要的事情就没有空位了。”
6、运用80％—20％原则。人如果利用最高效的时间，只要20％的投入就能产生80％的效率。相对来说，如果使用最低效的时间，80％的时间投入只能产生20%效率。一天头脑最清楚的时候，应该放在最需要专心的工作上。与朋友、家人在一起的时间，相对来说，不需要头脑那么清楚。所以，我们要把握一天中20％的最高效时间（有些人是早晨，也有些人是下午和晚上；除了时间之外，还要看你的心态，血糖的高低，休息是否足够等综合考量），专门用于最困难的科目和最需要思考的学习上。许多同学喜欢熬夜，但是晚睡会伤身，所以还是尽量早睡早起。
7、平衡工作和家庭。我对于家庭的时间分配是用下列的原则：
划清界限、言出必行——对家人做出承诺后，而且一定要做到，但是希望其他时间得到谅解。制定较低的期望值以免造成失望。
忙中偷闲——不要一投入工作就忽视了家人，有时10分钟的体贴比10小时的陪伴还更受用。
闲中偷忙——学会怎么利用时间碎片。例如：家人没起床的时候，你就可以利用这段空闲时间去做你需要的工作。
注重有质量的时间（qualitytime）——时间不是每一分钟都是一样的，有时需要全神贯注，有时坐在旁边上网就可以了。要记得家人平时为你牺牲很多，度假、周末是你补偿的机会。
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