总行合规文化建设三年规划(5.28)

第一篇：总行合规文化建设三年规划(5.28)

附件1

中国农业银行2010年—2012年

合规文化建设规划

根据农业银行“3510”发展战略和《企业文化建设实施方案》确定的目标和愿景，从2010年开始至2012年,用三年时间、分三个阶段，在全行广泛深入地开展合规文化建设。为扎实有效推进此项工作，特制定本规划。

一、充分认识加强合规文化建设的重要性及紧迫性

合规文化是立行之本、经营之本，是企业文化的重要组成部分，是农业银行实现长治久安和可持续发展的基础和根本保证。近年来,总行党委高度重视合规文化建设，将合规文化作为企业文化建设的重要内容，积极倡导诚信与正直的价值观念和行为准则，发布实施《中国农业银行合规政策》（以下简称“《合规政策》”）、《中国农业银行员工行为守则》（以下简称“《员工行为守则》”），确立合规文化基调，推行合规创造价值、人人合规、主动合规等合规理念，合规文化建设取得了一定进展。

然而，从内外部的检查情况看，同质同类违规问题仍然屡查屡犯，全行合规管理意识相对薄弱、制度执行力不强、合规文化基础不实的状况尚未从根本上得到有效改善。突出表现在四个方面: 一是合规文化建设手段单一，缺乏持续有效的推进，合规创造价值的理念还没有深入人心。二是制度执行简单化、表面化，抵触性、选择性、被动式或应付式执行的问题还不同程度地存在。三是内控合规体系建设尚处于初级阶段，内控合规部门对全行内部控制、合规管理的综合牵头作用还未能得到充分发挥。四是激励与约束机制不尽完善。在人才成长、考核分配及激励机制方面的导向作用发挥得还不够到位，在检查监督、责任追究的约束机制方面，整体合力尚未形成。

因此，全面加强合规文化建设，努力培育合规文化理念，是农业银行从根本上提高制度执行力，建立健全案件防控长效机制，实现稳健经营、长治久安和科学发展的迫切要求；是完善农业银行公司治理、提高风险管理水平，增强核心竞争力，实施战略转型的重要基础；是我行顺利实现首发上市、持续满足监管要求、提升社会公信力的基本条件。

二、合规文化建设的指导思想、目标和原则

（一）指导思想

合规文化建设的指导思想是：以科学发展观和农业银行“3510”发展战略为指导，以贯彻《企业文化建设实施方案》为统领，以落实《中国农业银行内部控制基本规定》（以下简称“《内部控制基本规定》”）、《合规政策》和《员工行为守则》为主线，统筹规划、整体联动、多策并举，持续推进包括合规理念、制度文化、执行力提升等内容的合规文化建设，努力形成全行员工高度认同、自觉遵循的，具有农业银行特色、较为成熟的合规文化，为全行深化改革、稳健发展提供保障。

（二）建设目标

通过全面有效地持续推动合规文化建设，培育农业银行合规理念，使全行规章制度体系、内控合规体系和案件防控机制基本完备，合规文化建设长效机制基本形成，员工主动合规意识和执行力显著增强，真正使合规文化渗透到业务操作各环节，融入到员工的思想行动中，贯穿于经营管理的全过程，成为领导干部的追求、员工的向往；合规管理和内控能力达到国内同业先进水平，全行重大违规违纪及案件数量得到有效控制，亿元资产发案率明显下降；一级分行、二级分行和县级支行内控评价一类行占比明显提高；资产质量不断提升，各项监管指标优于监管部门要求；涉诉纠纷胜诉率大幅度提高；外部监管处理处罚逐年减少。

——2010年，着力打基础。在总结近年来合规文化建设工作的基础上，全面启动合规文化建设工作。以“抓合规、控风险、强基础、促发展”为主线，结合银监会组织开展的“2010年银行业内控与案防制度执行年活动 ” 不断强化合规理念，为打造具有农业银行特色的合规文化奠定基础。

――2011年，深入推广根植。在全面总结2010年合规文化建设工作的基础上，制定新一年合规文化建设工作意见，将合规文化建设不断引向深入。通过深入查找风险隐患，落实整改措施，加大整改力度，积极推进规章制度建设工作朝着规范化、系统化、程序化的方向健康发展，使全行上下充分认知合规文化、接受合规理念、形成合规习惯。

――2012年，不断巩固提升。在总结前两年合规文化建设的基础上，全面落实合规文化建设措施，提高合规文化建设水平，基本形成合规文化建设长效机制，使合规文化理念和内控合规制度“内化于心、固化于制、外化于行”，在全行形成良好的合规文化环境。

（三）建设原则

一是坚持“合规从高层做起”的原则。各级行领导不但要成为合规文化建设的科学决策者、积极倡导者、强力推动者，而且要成为合规文化及规章制度的模范执行者，坚持亲历亲为、率先践行合规文化。各级行管理部门要带头依法合规经营，积极推动和促进全行合规文化建设。

二是坚持与企业文化建设同步的原则。合规文化建设要深度融入、紧密嵌入企业文化建设之中，遵循企业文化建设的总体要求、原则及目标，与企业文化建设同步推进、相互促进、相得益彰。

三是坚持多策并举、整体推动的原则。采取教育、引导、检查、督导等方式，解决思想认识与解决体制不全、机制不活等深层次问题并重，奖惩并举，标本兼治、综合治理，各级行整体推动，各部门齐抓共管，全体员工共同参与。

四是坚持注重实效、持续渐进的原则。各级行、各部门要紧密联系自身经营管理、职能定位和履职的实际，紧扣业务发展和员工思想，深入分析各类违规违纪现象及案件发生的根源，注重解决实际问题，要有的放矢，增强合规文化建设的针对性、操作性和实效性，要统筹规划、立足长远，循序渐进、注重长效。

三、合规文化建设的步骤及主要内容

从2010年开始，全行合规文化建设分三个阶段，分步实施。第一阶段：合规文化基础建设年（2010年）。

（一）积极筹划、组织发动、全面部署。积极组织，广泛深入地开展合规文化建设调研，确定全行合规文化建设工作的总体要求、原则、目标及保障措施；整合理顺内控合规管理体制，调整充实内控合规组织机构和员工队伍；全面部署合规文化建设工作，召开合规文化建设工作动员大会，层层进行组织发动。同时，按照银监会关于2010年《银行业内控和案防制度执行年活动指导方案》的要求，将合规文化建设与“银行业内控和案防制度执行年活动 ”有机结合起来，对具体工作任务和活动内容进行分解并着力抓好落实。

（二）强化学习、加强宣传、组织宣讲。一是开展《银行业金融机构从业人员职业操守指引》（以下简称“《职业操守指引》”）、《员工行为守则》、《中国农业银行员工违反规章制度处罚办法》（以下简称“《违反规章制度处罚办法》”）等规章制度的学习教育，用规章制度、合规理念规范员工的从业行为。二是充分利用《中国城乡金融报》等媒体，组织开展形式多样的宣传活动，创新宣传工作的方式方法，大力宣扬合规文化理念，及时反馈相关信息、总结交流工作中的亮点和经验，积极营造合规文化建设良好的环境和声势。三是深入开展合规文化建设宣讲活动。通过“一把手讲合规”，部门领导“倡合规”、广大员工“议合规”等形式，对身边的“典型人、典型事”和具体案例进行剖析，摆事实、讲道理、讲制度、讲成效、讲危害，引导员工养成“时时合规、事事合规、处处合规”的良好习惯，实现由“要我合规”向“我要合规”的转变，由“形式合规”向“实质合规”的飞跃。

（三）查找缺漏、理顺关系、抓好整改。一是认真查找现行规章制度的缺漏，尤其要着力查找当前规章制度之间衔接不顺，职能不清和过度控制等方面存在的问题。二是进一步厘清内控合规部门职责边界，完善内控合规管理体系，建立健全部门工作运行机制，着力打造一支优秀、专业的内控合规员工队伍。三是认真查找制度执行方面存在的突出问题和薄弱环节，探索解决问题的有效办法，做到边查边纠，力求整改到位。

（四）组织考核、总结评价、表彰奖励。统一组织问卷测试，检验学习成效；结合自身岗位履职和年度总结评价情况，开展述职述廉述合规；在全面总结开展合规文化建设工作经验的基础上，表彰一批合规文化建设先进单位和先进个人，推动合规文化建设工作健康有序地纵深发展。

第二阶段:合规文化推广根植年(2011年)

（一）建立合规文化宣讲常态机制。一是将合规文化理念、规章制度和《员工行为守则》、《职业操守指引》、《违反规章制度处罚办法》等，作为员工入行培训、上岗培训、任职培训和日常培训的必修课，通过问卷考试、案例分析、座谈讨论、撰写心得体会等方式，将合规文化理念及规章制度的学习灌输，变为员工看得见、摸得着、用得上的宣讲和实践过程。二是创建员工合规文化交流平台，建立相关信息处理、反馈机制，传导合规理念，解答员工疑惑，引导员工主动合规。三是按照相关规定的要求，各级行要实行合规例会制，定期通报分析合规风险状况，及时发现并提示合规风险。四是将合规检查座谈会、问题通报会作为检查活动的必经程序，及时通报问题，揭示隐患，宣讲合规。五是全面推行干部员工年度“述职述廉述合规”制度及合规承诺制度。六是按年度表彰奖励合规先进单位、合规标兵。

（二）不断完善内控合规管理体系。一是跟踪评价内控合规组织架构体系，调整优化内控合 规部门职责和内部运作机制，提升合规管理的专业化水平。二是进一步完善内控合规制度体系。持续规范制度管理工作，对《中国农业银行股份有限公司规章制度管理基本规范》执行情况和各项规章制度的有效性开展后续评价；动态改进并不断完善规章制度，基本形成分层、分类、分块管理的规章制度框架体系；完成合规手册的编写，做好手册的培训和执行，动态充实调整完善手册。三是研究引入先进的内控合规工作质量管理理论、技术和方法，构建具有农行特色的内控合规质量体系。四是进一步健全内控合规监督体系，初步建立运行内控合规综合信息系统与合规风险监测系统，持续开展合规风险监测、检查，确保主管部门的尽责监督职能得到充分发挥。五是全面建立诚信举报核查制度、合规问责制度、合规绩效考核制度，建立健全干部员工合规档案，改进员工违规积分管理。

（三）开展自查自纠、做好阶段总结。各级行、各部门、各营业机构，要对照总行合规文化建设工作的总体部署，联系实际，制定切实可行的自查自纠方案。对合规文化建设开展以来的情况和效果进行自查评价，认真查找工作中存在的问题和不足，针对突出问题，不断调整工作重点，及时落实并强化整改措施，推动合规文化建设工作纵深发展。上级行要对下级行合规文化建设工作进行阶段性抽查评价。对抽查评价中发现的工作措施落实不到位，效果不明显的单位要进行补课。

第三阶段:合规文化巩固提升年(2012年)

（一）推进形成合规文化建设长效机制。进一步改进完善学习、教育、培训和宣传机制，深度根植合规文化理念；持续推进制度动态调整和机制不断优化完善，将关键岗位制度要求嵌入固化到业务操作和管理系统中，实行有效的机器制约；整合完善检查监督奖惩机制，着力提升制度的约束力和执行力；不断建立健全和改进完善科学有效的业务考核评价体系和薪酬分配机制，充分发挥合规文化的正向激励作用；全面提升内控合规管理水平，基本形成完善高效的内控合规体系和运作机制；进一步厘清和落实合规文化建设工作责任，切实将合规文化建设融入经营管理的各项工作、各个岗位、各个环节，并将其纳入党建工作、惩治和预防腐败体制建设、干部管理和各项活动之中。

（二）组织检查验收，深入推进工作。在2012年下半年，各级行要对合规文化建设情况进行全面总结，在此基础上，对各级行合规文化建设工作组织检查验收，对工作开展情况、采取的措施、取得的成效、存在的问题进行总体评价，同时要深入研究建立合规文化建设的长效机制，进一步推动合规文化建设深度开展的目标和措施。在认真总结前三年合规文化建设经验和成效的基础上，制定合规文化建设纲要，确保合规文化建设沿着制度化、规范化、程序化的轨道健康发展。

（三）加大对问题的整改力度，提升检查成果的利用水平。各级行、各部门要举一反三，从制度、机制、流程及人防、机控等方面，深入查找存在的漏洞和风险隐患，落实改进完善措施，并作为对被检查行、单位和部门的主要考核内容。

（四）总结工作经验，表彰先进典型。在检查验收和总结评价的基础上，召开全行合规文化建设总结表彰大会，总结交流合规文化建设经验，完善推广合规文化建设长效机制，表彰合规文化建设工作先进单位和个人，树立一批合规文化先进典型，促进合规文化建设工作常抓不懈，常抓常新。

四、保障措施及工作要求

（一）加强组织领导，明确责任分工。各级行要切实加强对合规文化建设的组织领导。总行成立以党委副书记、副董事长、行长张云同志任组长，党委副书记、监事长车迎新同志任副组长，各部门负责人为成员的合规文化建设领导小组，领导小组负责合规文化建设工作规划和方案的制定、组织推动和协调指导全行合规文化建设等工作。领导小组下设办公室，办公室设在内控合规部，具体承担领导小组的日常事务工作。省、市行也要成立相应的合规文化建设领导组织机构。各级行“一把手”是本级行合规文化建设的第一责任人，对活动的组织、实施、推动、成效等方面全面负责；分管行领导对其分管工作合规文化建设工作负责；各部门负责人对本部门及下级对口部门合规文化建设工作负责；各营业机构负责人对本单位的相关工作负责。

（二）高层表率推动，促进共同合规。大力推行诚信与正直的职业操守和价值观念，着力提高全体员工的合规意识。总行机关要率先落实合规文化建设措施，各部门要持续推动本条线合规管理，将合规理念、合规操作作为尽职履责的基本要求，全面纳入工作安排、制度流程、指导培训、指标设计、尽职监督和考核评价等各个方面。各级行领导和机关部门要率先垂范，努力争做合规文化建设的模范执行者、直接传导者和强有力的推进者，通过日常管理工作，将合规文化理念灌输到下级部门和基层一线，嵌入到经营管理全过程，带动全行合规操作。营业机构要将规范员工行为操守、业务操作、执行规章制度，作为上岗操作的基本要求，做到人人合规、事事合规、时时合规。各级行职能部门年初要将合规要求融合在本条线工作意见中，并予以督促落实；年末要对合规工作进行总结、分析并按要求报告，年度考评时要将合规管理情况作为评价部门履职的重要依据。

（三）完善检查监督，强化合规管理。一是要加强员工行为管理，进一步完善员工行为排查制度，提高排查效果。二是各业务部门要按照即将制定出台的尽职监督管理办法制定本条线尽职监督实施细则，落实工作责任和具体措施，提升尽职监督水平，内控合规部负责考核评价各部门尽职履责情况。三是统筹监督检查资源。内控合规部要加大统筹整合各部门检查监督需求，统一下发年度检查计划，形成监督检查合力，提升监督检查效能。四是改进检查方法。将专项检查与日常检查、现场检查与非现场检查、业务检查与行为排查有机结合，探索建立常态化、滚动式合规检查机制，增强检查监督工作的广度、深度和力度。五是加大责任追究力度。对违规和案件当事人及相关责任人，严格落实重大案件“双线问责”、“上追两级”、“一案四问”的追责制度；对屡查屡犯、同质同类问题责任人要加重惩处。

（四）优化激励约束，引领合规文化。一是完善考核激励机制，改进业务经营综合考核办法，适当加大内控评价结果、合规管理和风险控制效果在绩效考核中的比重，以利益分配机制引导全行主动合规，做到过程与结果并重。二是完善薪酬分配机制，提高薪酬分配透明度，增强薪酬分配机制的正向激励和引导作用，使员工收入与业务发展同步提高，共享改革发展成果，不断增强员工的忠诚度和归属感。三是把好进人关、用人关、考核评价关，引导员工积极向上，追求卓越，做好思想政治工作，及时化解各类矛盾，为建设合规农行、和谐农行和平安农行提供智力支持和人才保障。

（五）健全考核评价，定期督导推进。总行将组成合规文化建设督导推进工作组，定期不定期地深入各行指导督促，及时掌握新情况、解决新问题，保证合规文化建设的方向、进度及效果。各级行要做好合规文化建设工作的考评和督办问责，落实合规文化建设责任，加强过程控制、检查监督和考核评价。将合规文化建设措施与成效纳入内控评价及年度综合考评，与各级行、各部门绩效考核挂钩，成为全行经营管理和综合考评的“硬指标”。

（六）注重统筹兼顾，做到“三个结合”。合规文化建设要紧紧围绕全行改革发展的中心任务，与贯彻落实全行年初工作会议精神、各项业务经营管理、案件防控工作等有机结合，使合规文化建设切实融入到各项经营管理活动、融入到员工的日常行为规范、融入到具体的岗位操作中，以合规文化建设的明显成效，推动各项业务健康快速发展。

二Ο一Ο年五月 日

第二篇：内控合规建设三年规划

内蒙古农村信用社内控合规建设三年规划

一、单选题

1.内蒙古农村信用社内控合规建设三年规划是指哪三年（D）

A、2005-2008年 B、2010-2012年 C、2014-2016 D、2015-2017年

2.内蒙古农村信用社2015-2017年内控合规建设工作规划是为落实自治区联社（D）社员大会工作部署。

A、一届二次 B、二届三次 C、二届四次 D、三届四次 3.随着全区农村信用社内外部经营条件发生深刻变化，农村信用社面临巨大压力和挑战，为适应农村牧区经济发展需要，在三年规划中确定了以（）为抓手，以（）为目标。（B）

A、提升资产质量和经营效益，提升内控合规和风险管理 B、内控合规和风险管理，提高抗风险能力和经营效益 C、内控合规和风险管理，培育合规文化促进企业健康持续发展 D、提高抗风险能力和经营效益，企业健康可持续发展

4.内控合规建设三年规划分确定了工作重点，以下说法正确的是（A）A、2015年为强化年，2016年为巩固年，2017年为提高年 B、2015年为强化年，2016年为提高年，2017年为巩固年 C、2015年为巩固年，2016年为强化年，2017年为提高年 D、2015年为提高年，2016年为巩固年，2017年为强化年

—1—

5.内控合规建设三年规划明确了2015年重点工作是（C）A、全面排查违规行为、违规问题 B、全面追究违规行为、违规问题 C、整治各类违规行为和问题 D、强化内控合规体系建设

6.内控合规建设三年规划明确了2016年重点工作是（B）A、整治各类违规行为和问题 B、强化内控合规体系建设 C、巩固内控合规建设成果

D、建立对旗县法人机构决策、执行、监督各方面内控合规评价体系 7.内控合规建设三年规划明确了2017年重点工作是（D）A、培育合规文化 B、建立合规问责机制

C、持续开展对法人机构内控有效性检查 D、进一步巩固内控合规建设成果

8.内控三年规划明确排查重点机构，其中不良贷款形态反映不真实以及占比在（A）%以上机构为重点排查对象

A、10（含）B、10（不含）C、5（含）D、5（不含）9.内控三年规划明确了要在2015年全面排查（）类重点机构，（）类重点岗位，（）重点领域，（）类重点人员。（D）

A、6，5，9，5 B、5，7，7，6 C、5，6，5，9 D、7，5，5，9

—2—

10.内控三年规划中提到的重点机构包含：借冒名贷款较为严重机构；不良贷款形态反映不真实以及占比在10%以上机构；贷款集中度超比例及限控行业贷款集中度较高机构；银行承兑汇票垫款机构；2014年案发机构；2014风险预警数量较多机构；以及（B）机构 A、监管评级在4级（含）以下 B、监管评级在5级（含）以下 C、监管评级在6级（含）以下 D、综合考核评级5级（含）社以下

11.内控合规三年规划中确定排查的重点岗位有（C）A、一级柜员、明星员工、委派会计、客户经理、库柜员 B、一级柜员、三级柜员、明星员工、客户经理、库柜员

C、一级柜员、委派会计、客户经理、库柜员、信用社主任（支行行长）D、一级柜员、三级柜员、委派会计、客户经理、库柜员、信用社主任（支行行长）

12.内控合规三年规划中确定排查的重点领域有（A）

A、信贷业务、存款业务、票据业务、同业业务、财务管理领域 B、信贷业务、存款业务、票据业务、同业业务、财务管理领域、现金业务

C、信贷业务、存款业务、票据业务、内部账管理、财务管理领域 D、信贷业务、存款业务、内部账管理、同业业务、财务管理领域 13.内控合规三年规划中确定排查的重点人员有（B）

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A、参与民间借贷、大额资金炒股、充当资金掮客、交友混乱、涉及黄赌毒、经商办企业、已有违规违纪行为、频繁请假及旷工人员

B、参与民间借贷、大额资金炒股、充当资金掮客、交友混乱、涉及黄赌毒、经商办企业、过度消费及负债、已有违规违纪行为、频繁请假及旷工人员

C、参与民间借贷、大额资金炒股、充当资金掮客、交友混乱、涉及黄赌毒、过度消费及负债、已有违规违纪行为、频繁请假及旷工人员 D、参与民间借贷、充当资金掮客、涉及黄赌毒、经商办企业、过度消费及负债、已有违规违纪行为、频繁请假及旷工人员

14.内控合规建设三年规划中全面整治违规行为、违规问题包括逐社逐年建立整改台账、问题整改实行销号管理以及（C）几项措施 A、排查风险隐患 B、责任追究到位 C、建立健全整改责任制 D、完善法人治理结构 15.内控合规建设三年规划遵循的原则有（D）项

A、5 B、7 C、4 D、6 16.内控合规建设三年规划应遵循以下原则：健全完善制度与有效落实制度相结合；深度排查与严肃问责相结合；提示问题与整改问题相结合；治标与治本相结合以及（D）相结合

A、风险防控“三道防线”协调配合、有效联动相结合 B、工作效果与考核评价相结合 C、全面风险管控与重点风险监测相结合

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D、风险防控“三道防线”协调配合、有效联动相结合；工作效果与考核评价相结合

17.内控合规建设三年规划中的健全完善制度是指：在对现有（A）基础上，进一步健全和完善覆盖所有机构、全部业务的规章制度、业务流程、应急预案、监督制约、检查问责等制度。

A、内控合规制度进行梳理和评估 B、内控合规制度进行梳理 C、法人治理结构 D、风险管理制度梳理和评估 18.内控合规建设三年规划中的健全完善制度是指：在对现有内控合规制度进行梳理和评估基础上，进一步健全和完善覆盖所有机构、全部业务的规章制度、监督制约、检查问责以及（B）等制度。

A、业务流程 B、业务流程、应急预案 C、应急演练 D、业务连续性工作预案 19.内控合规建设三年规划中的健全完善制度是指：在对现有内控合规制度进行梳理和评估基础上，进一步健全和完善覆盖所有机构、全部业务的规章制度、业务流程、应急预案以及（A）等制度。A、监督制约、检查问责 B、案件防控

C、应急演练 D、业务连续性工作预案 20.内控合规建设三年规划遵循的提示问题与整改问题相结合工作原则是指：对于各类问题和风险，要建立台账，逐一落实整改时限、进度、措施和效果，实行逐一销号管理，针对整改的结果有以下几种情况不放过以体现抓内控合规的严肃性。（C）

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A、没有整改的、整改不彻底的 B、整改流于形式、问责不深入、不彻底 C、没有整改的、整改不到位的、处罚不到位的 D、整改不到位、处罚不到位

21.风险防控“三道防线“协调配合、有效联动相结合原则，要求风险防控“三道防线”职责主动承担风险合规管理责任，相关业务条线特别要注重（D）发挥。

A、第三道风险防范作用 B、第二道风险防范作用 C、三道风险防范作用 D、第一道风险防范作用 22.内控合规建设三年规划的总体目标明确了以（B）为切入点，全面加强农村信用社的管理。

A、内控合规 B、内控合规和风险管理 C、风险管理 D、摸清底数、排查风险 23.内控合规建设三年规划目的是通过一年强化、两年巩固、三年提高，使全区农村信用社合规意识明显增强，法人治理日趋完善，内部控制更加严密，（D）各种风险得到有效控制，合规文化基本形成，长效机制基本建立，实现稳健经营、可持续发展。

A、流程建设日趋成熟 B、不良资产质量有效改善 C、诚信举报机制逐渐建立 D、员工从业更加规范，激励考核机制更加科学

24.内控合规建设三年规划合规意识明显增强是指员工主动合规意识明显

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增强，实现（C）效果

A、合规风险和操作风险事件明显减少 B、企业经济效益和社会效益显著提升 C、因违规违法被追究处罚的人员数量明显减少 D、由被动合规向主动合规转变

25.内控合规建设三年规划中信用风险有效控制目标要求，以（）年末不良贷款为基数，不良贷款年均递减速度不低于（）%，资产质量明显改善。（C）

A、2014，10 B、2015，10 C、2014，15 D、2015，15 26.内控合规建设三年规划拟实现主要风险监管指标逐年提升目标是指2017年末全区同时不良贷款率控制在（）%以内，资本充足率（按新口径计算）达到（）%，拨备覆盖率达到（）%以上。（A）

A、6，11，100 B、5，11.5，150 C、3，5，100 D、6，11，150 27.2017年进一步巩固内控合规建设成果，主要围绕内控合规管理机制、合规检查机制、合规问责机制、合规绩效评价机制、（B）、合规全员教育培训机制“六大机制”的建立

A、诚信举报机制 B、合规风险报告机制 C、合规咨询与法律服务机制 D、首席合规官机制 28.落实内控合规建设三年规划工作措施一共有（D）项。A、6 B、7 C、8 D、9 29.在内控合规建设三年规划中，落实完善公司法人治理机构有3项工作

—7—

措施，包括：（C）强化履职监督。A、明确职责边界、完善三权班子工作流程 B、完善治理框架、健全风险管理体系 C、加强培训辅导、明确职责边界

D、履行合理的社会责任、完善信息披露机制

30.强化履职监督，就是加大对高管人员履职审计力度，通过高管人员离任审计、（）和（）工作有机结合，建立高管人员常态化审计制度。（B）A、责任追究、奖惩机制 B、任期审计、重点机构审计 C、任期审计、责任追究 D、任职资格审查、重点领域审计

31.内控合规三年规划明确要求在2016年底前完成对在同一单位任期（）年（含）以上（）的任期履职审计，强化对高管人员履职行为监督，整治高管人员不尽职、不履职、越位履职等问题。（B）A、3，主要高管 B、5，理（董）事长 C、3，监事长 D、5，主任（行长）

32.强化内控合规机制建设，主要有4大措施，包括：大力推动内控合规体系建设、强化重点内控制度执行、建立健全诚信举报机制以及（D）。A、诚信透明的信息披露机制 B、完善明晰的岗责边界 C、重要岗位轮岗和强制休假制度 D、建立合规风险报告机制 33.合规文化基本形成环境氛围建立的表现形式，除了合规从高层做起、—8—

合规人人有责还有（C）

A、履行企业社会责任 B、主动杜绝吃、拿、卡、要 C、人人主动合规 D、合规风险有效控制

34.强化重点内控制度执行要加强涵盖信贷审批、存款与柜面业务、资金清算、票据业务、会计核算、（D）各个领域制度的执行。

A、综合管理、党风廉政建设 B、电子银行、科技信息风险 C、安全保卫、固定资产审批 D、风险管理、内部控制 35.重要岗位人员轮岗和强制休假制度规定柜员轮岗期限不超过（）年，委派会计（授权主管）轮岗期限最长不超（）年，基层营业机构负责人轮岗期限最长不超过（）年。（C）

A、1，2，5 B、3，1，3 C、1，2，3 D、3，2，1 36.做好对账工作重点加强对高风险、长链条、内外账的核对，对大额账户实行（B）对账

A、账证核对 B、第三方交叉 C、账实核对 D、账账核对 37.通过开展对员工在工作场所违规保管（）、凭证、合同、（）等物品的检查加强员工异常行为管理。（A）

A、客户借条、印章 B、有价单证、印鉴卡 C、重要空白凭证、印章 D、客户借条、印鉴卡

38.加强理（董）事长工作纪律管理，严格理（董）事长的请销假制度、（B）管理

A、公用费用、重大事项报告 B、重大事项报告、出入境护照

—9—

C、一长独大、重大事项报告 D、一长独大、出入境护照 39.以财务开支的合规性为重点，加强高管人员薪酬管理，严肃整治（D）、乱发奖金、补贴和（D）等行为。

A、提取绩效工资、乱发福利费 B、变相发福利费、加班费 C、提高住房公积金、取暖降温费 D、变相提取绩效工资、加班费 40.建立合规风险报告机制要求各法人机构按月定期报告（A）及处置情况。A、预警监测 B、风险分析 C、不良资产 D、承兑汇票垫款

二、多选题

1.贯彻落实内控合规建设三年规划主要措施有（ABDE）A、完善公司法人治理结构、强化合规问责机制建设 B、强化内控合规机制建设、加强合规文化建设 C、强化重点内控制度执行、建立诚信举报机制 D、开展内控有效性评价检查、加强内控制度建设 E、加强违规行为、违规问题整改

2.内控合规建设三年规划中，明确了完善公司法人治理结构，主要有哪些措施（ABC）

A、加强培训辅导 B、明确职责边界 C、强化履职监督 D、提升履职能力

3.大力推动内控合规体系建设主要有如下哪些措施（ABCDE）

—10—

A、健全完善内控合规组织和管理框架 B、明确各层级内控合规职责 C、逐级签订落实责任书

D、自上而下按照“双线”风险防控责任，全面推进内控合规建设工作 E、制定内控合规管控政策、程序、计划和流程

4.强化重点内控制度执行要加强涵盖（ABCDE）、风险管理和内部控制各领域制度的执行。

A、信贷审批 B、存款与柜面业务 C、资金清算 D、票据业务 E、会计核算

5.认真抓好对账工作要坚持定期不定期对账、柜面柜下对账相结合，重点关注（BCD）账户的对账情况。

A、对公 B、重点 C、异动 D、可疑 6.对账制度的六相符是指（ABCDEF）相符。

A、账款 B、账实 C、账据 D、账表 E、总分账 F、内外账

7.强化重点内控制度中明确以信贷业务的合规性、风险度为重点，集中整治（ACDE）等问题。

A、化整为零 B、贷前调查不实 C、改变用途 D、虚假支付 E、借名冒名 F、贷后检查不到位

8.强化重点内控制度执行，要加强对（BCDF）等案防“四项制度”落实。

—11—

A、突击检查 B、高管交流 C、重要岗位轮换 D、强制休假 E、案件防控 F、近亲属回避 9.强化重点内控制度执行要对柜员卡管理、（ABCD）等内控制度执行以及员工异常行为的内部监督。

A、印押证管理 B、金库尾箱管理 C、查询对账 D、复核授权 E、贷中审查

F、贷后检查 10.建立内部控制有效评价办法体系要按照（ABCDEF）等各个控制化解设定检查要点。

A、组织控制 B、权限控制 C、目标控制 D、措施控制 Ｅ、程序控制 F、监督控制 11.建立内部控制有效性评价办法体系，自治区联社将建立对旗县法人机构公司法人治理、信贷业务、电子银行业务、案件防控、（ABDF）、安全保卫等包括决策、执行、监督各方面内控合规制度执行的较为科学的定量评价及检查指标体系。

A、人力资源管理 B、存款及柜面操作 C、绩效考核 D、财务管理 E、客户服务 F、内部审计 12.建立内部控制有效性评价办法体系，自治区联社将建立对旗县法人机构公司法人治理、信贷业务、电子银行业务、案件防控、人力资源管理、存款及柜面操作、内部审计、财务管理、安全保卫等包括（BCD）各方面内控合规制度执行的较为科学的定量评价及检查指标体系。A、评价 B、执行 C、决策 D、监督

—12—

13.建立内部控制有效性评价办法体系要建立内部控制有效性（ABD）体系 A、自查 B、抽查 C、巡查 D、检查 14.旗县法人机构全面建立有别于内部审计的内部控制有效性检查机制，每年至少开展（）次内控自我评价；稽查办事处每年至少（）家开展内控检查工作；（）结合检查结果组织开展重点监测。（BCD）

A、旗县法人机构监事会 B、1 C、30 D、自治区联社

15.建立合规绩效评价机制，要充分运用内部控制有效性评价结果，实施对旗县法人机构的等级管理，在综合绩效考核中突出合规考核的重要地位与（BC）直接挂钩。

A、评先选优 B、工资等级 C、薪酬待遇 D、选人用人 16.加强违规行为、违规问题整改包括的具体措施有（ACDE）

A、建立健全整改责任体系 B、建立理（董）事长履职负面清单制

C、强化整改措施和力度 D、强化整改督促检查 E、加强对整改工作的考核 F、建立健全整改后评价制度 17.强化合规问责机制建设主要举措有哪些（ABC）A、建立健全合规问责制度体系 B、加大问责力度 C、加强对合规问责的督促检查 D、加强对合规问责的评估 18.内控合规建设三年规划中，确定了2015为年重点整治违规行为和问题，以下是重点整治内容的是（ABCDEF）

—13—

A、2014年发生案件的机构

B、不作为、乱作为高管人员，已发生违规违纪行为、已形成风险隐患和问题所涉及的应承担责任而未进行问责、问责不到位或以罚代处的人员 C、屡查屡犯、屡纠屡错和各类重复出现的操作风险隐患和重点违规行为进行严肃问责

D、借冒名贷款问题突出的机构 E、主要高风险机构 F、不良贷款大幅上升机构

19.内控合规三年规划中，2015重点整治的6种情况问责对象以下有哪些（ABCD）

A、要追究工作不尽职、未能发挥有效制约作用的间接责任人的责任 B、追究操作人员的责任 C、要追究直接责任人责任

D、要追究负有管理、领导、监督责任的管理人员责任 E、业务条线中尽职人员 F、所有从事该业务的业务人员

20.2015强化年，对案件追责遵循的原则是（ABCD）

A、违规必究、违规必惩 B、上追两级 C、双线问责 D、一案四问责

21.以强化内控合规管理为切入点，提升全面风险管理能力的措施有哪些（ABCDE）

—14—

A、突出抓好重点问题机构的风险化解处置 B、全面提升信用风险管控能力

C、全面提升操作风险管控能力 D、全面提升流动性风险管控能力

E、严防声誉风险 F、建立健全科技风险预警机制

22.加强内控制度建设有哪几项措施（ACDE）

A、健全完善各项内控制度 B、建立风险识别、计量、监测、报告的工作流程

C、保证制度的先进性 D、通过完善制度促进流程优化 E、增强制度的可操作性 F、完善法人治理结构 23.健全完善各项内控制度包括（ABCDEF）A、健全、完善监督制约和检查问责制度 B、健全、完善法人治理结构、授权授信管理制度 C、健全、完善业务操作流程 D、健全、完善合规风险管理制度 E、健全、完善各类风险应急预案 F、健全、完善各类报告制度

24.强化科技信息技术对内控合规管理的支持具体办法有哪些（BCDF）A、适时组织开发客户关系管理系统 B、进一步升级完善现有管理系统

—15—

C、适时组织开发内控评价系统

D、开发符合我区农村信用社实际的风险管理基本工具 E、搜集风险数据，形成分析报告 F、强化数据质量管理

25.加强合规文化建设应彻底摒弃（BCD）

A、以权力代替规章 B、以信任代替管理 C、已习惯代替制度 D、以情面代替纪律 E、以方便代替流程

26.强化合规教育培训工作主要有以下哪些办法（ABCE）A、充分利用自治区联社远程在线教育系统学习B、通过岗位示范带动学习C、通过案例分析强化培训效果

D、各法人机构每年至少组织不少于3次的培训

E、对于新上岗员工、新上任高风险部门和关键岗位人员必须开展一次全面系统的合规培训

F、组织开展精神文明规范服务活动

27.关于内控合规建设三年规划的组织实施应做到（ADEF）A、风险部门负责组织，其他部门负责实施

B、各旗县级法人机构内控合规建设工作领导小组由行长（主任）担任组长。

C、自治区联社各业务条线分管领导是内控合规建设工作推进落实第一责

—16—

任人

D、明确分工和责任 E、加强组织领导

F、建立沟通、报告、督导联动制度

28.强化整改督促检查，要对问题整改落实情况进行（BCDE）整改落实 A、账销案存 B、逐条检查 C、逐项确认 D、逐条核销 E、存档留存

29.强化整改措施和力度，2015年底前，落实名单制管理的具体要素有以下哪些（ABDEF）

A、明确整改时限 B、逐一制定整改措施 C、梳理整改流程、办法 D、落实整改责任

E、确定整改目标 F、按销号制进行落实、管理和报告

30.2014监管评级在5A级（含）以下的30家旗县级法人机构，均要制定风险化解处置计划和方案，方案中应包含以下几点内容和工作措施，力争实现风险逐年减小、监管评级逐年上升的目标。(ABCDE)A、定时间 B、定任务 C、定措施 D、抓落实 E、抓效果 F、抓重点

31.全面提升信用风险管控能力要强化（）经营管理战略的贯彻执行，强力推动（）模式的推广落地，推动（）各项制度的认真落实，推动（）体系的全面实施。（ABDE）

—17—

A、支农支小 B、阳光信贷 C、普惠金融 D、授权授信 E、客户信用评级 F、风险管理 32.全面提升信用风险管控能力要严格（ACDE）的风险限额管理

A、机构 B、第一还款来源 C、客户 D、担保方式 E、行业 F、抵质押品

33.全面提升信用风险管控能力，要严控（BC）贷款，严查信贷业务操作中的违法违规行为，守住风险底线。

A、固定资产 B、超授信集中度 C、限控行业 D、个人消费贷款 E、流动资金贷款

34.全面提升信用风险管控能力，要结合内控合规建设工作，强化贷款（CDEF）的风险管控

A、受托支付环节 B、贷前调查 C、集中度 D、票据业务 E、银担合作 F、同业业务 35.全面提升信用风险管控能力，强化不良贷款的清收处置，继续把不良贷款清收作为各项工作的重中之重，要做到（ACDF）分解下达清收任务 A、查明原因 B、新老划断 C、确定重点 D、制定计划 E、责任追究 F、分清责任 36.全面提升信用风险管控能力，强化不良贷款的清收处置，逐户逐笔制定清收措施，重点抓（BCDF）实现清收目标

A、收入 B、进度 C、任务考核 D、清收效果 E、责任追究 F、落实

—18—

37.全面提升操作风险管控能力，以（）系统、（）为抓手，以营业部网点内部风险控制重点进一步优化升级相关管理系统，强化旗县法人机构对基层行社的全过程、全流程监控管理（BDE）

A、核心业务 B、柜面风险监测预警 C、信贷管理 D、远程集中授权 E、远程集中监控 F、征信管理 38.全面提升操作风险管控能力，强化旗县法人机构对基层行社的全过程、全流程监控管理，进一步增强对（ABC）的揭示和控制

A、潜在风险 B、可疑交易 C、违规行为 D、风险识别能力 E、风险报告路线 F、重大事项 39.全面提升操作风险管控能力，强化旗县法人机构对基层行社的全过程、全流程监控管理，进一步明确操作风险报告路线，规范操作风险处置流程，逐步做到对违规操作的（ABCD），并为业务条线部门的问题纠改和审计部门的突击检查提供基础信息

A、实时监测 B、实时预警 C、实时整改 D、实时责任追究 E、实时报告 F、实时检查 40．全面提升流动性风险管控能力的具体措施有哪些（ABCD）

A、结合存款保险条例的实施，各法人机构要加强流动性风险的日常监测 B、定期开展压力测试和应急演练 C、增强流动性风险防控的前瞻性和预见性

D、主动消除风险隐患，严防因局部风险、单体机构风险扩散蔓延而引发区域性、系统性风险

—19—

E、提升对柜面风险预警系统的应用程度，实时监测可能发生的风险 F、全面梳理内控制度，排查内控制度漏洞

三、判断题

1.内蒙古农村信用社内控合规建设三年规划是2015年—2017年。（对）2.内控合规建设三年规划按照顺序分别是整治年、强化年、巩固年。（错）

3.健全完善制度与有效落实制度相结合是内控合规建设三年规划的工作原则之一。（对）

4.内控合规建设三年规划的总体目标是指标与治本相结合，切实建立起风险防控的“三道防线”。（错）

5.2015年重点任务是排查5类重点岗位、5类重点领域、6类重点机构、9类重点人员。（错）

6.内控合规建设三年规划是为全面落实自治区联社二届四次社员大会工作部署，强化内控合规管理，有效遏制各类违规问题的发生，防控风险，促进全区农村信用社持续稳健发展。（错）

7.2016年底前完成对在同一单位任期5年（含）以上理（董）事长的任期履职审计，强化对高管人员的履职行为监督，整治高管人员不尽职、不履职、越位履职等问题。（对）

8.认真抓好对账工作。要形成制度，常抓不懈，重点加强对高风险、长链条、内外账务的核对，对大额账户实行第三方交叉对账。（对）

—20—

9.旗县法人机构全面建立有别于内部审计的内部控制有效性检查机制，每年至少开展三次内部控制有效性的自我评价。（错）

10.稽查办事处今后三年每年至少对30家旗县法人机构开展内部控制有效性的检查工作。（对）

11.2015年力争建立起基本完善的内部控制有效性评价办法体系，并开展内部控制有效性的试评价工作。（对）

12.2016年全面开展内部控制有效性的自查、抽查和重点检查。（对）13.2017年要全面建立合规绩效评价机制。（对）

14.旗县法人机构在2017底前，要对所有存在的问题、隐患和风险，逐社逐笔建立台账，实行名单制管理。（错）

15.各稽查办事处和旗县法人机构要建立整改检查定期跟踪机制，对问题整改落实情况要进行“逐条检查、逐项确认、逐条核销、存档留存”。（对）16.对发生重大、恶性案件及违规行为的，要实行“上追两级”、“双线问责”、“一案四问责”，切实做到违规必究，违规必惩，绝不姑息。（对）17.2014监管评级在5A级（含）以下的30家旗县法人机构，均要制定风险化解处置计划和方案，定时间、定任务、定措施、抓落实、抓效果，力争实现风险逐年减小、监管评级逐年上升的目标。（对）

18.要全面摸清2014年底贷款集中度超标底数，特别是通过借名方式化整为零集中度超标情况，逐个机构登记造册，建立台账，一户一策落实压降计划，力争通过三年整治，使100%法人机构集中度比例符合监管要求。（错）

—21—

19.旗县级法人机构要切实防范在当前形势下因重大突发事件、风险事件和案件等引发的负面舆情，及时处置各类风险事件，与此同时要加大正面宣传力度，扩大农村信用社的知名度、美誉度和社会认同感。（对）20.通过对各项制度的梳理、整合和完善，实现对业务流程及管理流程的全面优化与再造，建立起较为科学的流程化管理体系，用流程约束行为，真正实现“流程管事、制度管人”，形成常态化内控机制。（对）

—22—

第三篇：合规文化建设

合规文化建设

众所周知，在银行经营中，依法经营、合规操作是银行一切工作的基本要求，是每一个银行员工应尽的基本职责。合规文化建设是促进商业银行各项业务健康快速发展的重要手段。

7月3日，银监会主席刘明康在大型银行案件防控工作电视电话会议上指出，建设合规文化，不能再像过去那样，用会议传达会议精神，一定要采取诸如派出工作检查组等办法，同时，要加强对各级机构负责人和关键岗位的培训，把合规文化建设落实到每

一个岗位、每一个人的身上。各家银行要结合实际制定相应的“操作手册”、“员工手册”、“操守手册”，并要求每一个员工明确职责，明确要求，都会背，都要懂，牢记于心。

目前，我国大型银行中除农行外都已完成股份制改革。股改的银行经过财务重组、公司治理改革和在资本市场公开上市等阶段，面貌已发生深刻变化。譬如建行，上市后，该行在风险管理方法、技术和管理制度上的创新力度明显加大。近日，建行正式颁布实施了2007年行业贷款风险限额管理方案，成为国内第一家实施行业风险限额管理的银行。然而，应该看到，一些分行在基础管理和合规建设方面依然存在不小差距。因此，强化合规经营意识，加大整改力度，加强基础管理刻不容缓。

推进合规文化建设，重点在于把合规经营理念贯穿到员工的日常行为之中，使之成为自觉的习惯；重点在于把立规建制的工作做实、做细，把操作风险管理的各项措施真正细化落实到每一个环节、每一

个岗位、每一个节点。对此，建行云南省分行进行了积极而卓有成效的探索。需要指出的是，正是不遗余力地致力于构建合规管理体系，促改革发展，才成就了这家地处西南边陲的分行的不俗业绩。

随着外部经济金融形势不断变化，经营不确定性增加，经营形势不容乐观。去年下半年以来，资本市场快速发展，股市和房市高位震荡，经济运行中的不确定性因素进一步积累。外部市场环境的发展变化，带给银行的是经营的可预见性和前瞻性难以准确把握，经营的不确定性加大，经营形势不容乐观。

古人云，没有规矩，不成方圆。加强合规文化建设、提高风控管理能力和水平的工作任重道远。这是建设银行，也是所有内资商业银行当前以及今后需要认真重视和努力完善的工作。

第四篇：浅析合规文化建设

浅析合规文化建设

古人云，“不以规矩，无以成方圆”。合规，是指银行业金融机构的经营活动与相关法律、规则、准则和规定相一致。依章办事，讲求合规是银行业金融机构应遵循的基本准则，是其健康发展的生命线。

违规就是风险

2011年2月，江西鄱阳县发生了轰动全国的国资盗窃大案。鄱阳县财政局经建股股长李某等人，伙同鄱阳县联社城区信用社主任徐某，利用职务之便，逃避财政局划拨专项资金审批手续，利用伪造公章等手段，从城区信用社财政基建专户转移、贪污资金9400万元。

这起国资盗窃案采取内外勾结的方式，盗窃大量的财政资金，反映出案发机构存在着严重的内部管理不到位、合规合法意识淡薄等问题。内部控制存在巨大漏洞，给犯罪嫌疑人提供了可乘之机：

第一、以信任替代制度，违规操作。为争取大客户，案发机构在客户没有按规定要求提供完整资料情况下，唯大客户马首是瞻，违规为其办理更换印鉴手续，为犯罪嫌疑人违法犯罪提供了便利条件。

第二、柜面审验不认真，不按规程操作。在办理结算业务时，不认真查验相关要素，经办人员因不按照相关规定进行验印，致使犯罪嫌疑人新旧印鉴同时混用数年之久，而从未被发现。

第三、对账制度执行不严格，使犯罪嫌疑人违规套现频频得手。第四、合规检查不到位，内控不严密。县联社会计、风险管理和审计等条线工作均不到位，缺少对重点客户的业务检查和审计稽核，使其违法行为得以长期隐瞒。

这起金融大案警示我们，作为银行业金融机构，加强制度建设，强化内控合规管理工作，是何等重要。银行是经营风险的行业，谁能紧跟监管引领，强化内控合规，谁就能在新一轮的博弈中掌握命运的主动权。沉痛的教训警醒我们：只有倡导合规、践行合规、落实合规，才能从根本上防堵经营漏洞，才能确保银行业金融机构健康可持续发展。

合规提升品质

安徽省枞阳县联社2004年以前，业务经营与管理曾一度领先于同业，堪称省辖业内老大哥。随着新一轮农村金融竞争帷幕的正式拉开，枞阳县联社却一度陷入困境。其落后的风险管理理念已适应不了随之而来的产权结构、管理体制机制的改革，驾驭不了经营与发展环境发生的新变化、新挑战，驾驭不了新时期业务创新与拓展以及风险防控的新局面。

从2005到2009年，该联社各项业务出现明显滑坡，不良贷款占比逐年攀升。究其原因，除受产业政策和农村经济环境等因素影响外，信用社内部存在粗放经营、片面追求利益最大化，导致违规操作现象较为严重，存在着以贷结息、以贷还贷、不按规程发放贷款等问题，加上管理不到位，责任不落实，信贷资料严重缺失，导致不良贷款年年攀升，居高不下，拨备严重不足，沦为高风险联社。正当全国、全省兄弟联社如火如荼地组建农商行、农合行之际，枞阳联社却因监管评级停滞于六A级而险遭圈定兼并重组对象。高风险问题的暴露成为枞阳信合人无法回避的心头之痛，像一只魔掌紧紧扼住枞阳联社生存与发展的咽喉。

当枞阳联社陷入困境的时候，上级行业主管部门和监管部门给予了极大的关心、关怀、支持与帮助，适时调整了联社领导班子。新一届领导班子在安庆监管分局的监管引领之下，围绕“建、学、考、做、查、改、罚”，深入开展综合治理，坚持以人为本，从规范做起，积极强化内控机制建设，极力制止违规违法行为，努力创建合规文化，抓管理，促规范，求发展，在不到两年的时间内，取得了明显的效果。不良贷款实现持续“双降”，盈利能力显著提升，拨备水平有所提高，尤其是职工知规、遵规、守规意识明显增强，各种违规问题基本得到解决，为改革发展打下坚实的基础。主要举措为：

一是努力打造科学有效的内控机制。该联社自2010年以来积极开展综合治理，深刻认识到合规是生存之本，从建立健全内部控制制度着手，转变观念，根据业务发展的需要及时对存量制度进行改进和完善，并进行动态管理，先后全面系统地制定和完善了78个内控制度和业务流程，将内部控制由事后补救向事前、事中防范转变，使各项业务自始至终处于内部控制制度的监督之下。同时，规范岗位设置，构建制约机制。设计业务操作规程，明确每一个岗位的职责、权限、制约和控制措施，使每个员工、每项业务的办理都处在有效的监督和控制之下，防止出现控制真空，产生风险。全力推行严格的授权授信和审批机制，根据不同的业务类别、职责、权限，设立不同的授权、授信和审批权限，相互制约和控制，强化整体风险控制能力。

二是积极构建全方位、多层次的监督体系。为强化执行力建设，促进形成合规文化，该联社自2010年以来，积极构建有效的监督管理、责任追究和激励约束机制。通过竟聘，择优录用，打造一支高素质的内部监督队伍。通过流程再造，厘清前中后台的职责边界和风险隔离措施，实现风险管理关口前移。突出加强内部审计部门的独立性和权威性，确保了内控监督机构能够及时对全辖每个岗位、每个部门和各项业务实施全面监督及反馈。通过各业务条线的强化管理、中台的适时控制以及内审的事后监督，着力防控重点领域、重点业务、重点岗位和重点人的风险，形成全方位、多层次的监督体系。同时，通过加大科技投入，改进技防措施，建成并实施远程监控系统，24小时不间断地对全辖营业网点、自助设备、安防区域进行实时监控，并加强对交易、账户、资金流向的异常情况联动监测。

三是着力促进企业文化与监管文化有效融合。正如余秋雨大师所说：“世上所有的追问，归根到底是文化的追问。文化，是一个看似处于高阁其实近在身边的课题”。为从根本上消除员工“认为制度规定无所谓、束缚手脚”等错误观念，近年来，该联社以人为本，着力促进企业文化与监管文化有效融合，从正确的导向和良好的习惯抓起，培养合规文化意识，使合规操作成为每一名银行员工的基本认识和第一反应。经常性地开展法制教育和警示教育，触动职工心灵；坚持以社会主义价值观教育职工，努力培养职工爱岗敬业、诚实守信的职业精神，弘扬职业文明，并注重引导员工积极参与企业文化建设，遵循“严格、规范、诚信、守法、创新”的行业作风要求，提升员工的职业竞争力、工作执行力和主动创造力。以人为本，助推人的全面发展，从根本上实施综合治理。

四是建立行之有效的内控管理考核激励机制。近年来，该联社不仅重视有效风险管理，同时还树立“管理出效益”的理念，逐步建立和完善内控管理激励机制。其一，健全内控管理激励机制。将基层信用社绩效收入一定比例与内控管理挂钩，联社组建风险管理考核小组，每季组织对各信用社内控管理状况进行量化考核，考核结果纳入联社主任经营目标考核。其二，建立内控考核指标体系。根据联社内控评价标准等内控管理规定，结合主要业务风险点，建立联社总部、基层信用社、分社三层内控管理考核指标体系。其三，建立违规必纠的处罚机制。建立对事不对人的处罚标准，实行统一标准。防止重检查轻整改，树立规章制度的权威，对于违反规定的坚决按标准处罚，对屡查屡犯的从重处罚，同时给予通报批评和扣违规积分。

从枞阳联社着力从合规建设着手，实施综合治理的成功案例可以看出，将企业文化与监管文化有机地融合，牢固树立合规文化的价值观念，不仅能极大地提高了员工的从业品质，也能够提升业务经营品质。唯有合规，事业才有进步；唯有合规，业务才能发展；唯有合规，员工素质才能得到很大的提升。

合规创造价值

发展与合规是银行业金融机构日常经营中的双刃剑，二者同等重要，缺一不可。依法合规与业务发展是并行不悖的，合规是发展的前提和保障，合规经营的过程既是防范风险的过程，也是创造价值的过程。

合规创造价值，主要体现在：

第一，合规是违规的对立面和制衡手段。违规必然会损害银行的价值和效益，而合规肯定将减少或避免违规的风险或损失，而这种被减少或避免的风险或损失就是合规创造的价值。

第二，银行坚持合规经营的宗旨和原则，能够提升银行在客户中的信誉和社会地位，合规银行将增强持续竞争力，带来财富收入和声誉价值。一个合规经营的银行总是能够获得广大客户的尊重、忠诚和推崇，使每一个客户在与该银行的往来中感到自豪和骄傲，因此为银行带来丰厚的收益以及核心竞争力。

第三，坚持合规经营，能够避免银行管理者和其员工最大限度地减少工作失误或渎职等违纪、违规、违法、违德行为，合规能够保护银行管理者和广大员工健康成长，以激发和成就其奉献社会、提升自我的人生价值。

众所周知的巴林银行，就是因为操作员的越权违规操作，导致这个具有230年历史的金融帝国轰然倒塌；如出一辙的是法国第二大银行——兴业银行，也是因为操作员越权操作金融衍生产品，给银行带来了49亿欧元的巨额损失。

枞阳联社自2010年以来，把发展与合规放在同等重要的位置，坚持“两手抓，两手都要硬”的策略，按照“化险—达标—提升”的路径，始终坚持向新监管标准靠拢的管理思路，狠抓合规文化建设，狠抓业务经营与管理，各项业务管理活动取得了显著的成效。数据的持续向好，见证着本质的裂变，这是合规创造的价值变化。

从英国的巴林银行，到法国的兴业银行；从国内江西省的鄱阳联社案件到枞阳联社高风险化解案，无数的正反事例、一部部银行业金融机构的发展史，其历经的痛苦蜕变无不印证出，合规管理不是一种负担和成本，而是一种创造价值的活动，是银行业金融机构核心竞争力的重要体现，是推动银行业金融机构健康发展的生命线和根本保证。

第五篇：合规文化建设初探

合规文化建设初探

龙门县联社何成雄

2005年4月，国际巴塞尔银行监管委员会发布《合规与银行内部合规部门》的高级文件。同年10月，国家银监会主席刘明康在上海银行同业公会举办的首届合规年会的会议上阐述了合规理念。在此背景下，我国部分商业银行总行和股份制商业银行相继成立了合规部门，等等。这些意味着我国银行业为适应现代银行管理模式，有效防范风险，将改变长期以来的粗放式管理套路，建立科学的管理机制，把建设透彻的“合规文化”提到议事日程。

合规风险是银行的最大风险。防范合规风险，建设合规文化，人人有责，与每位农信社职工关系密切。为建设我国银行业的合规文化，本文就合规文化的内涵与特点、农信社的合规文化现状及其建设合规文化构想作些粗略的探索。

一、合规文化的内涵、特点

（一）合规的概念及内涵。合规，它是农信社内部一项核心的风险管理活动，即：为确保农信社的活动与所适用的法律法规、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于农信社自身业务活动的规章制度和行为准则相一致。“合规”包含着两个层次的涵义：一是要有一个合格的“规”。这个“规”必须是符合法律并能适应农信社经营特点、提升经营管理层次、保障农信社健康发展又能调动从业人员积极性的；二是大家都要去“符合”这个合格的“规”。就是须有一种氛围和机制，使从业人员不是被动的，而是主动地去遵守这个“规”。

（二）合规文化的特点。文化具有大众性的基本特征。合规作为一种文化，首先强调的是人人合规。合规绝不仅仅是合规部门或者合规岗人员的事情，合规工作与农信社的各个流程、各个工作环节和每个农信社员工都息息相关。让合规的观念和意识渗透到每个员工的思想中，形成大众性的合规文化，是当前急需解决的任务。只有这样才能达到全员合规、人人合规，才能有效控制合规风险，确保农信社的经营不偏离目标，实现农信社经营价值的最大化。其次，人人合规首先要求的是领导必须率先垂范，躬身实践，带动和影响员工自觉遵守各项制度，并且在全社积极倡导合规文化和合规理念，包括诚信、尽职,维护农信社企业利益,形象等。可以说，领导合规是构成农信社合规文化基因、实现人人合规的首要前提。

二、当前我县农信社合规文化的现状

（一）“规”的合格性有差距。在业务经营上，一些规章的制定往往采取“一刀切”的做法，不利于因地经营，展开竞争。所谓“一放就乱，一管就死”就是这种极端做法带来的弊端。其症结在于有些管理人员不善于调查研究，市场竞争意识不强，一旦出了问题不敢正视，不求有“功”、但求无“过”的思想作祟。例如,在检查中发现的制度缺陷,一线员工反映存在问题,业务部门仍不及时完善相关制度,尽快堵塞漏洞.在人力资源管理上，如对员工培训多，对领导培训少；领导哪怕不学无术，工资仍比普通员工高。改革，员工下岗分流是必要的，而对不合格的员工却不见“招数”，似乎一旦在农信社工作，就等于端上了“铁饭碗”。究其原因，是员工考核机制没有得到很好的落实，员工退出机制不完善,说到底是责任心思想作怪。

（二）“规”的严肃性被玷污。从分析整个农信社屡屡发生的一些案件得知，案发人不仅有一线岗位员工，一些高管人员也不在少数。发生这些案件，不可能社主任都不知道，尤其是一些大案要案的发生，社主任不清不楚也是严重的失职行为。可见，逐级负责，逐级管理责任仍未真正落实到位。不能说我们没有相应的规章制度，可在一些人眼里，这些规章早已成为案头的摆设。由此得出结论，发生这些案件，除了案发人的主观原因外，制约机制不到位，监管不力，权力膨胀，处理不严不能不说是主要原因。

(三)员工对合规,守规认识不到位.总以为以前的做法是对的,其实合规的规章制度是不断在制订----执行----完善----执行----修订----的过程.管理水平不断提高,但是员工的认知能力跟不上,严重映响企业管理的新方法,新措施的执行落实.（四）合规文化急待建立。由于存在“规”的不合格性和“规”被一些人严重玷污的现实，加上改革带来的利益冲突碰撞，员工队伍一方面对世俗看了个透，导致上行下效，“规”的观念淡化，执“规”的自觉性不强，形成违规也见怪不怪的“怪圈”。一方面对自觉守“规”的典型弘扬得不够。完成硬指标得奖天经地义，而软指标考核却被淡化，纵然出台一些措施，也是不痛不痒，使合规文化氛围难以形成。而合规文化氛围的形成正是现代企业管理的客观要求。

三、建设合规文化的构想

（一）努力建立和完善合格的“规”。有效的合规风险管理机制是农信社构建全面风险管理体系和有效内部控制机制的基础和核心，是合规文化形成的基础。建立合规的风险管理机制，急迫建立一系列合格的“规”。在我国农信社改革的背景下，农信社自身的公司治理、企业文化、组织结构、发展战略、人力资源、目标市场需求和竞争环境、业务复杂程度、绩效考核和激励机制等因素必须与市场竞争的客观需要相匹配，并且应随着上述因素的不断变化而动态的调整和保持。如果这个“规”本身不充分、不系统或者没有得到及时修订，就会使农信社在客观上处于违规的境地。因此，农信社必须组织力量对相应的“规”进行清理和完善，为加强合规管理做好基础性工作，使合规工作达到有规可循，有据可依。

（二）创建科学的合规管理机制。许多案件的形成，大多是制约机制失控和监管不严的结果。如何确保一个“规”在建立好后能够被大家持续地遵守，并且保证这个“规”自身还能够被及时加以修改和完善，必须有一套机制作保证。(1)首先，要切实建立合规风险管理机制，就必须从涉及农信社整体的企业文化、组织机构扁平化、流程管理、岗责体系、绩效管理等方面入手，梳理、整合和优化农信社的规章制度，建立专业化的合规风险管理队伍，确立清晰的报告路线和问责制、举报制等，真正在农信社日常经营管理活动中体现合规风险管理在风险管理乃至整个农信社管理工作中的核心地位和作用。(2)其次，要通过设立合规部门或专职合规岗位，界定其功能和职责，独立于银行的经营活动，对发现有违反法律、规则和标准的操作行为，农信社管理层能够采取适当措施予以纠正，确保从业人员的行为自觉服从既定的“规”。(3)再次，要通过一定方式对所有新上任的部门和各级负责人进行上任前的合规培训，通过培训使其充分系统地了解和

掌握各项主要规章制度和其所在部门的全部规章制度，达到对工作中可能涉及到的“规”了如指掌。而对那些经过培训不合格的，则不能让其上岗作业。

（三）合规文化建设必须以人为本。人是各种社会实践的主体。合规文化的形成，与员工的文化层次、职业道德修养、品行有着直接的联系。合规的“规”要在实践中得以贯彻执行，必须通过有效的激励机制，把对合规工作做得好或对举报、抵制违规有贡献者给予保护、表扬或奖励；对履行工作职责中仅有微小偏差或偶然失误、且未造成不良后果的，予以免责或从轻处理；对存在或隐瞒违规问题、造成不良后果者，要按照规定给予处罚，追究责任，使整个团队形成合规光荣，违规可耻的工作氛围。而对那些冒天下之大不韪的严重违规者，要“绳之于法”，驱逐出局，不能“下不为例”，更不得易地为官，搞事实上的“职务终身制”。无论是普通员工，还是领导干部，都得一样对待，必须彻底砸破“铁饭碗”。

（四）合规文化建设必须坚持社务公开。合规文化形成的重要环节是实行社务公开。科学、有效的民主管理，能唤起从业人员的工作热情，激发其潜能，进而牢固合规文化根基。而“暗箱操作” 恰恰是许多不合规行为的根源。农信社要制定社务公开制度，通过合规部门对公开事项、公开形式、公开周期、公开结果、群众意见处理等进行监督，防止不公开、假公开、半公开现象。

（五）合规文化建设必须领导率先垂范。领导者所做的事情不只是代表其个人，而是代表一个群体，能让下属和自己一起发挥集体效应，起到耳濡目染的效果。合规文化建设要真正做到从高层发动，从高层落实，上级管下级，下级对上级负责。要通过建立逐级问责办法，对不同形式的违规行为实行相应的制裁措施。只有这样，良好的合规文化才能蔚成风气。