四类非法集资罪的认定与解析

第一篇：四类非法集资罪的认定与解析

四类非法集资罪的认定与解析

2008-06-08 12:26 形形色色的非法集资行为破坏了国家的金融管理秩序，损害了投资者的利益，危及社会稳定，因此有必要予以打击。对于某些危害较大的非法集资行为，依靠让行为人承担相应的民事责任和行政责任的手段来规制是不够的，而必须用刑事的手段来予以打击。目前我国刑法规定了四种非法集资类的犯罪，它们分别是非法吸收公众存款罪、集资诈骗罪、欺诈发行股票、债券罪和擅自发行股票、公司、企业债券罪。以下笔者结合有关法律法规，对这四种犯罪予以初步研究。

一、非法吸收公众存款罪

依据《刑法》第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。

非法吸收公众存款罪是指违反国家法律法规的规定，非法吸收或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的行为。该罪是目前我国发案最多的一种非法集资类犯罪。至于何为非法吸收公众存款及变相吸收公众存款，目前并无相应的司法解释，但一般会参照国务院《非法金融机构和非法金融业务活动取缔办法》来理解。该《取缔办法》第四条规定：非法吸收公众存款，是指未经中国人民银行批准，向社会不特定对象吸收资金，出具凭证，承诺在一定期限内还本付息的活动；变相吸收公众存款，是指未经中国人民银行批准，不以吸收公众存款的名义，向社会不特定对象吸收资金，但承诺履行的义务与吸收公众存款性质相同的活动。

在现实生活中，对于非法吸收公众存款的行为，一般比较容易理解和识别。如某房地产公司因资金紧张，以宣称将给与高额利息或其他回报的方式直接向公众借款，就属于比较典型的非法吸收存款行为。而对于变相吸收公众存款的行为，由于其形式多样，并且经常花样翻新，有意逃避法律的制裁，因此相对较难以被识别。如以发展会员、特许加盟店、专卖店、代理店等为名，许诺以高额回报，非法吸收资金；以出售返租产权式商铺的名义，宣称低风险高回报，非法吸收资金；以支持生态环保、发展绿色产业、植树造林等为幌子变相吸收 1 公众存款，等等。对于变相吸收公众存款的行为，需要我们结合非法集资的基本法律特征来加以识别。

非法吸收或者变相吸收公众存款行为只有具备一定的数额或情节才能构成犯罪。2001年最高人民检察院与公安部联合发布的《关于经济犯罪案件追诉标准的规定》（下称“《追诉标准》”）第二十四条规定：非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序，涉嫌下列情形之一的，应予追诉：（1）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在二十万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在一百万元以上的；（2）个人非法吸收或者变相吸收公众存款三十户以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款一百五十户以上的；（3）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在十万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额五十万元以上的。

二、集资诈骗罪

依据《刑法》第一百九十二条以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。

（一）客体要件

本罪侵犯的客体是复杂客体，既侵犯了公私财产所有权，又侵犯了国家金融管理制度。在现代社会，资金是企业进行生产经营不可缺少的资源和生产要素。而生产者、经营者自有资金极为有限，因此间社会筹集资金成为一种越来越重要的金融活动。与此同时，一些名为集资、实为诈骗的犯罪行为也开始滋生、蔓延。这种集资诈骗行为采取欺骗手段蒙骗社会公众，不仅造成投资者的经济损失，同时更干扰了金融机构储蓄、贷款等业务的正常进行，破坏国家的金融管理秩序。广大投资者对集资活动的过分谨慎，甚至对金融机构进行集资也可能产生不信任感，影响了经济的发展。

（二）客观要件

本罪在客观方面表现为行为人必须实施了使用诈骗方法非法集资，数额较大的行为。构成本罪行为人在客观方面应当符合以下条件：

1、必须有非法集资的行为。所谓集资，是指自然人或者法人为实现某种目的而募集资金或者集中资金的行为。依法进行的集资主要是指，公司、企业或者其他个人、团体依照法律、法规规定的条件和程序通过问社会、公众发行有价证券或者利用融资租赁、联营、合资、企业集资等方式在资金市场上筹集所需的资金。如股份有限公司、有限责任公司为了设立或者生产、经营的需要。而发行股票和债券。从当前资金市场的情况看，从事集资活动的主要是企业。一般来说，企业的集资行为必须符合以下四个条件：

（1）集资的主体应当是符合公司法规定的有限责任公司或者股份有限公司条件的公司或者其他依法设立的具有法人资格的企业。

（2）公司、企业聚集资金的目的，是为了用于公司、企业的设立或者公司、企业的生产和经营，不得用于弥补公司、企业的亏损和其他非经营性开支。

（3）公司、企业募集资金主要通过发行股票、债券或者融资租赁、联营、合资等方式进行，其中发行股票和债券是一种主要的集资方式。

（4）公司、企业在资金市场上募集资金的行为必须符合法律的规定。就是说公司、企业在资金市场上募集资金的行为必须按照公司法及其他有关募集资金的法律、法规的规定，严格按照法定的方式、程序、条件、期限、募集的对象等‘行，违反法律规定募集资金的行为是不允许的。

所谓非法集资，是指公司、企业、个人或其他组织未经批准。违反法律、法规，通过不正当的渠道，向社会公众或者集体募集资金的行为，是构成本罪的行为实质所在。

司法实践中，行为人具有下列情形之一的，应认定其行为属于使用诈骗方法非法集资：

（1）集资后携带集资款潜逃的；

（2）未将集资款按约定用途使用，而是擅自挥霍、滥用，致使集资款无法返还的；

（3）使用集资款进行违法犯罪活动，致使集资款无法返还的；（4）向集资者允诺到期支付超过银行同期最高浮动利率50%以上的高回报率的。

2、集资是通过使用诈骗方法实施的。所谓使用诈骗方法，是指行为人以非法占有为目的，编造谎言，捏造或者隐瞒事实真相，骗取他人的资金的行为。在实践中，犯罪分子使用诈骗方法非法集资行为主要是利用公众缺乏投资知识、盲目进行投资的心理，钻市场经济条件下经济活动纷繁复杂、投资法制不健全的空子进行的。如有的行为人谎称其集资得到政府领导和有关主管部门同意，有时甚至伪造有关批件，以骗取社会公众信任；有的大肆登载虚假广告，引起社会公众投资盈利心理；有的打着举办集体企业或发展高科技的幌子，以良好的经济效益和优厚的红利为诱饵；有的虚构实际上并不存在的企业或企业计划。只要行为人采用了隐瞒真相或虚构事实的方法进行集资的，均属于使用欺骗方法非法集资行为。

3、使用诈骗方法非法集资必须达到数额较大，才构成犯罪。否则，不构成犯罪。

（三）主体要件

本罪的主体是一般主体，任何达到刑事责任年龄、具有刑事责任能力的自然人均可构成本罪。依本节第200条的规定，单位也可以成为本罪主体。

（四）主观要件

本罪在主观上由故意构成，且以非法占有为目的。即犯罪行为人在主观上具有将非法聚集的资金据为己有的目的。所谓据为己有，既包括将非法募集的资金置于非法集资的个人控制之下，也包括将非法募集的资金置于本单位的控制之下。在通常情况下，这种目的具体表现为将非法募集的资金的所有权转归自己所有、或任意挥霍，或占有资金后携款潜逃等。

1996年最高人民法院《关于审理诈骗案件具体应用法律的若干问题的解释》第三条规定：集资诈骗罪中的“诈骗方法”是指行为人采取虚构集资用途，以虚假的证明文件和高回报率为诱饵，骗取集资款的手段； 行为人具有下列情形之一的，应当认定其行为属于“以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资”：（1）携带集资款逃跑的；（2）挥霍集资款，致使集资款无法返还的；（3）使用集资款进行违法犯罪活动，致使集资款无法返还的；（4）具有其他欺诈行为，拒不返还集资款，或者致使集资款无法返还的。

2001年最高人民法院《全国法院审理金融犯罪案件工作座谈会纪要》将集资诈骗罪中的“非法占有目的”归纳为：（1）明知没有归还能力而大量骗取资金的；（2）非法获取资金后逃跑的；（3）肆意挥霍骗取资金的；（4）使用骗取的资金进行违法犯罪活动的；（5）抽逃、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，以逃避返还资金的；（7）其他非法占有资金，拒不返还的行为。根据《追诉标准》，个人集资诈骗，数额在十万元以上的，或者单位集资诈骗，数额在五十万元以上的，应当依法予以刑事追诉。由于集资诈骗罪的主观恶性及社会危害性较大，对于数额特别巨大并且给国家和人民利益造成特别重大损失的集资诈骗罪，最高可判处死刑。

三、欺诈发行股票、债券罪

依据《刑法》，欺诈发行股票、债券罪是指在招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容，发行股票或者公司、企业债券，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的行为。

依据《追诉办法》，欺诈发行股票、债券行为有下列情形之一的，应当受到刑事追究：（1）发行数额在一千万元以上的；（2）伪造政府公文、有效证明文件或者相关凭证、单据的；（3）、股民、债权人要求清退，无正当理由不予清退的；（4）利用非法募集的资金进行违法活动的；（5）转移或者隐瞒所募集资金的；（6）造成恶劣影响的。

四、擅自发行股票、公司、企业债券罪

依据《刑法》第一百七十九条未经国家有关主管部门批准，擅自发行股票或者公司、企业债券，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处非法募集资金金额百分之一以上百分之五以下罚金。

单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役。

擅自发行股票、公司、企业债券罪是指未经国家有关主管部门批准，擅自发行股票或者公司、企业债券，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的行为。

依据《追诉办法》，擅自发行股票或者公司、企业债券，具有下列情形之一的，应予受到刑事追究：（1）发行数额在五十万元以上的；（2）不能及时清偿或者清退的；（3）造成恶劣影响的。

第二篇：非法集资罪的分析

前言

本讲跟大家交流一下非法集资案件的认定和犯罪构成。

第一个内容，是民间融资和监管的问题。非法集资离不开一个重要的土壤，就是民间融资。

第二个内容，简单介绍非法集资案件的态势和发展背景。非法集资是一个罪名体系，它包括了刑法体系当中的七个个罪。

第三个内容，介绍非法集资的罪名体系当中的重要个罪，其中一个是集资诈骗罪。

第四个内容，介绍非法集资的一个兜底罪名，即非法吸收公众存款罪。

一、背景框架的介绍

（一）我国民间融资的发展态势

非法集资，实际上离不开民间融资的土壤。根据权威统计数据显示，近二十年来民间融资的规模呈现出一个跳跃式的指数增长态势。根据央行的统计，1994年全国的民间融资规模只有五百亿，到2004年从五百亿跳跃到了八千三百亿，到2011年5月份已经达到了3.38万亿。

那么一个问题就是民间融资为什么会出现这么一个指数性的增长？很多专家学者对这个问题都有解读。一言蔽之，实际上就是一种矛盾，简单的说就是用钱的人得不到钱，有钱的人融资渠道有限。这种矛盾必然为民间融资的发展和壮大提供了一个土壤性的条件。

（二）我国民间融资的基本特征

第一个特征，多元化、高风险性和高投机性。多元化，就是融资的主体、资金的来源非常多样化。另外，它的风险系数非常高，也存在高投机性。

第二个特征，融资的利率比较高。要把老百姓手中的钱从银行里吸引出来，必然要有一个诱饵，因此融资的利率就得远高于银行。

第三个特征，跟官方融资相比较，民间融资手续非常简便、灵活和高效。

第四个特征，现在融资的信用成本加大了。

（三）我国对民间融资的监管和引导

民间融资在夹缝当中发展非常快。从上世纪九十年代到本世纪开始，就出现了央行所冠以的金融三乱象，即乱集资、乱办金融机构和乱办金融业务。

这三乱的现象，实际上要从两个方面来看待，一方面是除了金融风险以外，它还会给维稳带来很大的压力。另外一方面是民间融资它也有好处，也不能完全扼杀，所以要对它进行规范。

所以以央行为首的监管部门开始对金融三乱，包括非法集资采取了一种高度关注的态度，比如在温州建立了综合改革的试验区。实际上就是想对民间融资进行一个规范的引导。一方面要引导它的规范，但是对三乱和非法集资的态度一直都是非常坚定的。从出台若干重要规章制度就可以看出这一点。

全国人大在1995年6月30号通过的《关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定》。在这个《决定》当中，把集资诈骗罪和非法吸收公众存款罪独立成罪了。

国务院实际上也通过了很多通知。

从实务部门来看，最高院通过了三个重要的法律性规定：第一个就是1996年关于审理诈骗罪的一个司法解释。第二个是2010年专门针对非法集资出台的一个司法解释。第三个是2014年两高一部新通过的关于办理非法集资的一个意见。

二、非法集资（上）

接下来主要从规范角度来探讨非法集资的内涵及特征。

（一）非法集资的罪名体系以及各罪之间的关系

非法集资它不是一个个罪名，它是一个罪名体系，它包括了七个罪。2010年的司法解释明确的把非法集资的特征和相互关系做了一个界定。该解释的第一条“违反国家金融管理法律规定，向社会公众吸收资金”，这句话实际上就说明什么叫非法集资。

集资诈骗罪，实际上是非法集资当中最重的罪名。

非法吸收公众存款罪，根据2010年司法解释的规定，它实际上是一个兜底的罪名。集资诈骗罪客观方面跟非法吸收公众存款罪一样，不同的是集资诈骗罪主观方面是以非法占有为目的，所以它的危害性更重。

第三个罪名和第四个罪名的犯罪对象都是股票和债券类，即证券类的犯罪，未经批准发行股票或者欺诈发行股票。

第五个罪名，擅自设立金融机构罪。

第六个罪名，它实际上是一个广义的非法集资，它主要就是以传销的形式非法吸纳资金。

最后一个罪名，非法经营罪，就是擅自发行基金去募集资金，又如非法经营证券、保险等。

如果从学理上来分类，这七个罪可以分成使用型和占有型。

使用型的非法集资就是把资金吸纳过来加以使用，但并没想据为己有。如非法吸收公众存款和擅自发行股票债券。

占有型的非法集资实际上就是以非法占有为目的，如集资诈骗罪。

非法集资的渠道实际上就是以存款利息为对价吸纳资金。

擅自发行股票是以股权为对价来吸纳资金，所以它的媒介是真实的股票和债券。

集资诈骗就是虚构事实、隐瞒真相，把钱吸纳过来以后非法占有。

从客观方面来看，非法吸收公众存款和集资诈骗没有什么区别，简单来说都是非法吸纳资金。但是这两个罪最重要的一个区别就是非法吸收公众存款是使用型的，集资诈骗是占有型的。

（二）非法集资的本质特性（上）

从法律意义上来看（根据2010年司法解释第一条的规定），非法集资必须同时具备四个特征，即非法性、公开性、利诱性和社会性。

1.非法性

关于非法性，2010年司法解释的原文术语是未经有关部门的依法批准或者借用合法经营的形式去吸收资金，即为非法性。大家可以看出，它的非法性体现在两个方面，一个是未经依法批准，另外一个是挂羊头卖狗肉。

对比发现，1996年最高院的司法解释当中对于什么是非法性的规定是单一的，只有“未经有关机关批准”。2010年在这一条中加进了“依法”二字。这是因为经过长期的实践发现原来的规定有很多局限性和不确定性。

第一种情形如合法借贷和私募基金的过程当中，也会出现非法吸收资金的现象，又如合法的机构在借贷和私募基金的过程当中超权限、超业务吸纳资金。这种情形实际上就根本无须有关部门的批准，但是这个也是非法吸收资金的一个渠道。

第二种情形就是违法批准和骗取批准，它实际上是没有法律效力的。2010年加入“依法批准”，进行了限定，实际上就是把违法批准和骗取批准给排除在外了。

第三种情形是发现有的法律已经明确禁止的，比如放高利贷、地下钱庄，这已经明确禁止的，还考虑它经过批准，这就显得同意反复，也没有太大意义。

所以简单的说起来，1996年的“未经有关机关批准”，它有两个缺陷：一个是非法性的路径太单一了；另外一个，没有“依法”二字的限定会漏掉一些违法情形。

哪些情形叫未经有关部门依法批准？实际上它的范围非常宽泛，主要包括四种情况：

第一种是未经批准，连这个程序都不走，那当然叫非法集资了。

第二种是虽然它有官方的批准文件，但是这个批准文件是骗来的或者是用欺诈手段得来的。

第三种是它确实具有主体资格，但是它具体的业务没有经过批准。

第四种是它有主体资格，但是它的经营行为是违法的。如私募基金或者发行股票超规模了。

二、非法集资（下）

（二）非法集资的本质特性（下）

2.公开性

公开性指通过媒介、推荐会、传单、手机短信等渠道，向社会公开宣传。

公开宣传是公开性的最重要的实质。关于宣传的途径，2010年的司法解释是采取列举式，是通过媒体、推荐会、传单、手机短信等途径。2014年新通过的打击非法集资的意见把这种列举式改为了“各种途径”，这是一个重要的变化。四个列举容易把司法机关的手脚给束缚住，所以就把这个列举给取消了，就用“各种途径”。还有一个就是这种改变实际上使得司法机关的针对性是非常强的。

2014年《意见》里面的第二个重要内容，除了以各种渠道传播信息以外，还有一种情况就是明知向社会宣传，但加以放任。

公开性里面还有一个内容，就是宣传的渠道可以是各种渠道，司法解释已经不把它细化了。而且宣传不限于虚假宣传，也就是说欺骗性不属于非法集资的必要条件。

3.利诱性

利诱性就是承诺还本付息和给予回报。关于利诱性，我们在认定的时候要注意三个内容：一，它是有偿的集资。二，它不是限时给予回报。三，这个回报在程度方面，不需要达到一个高额的程度。

4.社会性

社会性是非法集资的最本质的特点。禁止非法集资就是要保护公众。

社会性的三个特点：

第一，非法集资的对象和资金都是不特定的。也即公众的量化。非法集资的门槛限制条件是（2010年的司法解释）：向个人非法吸收资金要三十人以上，以单位的名义去吸收公众存款必须是要150人以上。

第二，它必须具有广泛性。

第三，非法集资的对象可以是自然人也可以是法人。

在2001年的金融犯罪座谈会纪要当中，它的单位用的是户，2010年改成了人。这是一个变化。第二个变化，就是计算用人而不是人次。

2014年的意见当中把除却规定给废掉了。之前的规定是如果向亲友或者单位内部吸纳资金，不属于非法吸收公众存款。但2014年的司法解释做了重大的改变，即将这两种情况全部认为具有社会性。

实务部门在社会性的判断方面要抓住两个要点：

第一个是看够不够三十人。

第二个就是质的方面，怎么来理解这个“不特定”。一一定要看出资人的经验。二要看出资人和集资人之间的关系。三要看出资人的财富水平。四要看集资人的主观态度和集资方式。

（三）非法集资目前的态势

宏观来看，在过去两年，全国法院受理的非法集资犯罪案件是4293件，重刑率是34.75%。

再看微观方面，在宁波地区，2009年到2013年五年内，一审通过集资诈骗和非法吸收公众存款的个案是192件，涉案金额达到了109亿。

在公安领域，接到有关非法集资的报案数年均两千起。2013年公安系统处置的非法集资案是3700多起，挽回了64亿。

在经侦局，非法集资所占到的比重是经济犯罪总量的5%以下，但是它的涉案金额，占了10%以上。这就体现出它对经济方面的危害。

另外，非法集资它是一个涉众型的犯罪，它会引起大规模的群体性事件，甚至会出现自杀等恶性事件。所以非法集资不仅仅会带来经济方面的危害，它对治安稳定的影响也是非常大的。

2014年关于非法集资的部际联席会议给出了一个数据，即2013年的犯案数超过了以往年均水平，规模也是非常可怕的，全国31个省、87%的市，全部都涉及到了。

另外，非法集资的渠道也是与时俱进，开始大量利用网络平台，因此非法集资的危害也日益突显。在这个部际联席会议上，公安部经侦局的负责人就通报了六种典型的手法：假报民营银行、非融资性担保企业搞虚假理财、假冒国际知名公司设立网站、打养老旗号、打高价回购收藏品旗号、假借PtoP名义。

打养老的旗号和假借PtoP名义的非法集资是目前需要高度关注的。

对比发现，关于非法集资的手法，2010年的司法解释当中是列举的，但是到了2014年的意见当中它不列举了，因为随着时代的变化，列举可能会出现挂一漏万的状况。

关于司法机关在介入非法集资案件的时候需不需要考察行政机关的批准文件，2014年的意见第一条就完全加以了否定，也就是说行政部门对非法集资性质的认定不是刑事诉讼程序的必经程序。这是出于司法独立和促进非法集资案件及时有效查处的考虑。

第三篇：非法集资材料

防范打击非法集资

问：什么是非法集资？

答：非法集资是指单位或者个人未依照法定程序经有关部门批准，以发行股票、债券、彩票、投资基金证券或其他债权凭证的方式向社会公众筹集资金，并承诺在一定期限内以货币、实物及其他方式向投资人还本付息或给予回报的行为。

问：非法集资有哪些特征？

答：非法集资主要有以下几点特征：

1）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；

2）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；

3）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；

4）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。

问：非法集资的主要表现形式是什么？

答：非法集资活动涉及内容广，表现形式多样，从目前案发情况看，主要表现有以下几种形式：

1）借用投资名义进行非法集资。

2）以发行或变相发行股票等权利凭证或者以期货交易、典当为名进行非法集资。

3）通过认领股份、入股分红进行非法集资。

4）通过会员卡、会员证、席位证、优惠卡、消费卡等方式进行非法集资。

5）以商品销售与返租、回购与转让、发展会员、商家联盟与“快速积分法”等方式进行非法集资。

6）利用民间“会”、“社”等组织或者地下钱庄进行非法集资。

7）利用现代电子网络技术构造的“虚拟”产品，如“电子商铺”、“电子百货”投资委托经营、到期回购等方式进行非法集资。

8）对物业、地产等资产进行等份分割，通过出售其份额的处置权进行非法集资。

9）以签订商品经销合同等形式进行非法集资。

10）利用传销或秘密串联的形式非法集资。

11）利用互联网设立投资基金的形式进行非法集资。

12）利用“电子黄金投资”形式进行非法集资。

13）私自、违法利用银行工作人员身份或银行场所“代销”理财产品、基金、股权、债券等进行非法集资。

问：非法集资的常见手段有哪些？

答：非法集资的常见手段主要是：第一，承诺高额回报；第二，编造虚假项目；第三，以虚假宣传造势；第四，利用亲情、朋友、同乡诱骗。

问：非法集资活动对社会的危害性如何？

答：非法集资活动具有很大的社会危害性。一是参与非法集资的当事人会遭受经济损失，甚至血本无归。二是非法集资也严重干扰了正常的经济、金融秩序，引发风险。三是非法集资容易引发社会不稳定与安全问题。由于非法集资是违法行为，危害极大，希望社会公众一定不要参与非法集资活动。

问：从事非法集资活动会受到怎样的法律处罚？

答：对进行非法集资活动的，除了依照《商业银行法》、《保险法》、《证券法》、《证券投资基金法》、《银行业监督管理法》和《非法金融机构和非法金融业务活动取缔办法》等法律、行政法规的规定给予没收违法所得、罚款、取缔非法从事金融业务的机构等行政处罚外，对构成犯罪的，还要依法追究刑事责任。例如：依照我国刑法规定，对非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，情节严重的，可处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；对未经批准擅自发行股票，情节严重的，可处五年以下有期徒刑或拘役，并处罚金；对以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资的，最高可处死刑，并处罚金或者没收财产。

近年来，按照党中央国务院的部署，处置非法集资部际联席会议和各省区市采取了一系列的行动，非法集资快速蔓延的势头得到了有效遏制。但受多种因素影响，非法集资活动仍比较猖獗，形势不容乐观。

一、非法集资形势依然严峻

（一）非法集资案件持续高发。据统计，2005年以来，全国公安机关非法集资立案年均2000多起，涉案金额200亿元左右。2011年底至2012年初，按照国务院的部署，部际联席会议会同公安部在全国组织开展了为期三个月的整治非法集资问题专项行动，各地方政府积极行动，公安机关重拳出击，打出了声势，打出成效。许多非法集资案件被侦破，一些潜在的案件得到了集中暴露。尽管今年新发案数量、涉案金额、参与集资人数与2012年同期相比有大幅下降，但与以往常规年份相比较仍呈增加趋势。

（二）涉案地域、人员、行业广泛。当前非法集资案件已覆盖全国大部分地（市），集资参与者既有家境富裕人群，也有吃低保的社会弱势群体，既有在职人员，也有离退休人员，几乎涵盖了社会各个阶层。案件涉及众多行业和领域，包括农业、林业、房地产、教育、商品流通等等，并由传统的种植、养殖业逐步蔓延至科技、环保、投资等领域，形式手段更趋债权化和机构化，依托网络平台进行借贷涉嫌非法集资的情况日渐突出。

（三）社会危害严重。非法集资作为典型的涉众型违法经济犯罪，往往因为涉及区域广泛、集资参与者众多，使得案件处置难度很大。而且常常由于经营不善或犯罪分子侵吞、挥霍及转移资产，造成案件最终挽损率普遍偏低，有的甚至是血本无归，严重损害人民群众利益，扰乱国家正常经济金融秩序，甚至激化社会矛盾，严重影响社会稳定。例如，湖南省湘西州曾成杰集资诈骗案，先后集资34.52亿余元，涉及人数24238人。集资总额减去还本付息的金额后，曾成杰集资诈骗金额为8.29亿元，造成集资户经济损失共计6.2亿元。集资户吴安英见集资兑付无望，当众自焚造成七级伤残。湖南省高级人民法院以集资诈骗罪判处被告人曾成杰死刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产。最高人民法院依法核准。

（四）非法集资存在原因复杂

非法集资的成因十分复杂，与社会经济、文化、历史状况密切关联，涉及国内外宏观经济、社会环境、金融服务、个体参与者情况等因素，归纳起来主要有以下三个方面：一是经济环境因素。随着经济的增长和国民财富的增强，民间资金充裕，投资需求强烈，而投资渠道和投资工具比较有限，不同投资者可能选择的收益性、风险性和流动性的偏好也不同，部分投资偏好于高收益的投资者，可能会把资金投向于高收益的民间借贷，甚至是非法集资。二是参与者自身因素。许多参与集资者缺乏相应的经济金融法律方面的知识，不能区分合法与非法的界限，对“谨慎投资，风险自担，非法集资不受法律保护”的投资理念认识不足，经受不住社会上的高利诱惑，加剧了非理性逐利冲动而上当受骗。三是制度政策方面因素。当前一些领域的改革还待于进一步深化，制度还有待进一步完善，一些领域的监管还有待于加强，对民间借贷等投融资的规范引导还有待于完善，特别是防范预警和打击非法集资的机制还需进一步健全，工作力度应进一步加大，开正道、堵邪门、强监管，严防不法分子钻政策和法律空子，从事非法集资活动。总的来看，影响非法集资的一些因素仍将不同程度的存在，而且，随着市场活跃程度的进一步提高，如果监管与管理一时难以同步加强，非法集资的风险还可能进一步加大。在当前及今后一段时期，非法集资活动仍会频繁发生，案件高发态势仍将持续，并不排除在一些地区、行业和领域集中爆发的可能，形势依然严峻，防范和打击非法集资的工作任务仍将艰巨。

二、高度关注、防范一些领域的非法集资风险

近些年来，许多非法集资活动打着“支持地方经济发展”、“倡导绿色消费”、“金融业务创新”等旗号，以合法公司名义，以高收益、高回报为诱饵，形式多样手段翻新，由直接吸收资金发展到进行生产经营投资，由单一债权发展到股权甚至债权、股权相混合，由个人作案发展到组织化、智能化和网络化，手段更加隐蔽，欺骗性更强。当前，以下领域及形成的非法集资风险尤其要注意关注和防范。

（一）民间借贷诱发非法集资案件在一些地区或行业仍会高发。从近几年的发案情况看，民间借贷越是活跃，非法集资的案件越是高发，在当前企业融资需求旺盛、民间资金较为充裕、社会投融资政策积极宽松，而相关规范引导不尽完善的环境下，民间借贷在一些地区或行业诱发非法集资案件的风险仍然较大。

（二）一些中介机构参与非法集资，风险集聚。目前社会上各种中介机构种类繁多、数量很大，但监管缺失或不足，在很大程度上可以说是无序发展、恶性竞争，助长了民间融资乱象，积聚了很大的非法集资风险。一些中介机构以高额回报为诱饵非法吸收公众资金，用于投资或转借给他人，谋取不法利益，隐患很大，一些地方的风险已经集中暴露。

（三）农业专业合作社类非法集资风险开始上升。近年来全国农业专业合作社发展迅猛，在促进农村农业发展、农民致富方面发挥了积极重要的作用，但有的农业专业合作社背离办社宗旨，专门从事吸收农民资金和放贷等业务，甚至进行异地吸金和放贷，进行非法集资，直接损害了农民利益，影响农村发展与稳定，甚至可能引发严重的社会问题。今年上半年全国各地已发生了十多起农业专业合作社引发的非法集资案件。

（四）网络借贷诱发非法集资将成为新的案件高发点。近几年网络借贷迅猛发展，今年初以来更是火爆，新开设的P2P平台数量和贷款规模也都迅速飚升，但目前尚无明确的法律规范和规定，该领域的非法集资风险正快速积聚，应及时加强有效规范和引导，防止网络借贷领域成为非法集资“重灾区”。

（五）股权投资领域非法集资活动一直比较活跃。今年股权投资领域非法集资新发案件虽有减少，但陈案风险很大。据不完全统计，目前全国50余家私募股权企业涉嫌非法集资，涉案金额逾160亿元，参与人数超过10万人。

（六）银行业金融机构个别工作人员涉嫌非法集资风险显现。银行业金融机构个别工作人员打着单位旗号、利用职务之便涉嫌非法集资，严重影响银行声誉和正常经营活动。尽管目前案件数量很少，但风险及影响不容忽视。

三、全面加强防范打击非法集资宣传教育工作

防范和打击非法集资工作是一项系统工程，也是一项长期、复杂、艰巨的工作任务，要标本兼治。一方面要严厉打击，依法惩处犯罪分子，进行警示和震慑；另一方面要加强防范和预警，特别是要加强宣传教育，营造良好的社会舆论，引导社会公众提高风险防范意识，自觉抵制并远离非法集资。

年初以来，部际联席会议在大力推动一些重点案件查处的同时，按照“关口前移、打早打小”的工作思路，于5月在全国集中开展了防范打击非法集资宣传月活动。据不完全统计，活动期间共开展集中宣传活动730余次，发放各类宣传材料2200余万份（册），摆放、张贴展板、海报35万多个（张），悬挂标语横幅55000余条，出动巡回宣传车1400辆（次），设置宣传咨询点6300多个，接受咨询人数320多万人（次），发送公益短信8亿余条，在电视、广播、报刊等媒体宣传7000余次，在68万辆移动公交载体播发宣传信息等，取得了显著的社会效果。

从8月起，在全国范围内又开展了为期三个月的涉嫌非法集资广告资讯信息排查清理活动，多地政府高度重视，认真部署，积极行动，整合力量，多方位、多渠道、细致深入地对涉嫌非法集资广告资讯信息进行了排查清理，成效明显。

今天，我们召开座谈会就是为了深入学习全面贯彻落实党的十八届三中全会精神，在研究分析当前非法集资形势的同时，组织开展新一轮的防范打击非法集资法律政策宣传攻势，营造引导公众防范和远离非法集资、打击震慑非法集资犯罪的良好社会氛围，从源头上有效遏制非法集资，维护经济金融秩序，维护人民群众根本利益，维护社会和谐稳定。

我希望而且相信在大家的共同努力下，特别是在媒体的大力支持和积极参与下，打击非法集资宣传教育活动一定能够取得丰硕的成果，取得成功。保监会历来重视非法集资风险防范治理工作，加大非法集资防范打击力度，取得了初步成效。一是健全机制。先后出台非法集资预警和查处工作暂行办法等9项制度，建立包括案件监测、报告、分析、处置、责任追究在内的全流程工作机制，强化非法集资案件日常管理。二是定期排查风险。采取多种方式、通过多种途径，深入排查非法集资风险隐患。先后4次部署行业进行风险排查和预警防控，重点排查保险中介业务、基层机构及收付费环节案件风险，力争“打早打小”。三是严肃查处大案要案。对于非法集资案件做到每案必查，及时处置化解风险，完善内控，构建风险防范长效机制。严肃追究案件管理责任，先后对32起非法集资案件140人进行了责任追究。四是加强宣传和警示教育。通过下发宣传手册、组织宣传活动、通报典型案件等方式，不断提高保险消费者以及保险从业人员防范非法集资的意识和能力。今年5月组织开展宣传月，全行业悬挂条幅、摆放海报、展板等3万份，发放宣传资料100多万份，通过短信或微信平台、电子邮件等发送宣传短信130多万条，举办客户讲座千余次，直接受教育的社会公众达到260余万人次。

从近几年全国情况看，非法集资持续活跃，新增案件多、金额大，并且呈现由传统生产领域向投资理财领域、活动空间由实体向网络发展、参与人员遍及社会多个阶层、民间融资引发案件较多、衍生犯罪频发等特点。今后一段时期，受国际、国内宏观经济金融形势等影响，一些潜在非法集资案件可能会加速暴露。在全国非法集资形势更趋复杂严峻的大背景下，保险从业人员从事非法集资活动的风险也在增加。

近年来，保监会在防控行业案件风险过程中，也发现了一些非法集资案件。保险领域非法集资主要表现为保险机构工作人员或销售人员利用职务便利或公司管理漏洞，假借销售保险名义、制售虚假保险单证或理财协议，向社会公众给予或承诺给予高额回报并非法吸收资金。保险领域非法集资的特点主要有：一是利用职务便利。部分涉案人为保险机构工作人员甚至是高管人员，在当地有一定社会人脉或知名度，利用管理或职务便利获得消费者信任；部分涉案人为保险机构代理人员，熟悉保险业务流程并长期接触客户，客户较为信任。二是假借销售保险名义。涉案人虚构保险理财产品，或者在原有保险产品基础上承诺额外利益，或者与消费者签订所谓的“理财协议”，吸收资金。三是高额利息诱导。涉案人采取先支付利息、到期支付本金或继续滚存的方式，给予或者承诺给予消费者高额回报。四是伪造单证印鉴。涉案人出具假保单，并在自购收据或公司作废收据上加盖私刻的公章，甚至直接出具白条骗取资金。

与其他行业相比，保险业非法集资案件的数量、涉案金额、受害人数都比较少，非法集资案件风险整体可控。但由于保险业务的特殊性、非法集资犯罪行为的复杂性，我们在查防工作过程中也遇到不少困难。一是对保单的法律定位不明晰，影响了案件立案。销售假保单只能以实际非法所得计算犯罪数额，不能以票面金额计算犯罪数额，导致一些利用虚假保险单证非法集资的案件因行为人的犯罪所得较少而不能立案，错过了“打早、打小”的有利时机。二是有关部门基层机构处置涉案财产标准不明确。当事人将通过非法集资、传销等途径获取的资金用于投保，对保险业来说，在案件结案前属正常业务，有关部门直接要求保险机构全额退保并划转资金或重复划转，将导致保险机构面临诉讼风险或承担经济损失。三是部分非法集资案件处置操作要求不明晰。案发后各级政府都十分重视案件处置工作，但出于地方利益考虑，往往寄希望于公司“买单”，与相关规定中“因参与非法金融业务活动受到的损失，由参与者自行承担”的精神不符，甚至致使一些非法集资案件的性质难以及时、准确认定，同时也给公司造成一定负担。

非法集资涉及金额高、涉及面广、危害性大，需要全社会一齐努力，共同预防，坚决打击。下一步，我会将认真贯彻落实十八届三中全会精神，积极配合部际联席会议做好各项防范处置工作，构建并完善保险行业非法集资案件风险管理体系。保险监管部门要建立完善打击和处置非法集资工作机制，强化对保险机构涉嫌非法集资活动的监管，加强针对保险从业人员、保险消费者的宣传教育。特别是要提醒消费者，提高风险防范意识和能力，在保险消费过程中力争做到“两查两配合”，即“查产品、查单证，配合做好缴费，配合做好回访”。“查产品”就是买保险时通过网上查证（中国保监会、中国保险行业协会以及保险公司网站），或者致电保险公司客服人员等方式核实所购买保险产品的真假，不要相信高息“保险”，也不要受“先返息”之类的诱惑。“查单证”就是交费后要求销售人员及时提供正式保单和保费发票，并认真鉴别保险单证的真伪：真保单上有保险公司印章且为电脑打印，不应有人为改动、手写的地方。“配合做好缴费”就是消费者所交保费超过1000元时，应选择银行转账方式或者到保险公司营业场所缴纳，不要随意将现金交给公司人员。“配合做好回访”就是购买分红、万能、投连等新型保险产品后，积极配合公司回访，确保利益不受损害，如果购买上述保险产品未接到回访，或者发现从业人员存在非法集资嫌疑的，可以通过网络、电话、信件等方式向保险监管部门进行举报反映。保险机构要积极开展风险排查，及早发现风险苗头；案件发生后积极做好案件调查、客户回访、追赃挽损等工作；要针对案件暴露出的管控漏洞，做好责任追究、后续整改以及警示教育工作，防止同质同类案件发生。防范和打击非法集资工作是一项长期、艰巨、复杂的工作任务，为了积极防范保险领域非法集资风险，我们建议：一是加强部际联席会议成员单位间的沟通与交流，特别是进一步加强行政执法与刑事执法协作力度，建立案件查办会商机制、加强执法信息交流，形成打击违法违规行为的执法合力。二是建议明确保险单的法律性质，即明确保单为金融票证的法律属性，并使之得到刑法保护。三是进一步明确非法集资案件处置环节的操作要求，明确债权债务处理规则，细化不能偿还债务的处理方法与标准。

第四篇：如何认定非法占用农用地罪

王孝明:如何认定非法占用农用地罪

近年来，由于国家出台了一系列惠农政策，农民种地非但不交各种税费，还可以得到国家补贴，使农民种地的收入得到了实惠，土地也随之珍贵起来，在农村出现一些将草原开垦为耕地，将林地毁坏种植农作物的情况，以取得更丰厚的经济效益，严重破坏了土地、森林资源和生态环境资源。为了有效制止毁林开垦、毁坏草地、养殖水面的行为，2001年全国人大常委会关于《中华人民共和国刑法》修正案

（二）将第三百四十二条修改为“违反土地管理法规，非法占用耕地、林地等农用地，改变被占用土地用途，数量较大，造成耕地、林地等农用地大量毁坏的，处五年以下有期徒刑……”，该修正案将过去《刑法》第三百四十二条规定非法占用耕地的罪名相应改为非法占用农用地罪。但在司法实践中，就出现的具体案情应如何界定和适用法律问题，谈几点拙见。

一、如何认定非法占用农用地罪的犯罪对象

根据<全国人大常委会关于《中华人民共和国刑法》第三百四十二条的解释>“违反土地管理法规”，是指违反土地管理法、森林法、草原法的法律以及有关行政法规中关于土地管理的规定。说明非法占用农用地罪必须以触犯土地管理法规为前提，行为的具体特征是在土地法规中已有规定的。《土地管理法》第七十四条规定：“违反本法规定，占用耕地建窑、建坟……，构成犯罪的，依法追究刑事责任”。说明非法占用农用地的对象中有耕地，《草原法》第六十五条、第六十六条也规定了，非法使用草原、非法开垦草原构成犯罪的，依法追究刑事责任。说明非法占用农用地罪的对象中有草原。但《森林法》中只对破坏森林资源的行为，仅规定了行政处罚的责任，并没有“依法追究刑事责任”的规定。说明非法占用农用地罪中破坏林地的行为所要依据的《森林法》的规定并不存在，即使《刑法修正案

（二）》规定非法占用农用地也构成犯罪和应当承担刑事责任，也是没有相应的依据的。2005年最高人民法院《关于审理破坏林地资源刑事案件具体应用法律若干问题的解释》（以下简称《破坏林地解释》）第一条，破坏林地是“非法占用林地、改变被占用林地用途，在非法占用的林地上实施建窑、建坟、挖沙……，造成林地的原有植被或林业种植条件严重毁坏或严重污染，并具有下列情形之一的，属于刑法第三百四十二条规定的犯罪行为……”，根据这一规定，非法占用农用地罪的对象也包括林地。农用地是一种生态系统，能防止水土流失，改善区域气候，还能吸纳污染物，那么养殖水面和湿地是否可作为非法占用农用地的犯罪对象呢，笔者认为是肯定的。《中华人民共和国刑法》修正案

（二）和《全国人民代表大会常务委员会关于〈中华人民共和国刑法〉第三百四十二条、四百一十条的解释》的理解和适用（以下简称理解和适用）中，谈到司法实践中应注意的问题时，明确了根据土地管理法的规定，农用地包括耕地、林地、草地、养殖水面等，根据这一解释，养殖水面也应当作为农用地的范畴，因为养殖水面也是保护国家生态环境，有利于生态平衡的，只要是对生态环境构成严重破坏的，就应受到刑法保护，同样湿地也应列为农用地的范畴。

二、如何认定“改变被占用土地用途”

改变被占用土地用途，是指行为人违反土地利用总体规划或者计划，未经批准或者骗取批准，擅自将耕地、林地等农用地改为建设用地或者改为其他用途的情况。2000年6月16日最高人民法院《关于审理破坏土地资源刑事案件具体应用法律若干问题的解释》（以下简称《破坏土地的解释》）第三条第（二）项，非法占用耕地“造成耕地大量毁坏，是指行为人非法占用耕地建窑、建坟、建房……或者进行其他非农业建设”，根据这一规定，改变耕地的用途，只能是将耕地改为建设用地，如果这样，对于将耕地改为养殖水面，将耕地改为林地的行为就会钻法律上空白，而逍遥法外。《理解与适用》中，解释修正案中所说的“非法占用耕地、林地等农用地，改变被占用土地用途”并非仅指非法将农用地改为建设用地等非农用地，而且还包括非法将林地改为耕地或将林地改为养殖水面等非法将林地改作其他农用地的行为。这就说明改变耕地用途也可以是改作其他农用地的行为。对于改变林地的用途，《破坏林地的解释》第一条“违反土地管理法规，非法占用林地，改变被占用林地，在非法占用的林地上实施建窑、建坟……种植农作物或进行其他非林业生产、建设……，据此，明确了改变林地用途的内容，除将林地改为建设用地外，还包括在林地上进行其他非林业生产、建设，都应认定为改变林地用途。关于改变草原用途，就司法实践中看，主要是非法将草原开垦为耕地，用于种植农作物，系将农用地改为他用，但也是用于其他农用地了，虽然无明确、具体的规定，根据《理解与适用》将农用地改作其他农用地的行为，应当认定改变被占用土地用途。关于改变被占用的湿地、养殖水面只要是非法改变的，认定的改变用途应当与上述草原、林地等相一致。

三、如何认定非法占用农用地“数量较大”

《破坏土地的解释》第三条第一项规定：“非法占用耕地数量较大，是指非法占用基本农田五亩或者非法占用基本农田以外的耕地十亩以上。很明确，非法占用基本农田五亩以上，基本农田以外耕地十亩以上，是数量较大，但对于行为人非法占用基本农田没达到五亩，非法占用基本农田以外耕地没达到十亩时，可否累计认定为“数量较大”呢？笔者认为，这种情形可以累计计算，因为是同一犯罪行为就应累计该行为的数量，如不累计计算，就会使毁坏后果较严重的行为排除在犯罪之外。如甲非法占用基本农田3亩且非法占用基本农田以外耕地9亩，12亩耕地被严重毁坏，危害后果是非常严重的，如果不能累计，既不构成犯罪，非但不公平，反而给犯罪分子逃避刑法处罚提供了可乘之机，但笔者认为数量可累计计算，可按基本农田以外的标准10亩作为数量较大的标准。关于非法占用林地数量较大的标准，《破坏林地的解释》对此规定的非常明确，该解释第一条规定：“……

（一）非法占用并毁坏防护林地、特种用途林地数量分别或合计达五亩以上；

（二）非法占用并毁坏其他林地数量达到十亩以上；

（三）非法占用并毁坏本条第（一）项、第（二）项规定的林地，数量分别达到相应规定的数量标准的百分之五十以上；

（四）非法占用并毁坏本条第（一）项、第（二）项规定的林地，其中一项数量达到相应规定的数量标准的百分之五十以上，且两项数量合计达到该项规定的数量标准。非法占用林地的数量较大标准是明确的。司法实践中我们经常遇到非法将草原改变用途，用于种植农作物的案件，但对非法占用草原法律却无“数量较大”的标准，使我们在办案中无所遵循。非法占用林地和耕地均有相应的司法解释，笔者认为，基本农田以外耕地和其他林地数量较大的标准均是十亩以上，据此，因草原并无种类区分，可以参照《破坏林地解释》按十亩以上为数量较大的标准执行，因为他们都属于农用地范畴。

四、如何认定“造成耕地、林地等农用地大量毁坏”的程度

刑法和司法解释中规定，非法占用农用地“数量较大”和造成农用地“大量毁坏”才构成犯罪，这里所指的“大量”应当认为在“数量较大”的范围之内，因此只要达到“数量较大”既可视为是“大量”毁坏。但如何认定“造成耕地、林地等农用地大量“毁坏”呢？根据司法解释，应当指在非法占用的林地上实施建窑、建坟、建房、挖沙、采石、采矿、取土、种植农作物等行为或进行其他非林业生产、建设，造成耕地、林地等农用地原种植条件完全被破坏，从而丧失种植条件，无法再种植，还包括由于非法改变了所占用耕地、林地等农用地的用途，而使原来种植的植被不复存在等情况。但非法占用草原，使草原造成大量毁坏的程度如何认定呢？在司法实践中，有的案件是行为人已经将草原用机器进行了旋耕，等待春天时再种植作物，或正在旋耕时即被发现，还没有改变用途，如果按照非法占用林地和耕地关于“毁坏”程度应当是“使农用地原种植条件完全被破坏，从而丧失种植条件，无法再种植，或使原来种植的植被不复存在”。我们曾到发案现场，只旋耕没种植作物的草原上还有一部份草原植被存在，种植条件也没有完全被破坏，是否视为刑法中的“毁坏”呢？笔者认为，该种情况不能把行为人所旋耕的面积全部认定，应需要草原管理部门专业人员现场对毁坏程度进行鉴定，对草原植被不复存在或种植条件完全被破坏的面积进行鉴定，然后才能认定是否达到犯罪标准。

关于非法占用农用地罪的构成，法律规定是有缺陷的，如农用地是否包括湿地和养殖水面？非法占用草原“数量较大”的标准是多少？非法占用草原的毁坏程度问题等，还需要通过法律进一步明确。

（作者系黑龙江省泰来县检察院检察长）

第五篇：非法集资案件的认定和处理 (讲稿)

非法集资犯罪的司法认定与相关问题

近几年来，随着社会经济的发展，集资诈骗、非法吸收公众存款等非法集资犯罪的发案率大幅上升。这类案件严重危害我国的社会秩序，损害投资者的利益，并易引发群体性上访，是影响当前社会稳定的重要因素和隐患。特别是近年来互联网金融如P2P网贷平台、第三方支付、网络众筹等的兴起，在发展过程中也催生了各种新型的非法集资犯罪活动，一些单位和个人以从事金融创新为名，从事非法集资犯罪活动，严重破坏金融管理市场秩序，侵害人民群众合法权益，应当依法追究刑事责任。市场经济的繁荣有序发展，既需要鼓励合理合法的融资流通，更需要严厉打击非法集资犯罪行为。下面，我们从四个方面来学习和探讨非法集资犯罪的认定问题。

一、非法集资犯罪的概念和特征

（一）非法集资犯罪的概念

早在1996年最高人民法院在《关于审理诈骗案件具体应用法律的若干问题的解释》中就规定“非法集资是指法人、其他组织或者个人，未经有权机关批准，向社会公众募集资金的行为”。然而，该规定将非法集资的定义落脚在未经有关机关批准，存在诸多的局限性和不周延性，不能有效满足新 形势下打击新型非法集资犯罪活动的需要。随后，2010年出台的《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》（以下简称《解释》）则从法律要件和实体要件两个方面对非法集资进行界定，即：非法集资是违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为。

（二）民间借贷的概念和特点

民间借贷是指公民之间、公民与法人之间、公民与其它组织之间借贷.民间借贷是一种直接融资渠道和投资渠道，是民间金融的一种形式。在市场经济不断发展，一定程度上缓解了银行信贷资金不足的矛盾，促进了经济的发展。民间借款主要形式包括民营银行、小额贷款、第三方理财、民间借贷连锁、担保、私募基金、银企对接平台、网络借贷、金融超市。

1、借款利息不得预先扣除。

2、借款未约定利息视为无息借贷。

3、逾期利息按银行基准利息计算。

4、最高利息为基准利息4倍，超过部分不予保护。

5、自愿支付高息，法院不予干预。

《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条规定：“借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息 的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。”

从中可以看出，如果借贷双方约定的利率没有超过年利率24%（每个月少于2%），出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应当予以支持。如果借贷双方约定的利率超过年利率36%（每个月超过3%），那么超过部分的利息约定则不受到法律保护，即为无效。在实际操作中，借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应当予以支持。如果双方当事人约定的利率超过24%而未超过36%，被称为自然债务区，如果当事人依据合同，向人民法院起诉要求保护这个区间的利息，人民法院是不予法律保护的。

（二）非法集资犯罪的特征

根据刑法及相关司法解释对非法集资系列犯罪的犯罪构成的规定，概括而言，非法集资犯罪的本质特征有四个方面，即非法性、公开性、利诱性和社会性。

1.非法性。

非法性是指违反国家金融管理法律规定吸收资金，具体表现为未经有关部门依法批准吸收资金和借用合法经营的形式吸收资金两种。

未经有关部门依法批准主要表现为以下4种情形：一是未经 有关部门批准；二是骗取批准欺诈发行；三是具有主体资格，但具体业务未经批准；四是具有主体资格，但经营行为违法。借用合法经营的形式吸收资金的具体表现形式多种多样，犯罪分子往往依托合法注册的公司、企业，以响应国家产业政策、支持新农村建设、项目投资、委托理财等为幌子，巧妙伪装，故意混淆非法集资与合法融资的界限，在判断行为是否构成非法集资犯罪时我们要结合《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》等规定进行实质认定。

2.公开性

公开性是指通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传。首先，公开宣传是公开性的实质，而具体宣传途经可以多种多样，除了上述列举的途径外，常见的宣传途径还有标语、横幅、宣传册、宣传画、讲座、论坛、研讨会等形式。出于降低犯罪成本以及规避监管等考虑，犯罪人往往采用口口相传的形式传递相关信息。在人情社会或者熟人社会，口口相传往往比其他方式更容易让人信服，具有很强的扩展性和蔓延性，换言之，公开性仅意味着其行为对象的公众性。就宣传的内容而言，该宣传内容可能是真实的，也可能是虚假的。非法集资的本质在于违反规定向社会公众吸收资金，传递信息虚假与否在所不论，但欺骗性不属于非法集资的必备要件。

3.利诱性

利诱性即承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给予回报。利诱性特征包含有偿性和承诺性两个方面内容。首先，非法集资是有偿集资，对于非经济领域的公益性集资，不宜纳入非法集资的范畴。例如，李某虚构家中亲人身患癌症无钱医治的事实，并请其朋友王某录制成假新闻，在王某工作的电视台播放，向社会募集捐款共计50余万元。在此案中，李某募集资金的对象虽然是社会公众，但是，由于其没有承诺在一定期限内给予投资回报，因此不具有有偿利诱性，虽具有欺骗性，但不能认定为非法集资犯罪。其次，非法集资具有承诺性，即不是现时给付回报，而是承诺将来给付回报。所承诺的回报不必具有确定性，只要承诺的回报具有可能性即可。至于回报的形式，除货币、实物外，还有股权、消费等，而具体给付回报名义，除了较为常见的利息、分红之外，还有所谓的工资、奖金、销售提成等。

4.社会性（对象不特定性）

社会性是指其向社会公众即不特定对象吸收资金。社会性是非法集资的本质特征，禁止非法集资的重要目的在于保护公众投资者的利益。社会性特征包含两个层面的内容。一是指向对象的广泛性；二是指向对象的不特定性。在认定是否属于“社会不特定公众”时，关键在于明确集资人吸收资金 的行为有无针对性，是否无论从何人、何处收集到资金都符合行为人的本意。至于何为不特定对象，一般可以理解为出资者与吸收者之间是没有联系的人或单位。若仅是亲朋友好友之间或是单位内部一些特定对象的集资则不构成非法集资犯罪。《解释》第一条第二款就规定“未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部特定对象吸收资金的，不属于非法吸收公众存款或是变相吸收公众存款。”同时2014年3月出台的《最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见》（以下简称《意见》）第三条将下列两种情形排除在“针对特定对象吸收资金”的行为之外：一是在向亲友或者单位内部人员吸收资金的过程中，明知亲友或是单位内部人员向不特定对象吸收资金而予以放任；二是以吸收资金为目的，将社会人员吸收为单位内部人员，并向其吸收资金的。

（三）非法集资犯罪所涉及的罪名

从逻辑关系来看，非法集资处于第一层次，包括非法集资犯罪和非法集资违法两类；非法集资犯罪处于第二层次。从现有刑法及司法解释的规定来看，涉及非法集资犯罪的主要有7个罪名，即欺诈发行股票、债券罪（刑法第一百六十条）、擅自设立金融机构罪（第一百七十四条）、非法吸收公众存款罪（刑法第一百七十六条）、擅自发行股票、公司、企业债券罪（刑法第一百七十九条）、集资诈骗罪（刑法第 一百九十二条）、组织、领导传销活动罪（第二百二十四条）和非法经营罪（第二百二十五条）。非法吸收公众存款罪具有基础性意义，属于非法集资犯罪的一般法规定，而集资诈骗罪是非法集资犯罪的加重罪名；其他5个罪名则属特别法规定。为了更加明显的揭示非法集资犯罪的形态和特征，我们主要简单介绍下实践中常见的非法吸收公众存款和集资诈骗两类犯罪。

1.非法吸收公众存款罪

非法吸收公众存款罪，是指非法吸收公众存款或者变相非法吸收公众存款，扰乱金融秩序的行为。《解释》第一条的规定，“违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第176条规定的非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款：

（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；

（二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；

（三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；

（四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。”

刑法和司法解释将非法吸收公众存款罪作为非法集资系列犯罪中的基础罪名，也就是“门槛罪”，其他非法集资类 犯罪的构成要件则是在门槛罪的基础上增加特殊的犯罪方法和载体（如擅自发行股票、公司、企业债券罪）或是行为人特殊的主观犯罪目的（如集资诈骗罪）等要素。

非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。

2.集资诈骗罪

根据《刑法》第一百九十二条的规定，所谓集资诈骗罪，是指“以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大”的行为。据此，判断某一行为是否成立集资诈骗罪，需要考证行为人是否具有非法占有之目的，是否使用了诈骗方法，是否向社会公众非法集资。同时，根据《解释》的规定，只要客观上属于用诈骗方法实施的非法吸收公众存款或是变相吸收公众存款的行为，并具有非法占有目的的，就以集资诈骗罪论处。