华冶公司采购资金申报支付管理制度

第一篇：华冶公司采购资金申报支付管理制度

华冶公司采购资金申报支付管理制度

一、采购组确定采购目标报经公司同意后，需与供货方签订供需合同，一般情况下，进货款项以转账形式直接打入合同中注明的供方账户，原则上不提倡现金进货。

二、供需合同中须注明货品名称、数量、指标、运输方式、到站（提货）地点、各项费用所属方明细及支付方式。交易完成后连同供货方的收款手续一同交到综合办以便下账处理。

三、特殊情况需要现金进货的，需报经公司批准，从选厂综合办由采购组两人以上签字领取支付，但也必须签订供需合同，待交易结束后，连同供货方的收款手续一同交到综合办冲抵借条。

四、采购组出门找货、进货所需费用统一从综合办打借条领取，每人单次最高借款不得超过2000元；回来后以各项费用单据冲抵借条，原则上旧款未冲抵，不得再借新款。

五、采购支出费用应及时报销，报销期限最长不超过一个月，逾期则不予报销。

六、采购出差补助为90元/天、人，用车以实际加油油票报销。

七、采购过程中确实需要特殊支出，需报经公司总部分管财务总经理批准后方可执行。否则自理。

乌海华冶矿山机械设备有限公司

2013年2月19日

第二篇：资金支付管理制度

资金支付管理制度

1目的为加强资金支出管理，明确资金支付程序，提高资金的使用效益，特制定本制度。

2职责

集团公司实行资金支出统一管理，由财务部具体负责。

3工作程序

3.1现金管理

3.1.1必须按照《现金管理条例》规定的现金开支范围开支使用现金，支付现金开支范围以外的款项，必须通过银行转账结算，不得以现金支付.特殊情况需要超限额支付现金，必须报财务部领导批准。

3.1.2公司所属二级单位、控股子公司财务科库存现金限额为人民币1500元，每日现金结余金额不得超过库存限额，超过限额的必须于当天送存资金管理室或银行。

3.1.3严禁坐支现金，不得以白条抵库，不得私设小金库，不得公款私存.3.1.4现金出纳业务必须坚持日清月结制度。

3.1.5支出在500元以下的，可由各财务科以现金支付；支出在500元以上，2000元以下，由各财务科开具内部银行现金支票，通过资金管理室支取现金；支出在2000元以上的，先由各财务科开具内部银行付款委托书，再由资金管理室开具银行现金支票，通过银行支取现金。控股子公司支出在1000元以下的，可以现金支付，支出在1000元以上的，应开具银行现金支票，通过银行支取现金。

3.1.6会计主管每月对现金进行定期和不定期盘点，编制现金盘点表并和出纳签字确认，确保现金账面余额与实际库存相符。发现不符，及时查明原因，作出处理。

3.1.7财务部主管部长每季会同会计主管抽查一次库存现金，编制现金盘点表并签字确认。对差异情况进行分析，形成库存现金盘点报告，提出改进意见，以书

面形式呈报总会计师。

3.2各二级单位和控股子公司，要制定付款审批制度和付款程序，根据资金预算由所驻财务科按规定办理。

3.2.1凡能够网上支付的，应通过网上提交付款指令，经过系统预算自动检测后，财务部资金管理室审批付出。

3.2.2不能实现网上支付的，按规定由所在单位出纳根据会计传递的付款凭证开出相关的银行付款票据，经财务主管审批后人工传递到商业银行办理付款手续。

3.3公司所有支出纳入资金预算管理，遵循下列程序办理：

3.3.1电费根据财务部成本管理室的付款信息付出，每月15日预付当月电费的50%，每月30日前结清本月电费。

3.3.2铁路运费按预算金额根据财务部销售核算室的付款信息由财务部资金管理室根据资金头寸以现款支付。

3.3.3税金根据财务部会计核算室和集团会计核算室的纳税申报和完税凭证，由财务部资金管理室按时以现款上缴。

3.3.4工资及奖金、养老保险金、住房公积金、待业保险金等工资性规费，根据财务部费用报销室相关的付款信息由财务部资金管理室安排现款支付，其中工资每月18日、22日支付，养老保险金每月20日支付，住房公积金每月29日支付。

3.3.5退休工资根据离退休处的付款信息分别在每月6日、16日、26日前由财务部资金管理室以现款付出。

3.3.6 支付借款利息时，由财务部资金管理室和资产管理室根据合同予以复核。

3.3.7采购款的支付坚持采购集中统一归口管理的原则，凡公司未授权的采购委托，招标中心不得组织招标，审计部不得审核，财务部不得付款。并在采购合同中按下述规定明确付款条件和付款方式：

3.3.7.1国内设备采购

3.3.7.1.1100万元以下的设备采购合同，不支付预付款。

3.3.7.1.2100 万元以上的设备采购合同，预付款不得超过合同总额的20-30%，设备制造过程中不支付进度款，设备到厂验收合格后支付到合同总额的60%，设备到厂安装合格，取得供方开出的发票并入帐后安排付款，但最多到合同总额的90%，余额10%为质量保证金，保质期满后安排支付。特殊情况需经主管副总经

理和总会计师双签字后方可支付。

3.3.7.2进口物资采购根据合同约定开出信用证按议定条件支付。

3.3.7.3原燃材料、备件采购、其他采购(办公用品等)不得预付款，货物验收合格取得供方开出的发票安排付款。其中：无线通讯用品还须公司无线通讯委员会审查，集团公司领导批准。特殊情况需经主管副总经理和总会计师双签字后方可支付预付款。

3.3.8采购部门按市场情况分不同类型的客户次月分期安排付款，特殊情况需经主管副总经理和总会计师双签字后方可支付。

3.3.9资金支付方式原则上承兑汇票不小于60%，期限为4-6个月，进口物资的外汇付款部分全额现款支付，通过国内贸易商采购的进口物资和中转费承兑汇票不小于60%。

3.3.10 采购款应按采购付款程序由采购部门和财务部门根据资金预算管理制度共同办理支付手续。

3.3.11严格控制工程立项和投资，在合同中按下述规定明确付款条件和付款方式：

3.3.11.150万元以下的工程(含技改、大修、中小修工程)不预付备料款和进度款。

3.3.11.250万元以上的工程签订合同后预付15-25%的备料款，按工程管理部门审批的工程进度支付进度款，但进度款最高不超过合同总价或进度总额的80%（含备料款），工程完工验收合格一个月后安排支付竣工款5%，工程结算并审核完毕取得发票二个月后安排支付结算款5-10%，余款5-10%为质保金，质保期满后安排支付。

3.3.11.3资金支付优先保证公司重点技改工程，财务部根据工程主管部门、规划部、等有关领导签字或盖章后支付工程进度款，决算款应由监察审计部部长签字的审计付款通知书后才能支付。

3.3.11.4资金支付方式原则上承兑汇票不小于60%，期限为4-6个月。

3.3.12临时工工资、劳务费支出，须经人力资源部审核，原则次月安排支付。

3.3.13福利费、电话费、其他支出等，财务部根据相关的付款信息办理付款。

3.3.14有采购权的子公司付款时必须有审计部门签章的合同及资金预算。

3.3.15其他支出由财务部根据当月资金预算合理安排。

3.4销售结算余额的退回，按《国内销售货款管理制度》有关规定执行。4本制度由财务部负责解释

5、本制度自发布之日起开始执行。

第三篇：物资采购资金支付结算管理制度

XXX有限公司

物资采购资金支付结算管理制度

一、本制度规定了公司采购物资支付结算的条件及管理，本制度适用于本公司采购货物或接受劳务形成的支付结算，不包括工程款项的结算。

二、各供应采购部门按本制度要求对采购物资进行支付结算。财务资产部负责本制度实施的监督检查。

三、本制度的管理内容与方法

公司采购的物资包括原材料、辅助材料、包装物、低值易耗品、设备配件、仪器仪表等，不包括工程款项购进的物资。

1、货款支付结算的条件

（1）货物验收入库开出入库据或生产部门直接领用物资开出领料单。

（2）供应单位原始发票到达财务资产部审核合格。

（3）同时具备以上两个条件，财务部资产部以货物入库时间或领料单时间和发票到达财务时间孰后的原则确认基准付款日。

（4）按照基准付款日后推一个月后确定付款日，到期付款（遇节假日顺延）。

（5）在基准付款日后一个月内有货物质量不合格或退货及发票退回的情况，不予付款。

（6）预付货款采购的，当次采购金额超过帐存预付款额的，付其超过部分，未超出预付款额的，不予付款。

2、货款支付的程序

（1）缺少上述两条支付结算条件中的任一条件，财务部不予办理付款手续，到期付款日财务资产部打印应付帐款通知清单，一式三份，交供应部门。

（2）供应部门按应付帐款通知清单填写付款申请单，交财务资产部审核后按规定日期付款。

（3）供应部门对应付帐款通知清单中的供应商不予付款，必须列明详细理由报财务处审核。

（4）预付货款和带款提货由供应部门填写汇款申请单，在备注栏注明“预付货款或带款提货”字样。按合同规定需预付货款或带款提货的提供合同复印件，因市场紧张或其他原因预付货款需填写预付货款理由书，说明预付货物的品种、预付原因、预付款清回时间等情况。预付货款申请单及预付货款理由书由供应单位负责人批准，财务资产部材料核算岗位审核，部长签批后方可付款。

预付款超过一个月的，货物未到或者发票未到，停止该采购员所属供应商的汇款；超

过二个月以上的，财务资产部按预付款的发生时间及预付款金额的银行同期贷款利率报人事劳动部加扣该采购业务员奖金。

（5）如有特殊情况不足一个月需支付货款的，由供应部门填写汇款申请单，在备注栏注明“不足一月提前付款”字样购货发票号并说明提前付款的理由，由供应单位负责人批准，财务资产部材料核算岗位审核，部长签批后方可付款。同时，财务资产部材料核算岗位要详细登记，并从应付帐款清单中将该单位付款条件取消，避免一个月后重复付款。

（6）偿还以前应付帐款，由供应部门填写汇款申请单，并在备注栏注明“偿还以前应付帐款”字样并填写偿还以前应付款理由书，说明偿还以前应付帐款的理由、金额及现在应付款余额、欠款时间、每月平均采购金额等情况，由供应部门负责人批准，财务资产部材料核算岗位审核，部长签批后方可付款。

对于偿还以前应付帐款，并清户不再进行业务往来的，要注明“清户”字样，并填写结清应付款理由书，说明清户的理由、欠款时间长短等情况，由供应部门负责人批准，财务资产部材料核算岗位审核，部长签批后方可付款。

（7）当供应采购部门支付金额累计达到月资金支出计划时，停止当月付款，其余顺延下月支付。

（8）为加强发票管理，各采购业务部门应建立发票管理台帐，专人负责，详细登记供应商名称、品种、数量、金额、发票号、转交财务资产部时间等内容，及时向财务进行发票认证，认证后转交财务资产部材料核算岗位，财务资产部收到时签单确认。

附件：材料采购入库操作流程：

①采购部在签订采购合同后，在正式采购前须在ERP系统的采购订单界面录入订单内容，包括合同号、供应商、材料编码、材料名称规格、价格、数量、到货日期、运输及付款条款等，然后将合同正本交财务部。财务部收到合同正本后对采购订单进行复核，并将合同存档。

②材料进厂时，仓库验收入库后在入库单上签字，将财务联和采购联交采购员，并在系统中确认过帐，这时入库材料就进入了材料子系统了，公司就可以查询到这笔材料的入库及库存情况。仓库来入库单时，建议增加一项应付账款的二级科目——暂估应付款，财务作转账凭证：

借：原材料

贷：应付帐款——暂估应付款

③发票到达后，采购员将发票单据、入库单、申购单等单据整理并粘贴好交财务部入帐。财务部将这些单据核对准确无误后，做转账凭证：

借：应付帐款——暂估应付款

其他应收款——进项税

贷：应付帐款——供应商

其差额借贷原材料

④进项税发票申报抵扣时，作转账凭证：

借：应交税金——进项税

贷：其他应收款——进项税

⑤根据采购合同和资金审批手续付款时，根据付款性质，作付款凭证：

借：应付帐款（或预付账款）——供应商

贷：货币资金

⑥建议每月月末结账前必须核对各供应商挂账的应付与预付款科目，及时清理冲转预付款，借：应付帐款——供应商

贷：预付帐款——供应商

第四篇：公司采购申报管理制度111

集团统一采购管理制度

为加强集团采购管理工作，监督和控制不必要开支，保证采购工作的正常化、规范化，特制定本制度。

一、采购计划：

1、每年初，集团各单位、各部门以《预算》形式填报本单位、部门采购计划。

2、每月25日按照本单位、部门实际需求，按照《预算》分解计划下月采购计划，填报《采购申请单》，水电耗材报集团采购部、办公用品报集团办公室；其他用料由各单位自行采购。

3、月度采购计划中所存在的《预算》外所产生的需采购品，按照预算外审批程序，经本单位、部门负责人审核、集团总经理批准后，填写《采购申请单》，分别报送采购部、集团办公室进行采购。

二、采购申请：

1、使用部门应于每月25日前将次月所需采购品明细（包括品名、规格、型号、数量）填写在《采购申请单》中，经部门负责人审核、单位负责人批准后，提交相应采购部门。

2、紧急采购时，可在“采购申请单”上注明“紧急采购”字样，以便及时处理。

3、预算外采购品非急需的，必须经集团总经理审批后，填写《采购申请单》，提交相关部门进行采购，否则，采购部门有权拒绝采购。

4、急用的小金额水、电耗材采购可以口头向单位负责人、集团总经理汇报后由使用单位先行购买，再至集团采购部办理入出库手续后，至财务部报销。

三、采购品的出库：

1、使用部门填写出库单，领用人、单位总经理签字后，到采购部、集团办公室出库。

2、采购品管理人员应严格遵守先办理出库手续后出货的原则，严禁先出货后补办手续和白条发货。

3、采购品管理人员要妥善保管出入库单，及时登记台账和管理平台系统。

第五篇：集团资金支付管理制度

资金支付管理制度

第一章 总 则

第一条 为进一步做好资金管理工作，有效控制资金支出，加速资金周转，防范财务风险，规范资金支付程序，特制定本管理制度。第二条 本制度所称资金是指公司所拥有的现金、银行存款、银行承兑汇票、支票或本票有价证券及其他货币资金。

第三条 本制度适用于集团下属各全资子公司、控股子公司。各子公司、项目公司可以参照本制度制定具体的操作规范与指引。

第二章 各部门职责

第五条 经办部门对经办业务发生的真实性、合理性负责； 第六条 财务部根据公司的政策、流程、标准进行审核：经办业务是否符合公司政策，支付单据所附发票的合法性，资金支付方式的合理性，经济合同的有效性，支付金额是否在预算额度，支付金额是否符合政策标准，审批流程是否符合公司规定。

第三章 资金支付及审批程序

第七条 常规款项支付，包括管理费用、财务费用和销售费用及税金支付，零星的、不确定的临时发生的费用及员工借支等常规款项。第八条 常规款项的资金支付及审批流程

1、支付申请

部门或个人因公需要支付资金时，必须提供注明款项用途、金额、预算、支付方式、收款人、银行账号等内容的支付申请和支付报销依据。

2、支付审批流程

2.1部门负责人根据其职责、权限和相应程序，对支付单据的用途、金额、支付方式及所附有效经济合同或相关证明的合法性、真实性进行审核并签字。

2.2业务部门分管领导审核支付款项并签字，对不符合规定的支付单据，应当拒绝批准。

2.3业务部门签完字后应交由财务部门审核，财务根据其职责、权限和公司的政策、标准、流程，进行审核。

2.4 财务审核无误后，支付单据应交由董事长审批或董事长授权人。各子公司可根据董事长签字执行的授权/分权表执行。

3、支付复核

财务部资金负责人负责对经审核批准后的资金支付业务进行复核，复核的内容如下：

3.1资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确。3.2付款手续及相关单证是否齐全，报销单据是否真实、合法、金额计算是否准确。

3.3支付方式、支付单位是否妥当，是否符合公司的有关规定。3.4业务经办人、部门负责人、财务负责人、公司分管领导、董事长或其授权人是否已在支付单据上签字。

3.5支付款项是否列入资金支出计划等。

4、办理支付

出纳人员应当根据审核无误的支付单据，按规定办理货币资金支付手续，并及时登记现金和银行存款日记账。出纳人员对支付单据的合法性、合规性有再审核的义务。对于不合法、不合规的单据，出纳人员有权拒绝支付。

第四章 投资款项的支付及审批

第九条 投资款项的支付,包括土地征用及拆迁补偿款、项目公司注册资本金、项目公司集资款等。

第十条 投资款项的资金支付及审批流程

1、部门申请

业务部门经办人根据签订的合作协议约定的付款方式、付款金额、收款名称、收款账号，填写支付申请单据。

部门负责人就申请款项支付的真实性、合理性、付款金额及付款方式、收款名称、收款账号进行复核。

2、分管领导复核

部门负责人签字后交分管领导复核，分管领导就合同事项的真实性，付款金额的准确性，支付方式是否按合同约定进行复核。

3、财务部门复核

财务部门就以下事项进行审核：投资款项的支付方式是否符合公司税务政策，所附经济合同是否合法有效，支付金额是否在预算额度或资金计划内，前面的审批流程是否符合公司流程，收款信息是否准确无误。

4、董事长审批

所有的投资款项必须经董事长审批。

5、办理支付

出纳人员应当根据流程审核无误的支付单据，按规定办理资金支付手续。

第五章 工程款支付与审批 第十一条 工程项目款项的支付，包括勘察、测绘、施工、材料供应、设备采购、设计等项目现场的预付款、进度款、结算款、保修金等款项。

第十二条 公司的工程项目款项的支付一律实行申请、审批手续。公司财务部对经董事长批准支付的款项或其授权人签字的预算内的付款申请，办理付款手续；对未附有效发票，签字不全，及持有异议等不符合财务手续的款项，有权延后或拒绝付款。

第十三条 根据工程项目合同（协议）的具体规定和公司的资金状况，其款项的支付计划由工程部根据进度、质量状况及合同提出付款建议，经技术成本部审核，报总经理同意和财务部确认后，应经分管领导、财务总监、总经理及董事长签字批准，最后交财务部负责执行。第十四条 工程部门填制工程项目付款申请单时应详细注明：付款缘由、质量及进度状况、已付款、扣款及本次应付款金额。

第十五条 工程部门应建立台账，登记每笔付款、扣款情况，并接受主管领导的检查、监督。每月10日（节假日顺延）与财务部门根据各自台账进行核对、总结并形成备忘，并报送项目财务总监和项目总经理。

第十六条 为了给公司领导在制定工程项目款项支付时提供决策依据，相关部门必须严格执行下列申报和审核要求：

（一）每月25日前对方单位按单项分部工程向工程部申报工程进度、完成的工程量（工程进度表）、材料消耗、设备购置及安装情况（设备到货及安装进度等），并提出下月的工程进度计划、工程量完成计划及材料、设备购置计划。

（二）工程部经理和现场监理对施工单位呈报的工作量报批计划，要在2日内审核完毕，经签字后报公司领导，同时抄报财务部一份。

（三）由工程部组织，技术成本部、财务部参与核实检查以下事项，3日内提交核查情况报告并向公司领导书面汇报：

1、当月工程的形象进度；

2、当月工程分部分项的完成情况（含单项工程的累计完成量）；

3、工程款的支付情况；

4、材料消耗情况、设备购置安装进度。

以上各项数据以每月25日止的实际完成为准。同时，工程部根据工程总体要求，提出下月工程进度的具体意见及资金使用计划，经公司领导批准后，由工程部负责实施。

第十七条 所有设计变更、零星工程、新增工程、现场签证等的用款均应事先书面定价（估价），附有材料、用工结算单并签订合同（协议），经以上程序审查批准后作为付款依据。工程完工经验收合格后，应及时办理结算。

第十八条 付款时间：暂定每月五日为上月工程款的支付时间（合同另有规定的按合同规定办理）。

第六章 资金拆借

第十九条 全资子公司及控股子公司之间的资金拆借视为内部调拨，本处所指资金拆借主要为集团全资子公司及控股子公司与参股公司、合资公司及外部单位发生的资金拆借。支付借款，需经办人（借款合同盖章流程负责人）提交双方法人代表签字确认生效的借款合同给到财务部资金负责人，财务负责人据此安排资金支付。

归还借款，财务副总根据资金状况做出还款安排，由资金专员制作支付申请单，根据财务部分权手册审核后交由董事长签字。

利息支付，资金专员根据借款合同的约定，定期与借款方核对利息计算结果，并制作支付申请单走请款流程，出纳根据资金负责人的安排执行支付操作。

第七章 其他款项支付

第二十条 预付款

原则上不建议支付预付款，如确实需要，或合同确实约定需要支付预付款，则由经办人需提交有效合同，走常规审批流程。审批流程完成后，交由财务部支付款项。第二十一条 押金、保证金

支付保证金或押金，需业务部门经办人根据有效合同填写支付申请单据，走审批流程。出纳依据支付申请单据支付款项，且对方必须提供押金/保证金收据。

退还保证金，根据业务部门提供的支付申请单据，财务部审核时必须确认收到保证金的时间、账号、金额，确认无误后方可走下一步流程。审批流程走完后，交由出纳执行付款。第二十二条 合同尾款 根据合同条款，合同执行过程中双方没有异议，则业务部门可根据合同约定按期申请支付合同尾款，财务部门根据符合公司审批流程审批后的单据付款。合同执行过程中我方持有异议，则暂缓支付尾款，待相关异议事项解决后再行支付。

第八章 特殊支付审核

第二十三条 特殊情况下急需资金或预算外需大额资金。采取一事一议的办法，由经办部门及分管领导审核，财务管理中心总经理签署意见，董事长审阅批准后，由财务部门支付。

第九章 附则

第二十二条本制度由财务管理中心负责解释和修订。第二十三条本制度自颁布之日起执行。