采购计划和预算编制

第一篇：采购计划和预算编制

采购计划和预算编制

一、概念

采购计划，是指企业管理人员在了解市场供求情况，认识企业生产经营活动过程中和掌握物料消耗规律的基础上对计划期内物料采购管理活动所做的预见性的安排和部署。采购计划是根据生产部门或其他使用部门的计划制定的包括采购物料、采购数量、需求日期等内容的计划表格。

预算编制是指各级政府、各部门、各预算单位制定筹集和分配预算资金年度计划的预算活动，是预算法必须规范的主要内容。预算编制应当遵守国家编制预算的原则，按照编制办法和程序进行。对此，我国《预算法》作出了明确的规定。

二、采购计划的编制过程

1、准备认证计划

2、评估认证需求

3、计算认证容量

4、制定认证计划

5、准备订单计划

6、评估订单需求

7、计算订单容量

8、制定订单计划

三、采购预算的编制过程

1、审查企业以及部门的战略目标。

2、制定明确的工作计划。

3、确定所需的资源。

4、提出准确的预算数字。

5、汇总。

6、预算是关于预计收入和可能支出的动态模型，它反映的是未来的事情，由于外在的环境问题外于不断变化之中，因此，必须根据实际情况的变化不断进行修定以确保预算最大限度的切近现实，反映实际的支出采购预算。

四、影响采购计划与预算编制的因素有下列几项

1、年度营销计划。

2、年度生产计划。

3、用料清单。

4、存量管制卡。

5、物料标准成本的设定。

6、生产效率。

7、价格预期。

五、采购预算编制中存在的问题

采购单位对政府采购预算认识不高。部分采购单位认为政府采购预算是在现行预算体制下搞的另一套预算，政府采购计划、方案就是政府采购预算，以政府采购计划、方案代替政府采购预算。一些单位在不同程度上还存在着争盘子、抢资金的现象，没有树立全局一盘棋的思想。这种预算编制思路，造成的结果是预算反复时间长，迟迟不能确定。

部门预算编制不够细化。在计划经济体制下，我国对财政预算管理是重视资金分配、忽视资金使用的粗放型管理。改革开放以来，尽管社会主义市场经济体制在我国已经逐步建立和完善，但与之相适应的公共财政体制下的财政支出管理制度却明显滞后，部门预算编制过于粗糙、流于形式，而政府采购预算又是部门预算的有机组成部分，是建立在部门预算编制的基础之上。因此，政府采购预算编制也是粗放型的，难于操作。采购项目预算不够明确，采购人在预算执行中随意变更、调剂。预算、采购“两张皮”，一些采购人在采购过程中往往抛开采购预算不管，另行确定具体的采购项目，使得采购预算形同虚设，对资金实力雄厚的单位而言，预算编制的是中低档产品、服务，实际采购时倾向于高端产品和高档服务，一方面给采购机构编制采购文件带来不便，另一方面，又会给采购人肆意采购带来了借口，同时，也容易造成采购行为不够公开透明等等弊端。

采购项目预算制订中指定品牌现象普遍。在采购预算的实际编制过程中，有不少的采购单位人员通过明确具体的技术指标变相地“圈定”想要采购的品牌，甚至于还编制出了非某某品牌不可的指标体系，这就违背了编制采购项目主要技术指标的“初衷”，不仅侵害了其他品牌供应商参与市场竞争的正当权利，同时还给将来的采购工作带来了不必要的麻烦和弊端。采购预算过于粗放，技术指标含糊不全。部分单位对财政部门确定下来的采购项目，其申报的技术指标、规格要求也是不详细，要么填写指定某一品牌或供应商，要么不填，给执行政府采购计划带来很大的难度，客观上影响了政府采购效率。

另外一些预算编制项目笼统，未能编到具体的小项，预算编制时匡匡估估，如计算机、打印机、传真机、复印机等产品“合用”一个预算，实际采购时，无法分清具体采购项目的预算到底是多少，而且不同采购项目还会相互“挤占”预算，特别是在预算年度的末期，这种情况尤为突出。

采购预算的编制脱离财政资金的约束。众所周知，财政预算一般都是经同级人大部门审核批准的，具有法律约束力，一经批复后，一般不得随意更改、调整，因此，无论是采购项目，还是采购金额都必须要与财政支出预算有效地结合和衔接起来，并都得服从于财政预算，而不能脱离和突破财政预算规定的支出项目和支出金额，更不得变相地逃避地方人大的监督和政府的管理，另搞一套采购支出计划或方案等。而在实际操作过程中，常有一些采购人在财政资金尚未到位或者财政资金不足支付的情况下，不跟据自己的实际情况填报采购计划单，而要购买超过自己资金支付范围内的产品，造成一些供应商按要求供货后却无法及时回收资金的情况，给政府采购的信誉造成损失。

六、改进政府采购预算编制的解决方案

弄清政府采购预算的真正内涵。政府采购预算不是在现行预算体制下另搞的一套预算，而是部门预算的一部分内容，是在部门预算表中增加反映政府采购工作要求的一张预算表。政府采购预算主要是反映政府采购范围，为编制政府采购计划提供依据。政府采购计划是反映政府采购预算的实施要求。政府采购方案则是指预算、计划下达后，组织实施一个具体项目作出的规划，包括何时提交采购清单、实行何种采购形式等。这三者的操作次序是政府采购预算、政府采购计划、政府采购方案。

细化预算编制，强化预算约束。首先，细化预算编制要求定员、定额、定编，对购买性支出所涉及的货物、工程、服务的技术要求和预算金额安排等编制出具体的计划，这部分计划实际上就是政府采购计划的基础；其次，要明确采购计划编制的程序和内容，其编制程序一般采取自上而下和自下而上相结合方式汇编；再次，要明确各方职责，严格按章办事，财政部门、主管部门、采购管理机构等应切实履行在政府采购各工作环节中的相应职责，督促、指导各采购单位按时、保质地完成政府采购计划编制等工作，同时，还要正视采购计划编制中出现的各类问题，积极采取相应措施加以解决。

采购人应做好市场调研，科学合理地编制政府采购预算。采购人编制采购预算时要编细编实，同时要适当留有余地，使采购预算兼具“刚性”和“弹性”的品质，从而能够从容应对产品、服务的升代换级等行情变化。采购人在编制预算时要充分搞好市场调研，通过电话询价、网上查阅、实地咨询等途径获取采购项目的性能、配置、价格等详细信息，提高采购预算的针对性、适用性和可操作性。采购人的主管部门、财政部门在审核、批复政府采购预算时也要过细地做好工作，认真把关，提高采购预算编制的水平和质量。

采购预算要广泛地接受社会各界的评议和监督，增强预算编制和执行的质量和效果。实施政府采购的目的，就是要充分提高财政资金的使用效率，促进廉政建设等，为此，在编制采购预算时，就必须要注意其公开透明度，适当地将一些预算编制过程中的问题公诸于社会，让大家来评判，增强部门和单位之间的相互监督力度。

采购预算的编制要确立以收定支，以支定购原则，不能脱离财政预算的约束。受可用财力不足的影响，在一定的期限内，总会有一些支出需求无法得到财力支持。因此在编制政府采购预算时应当贯彻“轻重缓急”的要求，对暂时不能安排的采购项目予以剔除，以减少资金缺口方面的矛盾，减轻财政支出的压力。要坚持量入为出的原则，不能搞“赤字预算”和寅吃卯粮的采购项目，切实做到当年项目当年财力安排。同时，要坚持国家政策规定的开支标准和配置标准，对超标准的项目必须予以剔除，充分发扬厉行节约、勤俭办事的精神。同时鼓励供应商积极参加有政府采购预算保障的采购活动。在部门预算还未向社会公布的情况下，供应商可以向财政部门或采购单位询问采购预算情况，以保障供应商的合法权益。

综上所述，采购监管部门、集中采购机构、采购人等应充分认识到政府采购预算的重要性，正视采购预算编制中出现的各类问题，相互配合，采取相应措施加以解决，为政府采购工作的顺利开展奠定坚实的基础。

第二篇：【实训二】物流公司或快递公司采购计划与预算编制

【实训二】 物流公司或快递公司采购计划与预算编制

【实训目的】

1．了解采购计划的编制过程和方法。

2．了解采购预算的编制过程和方法。

3．采购计划和预算的编制对整个采购流程的重要意义。

【实训组织】

以实地调查为主，同时通过互联网、现场走访查找资料，分析采购计划与采购预算编制的过程。学生以小组为单位进入物流企业调研一下物流设备使用情况到采购部门获取一些采购计划与预算编制的实例，并由教师组织对各个实例进行分析。

【实训案例】

吴军已经工作多年，近年来，想自己创业当老板。看到这几年物流行业发展很快，他想开一家物流公司或快递公司。由于自身资金有限，需要提前作一个预算，看办一个物流公司需要使用多少资金。

【实训要求】

1．各小组成员先到物流公司进行调研，查看现在的物流公司运用物流设施设备的情况，结合自己的目标，写出创办物流公司或快递公司的策划书，包括公司业务规模、业务范围、机构人员设置等内容。

2．结合物流公司的策划方案，列出需要采购的物流设备。

3．到采购部门获取采购计划与预算编制的实例，了解编制采购计划与预算的方法与流程。

4．通过互联网查找设备资料，制定采购计划，编制采购预算。

【实训成果说明】

1．每小组分工协作，写出采购计划与预算表，并制作成幻灯片，向大家展示实训成果。

2．本次实训成绩按个人表现、团队表现、实训成果各项成绩汇总而成。

第三篇：采购计划

采购工作目标计划

作为采购人员应该 “为公司节约每一分钱”的观念，积极落实采购工作要点。坚持“同等质量比价格，同等价格比质量，最大限度为公司节约成本”的基本工作原则。

一、工作内容

1、日常商品的采购。为确保各部门能按计划完成工作，采购部力求在第一时间将所需物资采购到位。公司需建立规范的物资请领程序，并强化各部门落实制度。建议每月可进行3次统一采购，各部门提前上报物资申请单,经领导审批后，由采购人员具体执行。如有急需物资，可机动处理。

2、工程材料的询价、采购。工程材料主要包括甲供材料和甲限材料两项，根据公司在建项目前期合同的签定，材料主要以甲限方式为主。根据工程进度的时间节点，提前与工程部沟通和确认各种材料的技术参数及材料到位的时间节点。作出各分项材料的具体询价、供应商的选择、邀标及招投标的各种准备工作。采购部按项目部和施工单位上报的采购计划公开招标，邀标单位必需在三家以上，并且邀标谈质论价全过程采购部都参与，真正做到降低成本、保护公司利益。

二、采购流程

我们将进一步强调采购工作透明化，在采购工作中做到公开、公平、公正。无论是大宗材料、设备，还是小型材料的零星采购，都尽量咨询相关专业人员。即使在时间紧，任务重的时候，也要始终坚持这个原则，即确保工作的透明，同时要保证工程进度。

1、采购计划

需要由相关专业人员提供产品的技术参数、规格型号、品质要求、采购到位的时间数量；采购过程中需要相关技术人员的技术支持。

2、资格审查

对能提供符合我们要求的企业进行资格审查，筛选出至少5家以上企业，进

行实地考察，综合分析。

3、综合询价

按照相关部门的需求情况（数量、交货时间等），对产品进行询价，并在询价过程中，及时与相关专业人员交流，获得技术支持。

4、合同签订

按照公司合同管理规定签订，签订的条款要争取主动，在执行中始终牵着乙方执行合同，并在合同中明确验收标准及验收方法。

5、交货验收

送货单与我们要求的封样、货物品牌、型号规格、数量、单价等对照，一定要符合合同规定。申购部门相关人员、施工方相关人员、监理、采购员共同验收，办理入库手续，不合格产品办理退货手续。

6、违约责任

乙方不能按期交货的，每逾期一天，乙方向甲方支付本合同总价款千分之五的违约赔偿金，逾期达三天的，甲方有权解除合同，乙方应返还甲方已付所有货款，并承担本合同总价款百分之二十的违约赔偿金，如赔偿金不足以弥补甲方所受损失的，乙方应按甲方的实际损失给与赔偿。

如乙方所交货物与合同规定的品牌、型号规格、封样不同，乙方应按甲方要求无偿更换，因此造成逾期的，乙方承担逾期交货违约金，如乙方拒绝更换或者更换后不符合合同规定，甲方有权解除合同，乙方承担总货款百分之二十的违约责任金。

三、资金的使用

采购员要有良好的职业操守，使用资金时，坚持两人以上同时在现场，保证公司每一分钱都用在实处，最大限度的节约成本。

1、按照合同约定，预付首期货款

2、按照合同约定、并结合货物交付实际情况分期付货款

3、质保金，按照公司规定预留，通常5-10%，如乙方未按照合同规定对产品进行质保，甲方有权扣留质保金，乙方承担相应违约责任。

4、报销发票要附具体明细和相关验收人员签字。

四、供应商管理

1、供应商要提供尽可能详细的资金、经营许可证、产品、生产规模、资信认证等相关报告。

2、能在稳定老供应商的同时，引进供应商，以维持正常的供应体系，而不致使所需物料受供应商限制，以最大限度的开发新供应商。

3、与新老供应商搞好关系，及时解决与供应商面对的相关问题。

4、对待供应商要客气，保持必要的互相尊重。

5、定期回访，及时更新所需产品的价格。

五、针对公司的实际情况，具体建议如下：

1、建立材料价格信息库和材料价格监管机制,提高采购人员的自身素质和业务水平,保证货比三家,质优价廉的购买材料,减少工程成本,提高采购效率，提高企业利润。

2、采购部将继续围绕“控制成本、采购最优性价比产品”的工作目标，要求采购人员在充分了解市场信息的基础上进行询比价，注重沟通技巧和谈判策略。力求最大限度的控制成本，为公司节约每一分钱。采购人员也在每一项具体工作和每一个工作细节中得到煅练。

3、采购部需进一步加强对供应商管理，本着对每一位来访的供应商负责的态度，制定《采购部供方信息表》，对每一位来访的供应商进行分类登记，确保每一个供应商资料不会流失。同时也利于采购部对供应商信息的掌握，从而进一步扩大了市场信息空间。建立合格供方名录，在进行邀标报价之前，对商家进行评价和分析，合格者才能具有报价资格。

4、采购人员要特别注重在平时的每项具体工作和每个工作细节中不断的提高业务素质，同时反复强调采购人员的责任感，强调每个人对自己采购的材料设备负责到底，保证对材料、设备有效的追踪。

5、设计图纸出来后，采购部提前介入，争取赢得时间，降低采购成本。

在工作中，我们部门要虚心向其它部门学习工作和管理经验，借鉴好的工作方法，努力学习业务理论知识，不断提高自身的业务素质和管理水平。使自己的全面

素质再有一个新的提高。要进一步强化敬业精神，增强责任意识，提高完成工作的标准。为公司在新的工作中再上新台阶、更上一层楼贡献出自己的力量。

采购部

2011年2月11日

采购部2011年工作计划

采购部

2011年2月11日

第四篇：采购计划

采购用品表1、2、3、4、5、6、7、计算器一部 蜡笔一盒 5#电池十节 铅笔十只 小刀二把 小夹子二十个 大夹子十个

第五篇：科技计划项目经费预算编制说明

科技计划项目经费预算编制说明

一、预算编制要求

1、项目预算编制准备。在编制项目预算申报书之前，应认真阅读有关国家和浙江省科技计划项目与经费管理办法，并了解其他相关制度的要求与规定。

2、项目预算编制原则。编制项目预算必须以项目研究任务为依据，项目预算应与项目任务目标相关。预算应符合有关政策法规，项目预算支出中的有关标准，应按照国家和我省科技计划专项经费管理办法中的具体规定执行。预算应经济合理，在不影响项目研发任务的前提下，提高资金的使用效率，不得在各科目间重复列支。

3、支出预算和来源预算必须同时编制。采用支出预算和来源预算同时编制的方法编制项目预算。平衡公式为：项目经费支出预算合计＝项目经费来源预算合计。

4、不可预见费与前期投入等。项目在预算编制时不考虑不可预见因素。项目在执行过程中发生不可预见费用，需要调整预算的，可以在执行时向省科技厅提出申请。

5、项目预算编制的规范性要求。

◆金额单位和数据精度：预算数据以“万元”为单位，精确到小数点后面一位。各类标准或单价以“元”为单位，精确到个位。外币需按人民银行公布的即期汇率折合成人民币。

◆名称的规范性：所有项目或项目承担单位的名称，应填写正式全称，单位名称、单位公章及单位开户名称必须一致，如有特殊情况应当说明原因。预算申报材料中不同地方出现的相同设备、材料等实物信息应填写规范和统一的名称。开户银行信息应将承担单位开户的银行所在市县、银行名称等信息填写完整，银行账号应填写准确。

◆签字盖章：项目预算申报书必须经项目承担单位加盖单位公章、项目负责人签字以及预算编制人签字。预算申报书中所有的签字之处，除提供打印名字外，还必须由本人签字，不得以本人签章代替。

6、项目预算申报书的主要内容。如申报项目含有相关子课题，应当对子课题分别进行经费预算后汇总。

项目预算申报书主要包括项目预算报表、预算编制说明材料。

7、对预算编制说明材料的要求。

◆预算说明书是项目经费预算申报书中的一部分，必须按照规定格式、内容等要求编写预算说明书。

◆对出资证明的要求：除申请专项经费外，若存在自筹经费的，需提供出资承诺及企业资产负债表等其他相关财务资料。银行贷款以及地方配套财政资金等其他资金来源，原则上，谁出资谁证明。由承担单位自有资金提供的经费，应提供承担单位的出资证明文件；利用银行资金开展研发和产业化活动的，应当提供与银行签定的贷款意向书；配套资金应当由市县科技和其他部门承诺配套的证明；由其他渠道提供的捐助，应提供捐助方的出资证明文件。所有自筹经费证明均应说明经费的来源、金额、落实情况及具体用途等等。

8、对合作承担单位参与完成项目的编制说明。对于有合作单位参与项目研究的项目，由项目第一承担单位填写项目预算书，并在预算说明文本中详细说明所有项目合作单位及其承担的任务和经费安排。合作单位名称、承担科研任务及负责人等信息应与项目任务合同书保持一致。项目经费的所有转拨单位都必须在合作单位研究经费支出预算明细表中列示，违反规定转拨经费将会影响项目的财务验收。

二、预算科目内涵及支出标准

1、项目经费的开支范围一般包括设备费、材料费、测试化验加工费、燃料动力费、差旅费、会议费、合作/协作与交流费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、劳务费、专家咨询费、管理费等。

◆设备费：是指项目研究过程中购置或试制专用仪器设备，对现有仪器设备进行升级改造，以及租赁和使用外单位仪器设备而发生的费用。专项经费要严格控制设备购置费支出。

◆材料费：是指项目研究过程中消耗的各种原材料、辅助材料等低值易耗品的采购及运输、装卸、整理等费用。

◆测试化验加工费：是指项目研究过程中支付给外单位（包括项目承担单位内部独立经济核算单位）的检验、测试、化验及加工等费用。

◆燃料动力费：是指项目研究过程中相关大型仪器设备、专用科学装置等运行发生的可以单独计量的水、电、气、燃料消耗费用等。

◆差旅费：是指项目研究过程中开展科学实验（试验）、科学考察、业务调研、学术交流等所发生的外埠差旅费、市内交通费用等。差旅费的开支标准应当按照浙江省有关规定执行。

◆会议费：是指项目研究过程中为组织开展学术研讨、咨询以及协调项目或项目等活动而发生的会议费用。项目承担单位应当按照浙江省有关规定，严格控制会议规模、会议数量、会议开支标准和会期。

◆合作、协作研究与交流费：是指项目研究过程中与国际、国内科研机构合作、协作研究支付给合作、协作单位的费用，项目研究人员出国及外国专家来华工作的费用。国际合作与交流费由项目承担单位统一管理，应当严格执行国家和省外事经费管理的有关规定。

◆出版/文献/信息传播/知识产权事务费：是指项目研究过程中，需要支付的出版费、资料费、专用软件购买费、文献检索费、专业通信费、专利申请及其他知识产权事务等费用。

◆人员劳务费：是指在项目研究过程中支付给项目组成员中没有工资性收入的相关人员（如在校研究生）和项目组临时聘用人员等的劳务性费用。

◆专家咨询费：是指在项目研究过程中支付给临时聘请的咨询专家的费用。专家咨询费不得支付给参与项目管理的工作人员。

以会议形式组织的咨询，专家咨询费的开支参照以下标准执行：具有或相当于高级专业技术职称人员第1、2天为500-800元/人天，第3天及以后为300-400元/人天；其他专业技术人员第1、2天为300-500元/人天，第3天及以后为200-300元/人天。

以通讯形式组织的咨询，专家咨询费的开支参照以下标准执行：具有或相当于高级专业技术职称人员60-100元/人次、其他专业技术人员40-80元/人次。

◆管理费：是指项目研究过程中对使用本单位现有仪器设备及房屋，日常水、电、气、暖消耗，以及其他有关管理费用的补助支出。管理费按照项目专项经费预算分段超额累退比例法核定，核定比例如下: 项目财政资助经费预算在100万元及以下的部分按照8%的比例核定； 超过100万元至500万元的部分按照5%的比例核定； 超过500万元至1000万元的部分按照2%的比例核定； 超过1000万元的部分按照1%的比例核定。

项目管理费实行总额控制,由项目承担单位管理和使用。

2、项目研究过程中发生的除上述费用之外的其他支出，应当在预算申请时单独列示，单独核定。