外汇资本金帐户变更开户银行

第一篇：外汇资本金帐户变更开户银行

有关外商投资企业更换资本金帐户开户银行的处理方式

为解答方便现举例如下：

ABC公司系一家中外合资外商投资企业，外方为A，A需出资折5000万元人民币的外汇，目前已在甲银行开立资本金帐户，限额为折5000万元人民币的外汇，币种不限。

书面申请的写法：事由+申请主体+时间+地点（银行）+申请事项，注意抬头为：国家外汇管理局四川省分局。

一、资本金帐户尚未到位资金的，更换开户银行的处理方式

1.请ABC公司先到甲银行办理关户手续，并由甲银行在直投系统内作“银行正常关户备案”。

2．ABC公司到外汇局申请重新开立资本金帐户。所需材料：

（1）ABC公司IC 卡外汇登记证；（2）业务申请表、书面申请；

（3）甲银行的对账单（需盖甲银行公章），对账单若不能直接列明则需以文字说明该帐户自开户日起到ABC公司关户日止，贷方累计发生额具体金额，并加盖甲银行业务章。

二、资本金帐户部分到位的，需更换开户银行的处理方式

原则：需开立多个资本金账户的，每个资本金账户限额不低于300万美元

ABC公司已到位折2500万元人民币的美元，此次需：

（一）就未到位资金增加一个开户行乙银行

调低限额——开户

1.ABC公司向外汇局提出申请，确定每一家银行的账户限额，如各为折2500万元人民币的美元，外汇局根据ABC公司的申请先调减甲银行账户限额为2500万元人民币。所需材料：（1）ABC公司IC 卡外汇登记证；(2)业务申请表、书面申请；(3)甲银行的对账单（需盖甲银行公章），对账单若不能直接列明则需以文字说明该帐户自开户日起贷方累计发生额具体金额。

2.甲行反馈帐户变更信息后，再核准在另一个银行开立限额为折2500万元人民币的外币账户。所需材料：（1）ABC公司IC 卡外汇登记证；(2)业务申请表、书面申请；(3)甲银行的对账单（需盖甲银行公章），对账单若不能直接列明则需以文字说明该帐户自开户日起贷方累计发生额具体金额。

（二）放弃原来的开户行，在乙银行开户

验资——开户——划转——关户

1.ABC公司必须先对甲银行已入账资金验资。

2.ABC公司向外汇局申请开立新帐户，新帐户的收入范围为：由甲行划入的资本金及外国投资者汇入的差额资本金，乙行在直接投资系统中反馈开户信息。所需材料为：(1)ABC公司IC 卡外汇登记证；(2)业务申请表、书面申请；(3)甲银行的对账单（需盖甲银行公章），对账单若不能直接列明则需以文字说明该帐户自开户日起贷方累计发生额具体金额。乙行在直投系统中反馈开户信息，并将挂暂收帐资金入账，及时在直投系统中做资本金流入登记备案。

3.ABC公司向外汇局申请办理甲行账户资金向乙行资本金账户资金划转的手续。所需材料为：(1)ABC公司IC 卡外汇登记证；(2)业务申请表、书面申请；(3)甲银行的对账单（需盖甲银行公章），对账单若不能直接列明则需以文字说明该帐户自开户日起贷方累计发生额具体金额；(4)ABC公司已到位资金验资报告（若为复印件需加盖ABC公司公章）。划款资金挂乙行暂收帐，划款后，甲行应关闭帐户并在直投系统中做“银行正常关户备案”。

（三）将现有帐户资金划一部分到另一银行开户

验资——调低限额——开户——划转

1.ABC公司必须先对甲银行已入账资金验资。

2.若ABC公司尚有部分资金未到位，且需将未到位资金也转移到乙行开户，则需向外汇局申请调低帐户限额，新限额为：ABC公司外方应出资外汇资金总额-ABC公司拟在乙银行存款资金总额（含未来到款额）+甲行向乙行划转资金额，甲银行应及时在直投系统反馈帐户变更信息。所需材料：(1)ABC公司IC 卡外汇登记证；(2)业务申请表、书面申请；(3)甲银行的对账单（需盖甲银行公章），对账单若不能直接列明则需以文字说明该帐户自开户日起贷方累计发生额具体金额。

3.ABC公司向外汇局申请开立新帐户，新帐户的收入范围为：由甲行划入的资本金及外国投资者汇入的差额资本金，乙行在直接投资系统中反馈开户信息。所需材料：(1)ABC公司IC 卡外汇

登记证；(2)业务申请表、书面申请；(3)甲银行划款单据需盖甲银行公章）。乙行应及时在直投系统中反馈开户信息，并将挂暂收帐资金入账，及时在直投系统中做流入登记。

4.ABC公司向外汇局申请办理甲行账户资金向乙行资本金账户资金划转的手续。所需材料为：(1)ABC公司IC 卡外汇登记证；(2)业务申请表、书面申请；(3)甲银行的对账单（需盖甲银行公章），对账单若不能直接列明则需以文字说明该帐户自开户日起贷方累计发生额具体金额；(4)ABC公司已到位资金验资报告（若为复印件需加盖ABC公司公章）。划款资金挂乙行暂收帐。

第二篇：开户银行变更申请

变更申请

工行大栅栏支行 ：

我单位，账号。因

业务需要

，现申请变更

账户信息

。由此引发的法律、经济纠纷单位自行负责。

备注：未尽事宜可在空白处注明。

单位公章

法人签章

****年**月**日

第三篇：开户银行变更情况说明

情况说明

×××区地方税务局：

我司于20××年×月×日开具的增值税普通发票，发票代码：3300123620，发票号码×，价税合计分别为×元的发票，由于我司开户银行的变更，由原开户银行：×支行变更为×支行，需退回重开。

特此说明！

××××

20××年×月×日

第四篇：资本金外汇账户限额

资本金外汇账户限额

汇率改革以来,随着人民币汇率波动幅度加大,外资企业实行资本金账户限额的管理难度增加。资本金外汇账户限额一是汇率波动导致外方资本溢价。当商务部门以外币核定注册资本时,在人民币持续升值下,会出现实际出资超出账户外币限额的情况,导致资本溢价。人民币汇率升值预期使得企业在签订合同时倾向于用人民币定价,如果商务部门以人民币核定注册资本币种,外方以等值人民币的一定外币金额出资,在实际出资时势必影响企业资本金及时足额入账。

资本金账户的限额币种应与商务主管部门批准证书所列注册资本币种一致。外资溢价参股，外汇溢价部分的金额应计入账户最高限额内。资本金账户贷方累计发生额不得超过外汇局核准的账户最高限额的1%，资本金外汇账户限额且绝对数额不超过等值3万美元（以入账当天的汇率计算）。

首先看看是否超限额太多，资本金账户限额和入账的规定中指出，超限额部分在账户限额1%以内且不超过等值3万美元（入账币种为非美元，按入账日人民银行中间价进行折算）的，银行可以给予入账，外汇局也会给予验资询证回函。如果超限额部分超过账户限额的1%或超过等值3万美元了，你可以同开户行协商，将该笔款项先入银行内部资金账户，然后再由银行将该款由一笔分为两笔，在资本金外汇账户限额内的部分入公司资本金账户，多余部分原路退回境外。

资本金外汇账户限额办理变更最高限额的《资本项目外汇业务核准件》（外汇局）所需资料：

1、资本金变更事项原因的书面申请。

2、外汇登记证原件。

3、原《资本项目外汇业务核准件》两联。

4、贸易工业局批准变更后的补充章程、补充合同原件及复印件。

5、企业减资的还要提供开户银行开具的资本金账户贷方累计发生额的对账单。

6、外债转增资本的，提供外汇局开具的外债注销证明及其外债账户余额对账单。

资本项目外汇账户的收入来源于资本项目外汇，如外商投资企业资本金账户、外债专户、外币股票专户等。资本金外汇账户限额资本项目外汇账户又分为资本金外汇账户、外债账户等。所谓资本项目，是指投资、借款、发行股票等资本性的资金转移。与资本项目相对应的是经常项目，是指贸易、劳务、单方面转移等等。如果一个企业吸收了境外投资或向境外借款、在境外发行股票，就需要开立资本金账户或股票专用账户；如果有出口收入、境外承包工程收入、修理费收入、接受捐赠等等，则需要开立结算账户。

外商投资企业验资询证与外资外汇登记工作中有关问题按如下原则办理：外国投资者设立外商投资企业缴付的外汇资本金超过核定的企业资本金账户最高限额时，资本金外汇账户限额若超额部分资金不超过企业外汇资本金账户最高限额的1％，且绝对数额不超过等值1万美元，外汇局可按实际入账金额为其办理验资询证及外资外汇登记

资本金入账的问题。之前外汇局“汇发【2003】30号”等关于资本金账户超限额的规定，“外国投资者设立外商投资企业缴付的外汇资本金超过核定的企业资本金账户最高限额时，若超额部分资金不超过企业外汇资本金账户最高限额的1%，且绝对数额不超过等值1万美元，资本金外汇账户限额外汇局可按实际入账金额为其办理验资询证及外资外汇登记。”，2008年5月1日起将绝对金额调整为3万美元。400000*1%=4000<30000，可以入账。

第五篇：开立外汇帐户程序

开立外汇帐户程序

1、到外汇管理局登记，带以下资料：

(1)开立外币帐户申请书，包括以下内容： 开立外币帐户的理由，开户银行，外汇币种。(2)营业执照正本原件及复印件(3)组织机构代码证正相原件及复印件。(4)外贸备案登记证正本原件及复印件。(5)单位公章。

2．登记后到申请银行开户，需带以下资料

(1)营业执照正本复印件，加盖公章，注明与原件一致。

(2)组织机构代码证正本复印件，加盖公章，注明与原件一致。

(3)法人身份证原件及复印件，公章，法人章，财务专用章。

(4)国税及地税登记证正本复印件，加盖公章

(5)外贸备案登记证复印件，加盖公章。

(6)开户申请书(开户银行有)