审查保函

第一篇：审查保函

D/P 付款交单（Documents against payment)是跟单托收方式下的一种交付单据的办法，指出口方的交单是以进口方的付款为条件，即进口方付款后才能向代收银行领取单据。

分为即期交单（D/P Sight）指出口方开具即期汇票，由代收行向进口方提示，进口方见票后即须付款，货款付清时，进口方取得货运单据。

远期交单（D/P after sight or after date),指出口方开具远期汇票，由代收行向进口方提示，经进口方承兑后，于汇票到期日或汇票到期日以前，进口方付款赎单。

D/A 承兑交单(Documents against Acceptance)是在跟单托收方式下，出口方（或代收银行）向进口方以承兑为条件交付单据的一种办法。

所谓“承兑”就是汇票付款人（进口方）在代收银行提示远期汇票时，对汇票的认可行为。承兑的手续是付款人在汇票上签署，批注“承兑”字样及日期，并将汇票退交持有人。不论汇票经过几度转让，付款人于汇票到期日都应凭票付款。

以上除即期交单（D/P Sight）还可以做，其他的都风险较大（相对L/C 而言），但也存在客户因市场价格等问题而不付款赎单，如果要做，只能做信誉较好、长期交往的老客户。在大型成套设备的进口合同中，为采购原材料，卖方往往要求买方在合同签订后预付5％－15％的合同金额，而买方则担心付款后卖方不能交货而造成损失。为解决这个问题，在国际贸易实务中，通常采用买方凭卖方银行开立的预付款保函（也叫《履约保证书》）付款的办法。保函起着保护买方利益的作用，在卖方未按合同履行交货义务的情况下，买方可在有效期内凭保函索回预付款。

预付款保函的内容主要包括委托人，受益人和保证银行的名址，银行的责任承诺，生效条件，保函金额，有效期，管辖的法律等。

从哪些方面审核保函

开立银行

a．因为预付款保函的保证人即开立保函的银行承担的是第一性、直接的付款责任，所以我们要求出具保函的银行应是国际第一流的，信誉好的大银行，只有这样买方的利益才能得到保障。

b．出具保函的银行要和买方的转递银行或往来银行有代理关系，以便买方银行核对印鉴或密押以确定保函的真伪。

生效条件

通常情况保函应是一开出就生效的，但在实际业务中，我们经常收到有条件生效的保函，例如有的保函以开立银行收到买方预付款或卖方收到买方预付款的书面确认后才正式生效，这样的条件我们是不能接受的。如果买方付款后，由于各种原因（例如卖方未书面确认）保函不能生效，而卖方又不能按合同规定履行其交货义务，那买方就不能凭保函保障自己的利益。保函也就失去其“承担责任”的意义。

开立银行的责任承诺

在保函中，出具保函的银行承诺的内容是最重要的，该银行的承诺必须是“无条件的”和“不可撤消的”。“无条件的”即意味着当买方仅凭保函书面称卖方未履行其交货义务，要求出具保函银行按保函金额付款时，买方无需提供其他任何证明，也不管实际原因如何，该银行必须立即无条件地支付保函金额。“不可撤消的”是指保函在开立后，在规定的有效期内是不能撤消的。

金额

一般情况保函的金额就是预付款的金额。但对预付款的付款时间和合同交货时间较长而且金额较大的合同，我们在商务谈判中可要求保函的金额为预付款金额加上从预付款支付到买方索偿这段时间的利息，利率买卖双方事先商定。除保函另有声明外，保函担保金额不因合同被部分履行而减少。

有效期

从理论上讲，保函的目的是为了防止卖方不按合同规定交货而买方损失预付款，当卖方履行了交货义务后，保函的作用也就完成了。所以绝大部分保函的有效期从开立日始到装船日但不超过合同最迟装船期，原则上说是对的。但笔者在实际业务中发现，这样的条款存在漏洞：

a．保函实际失效时间先于卖方履行交货义务的最后期限。对失效地点在中国的保函，当保函失效时，由于时差关系，对于美国卖方而言，还有十几小时才到最迟装船期。

b．买方无时间办理索偿手续。对失效地点在卖方所在地的保函，当买方获知卖方未能在最迟装船期内履行交货义务，此时保函时效也已到，由于地理位置的差异，买方已没有时间办理有关索偿手续。所以我们应要求保函有效期至合同最迟装船期后几个工作日较妥。我们之所以强调是“工作日”主要考虑遇到节假日的情况。

其他

a．保函如果因故需要修改，必须事先经受益人和委托人的同意。

b．按惯例，保函受开立保函银行所在地法律管辖。

因银行保函无统一格式，所以我们收到保函时一定要认真审核，一旦出现上述问题要立即要求卖方通知银行进行修改。当然了，为避免来回修改浪费时间，最好在商务谈判阶段事先就保函基本内容，条件和格式进行商谈，达成一致后作为合同附件

第二篇：保函格式

银行履约保函格式

银行履约保函格式

建设单位名称：

鉴于（下称“承包单位”）已保证按（下称“建设单位”）工程合同施工、竣工和保修该工程（下称“合同”）。

鉴于你方在上述合同中要求承包单位向你方提交下述金额的银行开具的保函，作为承包单位履行本合同责任的保证金；

本银行同意为承包单位出具本保函；

本银行在此代表承包单位向你方承担支付人民币 元的责任，承包单位在履行合同中，由于资金、技术、质量或非不可抗力等原因给你方造成经济损失时，在你方书面提出要求得到上述金额内的任何付款时，本银行即予支付，不挑剔、不争辩、也不要求你方出具证明或说明背景、理由。

对于现在或将来产生的税收、税费、收费、扣减费用或预提款项，不论这些款项是何种性质和由谁征收，都不应从本保函项下的支付中扣除。

本银行放弃你方应先向承包单位要求赔偿上述金额然后再向本银行提出要求的权力。本银行进一步同意在你方和承包单位之间的合同条件、合同项下的工程或合同发生变化、补充或修改后，本银行承担本保函的责任也不改变，有关上述变化、补充和修改也无须通知本银行。

本保函直至本工程竣工验收合格后28天内一直有效。

银行名称：（盖章）

银行法定代表人：（签字、盖章）地址： 邮政编码：

日期：

****年**月**日

第三篇：保函格式

无条件、不可撤销履约保函

致 招商局地产（日照）有限公司（下称受益人）：

鉴于受益人（地址：山东省日照市烟台路与济南路交汇处国际金融中心2#24 楼 联系电话：0532-80968875）已于 2014 年 7 月

日向 ooooo（地址：000 联系电话：000）（下称被保证人）发出中标通知书，并签订招商.莱顿小镇一期Ⅰ标段总包工程施工合同（以下简称合同），工期自 2014 年 6 月 1 日至 2015 年 12 月 30 日。

我行接受被保证人委托，在此向受益人提供无条件、不可撤销履约保证，最高担保金额为（币种）人民币（大写）叁仟伍佰捌拾叁万柒仟伍佰捌拾柒元贰角捌分（小写）￥35837587.28元。

我行保证：我行在收到加盖受益人公章的索赔通知（索赔通知仅需写明被保证人没有履行合同中约定的任何义务和索赔款数额）之日起 15 个银行工作日内，向受益人支付索赔款，直至上述最高担保金额。对于索赔通知中写明的被保证人没有履行合同中约定的义务以及索赔款数额，我行没有任何审查权利及义务。保函条件：

一、如被保证人正确履行及遵守上述合同及保函内所有条款及规定，且全部履行完毕，则本保函自动终止。

二、即使合同内有关条款要求的设计、建造、维修等范围及性质有任何变更，或合同工期更改、延缓，或因被保证人原因导致合同无法履行，均不能使保证人免除其保证责任。

三、即使受益人与被保证人签署的上述合同中，出现部分条款不合法或失效，亦不能免除或废除保证人对受益人的保证责任。

四、本保函项下的权利不得转让。

五、本保函适用中华人民共和国法律。

六、本保函以中文文本为准，涂改无效。

七、本保函为有固定期限的、无条件的不可撤销履约保函，保证期限至 2016 年 6 月 30 日止。

保证人： 银行 分行（盖章）

负责人或委托代理人（签字）：

银行地址：

邮编：

联系电话：

日期：

****年**月**日

（本保函失效后，请将原件退回我行注销）

第四篇：保函（范文）

保函产品

保函又称担保,是中国银行应申请人的要求向申请人开出的,保证申请人履行与受益人签订的合同项下义务的书面承诺.投标保函：1）在以投标方式成交的工程建造和物资采购等项目中，银行应招标方的要求出具的，保证投标人在招标有效期内不撤标、不改标、中标后在规定时间内签定合同或提交履约保函的书面承诺。适用于公开招标、议标时，业主要求投标人缴纳投标保证金的情况。投标保函是现金保证金的替代形式。

2）产品对客户提供的便利：对投标人，减少缴纳现金保证金引起的资金占压；与交纳现金保证金相比，可使有限的资金得到优先配置；办理手续简便，满足实效性强的要求。对招标人，合理制约承包人或供货方履行合同义务，良好维护自身利益。避免收取、退回保证金程序的烦琐，提高工作效率。

履约保函：1）担保银行应工程承包方或商品供货方的申请而向业主或买方出具的，保证承包方或供货方严格履行承包合同或供货合同义务的书面承诺。适用范围广泛,可用于任何项目中对当事人履行合同义务提供担保的情况。常见于工程承包、物资采购等项目。在工程承包、物资采购等项目中，业主或买方为避免承包方或供货方不履行合同义务而给自身造成损失，通常都要求承包方或供货方缴纳履约保证金，以制约对方行为。履约保函是现金保证金的替代形式。

2）产品为客户提供的便利：对承包方或供货方：减少由于缴纳现金保证金引起的长时间资金占用；与缴纳现金保证金相比，可以使有限的资金得到优化配置。对业主或买方：合理制约承包人或供货方履行合同义务，良好维护自身利益；避免收取、退回保证金程序的烦琐，提高工作效率。

预付款保函：1）银行应工程承包方或商品供货方的申请而向业主或买方出具的，保证承包方或供货方在业主或买方支付预付款后履行合同义务的书面承诺。适用于所有支付方式中包含预付款的项目，常见于工程承包、物资采购、船舶建造等项目。在工程承包、物资采购等项目中，业主或买方为避免承包方或供货方拿到预付款后不履行合同而损失预付款，要求银行对承包方或供货方在不履行合同义务时偿还预付款做出担保。

2）产品为客户提供的便利：对业主或买方：在承包方或供货方不履行义务时，保障预付款顺利收回；加强了对承包人或供货方按规定履行合同的制约；对承包方或供货方，便利了预付款资金的及时到位；及时获得项目启动资金，减少资金垫支，有利于加快工程建设或备货等环节的资金周转，便利合同的顺利执行。

预留金保函：1）担保银行应工程承包方或供货方的申请而向业主或买方出具的、保证承包方或供货方在提前支取合同价款中的尾款部分后履行合同义务的书面承诺。也称为“留置金保函”、“尾款保函”。适用于合同执行后期业主或买方滞留尾款，承包方或供货方需凭银行保函提前支取尾款的情况。

2）产品为客户提供的便利：对承包方或供货方：提前收回尾款资金，解决了流动资金不足的问题，有利于资金周转,获得资金收益。对业主或、买方：获得了合同后续义务得到履行的保障，达到了与滞留尾款相同的目的。

质量/维修保函：1）担保银行应工程承包方或供货方的申请而向业主或买方出具的、保证承包方或供货方履行在保修期或维修期内的合同义务的书面承诺。质量保函也称为“维修保函”。适用于工程承包、供货安装等合同执行进入保修期或维修期，业主或买方要求承包方或供货方履行保修,维修义务的情况。在工程承包、供货安装等项目进入保修期或维修期后，业主或买方为避免工程、货物的质量与合同规定不符，而承包方或供货方不愿或不予进行修理、更换和维修，往往要求承包方或供货在履约保函期限届满前提供质量保函，从而对承包方或供货方在保修期内的义务进行约束。

2）产品对客户提供的便利：对业主或买方：确保承包方或供货方履行保修或维修义务。对承包方或供货方：提高了承包方或供货方的市场竞争力,加快回笼应收帐款。

关税保函：1）担保银行应进口商（含加工贸易企业）的申请而向海关出具的保证进口商履行缴纳关税义务的书面承诺。中国银行办理的关税保函业务主要包括两种类型，即关税保付保函、加工贸易税款保付保函。适用于国家相关进口商品减免税政策未明了前的相关商品货物进口；境外工程承包建设、境外展览、展销等过程中有关设备、器械等物品临时进入他国关境；加工贸易企业进口料件；海关对某些货物实行先放后征的情况。

2）产品为客户提供的便利：减少了企业因缴纳关税保证金引起的资金占压，提高资金周转效率,获得资金收益；“先放后征”的方式加快了货物通关速度，避免货物滞留港口加大成本；对临时进入他国关境的物品，减少了办理退税手续的烦琐。

付款保函：1）担保银行应买方的申请而向卖方出具的、保证买方履行因购买商品、技术、专利或劳务合同项下的付款义务而出具的书面承诺。适用于存在付款行为的商品贸易、技术劳务贸易、工程项目等。a)商品贸易中作为买方在卖方按照合同约定发货后及时支付货款的付款保证;b)工程项目中作为工程承包项下业主向承包方按期足额支付工程进度款的付款保证。

2）产品特点：在商品贸易中，付款保函与信用证作用相似，但办理手续简便；格式灵活多样，适应不同需求，信用证遵循固定的格式，而付款保函格式因项目而异，可为客户度身定做。付款保函不仅可以用于商品贸易，还可以用于工程项目等，适用范围相对信用证来说更为广泛。

3）产品为客户提供的便利：对卖方或承包方获得了充分的收回货款、工程款的保证，以利其发货、施工，便利了贸易的顺利进行；对买方或业主付款保函中的付款条件可以在一定程度上制约卖方、承包方的行为，从而维护买方或业主的利益。

融资保函：1）担保银行应借款人的申请而向贷款人出具的、保证借款人履行借贷资金偿还义务的书面承诺。中国银行办理的融资保函业务主要包括：借款保函、透支保函、有价证券发行担保、银行授信额度保函等。适用于借款人向银行等金融机构取得各种形式的融资和在金融市场上发行有价证券融资。

2）产品为客户提供的便利：对借款人：降低融资成本，有利于借款人取得融资；提高借款人的信用评价，有利于有价证券销售。对贷款人或有价证券购买方：分散融资风险，提高了贷款资金的安全；在有价证券发行中，降低偿还风险，获得有价证券偿付的充分保障。租赁保函：1）担保银行应承租人的申请而向出租人出具的、保证承租人按期支付租金的书面承诺。租赁保函根据租赁方式不同分为融资租赁保函和经营租赁保函。适用于在租赁项目中，出租方为避免承租人无法按期偿还租金，特别是在融资租赁情况下，租期长、租赁对象的特定性等使出租方承担较大的风险，往往要求银行对承租人按期偿还租金进行担保。

2）产品为客户提供的便利：对出租方：便利了租赁合约的执行；获得了及时收回租金的保障；对承租方：有利于承租方顺利取得设备或设施使用权；获得资金融通、促进资金周转；降低财务成本。

补偿贸易保函：1）在补偿贸易合同项下，担保银行应设备技术引进方的要求向设备技术提供方出具的、保证引进方履行以产品或现汇返还设备或技术价款义务的书面承诺。适用于在补偿贸易中，设备技术引进方需要以产品或现汇返还设备技术价款的情况；也适用于在补偿贸易中，为避免引进方未按照合同进行生产、产品销售收入不用于偿还设备技术价款等，设备技术提供方要求银行对引进方以产品或现汇偿还设备技术价款做出担保。

2）产品为客户提供的便利：对设备技术提供方：获得了设备、技术价款得以收回的充分保障；对设备技术引进方：便利了补偿贸易合同的签定和履行，解决了引进方的资金问题。海事保函: 是中国银行申请人(通常是船东或船公司)的要求向海事法院或海事仲裁机构出具的,保证申请人被扣留或的船只或财产释放后,能够按照法院的判决书或仲裁结果上列明的赔款金额做出赔付而出具的书面文件.适用于船舶运输项下因发生船舶之间碰撞或海事纠纷而造成的船舶或财产被海事法院或海事仲裁机构扣押的情况.海事保函将有效地避免申请人因船舶或财产被扣押而产生的各种损失和费用.诉讼保函: 是中国银行应原告的申请而向司法部门出具的,保证原告在败诉的情况下履行损失赔偿义务的书面文件.适用于诉讼程序中原告向司法部门提请对被告财产进行诉讼保全的情况.在原告向司法部门提请对被告财产进行诉讼保全后,若原告败诉,应承担被告财产在诉讼保全期间的损失.司法部门为避免原告不承担上述损失,要求原告在申请诉讼保全时提交保证金.诉讼保函是现金保证金的替代形式.它能够为原告带来如下便利:1)减少因缴纳现金保证金引起的长时间资金占用;2)促进资金周转,获得资金收益

对外劳务合作备用金保函: 是中国银行应申请人的要求开出的以商务主管部门为受益人,保证申请人在解决外派劳务人员突发事件中支付一定款项的书面文件.该保函具有以下功能: 1)减轻申请人金备用金的资金压力;2)在获得银行授信支持的情况下, 提高资金运营效益;3)利用银行信用有利地支持申请人的对外劳务合作业务.加工贸易税款保付保函: 是中国银行应加工贸易企业的要求,向海关出具的保证加工贸易企业在海关核定的加工贸易合同手册有效期内,履行产品出口或按规定交纳税款的书面保证.该种保函是服务于加工贸易企业执行国家有关加工贸易进口料件银行保证金台帐制度的一项金融产品,有助于减少缴纳台帐保证金引起的资金占用,大大降低企业的营运成本,帮助企业提高商业信用和促进达成交易.中国银行目前是该项保函业务的独家承办银行.网上支付税费担保: 指根据海关总暑2005年第40号公告等有关规定,为满足纳税义务人在海关办理先放行货物,后缴纳海关税费的书面担保.该保函具有如下功能:1)减少缴纳现金保证金引起的资金占用,实现资金最大化运用;2)帮助企业提高商业信用;3)方便企业简化通关手续;4)企业享受7*24小时不间断银行服务 5)为企业提供缓税便利

ATA单证册保函: 指企业根据<关于货物暂准进口的ATA单证册海关公约>的要求申请办理ATA单证册时,中国银行出具的以ATA单证册签发机构为受益人,保证支付暂准进口货物应付各种税款的书面保证.该种保函具有以下功能: 1)提高通关效率,节约通关费用和时间;2)降低持证人的资金风险;3)减少企业缴纳现金保证金引起的资金占用;4)帮助企业提高企业商业信用.保函通知: 在对外经贸活动中, 如果您作为保函的受益人,您可以在商务谈判中指定中国银行作为保函的通知银行.无论是信开还是电开的保函,中国银行能为您核验保函的真实性,并及时将保函正本通知您.代客索赔: 您作为保函的受益人或受让人, 可能会遇到向担保银行索赔的情况.中国银行专业化的保函项下代客索赔服务,将为您提供索赔咨询,函索或电索,收款,结汇一条龙服务.转开保函: 如果您有机会收到国外银行开来的保函,您可以指定中国银行作为保函的转开银行,开出以您为受益人的各类保函..通过中国银行的转开保函服务,更有利于保障您的权益,防范汇率风险,使查询和索赔更方便,快捷.代审保函:您在对外经贸活动中,不论是作为保函的申请人还是作为保函的受益人,如果对保函的格式条款存在疑问或困惑,可以将保函提交至中国银行,由中国银行替您对保函格式条款进行审核,帮您有效识别保函格式中存在的各类风险,助您避免索赔风险.

第五篇：保函格式

保函格式

1.基本栏目

包括：保函的编号，开立日期，各当事人的名称、地址，有关交易或项目的名称，有关合同或标书的编号和订约或签发日期等。

2.责任条款

即开立保函的银行或其他金融机构在保函中承诺的责任条款，这是构成银行保函的主体。

3.保证金额

是开立保函的银行或其他金融机构所承担责任的最高金额，可以是一个具体的金额，也可以是合同有关金额的某个百分率。如果担保人可以按委托人履行合同的程度减免责任，则必须作出具体说明。

4.有效期

即最迟的索赔日期，或称到期日，它既可以是一个具体的日期，也可以是在某一行为或某一事件发生后的一个时期到期。例如：在交货后三个月或六个月、工程结束后30天等。

保证和保函的区别

保证是民法上的责任，是区别与物保的人的担保，是第三人和债权人约定，当债务人不履行或者不能履行其债务时，该第三人按照约定或法律规定履行债务或者承担责任的担保方式，分为一般保证和连带保证；

保函是国际经济法上的责任，国际海上货物运输在《汉堡规则》中规定，托运人为了换取清洁提单可向承运人出具保函，保函只在托运人与承运人之间有效。我国海商法没有关于保函的规定，实践中参照以上规定。

保函范围

在凭保函交付货物的情况下，收货人保证在收到提单后众即向船公司交回全套正本提单，承担应由收货人支付的运费及其他费用的责任，对因未提交提单而提取货物所产生的一切损失均承担责任，并表明对于保证内容由银行与收货人一起负连带责任。凭保函签发提单则使得托运人能以清洁提单、已装船提单顺利地结汇。

总之，对于外贸企业而言，掌握保函格式是件很有必要的事情。此外，对于eBay平台上的客户而言，也需要对保函格式进行了解，避免在实际操作中出现错误。只有熟悉了保函格式的操作，才能够更加有利贸易网站 的开展。

范文一：补偿贸易保函

编号：

致受益人：

因被保证人（以下简称被保证人）与你方签订

合同（或协议）编号，我行已接受被保证人的请求，愿就被保证人履行上述合同约定的义务向你方提供如下保证：

一、本保证担保的范围为（币种金额）。

二、本保证担保的方式为连带责任保证。

三、本保证担保的期间自　年　月　日至　年　月　日。

四、在本保证期间内，如被保证人

（违约情形），我行将在收到你方符合下列条件的索赔通知后　个工作日内，凭本保函向你方支付本保证担保范围内你方索赔的金额：

（一）你方的索赔通知必须以书面形式提出，索赔通知应由你方法定代表人或授权代理人签字并加盖单位公章；

（二）你方的索赔通知必须在本保证期间内送达我行；

（三）你方的索赔通知必须同时附有：

1.声明你方索赔的款额并未由被保证人或其代理人以其他方式直接或间接地支付给你方；

2.证明被保证人有上述违约事实的证据或相关的证明材料。

五、本保函所附声明条款系本保函的不可撤销、不可变更的组成部分。

六、本保函应由本行法定代表人或授权代理人签字并加盖公章。

保证人（盖章）

法定代表人或授权代表人签字

签发日期年　月　日

范文二：预收款退款保函

编号：致受益人：

因被保证人（以下简称被保证人）与你方签订了　合同（或协议）编号，并按该合同约定预收你方　预付款

（币种及金额），用于　等用途。我行已接受被保证人的请求，愿就被保证人按上述合同约定使用该预付款或按期退还预付款向你方提供如下保证：

一、本保证担保的范围为（币种及金额）。

二、本保证担保的方式为连带责任保证。

三、本保证担保的期间自　年　月　日至　年　月　日。

四、在本保证期间内，如被保证人（违约情形），我行将在收到你方符合下列条件的索赔通知后　个工作日内，凭本保函向你方支付本保证担保范围内你方索赔的金额：

（一）你方的索赔通知必须以书面形式提出，索赔通知应由你方法定代表人或授权代理人签字并加盖单位公章；

（二）你方的索赔通知必须在本保证期间内送达我行；

（三）你方的索赔通知必须同时附有：

1.声明你方索赔的款额并未由被保证人或其代理人以其他方式直接或间接地支付给你方；

2.证明被保证人有上述违约事实的证据或相关的证明材料。

五、本保函所附声明条款系本保函的不可撤销、不可变更的组成部分。

六、本保函应由本行法定代表人或授权代理人签字并加盖公章。

保证人（盖章）

法定代表人或授权代理人签字

签发日期年　月　日