运用银行金融结算产品规避汇率风险的措施介绍

第一篇：运用银行金融结算产品规避汇率风险的措施介绍

进入2008年以来，人民币兑美元不断升值。至目前为止，人民币升值幅度已超过5％。人民币持续升值对我市外贸企业的生产经营和经济效益产生更大的冲击已不可避免。外贸企业在通过争取较高的合同值的同时，如何采用银行的金融产品规避汇率风险、加速资金周转，更是金融部门与众多外贸企业共谋发展、同抗风险所面临的现实课题。就此提出以下规避汇率风险措施供企业参考选择：

一、充分运用银行金融工具，有效规避各类风险

（一）远期结售汇业务

远期结售汇是国际上最常用的避免外汇风险、固定外汇成本的方法。一般来说，企业对外贸易结算、到国外投资、外汇借贷或还贷的过程中都会涉及到外汇保值的问题。而通过叙做远期结售汇业务，企业可事先将某一项目的外汇成本固定，或锁定远期外汇收付的换汇成本，从而达到保值的目的，同时更能使企业可以集中时间和人力搞好本业经营。

业务示例：A公司主要与北美地区进行服装贸易，2007年10月10日，A公司与外商顺利谈定一笔150万美元的出口贸易，根据合同，此笔业务要6个月以后才收妥货款并结汇人民币，到期结汇时很有可能产生汇率损失。

解决方案：A公司与银行签定了6个月的远期美元结汇合同，交易价格为736.77。2008年4月10日，A公司收妥货款，当日美元即期结汇价已为697.70，A公司则按照交易价格736.77结汇，由此避免了58.605万元人民币的汇率损失。

通过上述解决方案，A公司在4月10日之前无期初交易成本，与银行签立远期合同之日起，完全规避市场汇率波动带来的不定性，便于企业成本核算，能够充分保值；便于企业动态管理，降低融资成本。

远期结售汇业务是确定汇价在前而实际外汇收支发生在后的外汇业务。客户与银行协商签订远期结售汇合同，约定将来办理结汇或售汇的人民币兑外汇币种、金额、汇率以及交割期限。在交割日当天，客户可按照远期结售汇合同所确定的币种、金额、汇率向银行办理结汇或售汇。目前银行开办该业务的币别为美元、日元、港币、欧元、瑞士法郎和澳元、英镑和加拿大元等八种。

（二）人民币与外币掉期业务

业务示例：A进出口公司2007年1月11日出口收汇1000万美元，同时2007年7月11日需进口付汇1000万美元。如果公司选择将当前收汇的1000万美元存入现汇帐户，到7月11日将该笔1000万美元直接用于进口付汇，虽然完全规避汇率风险，但资金流动性差，不利于企业对资金的运用；如果公司选择将当前收汇的1000万美元结汇，到7月11日付汇时再以人民币购汇美元1000万，则面临着汇率风险。A公司希望通过无风险理财提高收益。

解决方案：银行通过人民币与外币掉期业务为公司理财。1月11日即期美元/人民币银行买入价为7.7911人民币；半年远期美元/人民币银行卖出价为100美元=7.6234人民币。公司即期卖出1000万美元，买入7791.1万人民币，远期半年期买入1000万美元，卖出7623.4万人民币。两者差额为167.7万,加上人民币半年期存款利率2.52%,综合收益为:4.775%，高于同期美元1年期存款利率。

人民币与外币掉期业务是指在某一日的一笔交易当中，客户按约定的即期汇率和起息日进行人民币和外汇的转换，并按约定的远期汇率和起息日进行反方向转换的业务。该项业务可调整业务的起息日；对冲汇率风险，确保汇率成本或提高收益。

二、灵活运用银行融资组合产品，加速资金周转

为解决出口贸易企业日益增大的流动资金周转困难、各类风险频发、应收帐款日益增加和银行授信额度不足等问题，银行的国际贸易融资创新产品越来越多，方法也日趋简便。对于企业来说，单纯从银行取得贷款得到资金融通的同时，也增加其负债。而贸易融资业务在企业向银行转让票据或债权后,立即收到现金, 除了立即锁定汇率外，还表现为资产增多,直接改善企业清偿能力,改善企业财务报表,有利于企业进一步融资，特别对于上市公司来说，将直接影响了有价证券的上市和流通，并较好地规避了汇率风险、进口商的国家风险、信用风险。

（一）打包放款、出口押汇、福费廷组合

产品示例：我市某小机电制造企业A公司在中行有一定的贸易融资授信额度。该公司拟向中东某国B公司出口小机电产品，该产品为买方市场，市场竞争激烈。A公司面临以下难题：1．B公司资金紧张，其国内融资成本很高，希望A公司提供远期付款便利；但A公司处于业务快速发展期，资金紧张，银行授信额度不足。2．B公司规模不大，同意开立远期信用证。3．人民币预期升值，若一年后收回贷款面临较大的汇率风险。

银行设计方案：1．A公司接到B公司开立信用证可办理打包贷款，解决A公司出货前的资金压力。2．A公司于出货后办理押汇业务，在不占用A公司授信额度的情况下，公司结汇入帐。3．银行接到国外开证行承兑电后，占用国外开证行授信额度为A公司办理无追索权的福费廷业务，并可结汇入帐，同时开立出口收汇核销专用联。A公司办理出口收汇核销和退税手续。

通过上述方案，A公司不但以远期付款的条件赢得了客户，而且在无须占用或少量占用自身授信额度的情况下获得了融资。其中，福费廷为无追索权融资，并提前获得退税, 这样不但解决了公司资金紧张的难题，并有效地规避了进口商的信用风险、国家风险和汇率风险等远期收汇风险，同时还将应收帐款转化为现金，优化了公司财务报表。

福费廷是指银行无追索权地买入出口贸易产生的未到期应收帐款。目前，中行的福费廷业务不受结算方式的限制，可融资的债权工具灵活多样，不仅包括信用证，而且包括汇票/本票，付款保函/备用信用证担保债权，不仅可以提供1年以下的短期融资，而且可以提供3-5年，甚至更长期限的中长期融资；还可以根据项目的具体情况，提供个性化解决方案。

（二）IFC担保项下福费廷和出口融信达业务

受美国次贷危机对我国出口产品的需求减弱的影响，开拓国际贸易新市场成为我市企业的当务之急

业务示例：我市某出口企业A公司拟出口60辆大巴汽车至某国B公司。B公司规模较小，资金紧张且当地融资成本高，希望通过延期信用证的结算方式在3年内分6次向A公司支付货款。A公司面临的问题；1．A公司拟从境内获得融资，但公司授信额度不够。2．进口国风险较高，一般银行对该国没有授信额度，或融资报价高于公司承受能力。3．合同期较长，人民币升值成为A公司关注的另一焦点。

银行设计方案：1．A公司出货后，银行凭开证行的承兑电办理IFC担保项下福费廷产品，结汇入账，并开立出口收汇核销专用联。2．该项目投保出口信用险后，银行办理有追索权/无追索权的融信达业务，结汇入账。

通过上述方案，A公司不但解决了因高风险国家/地区开证行授信额度稀缺，对开展融资业务的制约问题，而且通过将远期应收帐款转化为即期收入，在加速资金周转的同时有效避规了汇率风险，优化了财务报表。

IFC担保项下的福费廷业务是指银行与国际金融公司（INTERNATIONAL FINANCE CORPORATION简称IFC）合作研发的新型福费廷产品。有效地解决了企业向非洲、拉美、亚洲等地区高风险国家如巴基斯坦，孟加拉、黎巴嫩、尼日利亚、厄瓜多尔，叙利亚等出口业务中提前收汇问题。

融信达业务是指银行对已向中国出口信用保险公司或经银行认可的其他保险机构投保出口信用险的出口/国内贸易，凭其提供的贸易单据，投保信用保险的有关凭证，赔款转让协议等公司提供资金融通业务。根据保险机构的经营范围，分为短期融信达和长期融信达；按银行是否保留追索权，分为有追索权的融信达和无追索权的融信达。

（三）出口双保理、出口商业发票贴现、出口融信达业务

今年，以纺织、服装、电子等行业为代表的宁波传统优势产业正受到前所未有的生存考验。面对严峻的挑战，企业除了产品及产业策略上的升级转型外，合理运用银行结算新产品，拓宽原有贸易渠道，积极尝试国际结算新方式，也是促进企业升级换代的必经之路。

业务示例：A公司是一家出口服装的生产型企业，其主要出口国为日本，收汇货币为日元，货款的结算方式为O/A。A公司面临的问题

1、日元汇率波动较大，公司出口产品的利润存在较大的不确定性；

2、出口商品为买方市场，市场竞争较为激烈；

3、A公司在银行的授信不足，赊销贸易占用企业大量的流动资金。

银行解决方案：1．A企业与银行签立远期结汇合同，锁定汇率波动。2．通过银行，办理出口双保理业务，在出货后，银行为A企业办理不占客户工商授信额度的融资业务，并由银行/保理商承担合同到期进口商拒绝付款的风险。3．A企业出货后，在占用企业授信的情况下，办理.出口商业发票贴现业务，企业结汇入帐。4．在企业投保出口信用险后，银行行办理有追索权/无追索权的融信达业务。

保理业务是指银行为国际贸易以跟单托收或赊销方式进行支付时提供的集资信调查、资金融通、坏账担保、账款管理和催收等为一体的综合服务。保理业务能很好的解决赊销出口商面临的资金压占和进口商信用风险问题。

出口商票贴现业务是指出口商将其应向国外进口商收取的应收帐款转让给银行，由银行为其提供融资。中行提供融资、催收及销售分户账管理等三项服务。

三、采用合适的交易币种，规避人民币升值风险

作为银行，建议出口企业可采用多元化币别结算，特别是在现阶段出口非美元地区的业务中尽量采用非美元货币结算。这样，能起到一定的规避人民币升值风险的作用。

四、拓宽国内市场，着力提升企业的综合竞争力

随着国际贸易一体化市场的不断健全，外贸企业在不断优化进出口结构的同时，理性拓宽国内市场正是企业完成产业升级的必经之路。所谓“西方不亮东方亮”，所以尽管出口受阻，国内市场份额的增长不失为企业顺利过渡的一种方案。

国内融易达、国内信用证、国内综合保理、国内融信达

产品示例：我市A公司生产节能灯具，一直以出口欧美地区为主。因近两年汇率波动，以及欧盟的贸易壁垒限制，出口利润急剧下降。今年初决定改为向国内某大型生产企业B公司供货。B公司是银行的优质客户，有充裕的银行授信额度。A公司面临的问题：

1、A公司在银行的授信不足，难以获得银行的融资支持；

2、A公司的应收帐款规模越来越大，严重影响了公司的运作。

银行设计方案：1．银行为A公司办理融易达业务，即通过收购该笔应收帐款，利用B公司在我行的授信额度，在不占用A公司的授信额度为前提，为A公司办理融资。2．应B企业申请，银行为其开立国内信用证。A公司出货后，向银行申请办理押汇/议付，取得融资。3．银行为该笔业务办理国内综合保理业务，即A公司出货后，向银行提交该业务所需的商业单据，为其办理融资。4．A公司出货后，业务投保国内信用险后，中行为其办理有追索权/无追索权的融信达融资业务。

通过上述方案，A公司在开拓国内市场的同时，充分利用银行的资源优势，有效地保护了买卖双方的利益和安全，实现了贸易双方的双赢互利。

融易达是指在赊销付款方式的交易中，在买方（核心企业）签署书面文件确认基础交易及应付帐款无争议、保证到期履行付款义务后，银行以全额占用买方授信额度为前提，不再占用卖方（供应商）授信额度为卖方提供融资。

国内信用证是指银行依照开证申请人的书面申请开出的，凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺。适用于国内企业之间的商品交易。

国内融信达业务，是指我行对已向中行认可的保险公司投保国内信用保险的国内贸易，凭卖方提供的单据、投保国内贸易信用保险的有关凭证、赔款转让协议等，向卖方提供的资金融通业务。

总之，虽然2008年的世界经济贸易确实存在一些不确定和不稳定因素，但是只要企业面对现实，进行针对性和前瞻性的调整，必然能够顺利完成自身的转型升级。

第二篇：银行供应链金融服务产品介绍（模版）

预付类产品：

基于企业采购环节预支货款（或开立银票、信用证等）需要而发放的融资，用于满足企业在国内采购以及进口采购环节的融资需求。

应收类产品：

企业以赊销、托收、信用证等结算方式进行销售，由此产生国内或境外应收未收款项，兴业银行以此为还款来源向企业提供融资支持。

存货类产品：

企业可以以自有动产或权利凭证作为质押向银行申请融资支持，存贷类融资产品能够帮助企业有效盘活存货资产，提升资产周转率。

【对企业的价值】

对于供应链核心企业：

◆ 改善并稳固与供应链上、下游企业的贸易关系

◆ 提升企业销售回款能力，扩大市场份额

◆ 延长企业赊销采购账期，提升采购效率

◆ 提高资金使用效率，节约财务成本

◆ 改善供应链生态，增强供应链整体竞争力

对于核心企业上、下游企业：

◆ 借助银行融资支持，稳定与核心企业的贸易关系

◆ 有效解决企业担保难、融资难的问题

◆ 借助核心企业实现信用增级并获得信贷支持

◆ 扩大采购量，提升销售能力

◆ 降低财务成本，提高利润率

一个徽商银行的典型供应链融资案例，很有启发，希望各家银行客户经理认真学习，领会其中的操作要点，供应链融资是营销客户的王牌工具。

安徽省新能源有限公司供应商融资

一、企业基本情况

安徽省新能源有限公司注册资本2亿元，为本地的龙头企业，总资产高达230亿元，年销售收入超过80亿元。为本地的龙头企业，在各家银行闲置贷款额度极大。

公司是由省政府出资设立的国有独资公司，是地方集资办电的专业投资机构，经省政府授权负责省内电力及其他能源建设资金的筹集和投资管理，代表省政府负责对电力等能源项目进行投资经营管理，对建设项目进行资本运营。主要涉足电力、煤炭、采掘、煤化工、煤层气、新能源、物流及天然气管输、金融证券、房地产开发、酒店餐饮、高科技等产业的大型企业集团。

二、银行切入点分析

某股份制银行为本的的后来者，也提供给安徽省新能源有限公司1亿元的贷款额度，但是，安徽省新能源有限公司根本不启用。某银行设计提供供应链融资。安徽省新能源有限公司有超过30多家供应商，全部为煤炭供应商、电力设备供应商、电缆供应商、发电绝缘件供应商等，这些中小供应商普遍资金紧张，账期多在2个月左右。

某银行劝说安徽省新能源有限公司从2个月延长到5个月，但是必须签发商业承兑汇票给供应商。由银行劝说供应商答应更改这种融资方式的方案。

经过银行的仔细分析，供应商都答应接受商票付款的方案。

三、银企合作情况

1、安徽省新能源有限公司挑选出10家供应商，每家应付货款金额在1000万元。安徽省新能源有限公司1亿元贷款额度全部串用为商业承兑汇票贴现额度。

2、安徽省新能源有限公司签发1亿元商业承兑汇票，安徽省新能源有限公司与供应商及银行签订《商业承兑汇票代理贴现三方协议》，银行承诺按照提供给安徽省新能源有限公司的优惠商业承兑汇票贴现利率提供给供应商，安徽省新能源有限公司可以收取0.1％的手续费。

3、安徽省新能源有限公司签发1亿元的商业承兑汇票给供应商，并代理供应商完成贴现，银行提供商业承兑汇票贴现融资。

4、银行将贴现后款项直接划付给10家供应商。

第三篇：银行代销金融产品应履行风险提示义务——吴某诉甲银行金融委托理财合同纠纷案

银行代销金融产品应履行风险提示义务——吴某诉甲银行金融委托理财合同纠纷案

(2014-04-19 18:09:08)

转载投资行为

保险产品

无证

纠纷案

财经 ▼

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分类：金融票据类

2013上海法院金融商事审判十大案例

来源:智信网

【裁判要旨】

银行代销基金公司金融产品时，如果怠于履行产品风险提示义务，侵害金融消费者的知情权，致使金融消费者基于错误认识购买该金融产品并产生损失的，金融消费者可要求银行承担相应赔偿责任。具体赔偿金额应根据银行与金融消费者各自的过错确定。金融消费者在购买基金产品过程中有过错的，可适当减轻银行的责任。在证明责任分配上，银行应当对其履行了风险提示义务承担举证责任。

【基本案情】

2011 年6 月17 日，吴某至甲银行处办理存款业务，甲银行理财顾问沈某向其推荐理财产品。吴某表示同意购买后，沈某即使用甲银行的计算机代吴某操作购买了人民币9 万元（以下币种相同）某ETF基金，吴某输入了其银行卡密码。整个购买操作过程中，甲银行均未与吴某办理书面手续，亦无证据证明对吴某进行了购买基金的风险提示。2011 年10 月，吴某至甲银行处办理上述基金的相关手续，得知该基金发生亏损，双方遂起纠纷。2012 年7 月26 日，吴某在调解无果的情况下，将该基金全部抛售，共计亏损24,324.07 元。吴某向法2院提起诉讼，要求银行赔偿其资金损失。

【裁判结果】

上海市第一中级人民法院于2012 年12 月17 日作出（2012）沪一中民六(商)终字第164 号终审民事判决：甲银行赔偿吴某损失7,297.22 元。

【裁判理由】

法院认为：根据相关的法律法规规定，银行利用理财顾问服务向客户推介投资产品时，应了解客户的风险偏好、风险认知能力和承受能力，评估客户的财务状况，提供合适的投资产品由客户自主选择，并向客户解释相关投资工具的运作市场及方式，揭示相关风险。吴某至甲银行办理存款业务，甲银行向其推介基金理财产品，应当先按照规定了解吴某的投资能力并评估吴某的财务状况，再向吴某推介合适的产品，并应进行相关的风险提示，但甲银行并未按照上述规定进行操作。尽管甲银行抗辩其已经在网上对吴某进行风险提示和风险评估，但因整个基金购买过程基本由甲银行经办人沈某操作，吴某仅输入了账户登陆密码，因此甲银行无法证明其已尽到合理的告知义务，故应承担相应责任。吴某作为完全行为能力人，理应对自己的行为有完全的认知能力，吴某让甲银行工作人员代其申购涉案基金，在申购前，未根据网络系统提示阅读风险提示并接受风险评估，自身亦存在过错。结合吴某和甲银行各自的过错程度，法院判决甲银行对吴某的损失承担30%的赔偿责任。

【裁判意义】

银行具有网点众多的优势，银行代销成为基金、保险等金融产品销售的重要渠道。但由于银行代销过程中存在风险提示不足、误导性销售等行为，导致相关纠纷频发。银监会发布的《关于商业银行开展代理销售基金和保险产品相关业务风险提示的通知》中对于商业银行在代销过程中的风险评估义务等作出了明确要求。本案中法院考虑到客户相对于银行而言对信息掌握的弱势性，以及在交易选择上对银行这一推介机构的依赖性等因素，立足于更好地保护金融消费者知情权的立场，认定银行作为第三方发行理财产品的代销方，应当负有与该理财产品发行方同等的风险告知和提示义务，并且银行方应当对其履行上述义务承担证明责任。而金融消费者作为具有完全认知能力的民事主体，应对其投资行为风险具有合理注意义务。本案对于今后银行进一步规范金融产品代销行为具有积极意义。

第四篇：分析各种支付手段给银行业带来的洗钱风险银行营业部反洗钱调研报告银行通过提供的金融产品和服务

分析各种支付手段给银行业带来的洗钱风险银行营业部反洗钱调研报告银行通过提供的金融产品和服务，与支付系统结合在一起，为客户提供快捷的全球化资金转移服务。正是因为银行具有这种功能，却为银行本身带来巨大的洗钱风险。具体说来，有以下几种洗钱方式：

1、利用银行票据业务进行洗钱银行票据包括支票、汇票和本票等，具有方便、快捷和信誉高等特点。随着票据业务的不断发展，银行票据大大加快了交易双方的资金结算速度，但票据业务流程中的漏洞也给洗钱分子提供了机会。如通过票据多次背书转让，可以成功掩盖资金的最终去向，达到洗钱目的。

2、利用银行现金业务进行洗钱犯罪收入通常是现金，为了将这些现金注入金融系统，洗钱分子用了很多方法，例如直接将现金存入银行账户（通常通过机构性交易和 ATM）；买入一定类型的资产：物业、运输工具、珠宝、家具、电器和收藏品等，将非法和合法的资金混在一起存入银行账户等。利用现金交易频繁业务，将非法收入混入正常营业收入，从而达到洗钱的目的是洗钱分子常用的一种洗钱手段。

3、利用网上银行业务进行洗钱网上银行业务是指可以 24 小时在任何地方通过与国际互联网连接的电脑进入网上银行的网站办理银行提供的各项业务的一种金融服务，因此又被称为“虚拟银行”。由于网上银行不仅可以办理传统银行能够提供的大多数服务，还具有传统银行不能实现的快捷性和便利性，使之成为洗钱分子乐于选择的渠道之一。首先，网上银行使客户和金融机构之间实现非面对面的交易。网上银行允许客户在柜台以外或不通过传统账户的情况下进行交易，增加了金融机构识别客户真实身份的难度，使金融机构难以履行“了解你的客户”的义务。其次，网上银行没有时间和地域限制，客户或代理人有可能在任何时间从世界任何地方不受限制地使用账户，为洗钱活动提供了较大的便利。最后，由于难以确定真正进行网上银行交易的人员和地点，进而难以确定司法管辖归属，因此也就难以确定应由哪个地方的侦查部门开展调查，并寻找与之相关的书面证据。网络诈骗获得的非法收入可以通过网上银行快捷地进行跨国划转，最终回到国内。这是一种比较新型的洗钱手段，目前中国的洗钱分子已经开始大量使用网银业务进行洗钱。

4、利用银行卡进行洗钱银行卡在具有促进消费、减少现金流通及降低交易成本等方面的优点同时，也拥有非面对面交易、方便和快捷等特点，因而洗钱分子往往利用这些特点实施洗钱。①洗钱分子利用自己及亲属身份证件，借用他人身份证件或伪造身份证件申请开立多张银行卡，利用转账结算，在不同银行卡账户间反复转账，模糊犯罪收入来源，掩盖犯罪收入去向，从而达到隐藏和转移犯罪收入的目的。②洗钱分子利用银行卡获得贷款，然后用犯罪收入归还贷款，实现洗钱。③洗钱分子可以利用自助银行设备，非面对面办理业务而银行难以及时追查客户身份和资金来源的特性，利用银行卡到不同银行不同网点的自助设备随意存入其非法收入，达到洗钱的目的。

5、利用国际结算工具洗钱将非法所得混入正常的经营收入之中，是一种非常隐蔽的洗钱方式。涉及以国家贸易为基础的洗钱资金往往会利用银行所提供的各种国际贸易结算方式进行洗钱，如汇款、信用证和托收等。洗钱分子利用向银行递交表面上真实及合规的相关贸易单证，从而达到其洗钱的目的。据美国金融犯罪执法网络介绍，有关当局近年侦破的跨境洗钱案件中，90以上都是通过银行体系将信用证等结算工具与银行电子化服务相结合而完成洗钱的。洗钱分子已经学会充分利用现代科技手段和金融工具实施洗钱。

6、利用离岸银行业务进行洗钱离岸银行业务是服务于非居民的一种金融活动。银行的服务对象为境外的自然人、法人、政府机构、国际组织及其他经济组织，包括本国金融机构的海外分支机构。离岸银行业务具有高度的保密性、自由性和外汇管制宽松等特点，极易被洗钱分子利用。虽然很多国家都试图对离岸银行业务进行更加严格的管制，但由于在信息交流等方面尚未建立有效的全球化的国际合作机制，对避税港和离岸金融中心这些并存的经济体难以采取合适的监管对策。实际上，监管当局及金融机构本身都很难对离岸业务实施有效的反洗钱监管。

7、利用银行贷款业务进行洗钱银行发放贷款时，通常要求贷款人必须信用良好，有偿还本息的能力。对公司客户，银行比较关心其财务报表，分析其盈利能力和偿债能力。但是为了洗钱，公司往往会编制虚假的财务报表，制造虚假业绩。对个人客户，银行一般只审核贷款人单位开出的收入证明和相关信用证明，而个人也可以伪造收入证明。如果银行对贷款资料审核不严，加上同业竞争和自身业绩的巨大压力，洗钱分子便有了可乘之机。如贪污分子向银行转入资金后开立定期存单，并利用银行贷款审批漏洞达到了清洗的目的。如果银行执行严格的客户身份识别要求，可以发现此类洗钱行为。

8、利用银行电汇业务进行洗钱电汇业务在现代银行是一项非常传统的划转资金的业务，它指的是客户通过电子手段，将资金从一家金融机构转移到另一家金融机构的任何金融交易。付款人和收款人可以是同一人。由于全球性的电子支付网络的快速发展，电汇业务可以发生在一国之内的金融机构之间，也可以发生在跨国金融机构之间；它也可以发生在金融机构与非金融机构之间，如非正式价值转移系统或货币现钞的运输问题，电汇业务是一种快捷、安全地实现将资金从一个地方划转到另外一个地方的方法。营业部财务会计部