履约保函业务的风险点（五篇）

第一篇：履约保函业务的风险点

浅谈担保公司开展履约保函业务的风险点

履约保函作为承包人履约保证的一种形式，是现在建筑工程领域中的通行做法。建设工程类履约业务在我国的担保行业中是除融资性担保以外开展较多的一类担保业务，从国家到地方有关招投标的各种规定，都预示着建筑市场会越来越规范，要求进行规范性招标的范围将越来越广，建筑企业对担保公司信用保函的需求量也会越来越大。保函业务已经从过去的以银行保函为主，逐步向担保公司信用保函和银行保函齐头并进发展，因此担保公司必须重视保函业务的开展。

履约保函是保函受益人对中标人履约行为的约束，中标人在签订工程施工合同后，为避免发生受益人索赔造成损失，就必须遵守合同约定，加强建筑工程质量和安全管理。对担保公司来说，能否对工程履约保函的当事人可能面临的风险进行分析并有效控制，同时将自身的风险降到最低，关系到公司的可持续发展。有些担保公司的内部管理制度规定，保函业务的跟踪管理要对保函项下主合同所涉及工程项目的技术难度、投标人是否有意压价、项目的详细进展情况等进行审查，这样的要求过于苛刻。一般的担保企业不但没有足够的人员、精力、时间进行调查，也不可能有这样的能力。进行这样调查的成本会很大，且保函办理的紧迫性要求也无法提供足够的时间，结果不是业务无法开展就是规定无法得到执行。因此，担保机构是否有能力对这种独立性信用保函项下的风险进行全面的预测、分析和控制，是衡量其核心竞争力的关键因素之一。我们不可能对工程建设活动中存在的所有风险点都了如指掌加以规避，只能采取更加务实和操作性更强的方法进行分析和预测。

（一）来自保函申请人的风险。

履约保函担保的是申请人的履约行为，所以，申请人对于主合同的履行情况很大程度上决定着保函的索赔风险。担保公司对来自申请人的风险进行分析和判断最为重要。一是因为担保企业是根据申请人的请求开具保函的；二是因为在保函的所有当事人中，申请人是保函风险的最直接转嫁方；三是因为申请人一般来说就是投标人或承包方，直接关系着主合同的履行，直接处理着与受益人的关系。那么，来自于申请人的风险究竟有多大呢？即申请人不履约的可能性究竟有多大呢？为回答这一问题，除了需了解申请人的情况外，还得再联系市场的实际来看。

目前的建筑市场竞争激烈，处于绝对的买方市场状态，一般不可能发生中标后放弃签约或随意终止履约的情况。信誉、能力等均较良好的建筑企业，在市场价格不发生大幅度波动的情况下，一般对其投标价格都会有比较科学合理的测算，一般也不可能发生因中标价过低而拒绝履约的情况。在施工过程中，由于一般都需先投入一部分的建设资金，在收到进度款之后方可收回先期投资，施工企业一般不敢冒违约的风险。如此，对于在建筑市场有着丰富经验、雄厚技术力量、较强的经营管理能力和与担保企业有着多年业务往来关系的优秀建筑施工类客户，担保企业经过多年的合作，比较了解，由他们申请而出具的履约保函的风险应该是比较小的。对于这样的客户，应该大力发展履约保函业务，并降低办理的要求和条件。对于资信、能力等都较差或认识、了解不清的申请人，特别是非通过招投标的工程，因风险较大或不确定而应该提高保函业务的办理门槛。

工程履约保函是担保公司为保函申请人向受益人做出的一种履约保证，时效性很强，我们想法设法做到对保函申请人的风险快速审查就显得尤为重要。实务中可以从以下几方面入手：

1、对项目的审查 在对申请人的资质、经验、信誉有较充分了解的基础上，对项目本身作大致了解即可。因为，业主在招标时就会对投标方进行严格的资格审查，在议标时更会对投标人的能力进行仔细审查，项目的中标者也即意味着他有能力从事该项工程的建设，这实际上已经替我们进行了相关内容的审查。

2、对投标报价的审查。

如果承包商的中标价格低于次低报价超过5%以上,就应该引起警惕,分析其原因,如果由于漏算、误算、报价计算错误造成的,就会大大增加承包商的承包风险,承包商就难以按照合同规定的义务来履行,也就相应加大了出具履约保函的风险。

3、对申请人的审查

（1）对申请人资质的审查。要考察承包商的资质信誉,承包类似工程的经验技术装备以及管理人员与施工技术人员的素质。施工企业往往会有政府管理部门颁发的一级、二级、三级等施工资质并定期接受年检。某些省市的有关管理部门还会定期对施工企业进行考核评定，并公布结果，可以通过这些证书对企业资质了解。

（2）对申请人财务状况、履约能力的审查。如银行存款,应收账款,应付账款,可变现的财产以及所涉及过的项目等情况。

（3）对申请人进行综合评价,确定净担保总额,其计算方法可参照现在通行的做法： 净担保总额=担保限额-未完工程总额

担保限额=(速动资产-负债)乘数+固定资产

乘数值由承包商的经营状况与工程的规模及复杂程度来确定,一般取10～20;未完工程总额=己担保的未完工程总额+未担保的未完工程总额-分包担保额

当工程总额 10%<净担保总额时,可以出具履约保函,反之则需慎重考虑。这里的工程总额是指承包商申请担保工程的中标价。

4、对反担保措施的审查

反担保措施是承包商违约后保证人的补救措施。这些措施包括承包商的保证金、反担保人偿还、变现抵押物,在担保合同中也可规定担保人赔付后,享有承接工程的权利。在要求申请人提交第三方反担保的情况下，向外赔付后，若申请人无力偿还，第三方担保人的信用和支付能力就非常重要。一般来说，履约保函的风险较常规的融资性担保风险来说要小得多，因此在反担保措施的设计上相对而言要更弱化，很多情况下为了保证保函的时效性，房地产抵押来不及，除了保证外，如应收账款质押等也是可考虑的方式。

（二）考察保函受益人的风险

考察保函受益人的风险主要看其实力和职业道德。对大多数建设工程来讲，往往有投资大、建设周期较长的特点。一个项目是否能顺利竣工，从业主方来说，就要看其资金实力和应对市场变化的能力。

（1）业主的资金实力。如果建设方自有资金充足或融资能力强，就能确保项目即使在原材料价格有较大辐度上升的情况下，也能得到充足的资金保证，使之顺利实施。否则，施工方在得不到建设方及时付款的情况下，往往会停止施工，从而拉长建设周期，打乱业主的经营计划，造成恶性循环，进而双方互相指责，产生矛盾而动用保函；

（2）业主应对市场变化的能力。市场供求状况的变化，往往会影响一个项目的效益情况。那些财务状况稳健、经营管理能力强的企业，有较强的抗市场击打能力，有利于项目按计划施行。但是，那些财务状况不良、负债经营严重、经营管理差的企业，往往不得不中途放弃或暂停在建项目，从而与施工方产生分歧，引发保函的索赔风险。如果承包方信用良好，按约履行自已的职责，而受益人却无理索赔的话，那就涉及受益人的道德品行问题。所以，担保企业应尽可能调查了解业主的实力和道德品质。在施工过程中，业主与承包商发生矛盾、发生争执是较平常、普遍的事情，一般双方都会从大局出发，通过友好协商，妥善处理好这些矛盾，业主一般不会随意动用保函，将矛盾恶化。因为一旦承包方进场施工后，可以说工程的施工进程、质量等在某种程度上就取决于承包商了，如果双方矛盾恶化，发生人为停工等事件，对业主的影响恐怕就不一定是动用保函所能弥补的。所以，没有特殊原因或困难，发生保函索赔的可能性不是太大。

（3）业主即受益人的品行。独立的、无条件的保函为受益人的索赔提供了极大方便。那么，在这种情况下碰到品行不良的受益人的欺诈性索赔，担保企业又该如何规避风险呢？尽管人们普遍接受了保函独立性的观点，但是受益人滥用权利的行为，也使得大多数信用担保企业将“欺诈例外原则”作为对信用保函独立性的限制，以对保函项下的欺诈进行防范和控制。将“欺诈例外原则”写入保函，作为保函的一项内容，即若受益人索赔时存在欺诈或滥用权利的话，担保企业有权以此作为抗辩拒绝付款，这是与法律中的诚实信用原则相一致的。我国许多立法都将欺诈规定为一种无效的法律行为。担保企业在实际索赔案例中，应充分运用这一法律原则去规避风险，在审核受益人的索赔文件中，不仅要审查其提交的单据是否表面上与保函的规定相一致，还要会同申请人判断受益人是否有欺诈行为，若能证明欺诈的存在，应该向法院提出抗辩。当然，对于欺诈行为的认识，不同人士有不同的看法，对欺诈行为的判定有时也很复杂，担保企业在实践中，应以不损害自身的信誉为前提。若保函申请人是分包商，则要关注总包商的信誉和实力。如果总包商的资信较差，当项目施工发生矛盾时，保函受业主（当分包商的保函直接开给业主时）和总包商索赔的可能性就较大。

综合来看，履约保函业务虽然存在一定风险，但和融资性担保相比风险仍然较低，只要管理严谨、风险测评与识别技术先进、审查到位、手续齐全、反担保措施落实，其中的风险是可以得到控制的，担保企业就可以将此作为一项重要的竞争手段和公司发展的一条重要途径。

第二篇：履约保函格式

附件6：

履约保函

办理日期： 年 月 日

保函编号：№

（发包人名称）：

鉴于你方作为发包人已经与（承包商名称，以下称“承包商”）于年月日签订了（工程名称）施工合同（以下称“主合同”），应承包商申请，我方愿就承包商履行主合同约定的义务以保证的方式向你方提供如下担保：

一、保证的范围及保证金额

我方的保证范围是承包商未按照主合同约定履行义务，给你方造成的实际损失。我方保证的金额是主合同约定的合同总价款%，数额最高不超过人民币（大写）：。

二、保证的方式及保证期间 我方保证的方式为：连带责任保证。

我方保证的期间为：自主合同生效之日起至承包商取得竣工验收记录后日内。

你方与承包商协议变更工程竣工日期的，经我方书面同意后，保证期间按照变更后的竣工日期做相应调整。

三、承担保证责任的形式

我方按以下第种方式向你方承担保证责任：

（1）由我方提供资金及技术援助，使承包商继续履行主合同义务，支付金额不超过本保函第一条规定的保证金额。

（2）由我方代为承包商履行主合同剩余部分义务。

（3）由我方在本保函第一条规定的保证金额内赔偿你方的损失。

四、代偿的安排

你方要求我方承担保证责任的，应向我方发出书面索赔通知及承包商未履行主合同约定义务的证明材料，并随附本保函原件。索赔通知应写明要求索赔的金额，支付款项应到达的账号，并附有说明承包商违反主合同造成你方损失情况的证明材料。

如索赔的理由是工程施工质量问题，你方还需提供项目总监理工程师、监理人对索赔的理由的书面确认意见及法定的工程质量检测机构出具的检测报告；如索赔的理由是合同违约问题，你方则需提供证明承包方违约的有效证明。

我方收到本保函原件和你方的书面索赔通知及相应证明材料后，在个工作日内进行核定后按照本保函的承诺承担保证责任。

五、保证责任的解除

1、在本保函承诺的保证期间内，你方未书面向我方主张保证责任的，自保证期间届满次日起，我方保证责任解除。

2、承包商按主合同约定履行了义务的，自本保函承诺的保证期间届满次日起，我方保证责任解除。

3、我方按照本保函向你方履行保证责任所支付的金额达到本保函保证金额时，自我方向你方支付（支付款项从我方账户划出）之日起，保证责任即解除。

4、按照法律法规的规定或出现应解除我方保证责任的其它情形的，我方在本保函项下的保证责任亦解除。

我方解除保证责任后，你方应自我方保证责任解除之日起个工作日内，将本保函原件返还我方。超出本约定期限的，无论本保函原件是否退还我方，我方均不再承担保证责任。

六、免责条款

1、因你方违约致使承包商不能履行义务的，我方不承担保证责任。

2、依照法律法规的规定或你方与承包商的另行约定，免除承包商部分或全部义务的，我方亦免除其相应的保证责任。

3、你方与承包商协议变更主合同（符合主合同条款约定的变更除外），如加重承包商责任致使我方保证责任加重的，需征得我方书面同意，否则我方不再承担因此而加重部分的保证责任。

4、因不可抗力造成承包商不能履行义务的，我方不承担保证责任。

5、本保函不得转让，我方对除你方以外的任何第三方不承担任何责任。

七、争议的解决

因本保函发生的纠纷，由你我双方协商解决，协商不成的，任何一方均可提请奉化市仲裁委员会仲裁。

八、保函的生效

本保函自我方法定代表人（或其授权代理人）签字并加盖公章后生效。

担保人：（盖单位章）

法定代表人或其委托代理人：（签字）地 址： 邮政编码： 电 话： 传 真： 年月日

第三篇：履约保函(样本)

附件12-3： 履约保函(样本)（无条件不可撤销保函应由受益人接受的银行出具）

保函编号：

致：__________________________（受益人）

根据___________________________（委托人）与贵方于_______年____月____日就

___________________________事宜签订的 合同（编号：____________，以下简称“主合同”）第____条约定及贵方的要求，委托人应向贵方提供一份担保委托人会按主合同规定及要求履行约定的义务及责任的履约保函，保证金额累计不超过合同金额的_____%，即人民币_____________________元(大写金额)，以保证其履行相关的合同义务。

我行接受委托人的申请，同意按以下条款，保证委托人会根据主合同履行全部义务和责任，并以上述保证金额为限，向贵方承担连续的、不可撤销的、无条件的连带保证责任担保：

1.在本保函有效期内，一旦贵方将符合本条下列条件的付款通知送达我行，无论委托人反对与否，我行将在收到通知后_____个银行工作日内无条件、无追索地按贵方通知的方式、金额向贵方（或贵方指定收款人）支付不超过上述保证金额的款项。

1.1 贵方出具的付款通知应包含有如下三项内容：

A.贵方声明确认：委托人在本合同项下已经发生违约；

B.贵方声明确认：贵方认为前述情形已导致贵方有权要求委托人偿付该通知所要求支付的金额；

C.贵方声明确认：贵方通知我行支付的款项并未由委托人或其代理人以其他方式直接或者间接支付给贵方。

1.2 贵方的付款通知必须以书面形式提出，注明日期并应由贵方法定代表人或委托代理人签字并加盖贵方公章。

1.3 贵方的付款通知必须在本保函有效期间内在我行对公营业柜台提交给我行或以挂号邮件方式寄至我行（联系方式详见本保函落款）。

1.4 贵方出具付款通知的同时，应向我行出示本保函文本原件。

2.在本保函的有效期内和担保限额内，贵方可以一次或多次提出付款通知，但贵方的全部付款通知的累积金额不得超过本保函的保证金限额。

3.本保函的效力及我行在本保函项下对贵方承担的义务和责任是完全独立的，并不取决于任何交易、合同、承诺（包括但不限于主合同）的存在或有效性，也不取决于本保函中未列明的任何条款或条件，并且不受主合同及/或贵方与委托人之间的任何协议所作的任何变更、补充、终止或提前及延迟终止的影响；对即将履行的合同条款的任何变更、贵方时间上的宽限或由贵方采取的如果没有本款可能免除本行责任的任何其他行为，均不能解除或免除本行在本保函项下的责任。但贵方有权以书面形式通知我行解除或免除我行在本保函项下的全部或部分的义务和责任，该等通知一经我行收到即发生效力。

4.本保函在有效期内，可随该主合同中权利义务的转让而转让，贵方转让保函权益的书面通知自送达本行即发生效力。

5.本保函对我行及继受人均有不可撤销的约束力。

6.本保函的保证期间自 年 月 日起至

年 月 日。到期后，请及时将本保

函正本退还注销，但届时无论贵方是否将保函正本退还我行，本保函均自动失效。

7.8.9.任何根据本保函发出的通知，在交付时即被视为送达。用信件发出的通知，在邮戳的日期四十八小时后即视为送达。

根据本保函支付的款项应为免税的净支付额。无论任何人以何种理由提出扣除或扣缴现有或未来的任何税项、税费、索赔、酬金、或费用，均不能从任何根据本保证金中扣除或扣缴。因本保函发生争议如协商不成，应向 文本为准，受中国法律约束。

申请争议解决。本保函以中文

[以下无正文]

银行签章：

地址：

邮编：

联系部门及联系人：

电话：

开立日期：

第四篇：履约保函--一般格式

履约保函

保函编号：

致（下称受益人）：

鉴于

（下称“被保证人”）已/拟与贵方签订编号为 的 合同（下称“主合同”）。我行在此接受被保证人的委托，向受益人提供履约保证担保：

一、本保函最高担保金额为人民币（大写），￥（小写）。

二、本保函的有效期自 年 月 日至 年 月 日。

三、被保证人在履行主合同过程中不承担主合同约定的相关责任与义务，且被保证人已不能履行应对受益人所负担的责任与义务时，我行保证在收到受益人的书面索赔通知后30天内在本保函的最高担保金额内向受益人承担一般保证责任。

我行承担责任的前提为主合同纠纷已经审判或者仲裁，并就被保证人财产依法强制执行仍不能履行应对受益人所承担的责任。

四、书面索赔通知须于我行营业时间内送达，当日营业时间结束后送达的视为下一个银行工作日送达。

五、我行提供本保函后，受益人与被保证人对主合同进行修订如加重我行担保责任的，应经我行书面同意，否则我行对加重的部分不承担保证责任。

六、本保函有效期届满受益人未依法主张权利的，或我行向受益人支付的索赔款已达本保函的最高担保金额，我行的保证责任免除。

七、本保函项下的权利不得转让及设定担保。

八、本保函适用中华人民共和国法律，如有争议，诉讼管辖法院为我行所在地人民法院。

九、本保函以中文文本为准，涂改无效。

保 证 人（盖章）：

法定代表人或其授权委托代理人（签字或盖章）：

单位地址：

邮政编码：

电话：

传真：

日

期：

****年**月**日

（本保函失效后，请将原件退回我行注销）

第五篇：履约保函

编号：

履约保函

________________________（受益人）：

根据贵方与________________________（交易对方）于______年___月____日签订的编号为________的 合同（下称主合同），应交易对方的申请，我行特开立以贵方为受益人的履约保函：

一、保函金额按照以下第 种方式确定：

1、保函金额不超过（币种）（大写）元。

2、保函金额按以下标准确定：，但最高不超过（大写）元。

二、我行承诺，如果交易对方未按照主合同的约定履行义务，我行将在收到贵方提交的书面索赔通知和交易对方具有违约事实的下述证明材料后，以保函金额为限向贵方承担担保责任：

1、受益人书面索赔通知及承包方具有违约事实的相关证明材料2、3、三、本保函的担保金额将随我方已支付的金额而自动递减。

四、如果贵方与交易对方协商变更主合同且涉及我行担保责任的，应事先书面通知我行，如加重我行担保责任的还应事先征得我行书面认可，否则，我行对加重我行担保责任的部分不承担责任。

五、贵方转让本保函项下权利的，应经我行书面同意，否则我行不再承担担保责任。

六、保函有效期按照以下第 种方式确定：

1、本保函自开立之日起生效，至（日期）止。

2、本保函自开立之日起生效，发生下列情形时到期：，但最迟不超过（日期）。

七、书面索赔通知和有关证明材料必须在保函有效期内送达我行，否则我行在本保函项下的责任自动解除。

八、主合同按期履行完毕、保函超过有效期或我行的担保义务履行完毕，本保函即行失效，无论本保函是否退回我行注销。

中国工商银行__________________（公章）: 负责人/授权代理人（签字）：

_______年_____月_____日