逸管家如何谈论,2018中小企业财务制度完整版!

第一篇：逸管家如何谈论,2018中小企业财务制度完整版!

逸管家如何谈论，2018中小企业财务制度完整版！

逸管家以共享经济为基础，融合了中小企业、商户和消费者等多方资源，独创“共享资本变现”的商业模式，牵头抱团赴美上市，在不影响企业现有主体业务的同时，通过资本运作，使得中小企业获得额外的资本市场巨额回报。接下来介绍一些中小企业财务制度最新资讯！

第一章出纳管理制度

一、库存现金管理

1、出纳现金须日清月结、每天盘点，做到账实核对，每月会计参与的不定期盘点及月末盘点不少于两次，并且出具《现金盘点表》；

2、超过库存限额的现金（2000元）应及时存入银行；

3、携带现金或支票往返银行办理业务需乘公司车辆或打车；

4、出纳保险柜中，禁止存放任何私人财物，避免公私混淆，不得私设“小金库”，取得的货币资金必须及时入账，不得账外设账，严禁收款不入账；不准挪用现金，不准白条抵库，不准坐支现金，不准保存账外公款，严禁未经授权的部门或人员办理资金业务或直接接触资金；

二、支票管理

1、须建立《支票购买登记簿》并制作《支票领用登记簿》，新购支票由出纳分类按支票号码顺序登记，使用完毕后需由会计或财务负责人进行签字确认；

2、支票签发应在《支票领用登记簿》中登记支票号码、支票用途、票面金额、内部经办人、领取人、领取人电话等相关信息，领取人需亲自签字确认；

3、出纳负责及时跟进收取支票进账后的正式回单；

三、日记账管理

1、出纳每日完成收付款业务后，即时登记现金和银行存款日记账（手工账或电子账）；

2、根据审核后盖有“现金/银行收讫”、“现金/银行付讫”的现金/银行收款凭证、现金/银行付款凭证，逐日逐笔顺序登记；

3、记账内容必须与会计凭证一致，每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等；经济业务的摘要以能够清楚表述业务内容为度；

4、应逐笔分行记录，得将收款凭证或付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记；

5、每笔业务登记后均须结出账面余额，并登记每日收入和支出的合计数。

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第二章费用报销流程

一、取得发票要求

1、收取的各类非定额发票，必须字迹清楚，不得涂改，项目填写齐全，各项目内容准确无误，否则一律退还给开票方，不得作为结算、抵扣凭证；

2、收取的各类发票应加盖发票专用章，且发票专用章应清晰可见，同时印章的公司名称及税号须与发票抬头处写有开票公司信息的公司名称及税号一致；

3、收取的各类发票，应根据发票上的批注进行网上或其它方式的验真；

4、取得各类非定额发票时，发票抬头的公司名称必须完整且与所在公司保持一致，所取得发票种类及开具内容必须与业务内容保持一致。

二、费用报销单的填列

1、报销的项目类型需与后附发票保持一致；

2、报销人、领款人、复核人、领导确认等需签字齐全方可报销；

3、发票项目为一批的需附发票清单；

4、当月费用需当月报销，尤其不可出现费用报销跨年现象（12月21后发生业务不在此范围内）。

三、费用的分类

1、管理费用：包括不限于管理人员工资、办公费、车辆费用、电话网络通讯费、差旅费、业务招待费、交通费等；

2、销售费用：包括不限于销售（前勤）人员工资、与销售相关的其他费用。

3、财务费用：银行收取的各项费用，包括账户维护费，电汇手续费，支票费用，利息费用等。

四、费用报销流程

1、各项费用发生前需提报费用申请单（OA形式或纸质单据均可，需终审领导签字同意方可发生该项费用）；

2、费用发生完成后，需凭领导签字的费用申请单（或OA），费用报销单，正规发票履行报销手续，由会计审核，领导签字确认，出纳复合无误后报销（如网银支付报销单后需付网银支付回单）。

五、差旅费审核要点

1、差旅费申请单的出差往返日期与机票或火车票往返日期是否一致，机票或火车票的出差人与申请是否为同一人。

2、住宿费发票日期及天数是否与机票或火车票相符，住宿费及餐费发票是否为出差当地发票。

3、如在出差地发生业务招待费需单独提报，不可与差旅费一起提报。

六、业务招待费审核要点

1、费用报销单需列明招待时间、地点及相关人员；

2、如发票为定额发票且报销金额为整数（如伍佰元整），需提供相应水单。

七、借支或备用金的管理

1、如因业务需要需借支，填报借支单，经终审领导签字同意，给予借支。

2、相应费用业务完成后一周内，履行报销手续，归还借支。

3、如借支三个月后仍未归还或履行报销手续，则从当事人工资中扣减借支金额，当月工资不足部分，下月继续扣减。如该员工离职，则扣减直属领导工资。

4、部门的经常性、常规性业务支出可申请备用金。备用金申请单需终审领导签字同意。

5、财务部出纳需每月对部门备用金进行盘点，盘点表签字确认无误后归档留存。

6、每季末需归还备用金，下季初重新走备用金申请流程。

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第三章税、票管理制度

一、发票管理

1、发票领购、保管

a)领购发票时，必须由发票管理员向税务机关办理发票领购。

b)增值税专用发票和普通发票必须按规定存放到财务人员专用文件柜中。

c)需开具时必须将已开具好的发票妥善保管，未开具的增值税专用发票和普通发票及时放到财务人员专用文件柜中。

d)对于开具的增值税专用发票和普通发票存根及作废的，月末必须按规定装订成册，并按增值税专用发票和普通发票存放时限存放，确保完整无损。

e)严禁将公司领购的增值税专用发票和普通发票向他人提供使用。

f)发票管理员必须按规定及时到税务机关办理发票核销手续。

g)发票管理员因工作变动或调离必须按税法和企业管理制度规定办理移交手续。

2、按增值税专用发票和普通发票的开具范围，开具发票。

公司销售货物，应税劳务，根据增值税细则规定，应当征收增值税的应税劳务，必须向购买方开具专用发票。向小规模纳税人销售应税项目，应开具普通发票，未经税务机关批准，不开具专用发票。

3、专用发票按以下要求开具

a)字迹清楚；

b)项目填写齐全；

c)票物相符，票面金额与实际收取的金额相符；

d)各项目内容准确无误；

e)发票联和抵扣联加盖财务专用章或发票专用章；

f)按照规定的时限开具专用发票； g)不得开具票样与国家税务局统一制定的票样不相符合的专用发票。

4、严格按照公司规定时限开具专用发票，不提前或滞后。

5、销售货物并向购买方开具专用发票后，如发生退货或销售折让，应视不同情况分别按以下规定办理：

a)购买方在未付货款并且未做帐务处理的情况下，须将原发票联和税款抵扣联退还公司。将该发票各联次注明“作废”字样，作废该份增值税专用发票。

b)在购买方已付款，或者货款未付但已作帐务处理发票联及抵扣联无法退还的情况下，购买方必须取得当地主管税务机关开具的进货退出或索取折让证明单送交公司，作为公司开具负数发票的依据。

c)公司取得的进货退出或索取折让证明单要装订成册，并依照有关规定进行保管。

6、增值税进项税抵扣联按期装订成册。

7、不丢失、损（撕）毁发票，不擅自销毁专用发票的基本联次。

8、不符合规定的专用发票，不得抵扣进项税额。

9、丢失专用发票，必须按规定程序及时向当地税务机关、公安机关报告。

10、不代开、虚开增值税专用发票。

二、采购或报销应取得有效发票

1、各公司采购各种商品(含库存商品、固定资产、无形资产、低值易耗品及办公用品等)，以及报销各种费用均应依法取得有效发票。

2、向广告公司支付的广告费应取得广告业发票，其他任何发票均不应作为报销依据。

3、向运输企业支付运输费应取得《公路、内河运输业统一发票》，其他任何发票均不应作为报销依据。a）采购库存商品应取得17%增值税专用发票。

b）购买固定资产、无形资产应取得17%增值税专用发票。

c）向印刷公司支付的印刷费若≥2000元，购买办公用品金额若≥2000元，均应依法取得增值税专用发票。

d）上述业务若因特殊原因无法取得规定的发票，应由财务负责人及公司负责人批准后方能以其他普通发票作为付款(或报销)依据。

e）取得的增值税专用发票必须合法、有效，不得收取过期发票或无效发票。

f）取得的所有增值税涉税发票(含增值税专用发票、运输发票等)必须在发票有效期内交给税务人员扫描认证。

g）移交或接收增值税涉税发票时应如实填写《增值税涉税发票交接表》，由交接双方签字确认。

h）税务人员当月收到的所有增值税涉税发票应在当月扫描、认证完毕，不应遗漏或丢失。

i）财务人员进行账务处理时，选用的会计科目及记录的凭证摘要应与取得的发票开票内容保持一致。

三、纳税申报

1、每月计提所有税款都应填写税金计算表，该计算表应打印并由财务负责人签字后作为税金计提凭证的附件。

2、公司应按主管税务机关的要求及时申报所有纳税报表并及时缴纳税款。

四、税务档案管理

1、将各主管税务机关名称及具体管辖的所有局(处或科、室)负责人名称、职务、主管业务及联系方式等进行书面登记。

2、将各年度所有法定纳税申报表及内部税务管理报表按月装订成册，并规范制作文件封面，妥善存档保管。

3、将各年度企业所得税汇算清缴审核报告、财产损失审核报告及其他有关税务审核报告规范装订成册，妥善保管。

4、将税务机关出具的各种批复、检查处理决定等文件装订成册，并规范制作文件封面，妥善存档保管。

5、建立《税务档案保管清册》，对所有税务证件、申报软件(含软体及IP地址)、IC卡、储存盘、纳税申报表、审计报告、税务批复、税法文件等详细记录在保管清册中。

6、若税务人员离职，应规范办理税务档案移交手续，填写移交清单，移交清楚后方可办理其他离职手续。

第二篇：怎样构建中小企业财务制度

怎样构建中小企业财务制度

中小企业在国民经济中起着举足轻重的作用，加强其会计核算与财务管理对于保证其健康发展、充分发挥潜力、增强竞争力，抵御风险具有重要的意义。关于如何构建中小企业的财务会计制度，提供以下几点建议：

1、建立健全内部稽核制度和内部牵制制度。内部稽核制度是会计管理制度的重要组成部分，它主要包括：稽核工作的组织形式和具体分工；稽核工作的职责、权限；审核会计凭证和复核会计帐簿、会计报表等方法。稽核工作的主要职责是：审核财务、成本、费用等计划指标是否齐全，编制依据是否可靠，有关计算是否衔接等；审核实际发生的经

济业务或财务收支是否符合有关法律、法规、规章制度的规定，若发生问题要及时加以改正；审核会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料的内容是否合法、真实、准确、完整，手续是否齐全，是否符合有关法律、法规、规章、制度规定的要求；审核各项财产物资的增减变动和结存情况，并与帐面记录进行核对，确定帐实是否相符，并查明帐实不符的原因。

1.内部牵制制度规定了涉及企业款项和财物收付、结算及登记的任何一项工作，必须由两人或两人以上分工处理，以起到一种相互制约的作用。例如：出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作，即“管帐不管钱，管钱不管帐”。通过内部稽核制度和牵制制度的建立，既能够保证各种会计核算资料的真实、合法和完整，又能使各职能部门的经办人员之间形成一种相互牵制的机制。

2、建立健全内部审计制度，实施对会计的再监督。内部审计是实施再监督的一种有效的手段。其目的是为了健全中小企业的内部控制制度，严肃财经纪律，查错防弊，改善经营管理，保证中小企业持续健康的发展，提高经济效益。在建立内部审计制度时，要坚持内部审计机构与财务机构分别独立的原则，同时要保证内审人员独立于被审计部门，只有这样才能更好地实施会计的再监督作用。

3、建立财务审批权限和签字组合制度。中小企业建立财务审批权限和签字组合制度的日的在于加强企业各项支出的管理，体现财务管理的严格控制和规范运作。在审批程序中规定财务上的每一笔支出应按规定的顺序进行审批；在签字组合中规范了每一笔支出的单据应根据审批程序和审批权限完成必要的签名，同时还应规定出纳只执行完成签字组合的业务，对于没有完成签字组合的业务支出，出纳员应拒绝执行。小企

业通过建立财务审批权限私签字组合制度，对控制不合理支出的发生及保证支出的合法性能起到积极的作用。

4、建立成本核算和财务会计的分析制度。成本核算制度的主要内容包括成本核算的对象、成本核算的方法和程序以及成本分析等。特别要提出的是成本分析是财务会计人员的一项重要职责，企业的经营者必须定期了解企业的资金状况和现金流量。企业财会人员也要定期向管理当局提供成本费用方面的各种报表，以利于经营者进行成本分析、成本控制和效益衡量。中小企业通过财务会计分析制度的建立，确定财务会计分析的主要内容、财务会计分析的基本要求和组织程序、财务会计分析的方法和财务会计分析报告的编写要求等，使企业掌握各项财务计划和财务指标的完成情况，检查国家财经制度、法令的执行情况，有利于改善财务预测、财务计划工作，研究和掌握企业财务会计活动的规

律性，不断改进财务会计工作。

5、规范会计基础工作，提高会计工作的水平。在市场经济条件下，中小企业的管理者应更好地认识到会计服务主体、核算范围，以及信息质量的新特点。会计工作要满足各类投资者、债权人及国家宏观管理部门的需要，由于会计工作不仅影响到企业与国家的分配关系，亦影响到社会各方面的利益关系，因而企业应将协调各方面的利益关系、抵制和防范各种市场风险作为其基点，便会计信息能够真实公允地反映企业资金的运转情况、经济效益的提高情况及企业的发展前景。因而，企业应从保证国民经济高效运行、促进社会主义市场经济健康发展的角度，使中小企业的管理者提高对会计核算和财务管理重要性的认识，从而充分意识到会计这一基础工作的重要意义。同时以财政部颁布的《会计基础工作规范》为依据，健全中小企业的会计基础工作，提高其会计工作水平。

第三篇：怎样构建中小企业财务制度

怎样构建中小企业财务制度

1、建立健全内部稽核制度和内部牵制制度。内部稽核制度是会计管理制度的重要组成部分，它主要包括：

稽核工作的组织形式和具体分工；稽核工作的职责、权限；审核会计凭证和复核会计帐簿、会计报表等方法。稽核工作的主要职责是：(1)审核财务、成本、费用等计划指标是否齐全，编制依据是否可靠，有关计算是否衔接等；(2)审核实际发生的经济业务或财务收支是否符合有关法律、法规、规章制度的规定，若发生问题要及时加以改正；(3)审核会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料的内容是否合法、真实、准确、完整，手续是否齐全，是否符合有关法律、法规、规章、制度规定的要求；(4)审核各项财产物资的增减变动和结存情况，并与帐面记录进行核对，确定帐实是否相符，并查明帐实不符的原因。

第四篇：长沙市中小企业财务制度设计调查报告

长沙市中小企业财务制度设计调查报告

长沙市中小企业公司财务问题调查报告

湖南省中小企业融资现状调查

湖南省中小企业应收账款现状调查

上市公司资产流动性现状调查

上市公司税收筹划现状调查

xx上市公司2006财务评价

xx上市公司证券投资风险调查

居民理财现状调查

XX公司预算管理现状调查

湖南省中小企业会计电算化运用现状调查

我国（某行业或某地区）会计电算化的现状、原因及对策分析

企业会计电算化系统的标准化、通用化现状调查

作业成本会计核算在企业中的运用现状调查

责任会计在企业中运用现状调查

本量利分析法在企业中运用现状调查

我国管理会计职业化发展状况调查

上市公司短期投资风险调查

湖南省中小企业资产负债率现状调查

计算网络化对会计电算化的影响调查

净利润与现金流量在企业管理工作中的重要性调查

财务会计与管理会计在企业管理工作中的对比调查

湖南省中小企业资本结构与资产结构现状调查

湖南省中小企业财务杠杆效益调查

上市公司股利政策调查

企业内部控制制度的调查分析

民营企业融资制度的调查分析

民营企业融资环境的调查分析

民营企业融资效益的调查分析

企业生产成本核算的调查分析

企业存货管理的调查分析

企业资金管理的调查分析

企业费用管理的调查分析

企业固定资产管理的调查分析

企业利润分配制度的调查分析

企业商业信用制度的调查分析

企业资本构成的调查分析

企业纳税管理的调查分析

企业实物资金审计的调查分析

企业资金审计的调查分析

关于社会审计的调查分析

关于政府审计的调查分析

关于企业纳税筹划的调查分析

社会调查部分参考题目：

1.会计专业毕业生就业情况调查报告

2.关于企业会计电算化运用情况的调查报告

3.xx中小企业财务制度设计调查报告

4.xx中小企业财务制度设计调查报告

5.xx中小企业公司财务问题调查报告

6.xx中小企业融资现状调查

7.xx中小企业应收账款现状调查

8.上市公司资产流动性现状调查

9.上市公司税收筹划现状调查

10.xx上市公司2006财务评价

11.xx上市公司证券投资风险调查

12.居民理财现状调查

13.XX公司预算管理现状调

14.xx中小企业会计电算化运用现状调查

15.我国（某行业或某地区）会计电算化的现状、原因及对策分析

16.企业会计电算化系统的标准化、通用化现状调查

17.作业成本会计核算在企业中的运用现状调查

18.责任会计在企业中运用现状调查

19.本量利分析法在企业中运用现状调查

20.我国管理会计职业化发展状况调查

21.上市公司短期投资风险调查

22.xx中小企业资产负债率现状调查

23.计算网络化对会计电算化的影响调查

24.净利润与现金流量在企业管理工作中的重要性调查

25.财务会计与管理会计在企业管理工作中的对比调查

26.xx中小企业资本结构与资产结构现状调查

27.xx中小企业财务杠杆效益调查

28.上市公司股利政策调查

29.企业内部控制制度的调查分析

30.民营企业融资制度的调查分析

31.民营企业融资环境的调查分析

32.民营企业融资效益的调查分析

33.企业生产成本核算的调查分析

34.企业存货管理的调查分析

35.企业资金管理的调查分析

36.企业费用管理的调查分析

37.企业固定资产管理的调查分析

38.企业利润分配制度的调查分析

39.企业商业信用制度的调查分析

40.企业资本构成的调查分析

41.企业纳税管理的调查分析

42.企业实物资金审计的调查分析

43.企业资金审计的调查分析

44.企业资金审计的调查分析

45.关于社会审计的调查分析

46.关于政府审计的调查分析

47.关于企业纳税筹划的调查分析

第五篇：商旅管家推出中小企业差旅管理系统

商旅管家企业客户端差旅管理APP-i旅行

2013年8月商旅管家正式发布针对企业客户而开发的“商旅管家SME客户端差旅管理系统”i旅行。此产品的推出可有效解决企业客户对差旅费用的管理问题，完善的财务报表功能可为企业提供各项差旅账务报告，还可根据企业实际情况制定个性化差旅方案。

i旅行作为商旅管家专为其企业客户搭建的网络自助差旅管理平台，基础功能包括机票价格及优惠政策查询、机票购买与改期业务办理、差旅详情与费用数据统计，个性化服务包括根据员工级别差异化差旅管理，员工出差审批管理以及分部门差旅管理等。在数据的支持上根据客户的实际需求，可定时自动生成差旅分析报告，亦可随时导出数据报表查看差旅详情。此平台有免费使用、快捷购票、实时查询、方便管理、及时监控的特点，可有效管理并节约差旅成本。除此之外，商旅管家还为中小企业客户提供一系列的专属产品及增值服务，为中小企业客户提供方便、快捷的机票、酒店预订服务。

商之行商旅管家为中小企业客户提供专属的优惠政策，客户可通过储蓄卡、支付宝、信用卡等多种方式进行支付，支付方式灵活。为了更好的为中小企业客户提供方便、便捷的服务，商旅管家为签约客户提供专属的服务团队，通过 4008106001为签约客户提供7X24小时不间断服务。

商之行总经理邵立新表示：“以往商之行企业客户服务是通过家销售服务热线及全国各营业部提供服务，停留在服务必须依托于人的层面，受到地区差异、服务水平、服务时间等多方面因素的限制。客户端系统的上线解决了以上问题，将服务做到了互联网上，是商旅管家电子商务客户2013年的重要突破。自助服务具有可靠、稳定的特点，客户可随时随地登录系统即可实现关于差旅服务的多种需求。同时，通过系统将有效实现中小企业差旅管理的规范化，便于企业差旅费用管理与财务分析，最终达到节省差旅支出的目的。”

使用商旅管家系统无需任何软、硬件以及技术团队投入，加入商旅管家企业客户即可享有自己公司Logo的差旅管理客户端。如果您希望进一步了解商旅管家差旅管理平台的相关信息或加入商旅管家差旅管理平台客户的行列，可直接联系商旅管家官方微信

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