第一篇：温州属国有企业担保管理暂行办法总则第一条为进一步
温州市市属国有企业担保管理暂行办法
第一章
总则
第一条为进一步加强国有资产监督管理，规范市属国有企业担保行为，切实防范经营风险，根据《公司法》、《合同法》、《物权法》、《担保法》、《企业国有资产法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》等有关法律、法规及《中共温州市委温州市人民政府关于进一步深化国有资产管理体制改革的若干意见》（温委发〔2010〕113号），制定本办法。
第二条本办法适用范围为市政府授权市国资委履行出资人职责的市级国资营运公司，比照市级国资营运公司管理的市属国有企业（以下简称企业）。
企业所属的国有独资和国有控股企业及事业单位（以下简称所出资企业）实施担保行为，应由企业根据产权关系通过二级法人治理结构行使出资人权利，由企业按内部担保管理制度进行管理；本办法另有规定的，从其规定。
其他由市有关部门管理的市属国有企业，以及这些企业所属的国有独资和国有控股企业及事业单位，参照本办法执行。
第三条 本办法所称的担保行为，是指企业或其所出资企业以担保人名义与债权人约定，当债务人（以下简称被担保人）不履行债务时，由担保人按照约定履行债务或承担其他民事责任的行为，包括保证、抵押、质押、留置和定金。
第四条 企业及其所出资企业实施担保行为应当遵循以下原则：
（一）平等、自愿、公平、审慎、诚实信用原则；
（二）依法担保、规范运作、严格控制风险的原则；
（三）国有独资、国有控股企业之间担保的原则；
（四）对国有控股、参股企业担保的，按股权比例提供担保的原则。
第五条 市国资委依法监督管理企业的担保行为，其主要职责是：
（一）按照国家有关法律、法规、规章等规定，制定企业担保管理的相关办法；
（二）依照规定的权限，对企业及其所出资企业的担保事项进行备案或报市政府审批后进行备案；
（三）对企业的担保管理工作进行监督检查，指导企业防范担保风险；
（四）其他监管职责。
第六条企业是其所出资企业担保行为的管理主体，其主要职责是：
（一）按照国家有关法律、法规及本办法的规定制订企业内部的担保管理制度，实施担保行为；
（二）按照本办法和企业章程的规定，审批所出资企业的担保事项；
（三）负责本企业及所出资企业担保信息的收集、汇总、分析、监控，及时采取措施防范担保风险；
（四）向市国资委报送担保事项审核、审批、备案所需的报告；
（五）应承担的其他职责。
第二章担保行为管理
第七条企业及其所出资企业发生下列情形，应由企业在董事会正式讨论决定后（国有独资企业由企业负责人集体讨论决定后）报送市国资委审核，并由市国资委报送市政府批准后实施（国有控股上市公司按有关规定执行）：
（一）为境外企业担保；
（二）为非国有企业担保。
市国资委自收到报告后10个工作日内，对企业担保项目核准通过的，报送市政府审批，经市政府批准后予以备案。如遇项目论证、材料补充等特殊情况，可适当延期。
第八条 企业实施除本办法第七条外的担保行为，应在董事会或经营班子正式讨论决定（大额担保的额度须在企业章程中明确，实施时须由董事会正式讨论决定）后，及时报送市国资委审核备案（国有控股上市公司按有关规定执行）。
第九条 企业报送核准或备案的担保事项，应提交下列资料：
（一）被担保人董事会（经营班子）要求担保的决议；
（二）企业及其所出资企业董事会（经营班子）同意提供担保的决议；
（三）被担保人及担保人上一年度财务报告及上一月度财务报表；
（四）被担保人及担保人的营业执照、法定代表人身份证明等材料的复印件（需加盖公章）；
（五）担保人专项法律意见书；
（六）被担保项目主债务合同及贷款意向书；
（七）被担保人关于贷款资金使用及还款计划、方式和资金来源说明；
（八）反担保的有关资料；
（九）市国资委认为需要提交的其他资料。
担保人及被担保人应对所提交材料的真实性负责。
第十条 企业及其所出资企业原则上不得对经营状况不良企业、非法人单位及个人提供担保；如确需提供担保的，须经市国资委或市政府批准。
经营状况不良企业是指出现下列情况之一的企业：
（一）最近三个会计年度连续亏损的；
（二）存在拖欠银行贷款本息不良记录的；
（三）涉及重大经济纠纷或经济案件的；
（四）濒临破产或涉及破产诉讼的；
（五）企业审计后净资产小于实收资本的；
（六）市国资委认定的其他情况。
第三章反担保
第十一条企业及其所出资企业实施本办法第七条规定的担保行为，为被担保人提供担保时，应当根据风险程度和被担保人的财务状况、履约能力，要求被担保人提供合法、有效的反担保。
提供担保的担保人不得接受以被担保人保证的方式提供的反担保。提供非保证方式担保的担保人不得接受保证方式反担保。
第十二条反担保的方式主要包括保证、抵押、质押等。
（一）保证反担保。应当由被担保人之外的第三方提供，第三方应具有独立法人资格，资信可靠，财务状况良好，具有偿债能力，无重大债权债务纠纷。
（二）抵押反担保。抵押物必须是所有权、使用权明确且没有争议的资产，依法被查封、扣押、监管的财产不得抵押。
（三）质押反担保。所有权明确，不涉及诉讼或争议且未设定质押的动产和《担保法》第七十五条规定的权利可以作为质物进行质押反担保。
第十三条抵押物和质押物属有限责任公司、股份有限公司、合作合营企业或承包经营企业所有的，应有该公司（企业）董事会或经营班子、发包人审议同意的文件。
第十四条利用国际金融组织贷款、外国政府贷款项目的反担保，应根据国家有关规定办理。
第四章监督管理
第十五条 企业应加强担保管理，建立健全规范担保行为的各项制度：
（一）台帐制度。定期对担保业务进行分类整理归档和统计分析；
（二）跟踪和监控制度。对被担保人以及担保项目资金使用、财务状况及主债务合同执行情况进行检查，发现问题，及时处理；
（三）核准、备案和报告制度。企业及其所出资企业实施担保行为，应及时报市国资委核准或备案；年度终了二个月内，企业应汇总本企业及所出资企业年度内担保事项（包括被担保人、担保项目、担保金额、担保期限等情况）报送市国资委备案；已履行担保责任或发生法律纠纷的，应立即报告市国资委。
第十六条主债务合同的变更、修改应经担保人书面同意，并重新签订担保合同。
担保合同的变更、修改、展期，应按规定程序重新核准或备案。
第十七条企业应当严格控制担保行为，不得违反本办法和企业内部担保管理制度的有关规定。
第十八条企业监事会或专职监事应根据职责对企业及其所出资企业的担保行为进行监督检查，并向市国资委报告有关情况。
第十九条企业有下列情形之一并造成国有资产损失的，应按规定追究企业主要负责人和其他直接责任人员的相关责任；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理：
（一）越权审批担保或擅自对外担保的；
（二）未按规定程序报送担保事项核准或备案所需报告的；
（三）隐瞒信息或提供虚假资料的；
（四）审查不严或对担保项目跟踪、监管不力的；
（五）出现担保风险不及时报告或承担连带责任后不积极采取措施追索的；
（六）违反有关法律法规及本办法规定的其他担保行为。
第五章附则
第二十条 本办法由市国资委负责解释。
第二十一条本办法自发布之日起施行，原《温州市国资委出资企业担保管理实施意见（试行）》同时废止。
温州市国资委办公室
2011年12月9日印发
第二篇：027.郑州市市属国有企业担保管理暂行办法
郑州市国资委关于印发
《郑州市市属国有企业担保管理暂行办法》的通知
2008年8月1日
郑国资〔2008〕156号
各市属国有企业：
为规范市属国有企业担保行为，切实防范经营风险，确保国有资产安全，我委根据《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国物权法》及《企业国有资产监督管理暂行条例》等有关法律法规的规定，研究制定了《郑州市市属国有企业担保管理暂行办法》，现印发给你们，请认真遵照执行。
郑州市市属国有企业担保管理暂行办法
第一条 为规范郑州市市属国有企业担保行为，切实防范经营风险，确保国有资产安全，根据《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国物权法》及《企业国有资产监督管理暂行条例》等有关法律法规的规定，制定本办法。
第二条 本办法适用于郑州市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称市国资委）直接履行出资人职责的国有独资、国有控股企业及其所属企业（以下统称市属国有企业）。
第三条 本办法所称的担保行为是指市属国有企业为其他企业提供保证、抵押、质押等形式的担保，当被担保企业未按期履行债务时，市属国有企业须按照约定履行债务或承担责任的经济行为。
第四条 市属国有企业不得为自然人、非法人单位及非国有企业提供担保。
未经郑州市人民政府批准，市属国有企业不得为市属国有企业以外的国有企业提供担保。
第五条 担保企业应当符合下列条件：
（一）具备《中华人民共和国担保法》规定的担保资格；
（二）具备贷款银行要求的资信资格（保证）；
（三）具有可供抵押、质押的有效资产；
（四）企业经营情况、财务状况良好，具有代为清偿债务的能力； 第六条 市属国有企业不得对经营状况非正常的企业提供担保。经营状况非正常企业是指出现下列情况之一的企业：
（一）最近两个会计连续亏损的（政策性亏损除外）；
（二）存在拖欠银行贷款本息不良记录，后果严重，造成不良影响的；
（三）涉及重大经济纠纷或经济案件，可能对企业经营产生重大影响的；
（四）已提起或被提起破产申请或者进入破产程序的；
（五）资不抵债且存在较大风险的；
（六）市国资委认定的其他情况。
第七条 市属国有企业不得以下列国有资产设置抵押担保：
（一）未办理企业国有资产占有产权登记的；
（二）所有权、使用权不明或者有争议的国有资产；
（三）依法被查封、扣押、监管的国有资产；
（四）依法不得抵押的其他国有资产。
第八条 市属国有企业之间提供担保需经市国资委批准。对材料齐全、符合条件的担保事项，市国资委应当在5个工作日内予以批复，如提交材料不全或需要补充修正的，批复时间相应顺延。
第九条 市属国有企业之间提供担保，担保或被担保企业应向市国资委提交以下书面材料：
（一）担保企业的请示文件；
（二）担保项目的可行性研究报告和经济评价报告；
（三）担保企业权力机构同意提供担保的有关决议；
（四）担保债务主合同文本；
（五）律师事务所对担保事项出具的法律意见书；
（六）担保和被担保企业最近两个会计经审计的财务报告及最近期财务报告；
（七）采用物权担保的，应提交物权凭证及资产评估机构出具的资产评估报告；
（八）被担保企业或第三人拟提供反担保的书面承诺，载明反担保的形式、期限及反担保的财产权属证明；
（九）提供反担保的第三人的营业执照；
（十）被担保企业的还款计划、方式及资金来源；
（十一）其他需要提供的资料。
第十条 市属国有企业提供担保时应当要求被担保企业或第三人向其提供合法、有效的反担保。
第十一条 被担保企业为非市属国有企业的，担保企业不得接受被担保企业或第三人以保证的方式提供的反担保。
第十二条 市属国有企业的累计担保总额不得超过其净资产的60 %；对单个担保申请人提供的单项担保总额不得超过其净资产的20%。
经郑州市人民政府批准承担担保任务的企业除外。
第十三条 担保企业以财产抵押或权利质押的，依照法定程序将抵押物或质押物折价、拍卖或变卖处理时，抵押或质押资产应依法进行资产评估，资产评估结果应报市国资委备案。
第十四条 担保企业应当在担保责任履行完毕或解除之日起20日内以书面形式向市国资委报告；如已履行保证责任或发生法律纠纷，应当即时以书面形式向市国资委报告。
第十五条 市属国有企业有下列情形之一的，对企业主要领导人员和其他直接责任人员，由市国资委给予警告；情节严重的，给予纪律处分；造成国有资产流失的，依法追究赔偿责任；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关追究刑事责任：
（一）未经郑州市人民政府批准，对市属国有企业以外的国有企业提供担保的；
（二）未按规定向市国资委报批、备案或报告的；
（三）提供虚假资料的；
（四）报经批准时未提供详尽的企业信息或故意隐瞒有关信息，造成担保实际损失的；
（五）担保企业承担连带责任后，不积极采取措施追索，造成担保实际损失的；
（六）依法应当追究责任的其他情况。
第十六条 国资委工作人员在对企业担保行为审批过程中徇私舞弊，造成重大工作过失的，应当依法给予行政和纪律处分；涉嫌犯罪的，移送司法机关处理。
第十七条 市属国有企业提供反担保的，参照本办法执行；上市公司、金融机构的担保业务按国家有关规定执行；专业担保公司、信托公司经营的担保业务按国家的有关规定执行。
第十八条 本办法由市国资委负责解释。
第十九条 本办法2008年8月1日起施行。
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