小额贷款公司信用风险及其对策

第一篇：小额贷款公司信用风险及其对策

小额贷款公司信用风险及其对策

1、国外文献综述研究

1.1小额贷款公司信用风险的影响因素研究综述

Jose.A.G.Baptista, Joaquim.J.S.Ramalho, J.Vidigalda.Silva(2006)⑶运用多元回归的方法,分析得出小额贷款信用风险的影响因素:贷款数额的大小、贷款期限长短、贷款用途、贷款利率、贷款人经营理念、贷款人个人能力、贷款人拥有土地面积、贷款人的诚信记录。James Copestake(2007广]通过对金融机构进行问卷调查,发现贷款人年龄、贷款人性别、贷款人健康状况、贷款人家庭劳动力数量、贷款人家庭净资产均对是小额贷款风险有影响。S.Jha,K.S.Bawa(2007)对印度的小额贷款进行了实证研究,他们从农户的角度分析了小额贷款风险的影响因素有:贷款人文化程度、贷款人家庭收支状况、贷款人固定资产合计、贷款人耐用消费品合计、贷款人信用状况、对贷款人的法律约束力。V.Hartarska(2007)等应用面板数据分析法,对世界银行1998到2002年各国发放小额贷款的风险情况进行了分析。研究结果表明:贷款有无扣保、产品市场现状、产品发展潜力、产品市场进入难度、贷款人技术和能力、产品的产业政策、政府对小额贷款的支持力度对小额贷款风险有重要影响。

1.2小额贷款公司信用风险管理研究综述

小额贷款公司可持续发展的关键是在不同于传统的商业银行合约设计的方向上,重新整合各种要素,不断创新金融产品和风险控制手段,克服小额信贷市场借贷双方的信息不对称和交易成本高等问题,提高信贷市场的效率。综合文献,国内外学者主要也是从小额贷款的信用机制设计、信贷产品创新、内部管理控制提出了小额贷款风险管理的创新机制。

1.3信用机制设计

Schreiner(1999)人为信用评分模型可以帮助信贷员进行判断决策,从而更加科学的对客户的信用进行评估。Buchenau(2003)人为发展中国家,特别是农村地区的信用评分模型对农户的还款能力的预测作用十分冇限,信用评分不应作为评估农村地区客户贷款申请的唯一决策工具,否则小额贷款机构将面临重大风险。Inderst,Mueller(2007)的研究表明,针对小型企业的信用评分。当地银行的信息优势,加剧了金融机构间6^争,引起贷款利率的降低―:

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使得贷款条件提局。吴皎、房德东(2004)_认为,完善农户征信评信机制,建立健全农户家庭收支目和经济活动档案,并实行动态管理;通过减少借款人和贷款人之间非对称信息的影响来控制农村信贷风险。谭民俊、王雄、岳意定(2007)_综合考虑了评价系统中的定性和定量指标,考虑到不同采用不确定型层次分析法来确定指标体系的权重,给出农户小额信贷信用等级中相对应的标准模糊状态向量,降低了模型的主观性。为农户信用等级的评定提供一套科学的方法。戴立新(2008)从农村信用合作社发放农户小额信用贷款面临的风险入手,构建了小额贷款信用风险评价指标体系,分别运用BP神经网络学习规则和层次模糊综合评价方法,对农户小额信用贷款的风险进行了评价。雷晓敏(2008)用信贷资金循环理论、古典信用评分法,对我国中小企业家信用评级的57个指标进行了蹄选,最终构建了包括40个指标的中小企业家信用评价模型的指标体系。闫雪、卢继梁(2010)指出了提高小额贷款公司风险控制力的必要性,并认为建立健全信用评估体系是提高小额贷款公司风险控制力的创新型路径。

1.4小额贷款公司信用风险的评估方法

谭民俊,王雄,岳意定(2007)“在研究中将层次分析法(AHP)和模糊识别法相结合,对农户小额贷款的信用进行评级。戴立新,李泽红,杨方文(2008)的研究方法与前者类似,利用层次分析法(AHP)来确定小额贷款者信用风险评价指标的权重,并结合模糊综合评价模型对农户小额贷款的信用状况进行评价。陈良维(2008)利用历史记录的借款人样本和数据,运用决策树的分析方法发现借款人信用状况和其特征属性之间的关系,并用来预测潜在借款者的信用状况。鲍盛祥,殷永飞(2009)“”同样采用了层次分析法,并结合熵值对中小企业的信用进行评价。王素义,朱传华(2009)针对中小企业的特点,设计了包含28个评价指标的信用评价指标体系,其中包含了大量的财务指标来评估中小企业的营运能力、获利能力等。樊猛,汪媛雏,张竹海,仇新卫(2010)设计了包含46个评价指标的针对中小企业的信用评估体系,注重了中小企业的成长性、竞争力和创新力。

2、国内外研究综述 2.1小额贷款公司概念的界定

李娜认为,我国的小额贷款公司是由自然人、企业法人或社团法人发起设立的,以自负盈亏、财务上可持续为原则的商业性小额贷款公司。其股东人数不超过五人,不得吸收任何形式的存款,不得搞变相集资。运作初期,其资金来源为自有资金或捐赠资金,到工商局注册领取工商营业执照;运作一段时间后,待管理经验逐步完善、成熟后,经批准可以从国内外一个金融机构采取批发资金的外源融资方式扩大业务,进一步过渡到民营银行。张丹丹(2008)认为’小本文来自中国论文发表中心（www.xiexiebang.com），了解更多信息请登录中国论文发表中心

额贷款公司是依托民间资金,以服务“三农”,支持农村经济发展为重点,为农户提供小额贷款的机构,资金来源为自由资金、捐赠资金或单一来源的批发资金形式,不吸收存款,不跨区经营。作为一种全新的机构,小额贷款公司提供的小额贷款服务不同于农村信用社,它更贴近低收入家

庭和个体生产者的实际情况,因而能够更好地满足他们的金融服务需求,小额贷中小企业的特点选择合适的评级指标,用层次分析法定性和定量相结合的研究方法确定指标的权重,将定性指标与定量指标相结合进行实证研究,构适合中小企业的信用评级体系。

2.2信贷产品创新

寇军中(2008)在研究小额贷款担保问题时指出,在建立农户经济档案和农户信用等级评定的基础上积极推广农户联保贷款。实行多户联保、按期存款、分期还款的管理办法。高凌云、刘钟钦(2008)[“]认为农户联保制度是小额贷款风险控制的手段之一,它与无抵押担保的小额信用贷款构成了小额贷款的主要品种。并借鉴国际上主要农户联保制度的措施,结合农村的实际情况,从灵活组建小组、简化贷款手续和加强风险控制等方而提出针对农户联保贷款制度发展的对策和建议。朱乾宇(2010)指出,抵押担保替代方式的创新之处在于不是考虑出售抵押资产所得到的价值而是考虑丧失抵押资产给借款者带来的损失,在不发达的贫困地区,虽然市场化的落后限制了抵押资产的处理,但仍然促进了信贷合约的执行从而提高了贷款的质量,降低了小额信贷机构的运营成本。杜晓山(2010)在对江苏省小额贷款公司进行调研时发现,江苏省小额贷款公司创造性地开发了一些新的放款方式。东海水晶之都小额贷款公司针对养殖业客户的特征,将目标锁定在参加了专业协会的农户。采取了 “小额贷款公司+协会+农户”的方式。小额贷款公司的信贷经理人通过与当地的专业协会合作,掌握了合作组织成员经营状况的一手资料,再通过协会介入发放小额贷款,要求协会组织对于小额贷款提供担保。这样,使得信贷发放的风险得到有效控制。夏琦(2011)[”]通过对随州市的调研,提出通过坚持政府引导、有限介入、商业运作、自负盈亏的原则,引导农户成立农户贷款互助担保合作社,摸索出一条“担保合作社+农户”的营销模式。

2.3内部管理控制

仲彬、刘念(2002)_指出,金融风险预警系统的运作机制是通过输入一组预警指标,经过预本文来自中国论文发表中心（www.xiexiebang.com），了解更多信息请登录中国论文发表中心

警处理后输出真实、有效的预警信号,然后对小额贷款公司体系健康状况进行预测,以便决策者及时采取适当的风险防范对策。原销(2009)根据自身经验,设计出小额贷款公司信贷风险控制体系,主要包括四个方面:做好放贷审查,严控关联企业贷款,加强贷后管理和建立风险转移机制。何康(2010)“"提出小额贷款公司信贷风险分别从建立有效的预警机制,加强小额贷款公司信贷风险的规避,加强对小额贷款公司自身的管理,建立高效完善的风险监测体系,加强放贷后资金的监控四方面进行控制。景小娟(2011)_从村镇银行风险理论出发,通过对甘肃汇通村镇银行面临的现实风险和控制机制的探讨和研究,建立了一套以风险控制为特征的运行机制,预防风险的产生。同时对影响村镇银行内部控制系统效果的因素进行研究,最后针对内部制度的缺陷提出了改进方法。

参考文献

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第二篇：河南省小额贷款公司风险控制及对策

河南省小额贷款公司风险控制及对策

2013年06月19日 09:37 来源：《合作经济与科技》2012年第7期上 作者：杨 宁 字号

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提要：本文以河南省小额贷款公司可持续健康发展为目标，立足小额贷款公司的经营现状和特点，分析其存在的问题，并提出相应的解决措施。

关键词：小额贷款公司，风险控制，对策

河南省紧紧抓住中原经济区建设带来的发展机遇，以服务全民创业、发挥就业倍增效应、助推富民强省工程为目标，一手抓贷款发放，一手抓贷款管理，小额担保贷款工作实现了健康快速发展。截至2011年9月底，全省当年新增担保贷款6亿元，是上年同期新增量的2.5倍；当年新发放贷款74亿元，同比增长185%；全省累计到位担保贷款22亿元。小额贷款公司在增强河南省农村金融市场的活力，促进农村金融体系的良性发展，拓宽中小企业融资渠道以及有效缓解创业融资难等方面发挥了重要作用。

一、河南省小额贷款公司发展现状

《河南省小额贷款公司试点管理暂行办法》中明确规定：小额贷款公司是指在河南省行政区域内，由自然人、企业法人与其他社会组织投资依法设立，不吸收公众存款，可经营小额贷款业务，经工商登记注册取得营业执照的有限责任公司或股份有限公司。截至2011年12月31日，河南省共有小额贷款公司181家，从业人员数量2,425人，贷款余额64.87亿元。河南省的小额贷款公司数量全国排名第九位。从2003年开展工作以来，全省累计发放小额担保贷款226亿元，还款率达到99.3%，累计扶持45万人成功创业，带动就业和小企业吸纳就业154万人。2012年河南省将强力推进小额担保贷款工作，力争当年新增小额担保贷款100亿元，累计发放总量突破300亿元。

二、河南省小额贷款公司运营过程中存在的问题和风险

目前，河南省小额贷款公司仍处于试点阶段，虽然取得了显著成绩，但无论是经营体制还是风险控制和监督管理方面仍然存在诸多问题：

1、经营范围受限。虽然河南省小额贷款公司执行的贷款利率比较高(一般为基准利率的2～4倍)，但由于不能吸纳存款，不能开展贷款以外的其他业务，并且放贷对象多为信用等级较低、风险评估较难的小企业，因此小额贷款公司对不良贷款率的控制难度大。

2、后续资金没有保障。河南省小额贷款公司的资金来源被限定在股东缴纳的资本金，以及来自不超过两个银行等金融机构的融入资金，且规定从银行等金融机构获得的融入资金不得超过资本净额的50%。面对旺盛的市场需求，不少小额贷款公司开业仅几个月，放贷额已接近或超过其注册资本金，大部分河南小额贷款公司陷入“巧妇难为无米之炊”的尴尬境地。现有的制度和规定限制了小额贷款公司补充资金的途径，使其后续资金难以得到保障。

3、税负较重。小额贷款公司虽不属于金融机构，但按国税函发[1995]156号文件规定，只要发生贷款行为，按“金融保险业”税目征收营业税。目前，经营比较完善的农信社都是减半征收营业税，而小额贷款公司却要全额交税，这对发展中的小额贷款公司显失公平。新企业所得税法实行法人所得税制，小额贷款公司依法应缴纳企业所得税，适用税率25%；《个人所得税法》规定“利息、股息、红利所得”适用20%的税率征收个人所得税，所以小额贷款公司股东税后利润所得须依法缴纳个人所得税。高税收使小额贷款公司无利可图。

4、贷款者违约风险较大。河南省小额贷款公司面临的信用风险主要是借款者主观违约风险。能否有效地控制信用风险，不仅取决于对借款人信用程度的了解，还取决于对贷款担保品和抵押品的处置。目前，我国诚信评估制度尚未建立起来，由于小额贷款公司身份特殊，现行的银行法不能覆盖小额贷款公司，而且对于担保物设置、处置、质押、抵押等问题都没有具体规定。在目前不允许吸收存款的情况下，小额贷款公司融资的渠道较少，资金一旦出现问题就可能影响小额贷款公司的持续经营。

三、河南省小额贷款公司风险控制的对策

河南省委、省政府高度重视小额担保贷款工作，将小额担保贷款列入向人民群众承诺办好的“十件实事”，纳入政府目标考核，实行目标管理和定期通报制度。我省各地也普遍建立健全小额担保贷款工作推进机制，实行严格的目标考评制度和责任追究制度，有力地推动了小额担保贷款工作。

1、健全信用担保体系。河南省小额贷款公司除了要充分利用商业银行的客户信用体系资源以外，还需建立农户信用等级评估体系。目前，河南省各级人力资源社会保障部门统一设立了136个政策性担保中心，同时依托479个街道、1,882个乡镇和3,404个社区人力资源社会保障基层平台，形成覆盖全省的小额担保贷款服务体系。各级担保机构坚持以人为本，不断完善服务场所功能，规范服务程序，健全服务制度，提高服务水平，小额担保贷款工作专业化、制度化和规范化水平明显提升。

2、规范贷款管理制度。首先，严格贷前审核，把好发放关。河南省小额贷款公司应根据自身的经营规模和风险管控能力对贷款客户、贷款用途、贷款时间、信贷风险等指标进行严格的分析，做好事前控制，把贷款风险降到最低；其次，在审批环节，实行交叉审核和集体会商，保证贷款审批公正、公开、透明。建立创业培训和小额担保贷款相结合的良性互动机制，提高贷款质量。小额贷款公司应每月对操作风险、信用风险、流动性风险、市场风险等风险程度进行测量和分析。进一步制定和完善各项规章制度，特别是要建立健全信贷人员考核制度、信息披露制度和审慎规范的资产分类制度和拨备制度；再次，强化贷后服务，把好回收关。依托人力资源社会保障基层工作机构，定期对创业者进行跟踪回访，帮助创业者解决困难，直至走上盈利之道，为安全回收贷款打下基础。

3、完善激励机制。对于提前或到期按时还款的借款人采取贷款上的优惠措施。同时对经办银行，按照小额担保贷款实际发放金额，给予手续费补助；对担保机构，给予不低于当期贷款1%的补贴，用于充实担保机构开展工作所需经费；对贷款回收率达到94%以上的信用社区，给予适当奖励；对小额担保贷款业绩突出的经办银行、担保机构和信用社区等单位，根据小额担保贷款新增额，给予奖励性补助资金。2011年7月，为推动小额担保贷款工作的深入开展，河南省政府召开全省小额担保贷款工作经验交流暨表彰会议，对80个先进集体和120名先进个人进行表彰，并给予物质奖励。这些措施有效地调动和激发了各有关方面的积极性和主动性。为做好河南省小额贷款公司经营管理和风险控制工作奠定扎实的基础。

4、加强监督管理。河南省工商、税收、新闻媒体等有关部门要加大合作力度，打击不良信用行为，运用行政、经济、法律等手段对失信者进行严厉惩罚。各级工商部门应重点监管小额贷款公司有关融资信息申报是否真实、资金来源是否正当，融资对象、利率和融资规模是否符合监管要求以及小额贷款公司是否存在其他规避监管的行为。对于存在隐瞒真实情况、提交虚假材料等违反相关规定的小额贷款公司，工商部门应采取约谈、警示、下调企业信用等级、暂停融资申请、限期整改等措施。情节严重的，工商部门应提请当地县(市、区)人民政府采取暂停或取消试点资格，涉嫌构成犯罪的，移送司法部门依法追究刑事责任。

四、总结

河南省小额贷款公司自成立以来，取得了显著成绩，在有效解决“三农”及中小企业融资难问题，支持地方经济发展等方面做出了突出贡献，但基于小额贷款公司只贷不存、服务对象的弱势群体性、贷款额度的微小性和高素质专业人员的稀缺性等原因，使小额贷款公司在经营管理和风险控制等方面还存在诸多问题。省政府和有关部门应群策群力采取有力措施，落实政策，切实保证河南省小额贷款公司的可持续健康发展。

主要参考文献：

[1]焦瑾璞，杨骏主编.小额信贷和农村金融[M].北京：中国金融出版社，2009.[2]朱忠明，张淑艳.金融风险管理学[M].中国人民大学出版社，2008.[3]谢进.中小额信贷机构面临的主要信贷风险[J].金融与保险，2008.7.（作者单位：黄河水利职业技术学院）

第三篇：浅谈小额贷款公司面临的问题及对策

浅谈小额贷款公司面临的问题及对策 浅谈小额贷款公司面临的问题及对策 摘要：通过对西安小额贷款公司的实地调研，分析了小额贷款公司的发展现状，指出其所存在的主要风险问题，并提出了相应的解决对策。

关键词：小额贷款公司；发展现状；问题；措施

一、西安市小额贷款公司发展现状

1.小额贷款公司发展趋势强劲。2007 年7月，河北省小额贷款公司试点工作全面启动。从启动三年多的情况来看，试点工作进展顺利，小额贷款公司运转良好，小额贷款也获得长足进展。据西安市政府金融办显示，截至2009 年末，全市已注册成立小额贷款公司22家，共增加贷款16.4亿元。有效扶持了西安市中小企业及三农建设。

2.小额贷款公司贷款业务手续简便。目前，西安市已经正式挂牌成立的小额贷款公司的经营范围较为广泛，但在实际经营过程中，基本上以小额贷款业务为主。贷款金额单笔最大不超过注册资本的5%，信用贷款期限最长为两年，担保抵押贷款最长期限为五年，可以灵活安排。还款方式主要采取整贷整还、等额本息、按期还息、到期还本等多种形式。发放的小额贷款主要是采取联保、抵押、质押、信用和保证的担保方式。贷款年利率平均为15%～22%之间，具体可以根据借款者的资信条件，执行适当优惠的利率。贷款的办理效率非常高，正常情况下，2～3个工作日即可拿到贷款。

3.小额贷款公司贷款规模较大。目前，在西安地区各小额贷款公司出现的贷款业务主要以中小型工商企业、个人为主要贷款对象，对市二环以内的个体工商户提供20万元以下的信用贷款及500万元以下的抵押担保贷款。

4.小额贷款公司经营环境逐渐在好转。从目前经营情况来看，西安市小额贷款公司主要利润来源于贷款利息，并且各小额贷款公司均有不同程度的盈利。但由于规定小额贷款公司的贷款利率为同期贷款基准利率的0.9～4倍，使其盈利空间受到限制。在试点过程中，工作进展顺利，资金运营状况良好，公司平均不良贷款率不到1%。充分发挥了其“草根金融”的独特优势，以“小额，分散”的原则发放贷款，有效规避了金融风险，贷款手续简便灵活，资金周转速度快，为中小企业贷款提供有效支持。

二、小额贷款公司现存问题

1.融资渠道单一。虽然就目前西安小额贷款公司经营情况来看，后续资金不足问题并未凸显出来，原因在于小额贷款公司仍处在起步阶段，社会认识度不够，靠自有资金借贷足以维持公司的经营。但小额贷款公司只贷不存的性质，必会成为制约其日后发展规模壮大的一大隐患。根据《关于小额贷款公司试点的指导意见》，小额贷款公司的资金来源主要来自：股东自有资本，捐赠资金，以及向不超过两个银行业金融机构融资。然而，向银行融资成本较高，且比例不得超过资本金的50%，另外，单一自然人、企业法人、其他社会组织及其关联方持有的股份，不得超过小额贷款公司注册资本总额的10%。再加上政府文件中所规定的对小额贷款公司监管的“三条红线”十分严厉，尤其是对非法募集公众存款的监督。这使得中国小额贷款公司的处境正如小额信贷之父孟加拉乡村银行的穆罕默德·尤努斯所说的那样，只贷不存，等于 “锯掉了小额信贷的一条腿”。

2.缺乏有效管理与风险控制机制。据调查，西安市小额贷款公司的贷款流程大多是调查、审查、发放三个环节，效仿正规金融机构的贷款流程，但在实际经营过程中缺乏严格的贷前详细调查，贷时跟踪审查和贷后检查的操作规范。业务人员对贷款客户进行考察主要是凭借自身经验判断客户的还款能力及还款意愿，对于风险的管理和控制，并未有一个可以科学量化的标准，缺乏有效的决策程序和内审机制，这就对控制信贷风险带来了很多不确定因素，存在操作风险的隐患。

3.定位不明确。由于小额贷款公司是新形势下的新产物，它能否适应社会主义经济体制从而更好地推动金融市场的发展尚未可知。政府对其身份界定并不明确，介于慈善机构和工商企业之间，提供金融服务又非金融机构，税收歧视更是加大了小额贷款公司的税务负担，如银行业的所得税是存贷利率之差来征收的，而对小额贷款公司却是对贷款的全部利息收税；国家给予农信社的税收优惠，小额贷款公司却无法享受相同待遇。这同时也导致监管机构缺少明确的监管指标。就目前情况来看，西安市小额贷款公司由市金融办同工商、公安、当地人民银行等职能部门组成监管组，容易形成多头监管、推卸责任或无人监管的局面。

4.专业的金融人才匮乏。通过对西安小额贷款公司的调研情况来看，小额贷款公司起步较晚，经营品种单一，各方面尚未得到充分发展，吸引专业人才的激励机制不充分。业务人员的学历以本科为主，员工的平均年龄为25～34岁，缺乏相关行业的工作经验。员工在对贷款客户进行分析判断时，大多凭借其社会经验或“明察暗访”来了解客户的品质、还款意愿等。其理

论知识不够系统深入，金融创新意识薄弱，内控管理不完善，风险防控滞后。对于一个金融知识密集型的服务业，专业人才的匮乏，无疑是制约小额贷款公司发展的严重阻力。根据调研的小额贷款公司，平均员工人数为13人，规模较小，这就更加凸显专业人才的重要性。

5.小额贷款公司行业协会未发挥实际作用。在调查过程中，据小额贷款公司经理反映，小额贷款公司行业协会名存实亡。该协会成立的意义在于促进各小额贷款公司互相交流，互相借鉴经验，为小额贷款公司的良好发展建立一个有效的沟通平台。

三、小额贷款公司发展对策建议

1.建立以人才为核心的全面管理机制。小额贷款公司是一个金融知识密集型的服务业，而专业的人才是公司发展前进的动力和源泉。首先，公司应根据自身情况确立以人为本的企业文化。加强公司员工的归属感，从而提高员工的集体意识和对公司的信任。其次，建立培训机制，提高员工的整体专业素质，以提高管理水平，加强信贷风险的控制能力。公司应不断完善激励机制，特别是对信贷员的激励。公司应通过一系列的有效政策，将信贷员的个人利益与集体利益相结合。

2.明确落实对小额贷款公司的监管。首先，中国人民银行及其各分支机构应对小额贷款公司的利率进行严格的监督，严禁任何形式的高利贷等违法行为。其次，银监会应协助省市金融办对小额贷款公司与银行的等金融机构的贷款情况或其他业务合作，要及时查处双方发违法交易，避免任何形式的对公众存款的吸收。

3.有效发挥行业协会的作用。通过定期开展小额贷款公司行业协会座谈会，可以加强小额贷款公司相互之间的经验交流。在行业内部建立沟通平台，以便于小额贷款公司之间进行帮助与支持。

4.加强信贷风险控制。控制贷款风险，首先，要严格按照业务流程，尽量避免操作风险。其次，对借款人的信用状况进行充分调查审核，并确保信息的真实性，根据借款人的未来现金流情况和盈利能力，确认贷款限额。最后，确保贷款资金的流向和用途，随时掌握借款人的资金运作状况，加强贷后跟踪管理。

5.拓宽小额贷款公司的融资渠道。首先，放宽对小额贷款公司股东数量的限制。股东投资是小额贷款公司最主要的资金来源。其次，建议政府鼓励金融机构与小额贷款公司开展开发资金业务，间接地通过金融机构的存款业

务来弥补小额贷款公司只贷不存的功能缺陷，从而满足小额贷款公司的资金需求。

[1]侯建波.内蒙古小额贷款公司发展面临的问题及对策研究[D].呼和

浩特:内蒙古大学，2009.[2]马丽华，鲍静海，王建.促进县域小额贷款公司持续发展的对策[J].经济导刊，2010，(1):34-35.[3]郑鹏.当前小额贷款公司存在的问题及对策[J].工作探讨，2010，(1):70-71.[4]周飞.探索小额贷款公司“零负债”问题的解决途径[D].杭州:浙江工商大学，2008.[5]宋晓桐.中国小额贷款公司利率定价问题的探讨[J].浙江金融，2010，(1).[6]李学邦，汪昌桥.小额贷款公司的试点难题[J].中国金融，2010，(1).[7]王桂林.小额贷款公司的现状及发展方向[J].经济研究，2010，(5).[8]王峰娟，杨立峰.小额贷款公司发展面临的问题及对策建议[J].中国乡镇企业会计，2010，(5).[9]纪映红，汤媛媛.小额贷款公司发展前景刍议[J].中国乡镇企业会计，2010，(1).[10]高金刚，刁硕文.小额贷款公司加入征信系统研究[J].行业分析，2009，(5).

第四篇：浅析我国小额贷款公司存在的问题及对策

www.xiexiebang.com 浅析我国小额贷款公司存在的问题及对策

作为晋惠金融的重要组成部分，我国小额贷款公司发展己历经十个年头，小额贷款行业在中国仍是一个新兴的朝阳行业。一方面小额贷款公司的服务对象主要是“三农”、小型工商企业、个体经营者等小微客户，对缓解“三农”以及中小微企业融资难问题起到了至关重要的作用;另一方面，经过几年高速发展，经营风险逐渐加剧，数据显示，2014年全国小额贷款公司亏损面达到16%。退出市场成为小额贷款公司无奈的选择。面对经济增速放缓以及有关金融管理制度不完善的情况下，我国小额贷款公司在发展过程中存在的诸多难题与潜在风险逐渐显现。

一、我国小额贷款公司发展现状

2008年以来，在各级政府的积极推动下，我国的小额贷款公司发展迅猛，央行统计数据全国小额贷款公司的数量从最初的7家试点跃升至2014年12月的8791家，贷款余额也达到了9420.38亿元，从业人员超10.99万人。

小额贷款公司特征明显。作为服务“三农”及小微企业的专业放贷机构，小额贷款公司具有公司规模小、借贷额度小、服务对象小的特征。据统计，小额贷款公司平均注册资本0.94亿元，单户借贷金额在70万元左右，有的小额贷款公司户均贷款不足6万元，是真正的小额贷款服务。但是，全国小额贷款

www.xiexiebang.com 8791家，覆盖范围大，贷款余额近1万亿元，己成为社会融资总量的重要组成部分。因此，小额贷款公司在支持地方实体经济发展中发挥着重要作用。

二、目前我国小额贷款公司存在的主要问题

(一)法律定位限制小额贷款公司发展

目前我国监管部门对小额贷款公司的法律主体地位，认定为一般工商企业，不属于金融机构，难以享受正规金融机构的同等待遇。比如:小额贷款公司与农信社、村镇银行等农村金融机构一样承担支农责任，却享受不到国家对农村金融机构的税收优惠和定向补贴政策;不得在税前扣除贷款损失准备金，也不得将逾期90天的利息收入冲抵当期利息收入应纳税所得额，而银行、担保等所有的金融机构，都可以税前扣除拨备;目前小贷公司的营业税率为5.6%，所得税率为25 %，而金融机构的所得税率为15%;在办理工商登记、税收征缴、土地房产抵押及动产和其他权利抵押、财物监督等有关事务时，也因企业性质问题面临诸多不便。另外，在法律诉讼方面，与小额贷款公司相关的贷款纠纷案件往往依据《民法通则》、《合同法》等民事法律规定调整，法律保障力度有限。

一般工商企业的身份限制使其不具备进入拆借市场、票据市场的资格，只能到银行办理一般性贷款。银行的给予小额贷款公司的贷款利率都在基准利率以上，高于其他金融机构同业拆借的利率。而且一般性贷款需要公司提供资产作为抵押，但是小额贷款公司拥有的大都是流动性资产，因此获得银行贷款的难度较大，融资成本高。

www.xiexiebang.com(二)融资渠道受限，经营存在瓶颈

商业银行是小额贷款公司最为重要的资金来源渠道，从银行获得的资金规模难以满足小额贷款公司的发展需求。事实上大量小额贷款公司难以从银行获得贷款。有些省份统计显示，只有不到20%的小额贷款公司获得银行贷款，且获得银行贷款额度占小额贷款公司贷款余额比重极小。银监会还曾下发《关于防范外部风险传染的通知》，将小额贷款公司位列五类主要外部风险源之一，因此建立“银贷”合作并非易事。近年来，各个地方政府都出台了自己的“小贷新规”，试图在提升融资比例、扩充融资渠道等方面给予小额贷款公司发展一些支持。但地方政府出具的这些政策效力有限，大部分难以真正落地。虽然小额贷款公司发行债券、开展资产证券化的业务试点业在部分省开展，但小额贷款公司的大部分资产本身并不被金融机构视作可证券化的优质资产，融资规模有限。

(三)监管短板日益明显

目前政府对小额贷款公司实行两个层次的监管，2014年5月，成立了全国性小额贷款公司协会，协会主管部门为银监会，同时接受引荐和央行指导，所以第一层次的监管部门是银监会和央行;小额贷款公司的审批、监管权都归属地方金融办，所以第二层次的监管部门是地方金融办，两层的监管部门都是监管金融机构的，却未将其界定为金融机构。地方金融办毕竟在人手、权限上都有一定的局限性。随着小额贷款公司数量不断增多，行业发展越来越快，缺乏中央层面的统一监管成为制约小额贷款行业发展的重要因素。

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三、促进小额贷款公司发展的建议

(一)进一步明确小额贷款公司的法律地位，健全完善小额贷款公司分类管理

政府应出台一整套支持小额信贷公司发展的政策和监管体系，为小额信贷公司提供良好发展空间。小额贷款公司应与农村信用社、村镇银行等金融机构享受同等待遇，或转型为贷款类金融公司，才能促进小额贷款公司实现可持续发展。

主管部门进一步完善和落实小额贷款公司分类评级制度，有效实施分类监管。评级结果作为对小额贷款公司实施分类监管、重点监管的依据。对评级结果优秀、经营情况较好的小额贷款公司优先进行增资扩股、扩大其融资渠道、批准新业务等;对评级结果不良、经营情况较差的责令其整改，情况严重的由工商部门负责吊销其营业执照。通过分级，能够建立小额贷款公司的优胜劣汰和行政退出机制。

(二)拓宽融资渠道，实现资金来源多元化

小额贷款公司作为中小企业主要融资渠道，目前也面临融资难题，而拓宽小额贷款公司融资渠道是解决小额贷款公司再融资难问题的一个重要方向。从2013年开始，各地的小额贷款公司在拓宽融资渠道的方式方法上进行了有益的尝试。目前，拓展小额贷款公司融资渠道的途径主要有以下几种:一是与银行合作的“助贷”模式，即银行是“出资方”，小额贷款公司扮演“咨询方”、“中介方”的角色，负责找寻客户、初步审贷、贷后管理，由银行出资，双方

www.xiexiebang.com 共同承担风险;二是与P2 P借贷平台合作模式，由线下机构进行实地调查和研究，P2 P网络进行线上营销，最终使借款人与网络平台上提供的投资人达成交易，获得贷款;三是向各地政府积极设立小额贷款在贷款公司申请贷款;四是通过地方金融资产交易中心转让资产及贷款资产收益权;五是发行债券和优先股;六是小额贷款公司资产证券化产品在国内或国外的交易所上市等几种融资方式。多种融资渠道，实现小额贷款公司资金来源多元化，增大公司的经营规模。

(三)扩大公司经营范围，加大公司产品创新

本次的《征求意见稿》将小额贷款公司的经营范围从原来的“办理各项小额贷款”，调整为“以贷款业务为主，按照监管机构批准的业务范围，可以经营下列部分或者全部本外币业务:发放短期、中期和长期小额贷款;办理票据贴现，但不包括转贴现;买卖债券、股票等有价证券;开展权益类投资;贷款转让业务;开展企业资产证券化业务;发行债券;办理商业承兑;对外提供担保;企业财务顾问;代理销售业务等。”另外，小额贷款公司也可以跨省经营，实际上是打开了小额贷款公司专业的金融公司发展的通道。小额贷款公司要抓住机遇，积极拓展以上业务。

第五篇：信用风险

信用风险又称违约风险，是指借款人、证券发行人或交易对方因种种原因，不愿或无力履行合同条件而构成违约，致使银行、投资者或交易对方遭受损失的可能性。信用风险直接影响到现代社会经济生活的各个方面，也影响到一个国家的宏观经济决策和经济发展，甚至影响到全球经济的稳定与协调发展。随着中国金融体制改革步伐的加快和金融业开放程度的提高，国内银行业面临着参与国际竞争的挑战。在金融全球化的新形势下，中国商业银行必须借鉴国际上先进的信用风险管理经验，强化信用风险管理，开发适用的信用风险管理模型，适应新资本协议（即《新巴塞尔资本协议》的需要。信用风险现状

1.根据《中国金融年鉴》（2003 年～ 2008年）统计数据显示，我国国有商业银行贷款占资产的比重近年来呈逐步下降趋势，但总体上仍维持在50％以上。目前银行业务收入中，85% ～ 90% 的收益还是靠存贷款利差而获得的，资金的主要运用方式为各种贷款，规模巨大的资产以贷款形式存在如果风险管理体系不是很有效的话，必然存在着造成不良贷款的巨大隐患。另一方面，从我国银行业不良贷款情况来看，根据中国银监会最新数据显示，2009 年2 季度商业银行的不良贷款余额和不良贷款率均出现下降，2009 年6 月末，国内商业银行的不良贷款余额和不良贷款率分别比3月末的水平降低了314 亿元人民币和0.27 个百分点至5181 亿元人民币和1.77%。2 季度拨备覆盖率比1 季度上升了10.4 个百分点至134.3%。所有主要类别的商业银行的不良贷款余额和不良贷款率均有所下降。这两个指标双双下降主要是2009年上半年信贷大幅增长，在当前信贷高速扩张的过程中，信贷资产的集中度风险日益凸显，银行新增贷款可能出现行业集中、客户集中和期限中长期化的趋势，容易受到宏观经济波动和企业经营周期的影响，严重的情况下甚至可能出现系统性风险。总之，贷款资产的绝对占比以及贷款的快速增长极大地提高了信用风险滋生的势头，可能制约信贷资产质量的持续优化。

2.我国目前运用现代信用风险管理手段实施信用风险管理还缺乏足够的前提条件。首先，存在着运用模型进行计量时数据库的瓶颈制约。评定信用风险需要大量的各类企业的数据资料，但是，由于发展中国家在信息披露、管理等方面与发达国家尚有很大的差距，不少企业（特别是中小企业）的财务资料无从搜集，已公开的大企业的财务数据存在着失真现象。在计量模型的具体运用方面又面临着技术专家的匮乏，急需培养信用风险管理人才。有鉴于此，在现阶段，由于我国资本市场发育尚不成熟，不具有通过企业的股票价格来反映企业市场价值的条件，TNP 模型还不适用我国实际，针对特殊客户群，可以尝试建立小规模模型。但是，风险度量中贷款组合分析、边际分析的思想值得借鉴。巴塞尔新资本协议使得发展中国家银行业的风险管理水平迅速赶上发达国家成为一种可能，也提供了一条捷径。实施内部评级法（简称HIJ）将是一个比较可行的突破口。由于银行需要获得的都是客户方面的基本资料，因此在信息获取方面不存在阻碍。内部评级法鼓励银行自主研究风险的测量和管理方法，既强化了银行进行风险管理和建立内控机制的责任，又增加了银行风险管理手段的灵活性。据英国《银行家》杂志统计，在KLLL—KLL!年间，已采用内部评级系统的ML 家大银行，其综合竞争实力平均增长率都有很大提高。由此可见，内部评级法已经成为商业银行开展集约化风险管理的有效手段。对于中国的商业银行而言，一方面实施巴塞尔新资本协议可以有助于培育各商业银行的风险管理能力。另一方面，中国的银行业面临着各种现实问题，其中很多来自于历史缺陷和不足：一是公司治理的缺陷，即委托代理机制不健全。中国的金融制度是在政府安排中快速形成的，产权畸形，效率低下，国有银行缺乏以明晰产权为基础的现代公司治理结构和激励制度，由此产生信贷约束软化，激励机制弱化等问题，国家信誉在承担着最后的无限风险。国有银行的产权制度是国有独资的一元结构，由于国家是虚拟参与方，必然形成一级法人总行对分行、分行对支行

多层次的委托代理关系。这不仅是行政式的特殊委托代理，由于委托与代理人的信息不对称，导致代理费用高昂和管理的不到位。从委托人的角度看，国家的多重宏观经济目标与银行单一的追求利润最大化的目标不一致，使得国有银行具有内在的政企不分的制度特征。从代理人的角度看，银行经营管理人员事实上依法掌握了控制权，这种控制往往通过经理人员与职工共谋而实现。在经济转轨过程中，由于制度环境的不成熟，银行内部人控制问题更为突出。二是经营方式的缺陷，经营方式落后，经营手段缺乏多样性。三是资产质量的缺陷，由于企业客户的经营状况不佳，导致历史资产质量低下，潜在的不良贷款包袱过重。四是信息技术的缺陷，缺乏有效的信息技术手段，无法对客户信息在全行范围内进行实时动态跟踪和管理。管理问题：

与新资本协议的要求相比，中国商业银行目前的风险管理体制和测定手段等有很大差距，主要表现在以下方面：

（一）信用风险管理体制

（1）内部体制

1．风险管理部门的工作独立性难以保证。风险管理部门的垂直性、独立性不够，作为所在行行长领导下的职能部门之一，与其他职能部门平行，在工作中易受所在行经营情况、领导意图等因素的左右，难以保证审查审批的客观公证。

2．审贷分离的模式无法规避客户经理的道德风险。目前各行普遍实行客户经理调查、评级，“审批人不见客”的审批模式，审批人无法掌握第一手真实材料，客户经理的粉饰有可能对审批造成误导。

3．责、权、利不清，责任人制度不落实。调查、审批、决策各个环节的责任不明，不良贷款形成后对相关责任人的认定流于形式，处理过轻，难以形成警示作用。

4．以绩效为中心的考核体系，使风险制度难以落实，风险文化难以建立。各行普遍以利润、资产负债规模等指标作为衡量经办行绩效的依据，缺乏对预期损失的考虑，收益不能与风险挂钩，往往出现忽视风险、片面追求高增长的短期行为，难以形成良好的风险文化，风险制度难以落实。

（2）外部环境

1．目前尚未建立社会信用体系。随着市场经济的不断发展，企业逐渐脱离了国家的庇护，开始独立面对市场风险。但长期以来，企业(特别是国有企业)一直都是在国家计划调节经济中生存，人们的经济活动更多建立在执行和完成计划上，而不以信用原则为基础，大多数国民对银行风险管理缺乏认识，信用观念淡薄。

2．法律法规不健全导致守信成本高，失信成本低。当前，国家社会规范尚不成熟，体制安排不合理，在社会上没有树立起守信为荣、失信为耻的信用道德评价和约束机制，一方面对失信的惩罚不严厉；另一方面守信的交易成本高，收益小，失信的成本低，收益大，信用的失衡也就成为一种社会普遍现象。

（二）信用风险度量技术

中国商业银行在信用风险评估和度量技术比较落后，具体表现为：

(1)内部评级系统科学性差，难以有效区分好企业与坏企业。信用评级指标主观定性因素过多，定量指标选取缺乏科学性，未考虑指标之间的相关性及对违约影响的重要程度。

(2)对贷款评级多在贷后进行，分类方法主要是对借款人还款能力的主观判断，分类标准过于模糊，与信用评级完全没有联系，实践中，往往以贷款是否逾期作为借款人偿还能力的标准，成了一逾两呆的变形，无法作为事前贷款决策、贷款定价、预提损失准备的依据。

(3)贷款五级分类级别设臵过少，缺乏对贷款损失率的细化，与新资本协议8-11 级的要求有很大差距。

(4)从评级结果的应用上看，缺乏对评级结果的检验，未进行信用等级迁移、特定等级的违约率等的统计，无法做到对预期损失的事先量化，使信用评级流于形式。

(5)现有的数据库、银行信息系统不能满足复杂的风险计量要求。风险计量模型效力很大程度上依赖信息系统的稳定性和运行高效，在新资本协议有关PD、LGD 和EAD的文件中，都明确提出了对于数据库和信息技术系统的要求。国内银行的数据储备严重不足，且数据缺乏规范性、数据质量不高，这些问题严重影响着信用风险模型的建立和运行。

（三）信息沟通方面

各项研究认为，金融市场上的信息不对称普遍存在，并降低了金融市场的有效性，进而加大了风险。信息不完全和不对称对金融市场造成了一系列不利的影响，具体表现为“逆向选择”和“道德风险”。

(1)逆向选择的结果，给银行带来更高的信用风险。由于信息不对称，借款企业相对于贷款商业银行而言更了解自己的资信、真实的贷款用途、还款能力和还款意愿，但他们往往向银行提供不充分或不真实的信息；而银行作为金融中介机构，虽然在占有信息等方面存在着一定的优势，在一定程度上可以了解企业借款的真实意图和实际经营状况，更不可能了解企业领导人素质等潜在的影响因素。于是银行只能根据市场上各个项目的平均风险程度来决定贷款利率。那些低风险项目由于借贷成本高于预期水平而退出借贷市场，剩下的都是愿意支付高利率的高风险项目。这样贷款的平均风险水平高，给定相同的预期收益的项目，高的成功收益率意味低的成功概率，必然导致银行的呆、坏账随之增加。

(2)道德风险加大，增加了资金运用的风险。商业银行与借款企业在达成贷款合同时双方都认为他们自己掌握的信息是相互对称的。但是贷款企业本身存在着许多不可忽视的弊病，例如内部控制制度不健全，财务

信息不透明，信誉积累不足，企业间债务复杂等诸多问题。而这些都是贷款后商业银行所无法掌握的私人信息，必然地增加了贷款的事后风险。商业银行一旦将贷款发放出去，若发生企业的经营效益达不到预期收益率的时候，拥有私人信息的借款企业就会在不对称的信息掩盖下出现违背银行的意愿，从事有利于自身利益的经济行为，如为利用银行监管不力改变贷款合同中说明的用途，将资金投向高风险的项目上；人为的经营不善造成亏损收不回投资；伪装、混淆信息，用破产、合资、国有民营等方式，转移资产逃避银行债务等形式。其最终结果损害了商业银行利益，由此产生了道德风险。

完善中国商业银行信用风险管理的建议：

1.由于信用风险管理主要应用在贷款决策、资产质量管理、风险准备金管理、金融产品组合、贷款定价、授权管理以及成本利润核算等方面，其工作具有相当的复杂性和长期性，需要我们做出仔细的考虑和完整的计划。在充分借鉴国际银行业风险管理经验的基础上，本文认为可以从以下几个方面改进商业银行信用风险管理工作。

(1)修正和完善贷款风险测量体系，加强商业银行内部企业信用评级体系的建设。针对商业银行目前贷款风险体系中风险指标、风险系数制定的主观性，研究适合中国国情的风险指标，对各项指标的系数进行客观的实证分析，并针对不同贷款的特点进行相应调整。在缺乏专业评级机构的情况下，商业银行自身要发展和完善银行内部对企业的信用评级体系。即使在有了专业评级机构以后，对于小企业的信用评级也不可能从外部获得，仍需依赖银行内部信用评级。针对国内银行目前企业信用评级体系不全面的特点，需要借鉴国外银行的先进经验，在评估方法上重视对企业现金流量、预期发展情况和行业背景的分析。例如可以仿照美国、日本的模式，在银行内部设立专门的分析机构，跟踪调查和研究借款企业所处行业的背景、预期发展情况等信息。

(2)坚持定性分析和定量分析相结合的原则。任何复杂的数量分析都不能代替风险管理中的经验判断，况且目前已有的信用风险管理的定量分析还不成熟，更要坚持定性分析和定量分析相结合。商业银行应与有关政府部门和科研机构一起．跟踪国外新兴信用风险管理技术，有选择的加以利用，构建符合中国国情的信用风险度量方法。

(3)加强行业研究，建立和完善信用风险管理基础数据库。信用风险体系建立的是否完善，主要反映在三个方面，即方案的设计、信息的采集和信息的加工；其中信息的采集是三项工作的基础，它直接关系到信用风险管理的结果与实际是否相符。因此，国内银行必须按照行业进行适当分工，通过对不同行业的长期、深入研究，了解和把握不同行业的基本特点、发展趋势和主要风险因素，可以为被管理对象在同一行业内部和不同行业之间的风险比较创造必要条件，从而为信用级别的决定提供参照。同时，建立和完善客户基础数据库，为信用风险评估的顺利开展和信用管理结果的检验打下良好的基础。

(4)优化商业银行经营的外部环境。政府应加快与诚信相关的立法，健全信用法规，为实现信用资本的有序运行，积极完善包括金融信贷、中介机构职能规范等方面法律法规；理顺国有企业和商业银行产权关系，明确银行信用关系的主体；加快建立信用体系，发展信用评估机构，加强会计、审计的监督检查，规范信息传递和披露机制，增强市场行为的透明度；加强社会舆论监督，充分利用媒体等社会力量的监督作用，推行信用公示制度。

2.银行在改善其风险管理方面承受着巨大的压力。这些压力部分来自于国内日益激烈的竞争环境，部分来自于国内监管机构，还有部分来自市场全球化以及随之而来的新的竞争者和监管者。仅按贷款量衡量业务部门表现的时代已渐渐结束，趋势将朝着基于风险的业绩措施和基于风险的定价方向发展。这些概念应包括一套内部评级系统、违约概率、特定违约损失率、风险资本等等。因此建立一套有效的信用风险管理系统的 有效途径应包括

（1）建立有效的内部评级系统

评级在专家风险判断和基于统计的量化风险评估之间架设了一座桥梁，它是概括经过评估得出的与特定暴露相关的信用风险的“浓缩”，评级可以提供以下概括性信息：一是审批流程（判断与分析），二是资产组合报告，三是信用管理（预警N 贷款审查对象选择），四是定价矩阵，五是市场营销（针对特定的质量、风险/收益类别）。拥有一个内部评级系统并不是解决信用风险问题的灵丹妙药，如要使之切实有效，该系统必须驱动各种风险和非风险流程，并且该系统应深刻地融入银行文化和基础架

构之中。

（2）建立相应的控制机制

仅仅建立内部评级系统和相关评估流程还不够，用于衡量这些系统的表现、比较违约概率估算值与实际违约率、监控对违约贷款的清偿经验十分重要。此类信息不仅运用于信用管理，而且应当成为信贷部门业务经理、高级管理人员，以及董事会等监管机构的重要参考。验证各种流程的有效性对于高级管理人员的有效信用风险管理至关重要.（3）搜集有效的数据

有效的信用风险管理，以及对《巴塞尔新资本协议》的遵守完全取决于数据，包括借款人信用风险要素和违约经验的有关数据以及损失经验的有关数据。数据采集的关键在于其准确程度、完整程度与可检验程度，以便于进行分析和操作。目前中国加快了建设征信系统的步伐，特别是银行信贷登记咨询系统的运行良好。此系统能提供有关信贷客户的基本情况、信贷业务内容以及企业负面信息。

（4）注重信用文化建设

银行在控制风险时一般局限于将信用审批权集中于高层或信用委员会。全体成员都应具有风险意识，而且对银行的风险容忍度有共同的认识，这对有效防范信用风险是至关重要的。