年度内部审计计划（共5篇）

第一篇：年度内部审计计划

年度内部审计计划

一、评审会计报表的内部制度

1.调查了解并描述报表编制的内控制度。

（1）调查了解会计报表编制的岗位责任控制情况。即看各环节的工作质量

要求是否明确，各岗位的职责范围是否明确，各岗位之间的制约和配合关系是否协调。

（2）调查了解会计报表编制程序控制情况。主要了解公司是否制定结账日

程表、结账程序和结账质量的控制情况；了解公司的对账制度，看其是否定期地进行账证、账账、账表的核对；了解公司的试算平衡控制情况，向公司索取《总分类账户本期发生额及余额试算平衡表》和《明细分类账户本期发生额及余额明细表》，并与有关账户进行核对，检查其试算平衡工作的正确性。

（3）调查了解内部会计稽核控制情况。主要调查了解企业有无对报表编制的审核和检查制度。

2.检查企业报表编制程序的执行情况。

（1）通过查询或实地观察，了解报表编制各环节责任的落实和遵守情况，评价各环节运行是否合理，各项控制制度是否得到有效执行。

（2）运用抽查法检查报表编制的准备工作是否充分有效，重点检查结账、对账、试算平衡和财产清查的工作质量。

（3）抽查部分报表，初步审查报表编制工作质量，以便了解会计人员对报

表编制原理和编制技术的掌握情况。

3.对财务报表内控制度进行评价。

二、审查财务报表编制的正确性

1.审阅资产负债表编制的正确性。

（1）审阅资产负债表的内容，看其是否具备了资产负债表的全部要素。

（2）审查资产负债表的项目排列与分类是否恰当。

（3）核对资产负债表项目与有关资产、负债、所有者权益账户的一致性。

（4）核对报表中小计、合计项目的计算。

2.审查损益表编制的正确性。

（1）审查损益表的构成要素是否完整。

（2）审阅损益表的项目与格式排列是否恰当。

（3）核对损益表项目与有关成本费用账户的一致性。

（4）复核损益表中利润的计算是否正确。

（5）审查利润分配表项目的真实性。

（6）核对利润分配表与损益表有关项目的一致性。

3.审查现金流量表编制的正确性。

（1）审查现金流量表的外观形式内容是否完整，结构是否符合要求。

（2）索取现金流量表编制的工作底稿，与资产负债表核对有关项目资料来

源的正确性；与损益表核对有关项目资料来源的正确性。

（3）对照账户检查经营活动现金流量（直接法）的正确性。

（4）对照长期投资、固定资产账户和发行股票的文件，检查其发行股票收

到的现金项目编制的正确性。

（5）对照账户和其他有关文件，检查筹资活动产生的现金流量项目编制的正确性。

（6）对照账户审核非常项目产生的现金流量的正确性；核对资本公积金账

户，检查捐赠现金收入的正确性；核对营业外支出账户，检查捐赠支出和罚款现金支出的正确性。

（7）核对财务费用账户，审查汇率折算差额的正确性。

（8）复核报表项目计算的正确性。

（9）索取或编制一张现金流量表补充资料明细表，并对照账户，审查其内

容的正确性。

（10）对照账户，审查经营活动产生的现金净额（间接法）有关项目编制的正确性。

三、审查会计原则的遵守情况

1.索取会计政策说明书。

2.抽查与会计政策有关业务的会计处理，以验证会计原则的遵守情况。

（1）检查折旧方法、存货计价方法，看其是否遵守一致性原则，并调查其

变化的理由。

（2）检查长期投资、固定资产、应付债券等有关资产和负债项目，看其是

否遵循了实际成本原则。

（3）检查并评价坏账准备的计提、折旧方法的使用、应收票据贴现数的情

况等，评价其对稳健原则的遵守情况。

（4）检查一年内到期的长期投资和长期负债的列示，以及其他对当期财务

状况发生重要影响的项目，评价其对重要性原则的遵守情况。

3.评价会计原则变更的影响。

对于会计原则发生变更的，要计算其对资产、负债、损益所产生的影响，并检查其在报表附注说明项目中是否得到正确反映。

四、对有关问题进行必要的调整

对项目审计中发现的与会计准则不符的事项进行调整。收集各项目审计的工作底稿，将需要调整的项目进行调整。

五、对会计报表进行分析性复核

1．计算或验证反映公司偿债能力、营运能力和盈利能力的指标。

2．将上述指标与上期数字进行对比，分析其增减变化的趋势，对异常变化

进行重点检查和核实。

3．写出分析性复核的结果，为确定实质性测试的重点和范围提供依据。

六、审阅报表附注与说明

1.调查和了解会计报表附注与说明的内容。

2.索取有关部门对会计变更事项的审批文件。

3.审阅报表附注与说明事项有关的会计核算和其他资料，以验证所说明事

项的真实性。

4.审阅附注与说明事项的处理是否符合会计准则，评价其对公司财务状况的影响。

5.审查存货计价方法、固定资产折旧方法、长期合同中会计方法的变更，看其是否进行了说明。

七、审阅报表的揭示与表达方式

1.审阅会计报表的揭示是否按现行有效的会计制度所规定的项目进行反

映，公司有无合并或少列有关项目。

2.审查会计报表的格式是否为规定的格式，公司有无调整。

3.审核报表的编制是否符合编制原则，如报表各项目的计算和相互关系是

否正确等。

八、审查外币报表的换算

1.索取一份外币报表与换算报表

2.评价其功能性货币选用的合理性。

3.索取外币报表换算工作底稿。

4.复核资产负债表各项目中汇率是否合理及换算金额的正确性。

（1）资产负债类项目是否按决算日市场汇率计算。

（2）所有者权益类项目（除未分配利润）是否按历史汇率折算。

（3）将未分配利润项目与折算后的利润分析表项目相核对。

（4）复核折算差额计算的正确性与报表列示的正确性。

（5）核对年初数与上年折算数的一致性。

5.复核损益表与利润分配表各项目折算的正确性。

（1）复核发生额项目是否按平均汇率折算。

（2）复核发生额项目以决算日汇率折算的是否在附注中说明。

（3）复核平均汇率计算的正确性及计算方法的一致性。

（4）核对利润分配表中净利润与损益表中该项目的一致性。

（5）核对利润分配表中未分配利润项目是否按其他项目计算列示。

（6）复核利润分配表中未分配利润项目是否按其他项目计算列示。

6.复核现金流量表项目折算的正确性。

（1）检查有关增减长期负债、长期投资，以及增减固定资产、递延资产和

无形资产的项目，是否按决算日汇率进行折算。

（2）检查有关资本的净增加额项目，是否按发生时的汇率进行折算。

（3）核对其他项目与折算后的其他报表的一致性。

（4）核对流动资金来源和运用栏内流动资金增加净额项目与流动资金各

项目的变动栏内该项目的一致性。

（5）检查外币折算差额是否单独列示，并核对其金额计算的正确性。

7.审阅外币折算报表的表述

（1）审阅外币折算报表是否按我国的会计准则要求进行表述。

（2）审阅外币折算报表项目与母公司会计报表项目的一致性。

九、审查合并报表

1.调查了解合并报表编制的基础。

（1）审核合并报表范围

（2）审核合并报表内容（种类）。

（3）审核子公司所提供资料的完整性。包括子公司会计政策差异、母子公

司往来业务、债权债务、投资资料、子公司利润分配、股权变动资料。

（4）审核母子公司决算日和会计期间的一致性。

（5）审核母子公司之间会计政策的一致性。

（6）审核母公司对子公司投资的会计核算（包括子公司由于损益以外的原

因所引起的权益变化的处理）。

2.索取或编制合并报表数据汇总表（或合并报表工作底稿）。

3.对照检查汇总表（工作底稿）中有关数据与所属单位财务报表数据的一

致性。

4.审查合并资产负债表调整项目的正确性。

（1）审查母公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公

司所持有份额的抵消，并审查合并差价列示的正确性。

（2）审查母子公司间债权与债务项目的相互抵消，包括应收、应付、预收、预付、内部持有债券。

（3）审查坏账准备的数额是否进行了调整。

（4）审查由于内部销售所产生的未实现内部销售利润是否在固定资产项

目中进行了抵消，并与合并损益表相核对。

（5）审核合并报表中少数股权是否正确列示，并将金额与子公司会计记录

相核对。

（6）核对所有者权益中未分配利润项目的数额与合并利润分配表中该项

目的一致性。

5.审查合并损益表调整项目的正确性。

（1）审查内部销售商品已实现对外销售部分，是否对营业收入和营业成本

项目进行了抵消。

（2）审查上期存货包含的内部销售未实现利润是否在年末未分配利润和

营业成本中进行了抵消。

（3）审查公司内部固定资产交易所产生的未实现内部部分销售的抵消。

（4）审查母公司与子公司及子公司相互之间持有对方债券所发生的投资

收益，是否与其相应的利息支出相互抵消。

（5）审查母公司与子公司权益性资本投资收益是否进行了抵消。

（6）核对少数股东本期损益是否是子公司净利润项目扣除母公司投资收

益的余额。

（7）核对净利润计算的准确性。

6.审查合并利润分配表抵消项目的正确性。

（1）审查全资子公司利润分配项目的抵消。

（2）审查非全资子公司利润分配项目的抵消。

（3）审查合并利润分配表抵消产生的合并差价的计算与处理。

7.审查合并财务状况变动表的编制。

（1）审查合并现金流量表的编制基础是否为合并资产负债表和合并损益

表。

（2）复核少数股东本期损益是否作为流动资金来源处理。

（3）复核少数股东增加对子公司的投资是否作为流动资金来源处理。

（4）复核子公司将利润分配给少数股东是否作为流动资金来源处理。

8.检查合并报表汇总计算的正确性。

9.审核合并报表附注内容的完整性和真实性。

十、审查期后事项

1.比较被审财务报表与最近财务报表，看有无重大变化的项目。

2.向管理部门查询资产负债表日至审计日间有无重大经营活动和重要的经

营环境变化。

3.向管理部门查询报表日后会计估计或判断基础有无重大变动。

4.结合账户余额审计查询报表日后账上有无异常调整事项。

5.向审计单位律师查询有关诉讼、赔偿情况。

6.向税务机关查询被审计单位的税负缴纳和税务纠纷情况。

第二篇：2017内部审计计划

2017内部审计工作计划

一、集团公司内部审计工作思路

以财务收支审计为基础,以经营业绩审计为中心，同时开展经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计等专项审计，保障集团制度贯彻与落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。

二、2017集团公司内部审计工作计划如下

1、以财务收支与预算审计为基础，促进内控制度的健全与完善 ⑴以财务收支审计为基础，延伸到内部控制、风险管理审计。通过内部审计加强公司内部监督，保护公司资产安全和完整，同时延伸到内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果的评价。

⑵通过预算审计促进预算执行，保障预算编制符合集团发展方向，预算执行围绕集团经营目标展开。

⑶完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据实际工作情况，进一步完善《集团公司预算执行情况审计办法》等内审制度。

2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。内部审计以公司经营业绩审计为中心，围绕二级单位的经营业绩考核，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进二级单位加强经营管理，提高经济效益。

在开展经营业绩审计时，经营业绩审计与经济责任审计以及其他专项审计相结合，不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对二级单位领导干部任中经营绩效的评价。

⑴ 对二级单位经营业绩审计：

通过对二级单位2016经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各二级单位考核的依据。

⑵ 针对性地开展专项审计

根据集团经营管理特点，就预算、内控管理、经济责任考核等有针对性开展专项攻坚审计，重点问题重点突破。

⑶ 工程项目的竣工结算审计

近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、结算付款，做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。

3、投资企业审计

为评价对外投资企业的管理效果的需要，对投资企业进行经营与资产负债审计，充分发挥监事对投资企业经营管理评价作用。

4、开展敏感资产专项审计

为保证资产保值增值和使用效率，对下属公司的货币资金、金融资产进行专项审计，提高敏感资产的使用效率。

三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则，建立审计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。

四、改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。充分利用社会第三方独立审计，提高审计效率。

集团公司审计部

第三篇：内部审计计划

上海月洋控股集团2011

内部审计工作计划

根据集团公司内审制度的有关要求，集团财务部计划于2011年11月对2011上海公司和各驻外公司财务等进行一次例行内部审计，现将有关审计事项具体安排如下：

1、审计范围：月洋控股、月洋钢铁、九业钢铁、钢灜实业、中山汤臣、浙江公司

2、审计时间：

11月16日到11月18日中山汤臣

11月21日到11月23日月洋钢铁、九业钢铁、钢灜实业

11月24日月洋集团

11月25日浙江公司

3、审计人员：

总负责人：曹恒

执行人员：桂侦平严振华赵卫红

任务分配：

中山汤臣曹恒 桂侦平严振华（从成立到2011年10月）

钢铁事业部桂侦平严振华（2011年1到10月）

月洋集团赵卫红 严振华（2011年1到10月）

浙江公司曹恒桂侦平严振华（从成立到2011年10月）

4、审计目的：

评估被审公司财务核算体系是否规范，是否能够真实反映公司的财务状况和经营成果，财务信息能否达到集团及公司的管理要求；

评估被审公司的内控制度是否完善，是否能够确保资金安全、确保对成本、费用实行有效控制，确保公司经营绩效的实现；

评估集团总体及各被审公司的经营和财务风险，对各公司的经营和管理提出管理建议。

5、审计具体内容：

2011-11-113时40分24秒 1

1）公司财务制度建设及执行情况，公司授权及签字审批流程；

2）会计核算是否真实可靠，科目使用是否正确，抽查相关原始凭证、会计凭证、核对明细账、总账、报表是否清晰，是否一致，内部管理报表是否齐全并及时上报；

3）清查帐面存货与实际存货是否相符，公司仓库和存货管理是否完善，有没有风险和漏洞；

4）清查固定资产，确定资产的管理使用情况以及增减值情况；

5）盘点现金、核对银行存款余额及其它货币资金，核对货币资金的安全性；

6）检查主要往来帐户核算情况及余额，确定往来核算的清晰和准确性；

7）审核销售收入控制系统，销售收入日报表、现金收入日报表，交叉核对并与系统核对一致，评估赊销和结算风险；

8）审核各类销售、采购合同，对重要合同签订的招、投标及执行情况进行审核，审查工程的预、决算资料和成本控制，检查采购计划、采购合同与发票、入库单、付款票据是否一致；

9）检查涉税项目，确定是否遵守国家税收法律、法规及其他规定，评估被神公司税务筹划和税务风险；

10）审核管理、销售、财务费用的发生情况、审批手续，确定其真实性、合法性、合理性；

11）审核被审公司的融资投资情况，检查有关融资和投资合同。

6、审计要求

审计人员要求：客观公正，认真负责，保守知悉的商业秘密，加强与被审单位财务、业务及公司负责人的沟通，做好审计工作底稿资料收集，审计报告缜密、完整、规范。

被审单位要求：根据审计要求准备好相应的凭证、账簿、报表以及制度、合同、预决算等审计人员需要的资料文件，配合审计人员的了解、询问和调查，如实反映。

上海月洋控股集团

2011年10月20日

附件一

内部审计通知

XXX公司（被审单位）：

根据集团董事会对2011内部审计的总体安排，集团财务部拟于2011年月日至月日对你公司进行例行审计，请你公司积极配合。

根据审计计划，你公司的审计时间范围为：年月 到年月，请准备好相应期间的以下资料备查：

1、会计凭证、账簿、会计报表、税务报表和内部管理报表，包括电算化资料；

2、相关财务和管理内控制度、流程；

3、存货、固定资产盘点表或清单；

4、银行对账单、银行存款余额调节表；

5、主要的融资、投资、销售、采购、施工及相关合同；

6、主要工程或投资的预决算资料（如需）；

7、其它需要的资料文件。

特此通知。

上海月洋控股（集团）有限公司

2011年月日

第四篇：2017年内部审计计划

2017年内部审计计划

一、集团公司内部审计工作思路

以财务收支审计为基础,以经营业绩审计为中心，同时开展经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计，保障集团制度贯彻与落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。

二、2017集团公司内部审计工作计划如下

1、以财务收支与预算审计为基础，促进内控制度的健全与完善 ⑴以财务收支审计为基础，延伸到内部控制、风险管理审计。通过内部审计加强公司内部监督，保护公司资产安全和完整，同时延伸到内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果的评价。

⑵通过预算审计促进预算执行，保障预算编制符合集团发展方向，预算执行围绕集团经营目标展开。

⑶完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据实际工作情况，进一步完善《集团公司预算执行情况审计办法》等内审制度。

2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。

内部审计以公司经营业绩审计为中心，围绕二级单位的经营业绩考核，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进二级单位加强经营管理，提高经济效益。

在开展经营业绩审计时，经营业绩审计与经济责任审计以及其他专项审计相结合，不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对二级单位领导干部任中经营绩效的评价。

⑴ 对下级单位经营业绩审计：

通过对二级单位2011经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各二级单位考核的依据。

⑵ 针对性地开展专项审计

根据集团经营管理特点，就预算、内控管理、经济责任考核等有针对性开展专项攻坚审计，重点问题重点突破。

⑶ 工程项目的竣工结算审计

近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、结算付款，做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。

3、投资企业审计 为评价对外投资企业的管理效果的需要，对投资企业进行经营与资产负债审计，如粤深、省深汕、省广深、南油汽车服务等公司，充分发挥监事对投资企业经营管理评价作用。

三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则，建立审计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。

四、改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。1、2011年审计岗位配备不足，导致工作目标未能全部落实，2012年，需要领导与相关部门配合，按岗位设置配备审计人员，充实审计队伍力量。

2、要对现有的内审人员进行业务培训，如国际内审师资格考试、新税法学习等，不断丰富业务知识，提高审计人员自身素质，适应新形势、新任务的需要。

深圳市XX集团有限公司审计部

二○一一年十二月五日

七台河致远物流有限公司审计计划书

作者：致远物流 时间：16-05-10

公司审计计划书

为了做好本公司内部审计，特制订本审计计划书，以明确审计目标、审计对象及范 围、审计内容及程序、审计报告，全体审计人员务必按此计划开展审计工作。

一、审计工作的目标

1．检查各部门内部控制制度的建立情况，完善各部门的管理流程，提高经营风险的承 受力。

2．加强公司审计、监察管理和内部控制的管理力度，充分发挥内部审计监督作用，降低 决策风险。

3．保证财务业务的真实性、合法性，防止舞弊行为的发生。

二、审计对象、范围

1．审计对象

（1）公司财务部和两个检测站；

2．审计范围

（1）财务收支、财务计划有关的经济活动，2015年全年财务收支、养老保险、医疗保险情况，隆庆检测站、致远检测站两个检测站的国税、地税、财政票据使用情况。

三、审计方法

1．依据国家法律、法规及公司管理制度详细审阅各部门的工作表单，听取各部门的工 作汇报，跟进各部门的工作。

2．根据各部门实际情况采取报送审计或就地审计方式开展审计工作。

四、审计内容及程序

1．检查财务计划及预算的执行情况。具体程序包括：

（1）运用抽查方法初步审查报表编制工作质量，检查报表编制的准备工作是否充分 有效，重点检查现金，银行，收入，支出。

2．审查财务报表编制的正确性。具体程序包括：

（1）审阅各财务报表的内容，检查其是否完整，结构是否符合要求；

（2）审查各财务报表的项目排列与分类是否恰当及分类项目是否真实；（3）3月中旬审计隆庆检测站2015全年社保医保情况。

（4）6月中旬审计隆庆检测站2015全年银行，现金财务收支情况。（5）9月中旬核对致远检测站2015上全年社保、医保工资、银行，现金、财务收支情况。

（6）12月核对隆庆检测站、致远检测站地税、国税、财政票据使用情况。五、出具相关审计报告

第五篇：某公司内部审计详细计划

2012年审计项目说明

鉴于各中心、各部门的实际情况，对2012年的审计计划的安排如下：

（一）八大业务循环内部控制制度体系的评估

审计级次： 一级（专项审计项目）

审计安排：2012年3-9月

审计目标：根据财政部等五部委制定的《企业内部控制基本规范》的要求，完成八大业务循环（采购付款、销售收款、货币资金、存货、固定资产、成本费用、研发、人力资源）内部控制体系的初步评估并提出改善建议，该工作将结合常规的财务审计项目一起展开。

（二）采购与付款循环审计

审计级次： 二级（常规审计项目）

审计安排：2012年3月

审计目标：通过检查采购付款的业务流程（包括常规原材料，成品采购和非常规物品采购如低值易耗品，印刷品，促销品，赠品，会议用品等）设计是否合理，流程的控制是否得到有效执行，评价采购付款内部控制的适当性和效果性；通过实质性测试检查采购与付款的会计记录的正确性、存在性和完整性。

（三）销售收款循环审计

审计级次： 二级（常规审计项目）

审计安排：2012年4月

审计目标：通过检查销售收款的业务流程设计是否合理，流程的控制是否得到有效执行，评价收入与收款内部控制的适当性和效果性；通过实质性测试检查销售与收入的会计记录的正确性、存在性和完整性；通过分析应收账款的账龄，检查坏账准备计提、坏账核销是否符合公司规定，逾期未收回的款项是否真实合理。

（四）固定资产管理审计

审计级次： 二级（常规审计项目）

审计安排：2012年5月

审计目标：通过检查固定资产管理的业务流程设计是否合理，流程的控制是否得到有效执行，评价固定资产管理内部控制的适当性和效果性；通过实质性测试检查固定资产的会计记录的正确性、存在性和完整性。

（五）货币资金循环审计

审计级次： 二级（常规审计项目）

审计安排：2012年6月

审计目标：通过检查货币资金的业务流程设计是否合理，流程的控制是否得到有效执行，评价货币资金内部控制的适当性和效果性；通过实质性测试检查货币资金的会计记录的正确性、存在性和完整性。

（六）存货管理审计

审计级次： 二级（常规审计项目）

审计安排：2012年7月

审计目标：通过检查存货管理的业务流程设计是否合理，流程的控制是否得到有效执行，评价存货管理内部控制的适当性和效果性；通过实质性测试检查存货的会计记录的正确性、存在性和完整性。检查滞销品的日常管理，跌价准备的计提是否符合公司的政策规定。

（七）人力资源审计

审计级次： 二级（常规审计项目）

审计安排：2012年8月

审计目标：通过检查人力资源的业务流程设计是否合理，流程的控制是否得到有效执行，评价人力资源内部控制的适当性和效果性；通过实质性测试检查人力资源的会计记录的正确性、存在性和完整性。

（八）费用专项审计

审计级次： 二级（常规审计项目）

审计安排：2012年1月

审计目标：通过检查交际费、差旅费、会务费、通讯费的相关规定及报销流程，通过检查公司对费用支出的授权情况和相关费用支出的单据，查核各权限执行人是否滥用权限，单据是否有相应权限人审批，单据是否准确与真实等，并对费用支出审批权限提出合理化建议。

（九）订货会专项审计

审计级次： 二级（常规审计项目）

审计安排：2012年2月

审计目标：通过检查大型订货会的业务流程、会议管理及物料管理等情况，对产生的费用和订货会收益进行分析，评价订货会的成本效益。关注会后收尾工作和物料处置，提出合理化建议，以节约成本。

（十）产品品质管理审计

审计级次： 二级（常规审计项目）

审计安排：2012年9月

审计目标：通过检查产品品质管理的业务流程设计是否合理，流程的控制是否得到有效执行，评价ISO9001质量体系建设的成果，重点分析产品品质管理的现状，针对发现的问题，提出改善建议。

（十一）产品研发流程和体系建设审计

审计级次： 二级（常规审计项目）

审计安排：2012年10月

审计目标：通过分析产品研发流程设计是否合理，流程的控制是否得到有效执行，重点分析研发费用的使用和对外包设计，研发的管理，了解产品研发的流程体系，针对发现的不足之处，提出改善建议。

（十二）供应链效率审计

审计级次： 二级（常规审计项目）

审计安排：2012年11月

审计目标：通过分析供应链流程设计是否合理，流程的控制是否得到有效执行，重点分析供应链对客户需求的反应效率和效果，包括发货、退货处理和维修反馈等方面，针对发现的问题提出改善建议，不断提高效率，提高客户满意度。

（十三）知识产权保护工作审计

审计级次： 二级（常规审计项目）

审计安排：2012年12月

审计目标：通过了解和评估企业知识产权保护工作的流程、现状和成果，针对存在的问题提出改善建议，以维护公司品牌形象。

（十四）突发性审计

审计级次：一级（临时性例外审计项目，含舞弊审计。）

审计安排：视风险程度及项目的重要性程度而定

审计目标：按公司管理层或其他部门的要求，达到相应的审计目标。