采购室资金拨付管理制度

第一篇：采购室资金拨付管理制度

采购室物资采购资金支付结算管理制度

根据公司经营形式，进一步落实资金支付结算制度，加强资金专项管理，提高资金使用效益，确保资金规范有序运行，现制定资金支付结算管理制度。

一、本制度规定了采购物资支付结算的条件及管理，适用于采购物资的支付结算。

二、物资资金支付结算实行集中管理，规划使用，统一审核原则。

三、采购物资支付结算原则（不包括预付款）：

1、根据物资发票到票时间的先后顺序进行支付结算。

2、依据物资到票金额的具体情况进行支付结算。

3、考虑物资供货方的特殊情况进行支付结算。

4、依据物资市场的特殊性进行支付结算。

供应链管理部采购室

2015年1月1日

第二篇：XX县政府采购资金拨付管理暂行办法

XX县政府采购资金拨付管理暂行办法

第一章总则

第一条为了加强政府采购资金的监督管理，提高资金使用效益，保证采购资金及时足额支付，根据《政府采购法》、《XX省政府采购工作基本程序》和《XX省政府采购资金财政直接拨付管理暂行办法》等有关文件规定，结合我县实际，制定本办法。

第二条本办法所称政府采购资金是指采购单位获取货物、工程和服务时支付的资金，包括财政性资金（预算资金和预算外资金）和与财政性资金相配套的单位自筹资金。

第三条政府采购资金实行财政直接拨付和采购单位支付相结合的管理办法；坚持统一管理、统一核算、专款专用原则。对于纳入政府集中采购目录以内及限额标准以上的采购项目（财政部门另有规定除外），实行财政直接拨付办法。

第四条政府采购资金财政直接拨付是指财政部门按照合同约定，将县级政府采购资金通过银行直接支付给中标或成交供应商的付款方式。

采购单位自行支付是指采购单位得到财政部门的授权，根据合同约定，通过其零余额账户或国库支付中心的财政零余额账户自行支付政府采购资金的方式。

第五条财政部门按规定开设用于支付政府采购资金 “政府采购资金专户”，用于办理纳入政府集中采购目录以内及限额标准以上的采购资金的管理和拨付。

第六条实行政府采购，采购资金的核算不改变采购单位的会计核算职责。

第二章政府采购资金拨付及管理

第七条政府采购资金拨付对于不同支付形式实行不同的管理方式。

采购资金财政直接拨付。按照先集中后支付的原则，采购单位在实行政府采购前，要先办理政府采购资金向“政府采购资金专户”的缴拨手续，在政府采购资金缴拨到账后，方可进行政府采购；政府采购结束后，财政部门通过“政府采购资金专户”向政府采购中标或成交供应商支付采购资金。

采购资金采购单位自行支付。指采购单位经常性的零星采购项目，1

其采购资金由财政部门随正常经费指标下达采购单位，由采购单位自行采购报账或支付资金。

第八条 县级政府采购资金原则上都要进入“政府采购资金专户”，实行财政直接支付；特殊情况下，报财政部门批准后，方可实行其他形式支付。

第九条财政直接拨付采购资金的拨付管理程序。

一、政府采购项目资金向“政府采购资金专户”的缴拨。

(一)采购项目使用财政性资金，采购单位向财政部门申请采购计划指标，经审批后直接由财政部门拨入“政府采购资金专户”。

(二)采购项目使用采购单位自筹资金的, 在采购活动开始前3个工作日由采购单位按采购计划批复的金额，缴入“政府采购资金专户”。

（三）采购过程中，因特殊情况导致采购资金增加时，由采购单位报县政府研究决定。对于履约时间较长或采购资金量较大的项目，由采购单位制定资金分期划拨计划，经财政部门批准后，其自筹资金部分可按计划分期汇缴“政府采购资金专户”。

二、财政“政府采购资金专户”向项目供应商拨付项目采购资金。

(一)采购单位申请：采购工作结束后，采购单位对中标或成交供应商提供的采购项目验收合格后,即可向财政部门提出资金拨付申请，填报《XX县政府采购项目资金拨付申请表》并提供以下资料：

1、《XX县政府采购采购项目计划申请审核表》；

2、《中标（成交）通知书》；

3、采购合同副本；

4、项目验收报告或质量检测报告原件及复印件；

5、供应商开出的正式销售发票及复印件；

6、财政部门要求的其他资料。

（二）财政部门审核、支付资金。财政部门对采购单位提交的以上资料以及采购过程中采购单位或采购代理机构已向财政部门备案的“招标文件”、“采购合同样本”、“采购合同副本”、“中标通知书”等资料进行审查、核对；审核无误后，财政部门将已汇缴到“政府采购资金专户”的政府采购资金直接向项目供应商划拨政府采购资金。

（三）采购项目按照政府采购合同规定属于一次供货、分期付款的，第一期款项的拨付分别按照以上规定办理。以后各期政府采购资金的划拨,采购单位向同级财政部门提出拨付价款申请即可。采购项目

按照政府采购合同规定属于分次供货、分期付款的，办法同上。

第十条政府采购项目资金结余的处理。

(一)采购项目使用财政性资金结余，一律收缴国库。

(二)采购项目使用采购单位自筹资金结余，退回采购单位统筹安排。

第十一条“政府采购资金专户”发生的利息收入，由财政部门按有关程序缴入同级国库。

第三章会计核算

第十二条 采购资金汇集的账务处理

（一）财政预算内、外资金安排的政府采购资金由财政部门直接拨入“政府采购资金专户”后，向采购单位出具“XX县本预算内（外）政府采购资金直接划拨入账通知单”，采购单位以“通知单”为原始凭证进行账务处理：

1、行政单位会计记：

借：暂付款-政府采购款

贷：拨入经费

2、事业单位会计记：

借：其他应收款-政府采购款

贷：财政补助收入

（二）采购单位自筹资金安排的政府采购资金，采购单位从其资金账户划拨到“政府采购资金专户”后，由财政部门在资金到帐后开具收款凭证，采购单位以此作为原始凭证进行账务处理：

1、行政单位会计记：

借：暂付款-政府采购款

贷：银行存款

2、事业单位

借：其他应收款-政府采购款

贷：银行存款

第十三条 采购资金支付的账务处理

“政府采购资金专户”采购资金支付结束后，由供应商向采购单位开据正式销售发票，正式销售发票原件由采购单位作为原始记账凭证进行账务处理。

1、行政单位会计记：

借：经费支出

贷：暂付款-政府采购款

2、事业单位会计记：

借：事业支出

专款支出

贷：其他应收款-政府采购款

以上采购项目属于固定资产管理范围的，同时记：

借：固定资产

贷：固定基金

3、对于部分政府采购项目，供应商只能对财政部门开具、无法对采购单位开具正式销售发票等原始票据的，由财政部门在收到供货商开具的原始票据后，向各采购单位出具单位“政府采购资金支出入账通知单”，采购单位以此为原始凭证作相应的账务处理。供货商开具的原始凭证由财政部门存档。

第十四条政府采购资金结余（单位自筹部分）退回采购单位资金账户后，采购单位根据“XX县政府采购资金结余退款通知单”进行账务处理：

1、行政单位会计记：

借：银行存款、贷：暂付款-政府采购

2、事业单位会计记：

借：银行存款

贷：其他应收款-政府采购款

第四章监督管理

第十五条财政部门将加强对政府采购资金的管理，建立健全政府采购资金专户管理制度，严格资金核算与资金拨付的管理。

第十六条凡属县级政府采购资金安排的政府采购项目，采购单位都要严格按照《政府采购法》的规定，纳入政府采购监督管理，并按政府采购监督管理部门规定的要求和程序实行政府采购，未按规定自行采购的，财政部门依法拒绝拨付政府采购资金，由此产生的一切后果由采购单位自行负责。

第十七条财政部门和采购单位主管部门要建立经常性的政府采购工作监督检查制度。除政府采购预算中的采购项目作为每年专项审计检查内容外，县财政局按照《政府采购法》规定，将会同相关部门定期或不定期对其他采购活动进行检查。

第十八条采购单位要自觉接受纪检监察部门、审计、财政对政府采购资金进行的监督检查。凡转移、挪用、挤占政府采购资金的,必须如数追回,并依法追究有关人员的法律责任。

第五章附则

第十九条本办法由县财政局负责解释。

第二十条本办法自发布之日起执行。

第三篇：资金拨付申请报告

关于拨付《××》

项目经费的请示

××县国土资源局、财政局：

《××》项目为财政部专项资金和2010年省两权价款联合出资项目，项目总经费为××万元，承担单位为××县国土资源局、财政局。承担单位根据省财政厅和国土资源厅有关文件精神于2011年××月在××组织了该项目防治工程招标工作，通过招投标确定项目的实施单位为××公司，中标价为××万元。

我单位于2011年××月开始施工，受汛期及其他因素影响，现在已完成占地赔青工程、简易道路工程、危岩清除工程及部分排水渠工程，完成工作量见附件1。根据目前完成的工作量、我单位与××县国土资源局签订的《××施工合同》约定，特向贵局申请拨付项目资金××万元，其中，××万元为2011年完成工程工作量结算资金，××万元为2012年施工工程的准备经费。望批准为盼！

特此申请

附件1：2011年项目完成工程工作量表

××有限公司 2011年11月30日

附件1 ××滑坡防治工程 2011年完成工程工作量统计表 篇二：资金支付 申请报告

申请付款报告

阿克苏汇金房地产开发公司：

由我项目部承建的乌什县怡苑小区1#、2#住宅楼，现已面临竣工验收，由于工程款未及时支付，现欠人工工资如下： 土建班应支付大约：50万元，现才支付30万元 木工班应支付大约：25万元，现才支付6万元 钢筋班应支付大约：9万元，现才支付2万元 水暖电应支付大约：11万元，现才支付3万元

乌什县怡苑小区项目部

二00八年十一月 日

申 请 报 告

阿克苏华润置地有限责任公司：

由我阿克苏新伟建设工程承包有限责任公司承建的阿克苏阳光新城小区经济适用房h1#住宅楼，主体一层已施工完毕,面临施工主体二层,由于资金周转困难，所以请业主按合同约定付工程款。

阿克苏新伟建设工程承包有限责任公司 项目经理（签字）：

二00九年四月五日

申 请 报 告

阿克苏华润置地有限责任公司：

由我阿克苏新伟建设工程承包有限责任公司承建的阿克苏阳光新城小区经济适用房h2#住宅楼，主体一层已施工完毕,面临施工主体二层,由于资金周转困难，所以请业主按合同约定付工程款。

阿克苏新伟建设工程承包有限责任公司 项目经理（签字）：

二00九年四月五日

申 请 报 告

阿克苏华润置地有限责任公司：

由我阿克苏新伟建设工程承包有限责任公司承建的 阿克苏阳光新城小区经济适用房h3#住宅楼，主体一层已施工完毕,面临施工主体二层,由于资金周转困难，所以请业主按合同约定付工程款。

阿克苏新伟建设工程承包有限责任公司 项目经理（签字）：

二00九年四月七日

申 请 报 告

阿克苏华润置地有限责任公司：

由我阿克苏新伟建设工程承包有限责任公司承建的阿克苏阳光新城小区经济适用房h4#住宅楼，主体一层已施工完毕,面临施工主体二层,由于资金周转困难，所以请业主按合同约定付工程款。

阿克苏新伟建设工程承包有限责任公司 项目经理（签字）：

二00九年四月九日篇三：资金拨付申请

中小企业国际市场开拓资金

项目资金拨付申请表

（一式三份）

申请单位：

填表日期：

填表人： 电话： 传真：

填 表 说 明

1、中小企业或项目组织单位在提出项目资金拨付时必须按规定填写本

表。本表包括资金拨付申请、项目总结报告。

2、本表请用钢笔或签字笔填写，字迹工整，涂改或粘贴无效。

3、中小企业或项目组织单位在报送本表的同时，一并附上实际发生费

用的合法凭证（复印件）。

4、资金拨付申请中的批准支持内容、批准支持比例和批准支持金额应

与项目实施申请表中承办单位意见一致。

5、项目总结报告的内容包括：费用支出情况、项目取得的主要成绩及

存在的问题等。

6、资金拨付申请表中承办单位审核情况、承办单位对资金拨付的意见

由承办单位填写。

7、每张表均应盖章，否则无效。

资金拨付申请表

请按申请项目具体内容将○涂●。

项目总结报告

本页如填写不下，可另附加页。篇四：资金支付申请表

资金支付申请表

（适用于不填报工程进度表的款项）

合同号：

备注：一个合同中涉及多个区块时，需在支付说明中分区块、期数列明合同价、付款项。经办人应详细写支付说明，不得仅签名或写“按合同支付”同意等原则性空泛用语。篇五：关于请求拨付建设资金的报告(转载于:资金拨付申请报告)项目工程[2014]001 关于请求拨付建设资金的报告

贵阳花溪恒产臵业发展有限公司： 由我单位承建的富源南路改貌农民新村安臵房项目一期工程，对于建设单位下达的施工任务，我单位在合同未签订、顶着资金压力、承担较大风险的情况下，全力以赴克服无施工用水、商混等材料断料、民工工资无法及时兑现出现工人堵门闹事等情况下，较好的完成施工任务。贵单位对各

栋楼的工期要求分别为:1#楼主体结构于3月15日封顶，内装、外装8月30日完成；2#楼主体结构8月15日封顶，内装、外装12月10日完成；3#楼主体结构9月1日封顶，内装、外装12月10日完成；4#楼：基础部分5月15日完成，主体结构9月15日封顶，内装、外装12月10日完成；5#楼：基础部分5月15日完成主体结构9月15日封顶，内装、外装12月10日完成；目前1#楼二次结构墙体砌筑已完成至24层，内墙抹灰已完成至9层，2#楼主体结构完成至15层，3#楼主体结构完成至2层，4#、5#楼正在进行地下室施工。如今工期紧、任务重，对资金需求也刻不容缓。1#楼门窗、栏杆、保温、内外墙涂料等施工队伍即将陆续进场，为确保施工组织正常进行,能按期达到交付使用条件，且各施工队伍完成工作任务退场后能按期拿到工程款项，对后续施工不留下任何隐患，预计还需资金800余万元；目前2#楼可进入二次结构施工阶段，由于资金条件不明确，我部担心再次出现类似1#楼资金链断裂，导致材料供应不足，出现窝工、工人闹事等系列问题，故推迟二次结构施工队伍进场时间；3#、4#、5#楼目前进行主体结构施工，对钢筋、混凝土需求较大，若资金条件不良好，无法确保材料供应正常。目前我单位总计完成产值为6347万元，而贵单位所拨付的资金总额为2000万，不足以支付民工工资及各材料供

应商款项，导致施工期间多次出现混凝土断料、停工窝工及工人堵门闹事等现象，对工期造成较大影响。

为保证施工现场组织运转正常，避免再次出现民工闹事、材料供应不足等现象，确保各栋楼按建设单位指示顺利达到交付使用条件，请贵单位对建设资金予以支持。

第四篇：资金拨付申请 文档

资金拨付申请

宣恩县中等职业技术学校：

我湖北天工建筑安装有限公司承建的宣恩县中等职业技术学校学生宿舍A/B栋工程于2014年12月18日中标。中标单价为13648381.21元。2015年5月18日签订备案合同。因前期施工现场场地平整、边坡支护、河堤工程的影响及一系列问题，工程未能及时开工，造成工程历时过长。工程于2017年11月21日正式竣工验收。

按前期合同约定，工程竣工验收后支付工程总价款的80%（即10918704.968元），前期已拨付给我方10953850元。审计完成后支付工程总价款的15%，预留5%的质保金。本项目因前期施工时间跨度大，人工、材料及施工成本大幅增加，现我施工单位如按原合同条款进行支付（即在审计过后支付工程总价款的15%），那么农民工工资、材料供应商等相关人员的利益将无法得到保障。现已接近年关，如出现农民工讨欠工资等一系列社会问题将无法预料。

在前期施工过程中，人工、材料及施工成本都在大幅度上涨，与原工程量清单存在较大差距。且在施工过程中还存在工程量的增加及补充合同（场地三通一平、边坡支护）。我方承建的工程都已竣工，现工程总造价已远超出原工程总造价。按合同约定的支付方式已不能够支付所欠农民工工资及材料款。前期我单位已垫资进行了工程的修建，现我单位已无力承担竣工后农民工工资及材料供应商材料款的结算。根据以上实际情况，现我单位向贵方申请将原合同约定审计后的15%进行提前拨付，用于农民工工资及部分材料款的支付，预留5%的质量保证金。剩余款项按相关程序处理后再进行支付。

特此申请！

湖北天工建筑安装有限公司

2017年12月6日

第五篇：资金拨付管理办法

新河县财政局

财政资金拨付管理办法（试行）

为进一步规范财政资金拨付方式和程序，实现科学化、精细化管理，根据《河北省财政厅转发财政部关于进一步完善制度规定切实加强财政资金管理的通知》精神，严格使用省财政厅统一推广的“政府财政管理信息系统（县级版）”管理财政性资金，并依托县级版软件对专项资金进行实时监控，特制订本办法。

一、人员工资

1、预算股根据人大批准的年初部门预算，录入“县级版”指标管理系统，生成部门预算指标。

2、预算单位每月25日前报送当月组织人事部门批准的《工资变动情况表》到预算股审核。

3、预算股在当月28日前（节假日顺延，下同）审核并汇总，形成《**年**月份工资变动汇总情况表》，并将《**年**月份工资变动汇总情况表》及相关资料报监察股核实，监察股盖章并签字后，29日前送回预算股，预算股报主管局长审批。

4、预算股在县级版形成工资统发用款计划，并打印出《**年**月份工资用款计划表》，签章后，送国库股。

5、国库股次月5日前，经相关领导同意后，按《**年**月份工资用款计划表》在县级版终审工资统发用款计划，通过代发银行划入个人工资储蓄卡。（国库股将审批后的《**年**月份工资用款计划表》复印件送预算及业务股室）。

6、每年6月、12月预算股根据实际情况调整各单位的工资统发预算指标。

二、正常公用经费

1、预算股根据人大批准的年初部门预算，将全年预算指标录入县级版指标管理系统，生成预算单位正常公用经费指标。

2、国库股结合预算单位资金使用情况于每月5日前调整正常经费的支付方式。

3、每月7日前，各业务股室在县级版指标管理系统中均衡性拨付预算单位正常公用经费，并生成《新河县单位正常经费均衡用款计划表》报国库股。

3、国库股将《新河县单位正常经费均衡用款计划表》报局领导审批后，在县级版管理系统终审正常经费均衡用款计划。

4、国库股根据支付方式进行拨付。支付方式为实拨的拨付到单位账户；授权支付的在县级版系统汇总额度，下达到商业银行，并打印《新河县单位授权支付额度通知单》，签章后送商业银行和支付中心；直接支付的在县级版进行汇

总下达到支付中心，并打印《直接支付额度下达通知单》送支付中心和预算单位。

5、支付中心接收直接支付用款计划，根据单位的申请及时进行拨付。

6、商业银行每日根据具体业务为支付中心和国库提供《授权支付支出结算清单》和《直接支付支出结算清单》，支付中心负责审核。

7、国库股每日根据支付中心审核过的《授权支付支出结算清单》和《直接支付支出结算清单》，与商业银行进行清算、记账处理。

8、每年11月预算股根据实际情况调整各单位的正常公用经费预算指标。

三、追加预算资金

1、（1）：预算单位根据业务需要，提出追加预算资金申请，报局长，局长根据单位用款计划和财力情况，报请政府有关领导批示后，追加预算；（2）：预算单位直接向县政府提交申请追加经费预算报告，县领导批准后，报局长，局长根据财力情况及单位用款计划，签字后，追加预算。

2、预算股根据领导审批的单位申请，在县级版追加预算指标，并生成《指标通知单》（一式四份，预算股、预算单位、业务股室、国库股各一份）。

3、预算单位持《指标通知单》和审批的申请复印件到国库股确定支付方式，并到业务股室办理用款计划。

4、业务股室核实《指标通知单》和审批的申请，在县级版管理系统内新建用款计划，填写《预算单位用款计划审批表》并签字盖章。

5、国库股根据《指标通知单》和审批的申请复印件，核实《预算单位用款计划审批表》，经主管局长、局长同意后，在县级版管理系统内终审此用款计划，打印《预算单位用款计划下达通知单》并盖章，通知支付中心和预算单位。

6、国库股根据支付方式汇总及下达用款计划。支付方式为实拨的拨付到单位账户；为授权支付的，在县级版系统汇总额度，下达到商业银行，并打印《新河县单位授权支付额度通知单》，签章后通知商业银行和支付中心；为直接支付的，在县级版进行汇总、下达到支付中心。

7、支付中心接收直接支付额度，根据单位的申请及时进行支付。

8、业务股室登记实拨支出明细。

9、商业银行每日根据具体业务为支付中心和国库提供《授权支付支出结算清单》和《直接支付支出结算清单》，支付中心负责审核。

10、国库股每日根据支付中心审核过的《《授权支付支出结算清单》和《直接支付支出结算清单》，与商业银行进行清算、记账处理。

四、专项资金和均衡性转移支付资金

1、业务股室在县级版管理系统接收相应专款，形成指标，预算股进行终审；对均衡性转移支付资金，业务股室（按指标文号）收到文件后在县级版录入指标，预算股进行终审。

2、预算单位申请拨付专项资金时，填写《专项资金审批表》，经有关领导审批后，报业务股、预算股、国库股。（业务股留原件，其它股室留复印件）。

3、预算股根据《专项资金审批表》复印件和专款文件，在县级版指标管理系统内进行指标调整，并下达《指标调整通知单》 送业务股室、国库股、预算单位。

4、国库股根据《专项资金审批表》复印件、专款文件、《指标调整通知单》以及预算单位资金使用实际情况并结合库款情况确定专款的支付方式。

5、业务股室根据《专项资金审批表》、专款文件、《指标调整通知单》在县级版管理系统中做专款用款计划，并形成《预算单位用款计划审批表》签章后送国库股。

6、国库股依据《指标调整通知单》、《专项资金审批表》复印件核实《预算单位用款计划审批表》，经主管局长、局长同意后，在县级版终审、汇总用款计划，按照支付方式

及时拨付、下达。（审批后的《预算单位用款计划审批表》原件由国库留存，业务股室、预算股保留复印件）。

7、业务股室负责对专款支出信息进行完善补充。

8、上级直接拨入专户的资金，由业务科室在县级版专户收支系统中进行收入、支出管理。

9、上级专项资金由国库转入专户时，由业务股室填写《资金审批卡》，经局长签字后，按3-7条办理入户，并在县级版专户收支系统中登记收入。

10、专户资金拨款时，由业务股室在县级版专户收支系统中做支出登记和支出终审，并打印《专户拨款通知单》，主管局长签字后送国库进行拨付。

五、县级安排的项目资金

1、预算单位根据业务需要，向预算股提交项目资金申请，预算股根据年初预算安排，核实该项目是否列入预算或超出预算安排。

2、预算单位持预算股核实过的申请送业务股室审核，业务股对项目资金额度、用途审核后，经主管局长、局长签字同意后，送预算股。（业务股室留存原件）。

3、预算股按照审批过的申请在县级版为单位调整指标，并出具《指标通知单》（一式四份，预算股、预算单位、业务股室、国库股各一份；申请原件由预算股留存，其它股室留复印件）。

4、国库股根据《指标通知单》、资金申请和预算单位资金使用实际情况确定项目资金的支付方式。

5、预算单位持《指标通知单》和资金申请复印件到业务股室办理用款计划。业务股室根据预算单位的《指标通知单》在县级版管理系统内新建用款计划，填写《预算单位用款计划审批表》并签字盖章。

6、国库股根据《指标通知单》和资金申请复印件，核实业务股室开具的《预算单位用款计划审批表》，并经主管局长、局长同意后，在县级版管理系统内终审此用款计划，打印《预算单位用款计划下达通知单》并盖章，通知支付中心和预算单位。

8、国库股根据支付方式汇总及下达用款计划。支付方式为实拨的拨付到单位账户；为授权支付的，在县级版系统汇总额度，下达到商业银行，并打印《新河县单位授权支付额度通知单》，签章后通知商业银行和支付中心；为直接支付的，在县级版进行汇总、下达到支付中心。

9、支付中心接收直接支付额度，根据单位的申请及时进行支付。

10、业务股室负责对实拨支出明细进行登记。

11、商业银行每日根据具体业务为支付中心和国库提供《授权支付支出结算清单》和《直接支付支出结算清单》，支付中心负责审核。

11、国库股每日根据支付中心审核过的《《授权支付支出结算清单》和《直接支付支出结算清单》，与商业银行进行清算、记账处理。

六、附则

本办法自2014年4月1日起实施。