服装店盘点管理规定（五篇范例）

第一篇：服装店盘点管理规定

服装店盘点管理规定

一、店面盘点由店铺全体人员共同进行。公司财务部对店面的盘点结果进行监督检查。

二、盘点第三日要提交“盘点表”一式二份，店面、区域经理各一份。区域经理对盘点报表进行审核签字，报销售经理审核后递交营销总监，由营销总监上报财务。

三、赔偿办法：

1、正品货：按货品零售价8.5折进行赔偿；

2、特价货：按销售价赔偿。店面盘点规程：

区域经理负责店面盘点流程和盘点时间安排。店长负责盘点工作的组织与培训，是盘点第一责任人。

一、盘点方式

店面盘点采用月结方式，盘点截止时间为每月最后一天，盘点过程不能影响销售工作。

二、盘点前的准备工作

盘点前店长根据公司盘点流程组织形象顾问进行培训，总结分析前次盘点存在的问题和不足，提醒本次盘点应注意的事项。

三、盘点前货品的整理

1、所有货品都应该有对应的盘点卡，盘点卡均应贴在存货箱上或对应的货品标签条内，并放在大标签的右边。

2、存货应该进行分类堆放。为了防止错盘、漏盘，同一个货格只能放一种货品，并在外盘点卡上注明，货品品名、编码及数量。

3、退换货品要统一放在一个位置，并在盘点表上登记品名、规格、数量等。

4、来货未来单或来单未来货的货品不能进行盘点。但是，在帐期截止日所有单据必须审核入库。

5、因货品编码原因而造成货品不能及时入库的，店面必须在当天下午五点前处理完毕。

6、盘点前必须将大标签与实物进行一一核对，保证货品标签与实物完全相符。货品必须要有相对应的大标签，盘点卡放在大标签的右边；缺货，必须在盘点卡上写“0”，然后，贴在缺货货品的大标签上。

四、盘点表与登录盘点货品信息

1、将《月盘点明细表》一式三联发放给盘点责任人。

2、盘点责任人将货品分区域从上到下、从左到右将货品编码、规格、品名、售价登录在盘点表上。

3、全部登录完毕后，交店长检查。

4、店长收回所有已登录的《月盘点明细表》后，对盘点表进行编号再返还盘点责任人。

五、单据的处理

盘点日当天下午五点钟之前，出入库单、退货单、报损单、调货单、销售单等必须处理完毕（财务部、营销中心通知的突击盘点除外）。

六、盘点前的检查工作

盘点当天下午五点之前，店长检查所有单据是否处理完毕，所有货品是否都已入库，保证盘点前账面库存的准确性。

七、初盘、交叉复盘

1、盘点前应提前编制《盘点安排表》，并严格按《盘点安排表》进行盘点。

2、盘点必须遵循区域责任制，见货盘货，按从左至右，从上至下的顺序严格区分每一节货架的间隙，包括仓库、货架等所有货品的盘点。

3、存货盘点可在当天下午进行。店铺内上架货品的盘点必须在营业结束后进行，所有货品盘点后严禁挪动。

4、初盘结束后，交叉复盘人员立即进行复盘工作，复盘要100%的进行，并将复盘数量、复盘人的姓名填写在盘点卡相应栏内。

5、初盘、交叉复盘结束后，将盘点表编号数量记入《月盘点明细表》，然后将盘点表收回汇总和整理，核对单据张数与格式。收银员依据准确的复盘数据逐一输单。

八、盘点输单工作

1、必须在盘点结束后才能进行输单。

2、输入所有盘点单据，并确认是否完全录入。

3、将数据交给店长。

九、库存更新

1、在确认所有货品盘点表录入完毕后，进行盘点数据处理，上传盘点数据，按零库存更新库存，生成盘点盈亏表，打印出盈亏信息查询表。

2、将已经通过的盘点数据重新记录。

3、将未处理的返货单进行处理。

4、财务进行抽盘后，对原库存予以更新。

十、复查盈亏

1、将盘点盈亏表及盈亏信息查询表打印交给店长。

2、组织复查盈亏原因，并对复查结果、原因逐一写在盈亏表空格处，以便核查。

3、店面打印盈亏表，盈亏金额记入当月店面盘点盈亏。

十一、上报盘点结果

1、盘点后编制《主要复盘货品调整表》、《主要盘亏货品表》交给店长。

2、盘点结果出来后发现重大问题（如重大盈亏），当晚店面就必须将结果反馈区域经理。

3、每次盘点复查后五天内，店面将以上两个表格及盘点总结上报营销中心与财务部。

4、《盘点分析报表》和《抽盘差异报表》要求数据准确，格式一致，上报及时。对于经常出现货品差异的店面，营销中心必须采取相应的防范措施和改进办法，并跟踪其执行效果。

5、盘点结果出来后立即进行帐务处理，及时按公司制度扣除超耗赔偿和差异罚款并计入相应的科目。

6、对于盘点差异赔偿，店面要认真按制度收取并加以登记存档，不得以任何借口来确定赔偿额度。若店面不执行制度，由此带来的后果由店长承担。

十二、相关责任

1、盘点前店面没有编制盘点布置图或没有及时公布盘点人员安排表，造成盘点工作组织不到位，将处以该店店长100元/次罚款。

2、盘点中店面若没有100%复盘，或店面抽盘单品没有达到30%，将处以该店店长200元/次罚款。

3、盘点前所做的准备工作未到位，造成盘点卡、大标签、货品整理不到位，由此所造成的盘点失误，处以店长100元/次罚款。

4、盘点单据应在盘点日当天下午五点全部处理到位，若没有处理到位，营销中心将处以相关责任人20元/张单据的罚款。

5、因货品编码维护原因造成货品不能及时入库的，处以相关责任人20元/单品罚款。

6、在盘点过程中，由于受到的各种因素影响造成盘点受阻，相关人员必须承担责任。为不影响盘点进程，店长有权决定盘点是否继续。

7、店面在复查时若发现盘点多盘、漏盘等现象，将处以初盘、交叉复盘和抽盘责任人各5元/单品的罚款。

8、店面盘点结果没有及时上报或上报内容不全面，将处以该店长50元/次罚款。营销中心若没有及时上报财务，将处以营销中心负责人50元/次/店罚款。

9、任何人都不得擅自修改电脑数据，否则按以下办法处罚：

店长监管不当造成电脑数据被修改的，对店长罚款500元；店长知情时，对店长、修改电脑数据人员罚款1000元，并予以开除，挂入黑名单全公司通报。

财务人员参与弄虚作假的，立即予以开除，挂入黑名单全公司通报。隐瞒盘点盈亏事实弄虚作假的店面，依公司有关制度对相关人员严肃处理。

对盘点过程中的舞弊行为举报的，经查实对举报人奖励500——1000元，公司为举报人保密。

10、补损：为了真实地反映店面库存情况，不准以任何形式来抵补盘亏损失。出现盘亏店面要求店员赔偿，则隐瞒不报损的，对店长罚款1000元。

11、财务部对公司店面盘点结果负责。不定期的组织相关人员到店面检查，对抽查结果进行处理，对违纪行为按相关规定做出处罚。店面退换货管理：

店面要确保货架上的每件货品保持在最良好的状态，以备顾客挑选。

第二篇：服装店商品盘点管理

服装店商品盘点管理

1、盘点分类

（1）固定盘点：固定时间段对卖场所有商品的盘点。

（2）采购前盘点：采购部采购前对卖场商品的盘点。

（3）临时盘点：临时对某部分商品进行的盘点。

（4）针对性盘点：有目的性，针对某部分商品进行的盘点。

（5）特殊商品盘点：对价值高服饰（如皮草、贵重装饰品）、护肤品、日化商品进行的盘点。

2、盘点流程

⑴固定盘点：固定盘点分：周盘点、月盘点。盘点人员为值班店长及当班工作人员。周盘点：每周五早会后，值班店长通知所有理货员对卖场所有商品进行周盘点，各区域理货员自行分为两组，一组盘点区域内排面商品，一组盘点区域内非排面商品，并将商品的条码、价格、款式记录清楚，不得涂改。盘点一遍后，区域内理货员再次交换盘点商品。如两次盘点数据一致，则将数据抄写两份交至值班店长，值班店长将两份数据交至店经理及采购主管。

月盘点：每月最后一天（节假日除外）对卖场所有商品进行月盘点，各区域理货员自行分为两组，一组盘点区域内排面商品，一组盘点区域内非排面商品，并将商品的条码、价格、款式记录清楚，不得涂改。盘点一遍后，区域内理货员再次交换盘点商品。如两次盘点数据一致，则将数据抄写两份交至值班店长，值班店长将两份数据交至店经理及采购主管。

⑵采购前盘点：采购部采购前，告知店经理采购时间，店经理提前一天安排员工进行盘点，并造采购计划。盘点在当天早会后执行。值班店长通知所有理货员对卖场所有商品进行盘点，各区域理货员自行分为两组，一组盘点区域内排面商品，一组盘点区域内非排面商品，并将商品的条码、价格、款式记录清楚，不得涂改。盘点一遍后，区域内理货员再次交换盘点商品。如两次盘点数据一致，则将数据抄写两份交至值班店长，值班店长将两份数据交至店经理及采购主管。

⑶临时盘点：主要对区域内部分畅销商品或不畅销商品进行盘点，以及时通知采购部补货或退货。值班店长安排盘点商品区域内两人负责，一人盘点，一人做好盘点登记，第一次盘点后，两人再次交换盘点，如两次盘点数据一致，则将数据抄写两份交至值班店长，值班店长将两份数据交至店经理及采购主管。

⑷针对性盘点：主要是对区域内退货商品进行盘点。值班店长安排盘点商品区域内两人负责，一人盘点，一人做好盘点登记，第一次盘点后，两人再次交换盘点，如两次盘点数据一致，则将数据抄写两份交至值班店长，值班店长将两份数据交至店经理及采购主管。

⑸特殊商品盘点：对价值高服饰（如皮草、贵重装饰品）、护肤品、日化商品进行的盘点。每日早晚班交接班，及上班的常规点货，对数；店长每周核对一次账本数据和实物；每月管理人员（店经理或采购主管、防损队长）进行例行盘查。每半月要抽查部分商品。

⑹在盘点中发现的问题要及时记录下来，并由店经理追查相关商品的来龙去脉，做好防损记录，并对可预防的问题制定可行有效的制度，修正管理漏洞。

第三篇：仓库盘点管理规定

仓库盘点管理规定

1.目的

为保障公司产品和物资的安全、完整，实现账务卡的一致，并及时为公司成本核算提供及时、有效、准确的数据信息，根据仓库和财务管理的一般要求，特制定本制度。2.适用范围

仓库所有物料的盘点工作。3.职责

3.1 PMC部负责仓库盘点组织、实施和总结，系统调整。

3.2财务部负责监督和核准仓库盘点数据，对盘亏、盘盈数据和原因进行审批。

3.3 仓库按盘点要求及时提供数据和配合复盘。4.盘点方式

4.1 月度盘点，PMC部每月组织一次全面盘点，具体时间另行通知。4.1 每天盘点，仓管员按计划，每天抽盘一部分货品，一周内盘完整个仓库。5.盘点计划 5.1 盘点计划书

5.1.1 PMC主管于盘点前一周制作好“盘点计划书”。

5.1.2对盘点具体时间、仓库停止作业时间、帐务冻结时间、初盘时间、复盘时间、人员安排及分工、相关部门配合及注意事项做详细计划，5.1.3 经部门经理批准后发给相关部门。5.2 时间安排

5.2.1 初盘时间：仓库提供库存实物数据，为期半天。

5.2.2 系统核对：PMC部根据系统数据核对实物，找出差异，为期半天。5.2.3 复盘时间：仓库查核异常原因，主管确认，为期半天。

5.2.4 稽核时间：确保本次盘点数据的准确、完整，复盘结束后执行，为期半天。5.3 相关部门配合事项

5.3.1 盘点前一周发“仓库盘点计划“通知PMC部、财务部、销售部等，并抄送总经理，说明相关盘点事宜；仓库盘点期间禁止实物和帐务的出入库。

5.3.2 盘点三天前要生产和销售部协调，需要生产的物料和需要发货的物料提前完成领料及入库任务，避免影响盘点工作。

5.3.3 财务部、PMC部对盘点数据差异及原因进行审核和系统修正，确保账实相符。5.4 盘点工作准备

5.4.1 盘点前需要将所有能入库归位的货物全部归位入库登帐，不能归位入库或未登帐的进行特殊标示注明不参加本次盘点；

5.4.2 将仓库所有货物进行整理整顿标示清楚，在一个区域、同一货品原则上要求存放在同一或相邻库位；

5.4.3 盘点前所有货物出入、移库单等需要全部处理完毕；

5.4.4 以上完成后，PMC部制作“仓库盘点表”，发给各盘点人员； 6.盘点作业流程 6.1 初盘，功在平时

6.1.1货物整理，正品、次品分开，各自入帐。6.1.2 存货整顿，A）散装产品重新包装，封箱，确保同一产品只有一个尾数。B）产品归类，同一区域产品集中存放，即同一储位或相邻储位。C）盘点标识卡，写明产品编号、产品名称、总数量、数量构成（N板*板数量+尾数N箱）、记录人签名、备注。

D）库存卡核实，帐卡结存与实物数是否相符，如有异常，立即查实，更正。确实存存差异的，在盘点标识卡上注明原因。

6.1.3 盘点数据，地毯式收集数据，即记录库存卡结存数或标识卡数，差异原因同时注明。6.1.4 提交盘点表给PMC部。6.2 系统核对 6.2.1 PMC部再次确认所有出库、入库、移库等帐单均处理完毕。6.2.2 帐务员导出系统库存表，录入初盘数据，核对，得出差异。6.2.3 查实差异原因，如确认系统帐目无误，且仓库并未注明差异原因的，直接做盘点异常处理，反馈回仓库。

6.3 复盘

6.3.1 仓库根据帐务员提供的盘点核对表，针对盘点异常项进行查对。6.3.2 确实有问题的报主管确认，追查原因。

6.3.3 最终得出仓库库存盘点表，仓库负责人签名确认，交回PMC部。6.4 稽核

6.4.1 财务部协同其他部门根据复盘结果对仓库货物进行全盘或抽盘。6.4.2 产品相应管辖的仓管员配合稽查，当稽核人提出盘某产品时，迅速指引到该产品储位，并介绍产品数量构成，总数量，必要时由稽核人员自已清点确认。

6.4.3 稽查出盘点数据有误的，仓管员应尽快查清原因，确实存在错误的，需报主管确认。

6.4.4 稽查最终的结果有异常的，需要仓库负责人签名确认。7.盘点处理与总结

7.1盘点结束后，对于最终存在差异的盘盈、盘亏，由仓库主管审核，财务批准后校正系统库存数据。

7.2对于库存管理不善，导致差异的责任人及管理者，按规定进行考核。7.3 PMC部根据盘点期间的各种情况进行总结，尤其对盘点差异原因，写成“盘点报告”；发送给公司相关部门。

7.4 盘点总结报告需要对以下项目进行说明：本次盘点结果、初盘情况、复盘情况、盘点差异原因分析、以后的工作改善措施等。

第四篇：存货盘点管理规定

密级

华润雪花啤酒（丹东）有限公司

企 业 标 准

DD/CC09-2012

存 货 盘 点 管 理 规 定

2012-08-25发布 2012-09-10实施

华润雪花啤酒（丹东）有限公司 发 布

DD/CC09-2012

前 言

本标准为华润雪花啤酒丹东公司管理标准，为首次发布。

本标准根据上级公司相关管理标准，结合丹东公司管理实际而编制。本标准由仓储部提出并归口管理。

本标准起草部门：仓储部、财务信息部、生产管理部 本标准主要起草人：张文全、张雷、李胜祥

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DD/CC09-2012

存货盘点管理规定

1目的

防范存货管理风险，确保公司存货资产安全；规范存货盘点工作，明确管理责任，保证存货盘点的完整性、准确性、真实性。2范围

本规定适用于公司存货盘点管理工作。3引用文件

华润雪花啤酒有限公司企业标准CRB/02.161-2010《 存货盘点管理规定》。4定义

存货：是指企业在生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。存货包括原辅材料、燃料、包装材料、备品备件、在产品、自制半成品、产成品、外购商品、包装物、低值易耗品、委托／受托加工材料及促销品等。5存货盘点组织架构 5.1存货盘点工作组：

组 长：执行总经理

副组长：生产副总、财务总监

成 员：各车间、部门负责人及监盘人、实盘人、保管员 5.2工作组各岗位职责： 5.2.1组长：

负责组织各专业部门成立存货盘点工作组，安排盘点计划的编制、现场的组织、盘点报告的编报，组织专题会议研究解决存货盘点过程中存在的问题、盈亏原因分析、盘点结果的处理、整改计划方案的制定和落实，并对盘点整体工作的及时性、准确性、真实性、完整性负领导责任； 5.2.2副组长： 1）生产副总：

负责存货盘点具体的组织、实施及改进工作。组织落实盘点计划的编制、盘点进度的安排、盘点结果及差异原因的上报，整改方案的落实与跟踪，并对盘点工作的及时性、准确性、真实性、完整性负直接责任； 2）财务总监：

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DD/CC09-2012 负责存货盘点过程和结果的核查与监督工作。主要检查是否按相关制度执行资产盘点，财务数据是否真实，对盘点结果与财务账面数据对比出盈亏情况的真实性和盘点报告的完整性负责，盘点过程的监控与检查，监督整改措施的执行落实情况负责； 5.2.3成员： 1）仓储部：

负责盘点计划的具体编制及报审工作；

负责存货资产的安全管理，配合盘点及实施盘点改进计划工作；

负责所保管资产的日常盘点工作及本制度所涉及的资产盘点工作前的各项准备工作；负责引导盘点小组对所管理资产进行点数，解释监盘人员、现场点数人员提出的问题。2）酿造车间、包装车间：

负责存货资产的安全管理，配合盘点及实施盘点改进计划工作；

负责所保管资产的日常盘点工作及本制度所涉及的资产盘点工作前的各项准备工作； 负责引导盘点小组对所管理资产进行点数，解释监盘人员、现场点数人员提出的问题。3）生产管理部（第一盘点小组，生产管理部经理任组长）：

负责存货箱瓶、托盘、机物料、劳保用品、鲜啤桶的现场点数及记录工作。4）设备动力部部（第二盘点小组，设备动力部经理任组长）：

负责备品备件、计算机耗材的现场点数及记录工作。5）技术品控部（第三盘点小组，技术部经理任组长）： 负责在产品、自制半成品、产成品的现场点数及记录工作。负责存货资产的安全管理，配合盘点及实施盘点改进计划工作；

负责原辅材料的现场点数及记录工作。

6）生产管理部（第五盘点小组，生产管理部经理任组长）：

负责包装材料（商标、瓶盖、纸箱、塑膜）、促销品、废旧物资的现场点数及记录工作。7）行政部（第六盘点小组，行政部经理任组长）：

负责办公用品（库存及正在使用）的现场点数及记录工作。8）行政部（第七盘点小组，行政部经理任组长）：

负责技术品控部化学药品的现场点数及记录工作。9）财务信息部（监盘小组，财务信息部经理任组长）：

负责盘点计划的审核，盘点的监督核查，《 存货盘点报告 》 的编制，以及改进计划的跟踪与检查，原始盘点资料的归档管理工作；

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DD/CC09-2012 负责对盘点现场过程实施监督，对盘点原始资料及汇总表相关信息进行复核，形成盘点报告并上报。6存货盘点要求 6.1存货盘点时间：

存货盘点为每月一次，原则上为每月月末的最后一天。6.2存货盘点方式：

采取全面盘点法，对所有权属于本公司的所有财产物资进行全面盘点和核对。6.3盘点计划

6.3.1盘点计划由仓储部负责编制，经生产副总、财务总监进行审核签字后，由公司执行总经理签批实施；

6.3.2编制盘点计划前，由公司生产管理部、销售营运部向盘点组提供盘点期间的生产、销售安排。公司盘点计划一旦制定，所有的生产、销售工作均须服从盘点计划的安排，不得以任何理由干扰盘点工作；

6.3.3盘点计划的内容至少包括以下内容：盘点目的、盘点组织架构、组成成员名单，盘点小组分工情况、盘点时间、盘点内容及责任人、盘点的具体要求、针对盘点事项的考核措施等；

6.3.4存货盘点工作组根据存货性质分设若干存货盘点小组，盘点计划中须明确盘点小组组长的职责；

6.3.5盘点计划至少在盘点日的前三个工作日提出，经审核后于二个工作日内签发实施，以保证实物管理部门有足够的预盘时间和现场整理时间，应同时做好盘点计划的签收登记记录；

6.3.6存货盘点工作组应组织召开盘点会议，安排存货盘点工作的相关要求及事项。并由仓储部、财务部、技术品控部和生产管理部根据需要对参与盘点人员作盘点方法进行讲解。6.4存货盘点前准备： 6.4.1盘点现场

1）被盘点的部门车间要保证物资摆放整齐，帐、物、卡齐全，并设置明确的标识； 2）盘点前，相关部门及时清理各种单据，保证所有物资的收发存数据全部完整的录入相关系统；

3）盘点前尚未用完且近期将继续使用的物资须办理退库或“假退库”手续，并挂牌标识明确其状态；

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DD/CC09-2012 4）盘点前己收到物资，因特殊原因不能及时办妥入库手续的，另行分类单独存放，并予以明确的标识；

5）现场实物盘点期间，原则上须保持被盘点物资静止，不得进行任何形式的物资收发或转运。

6.4.2盘点资料的准备

1）盘点账面数据来源均应以财务管理系统出具的数据作为存货盘点对账的基础依据； 2）盘点基础表由被盘点部门提供，财务信息部应给予协助，盘点基础表一式三份分发给盘点人员。

a瓶箱、托盘盘点前，由仓储部向盘点组提供现场平面图和瓶箱、托盘 《 原始盘点明细记录 》，现场平面图须按工厂平面布局图的形式出具，平面图上须注明瓶场区域标识、品种名称、数量的基本信息；

b其他存货资产盘点表由仓储部或相关车间提供《原始盘点明细记录》给盘点组。6.5实施盘点

6.5.1盘点时监盘人、现场点数员、实物保管人必须同时在场对实物进行静态盘点，不能以现场标识牌上的数据为盘点数据，监盘人应对此进行监督并负责。盘点前，不得将财务账面结存数、仓储实物结存数等打印在盘点底稿上，实物盘点数只能手工填写并签字确认，以保证盘点结果的真实性；

6.5.2盘点过程中须对物资的有效性进行确认，并标注盘点日的状态属性，即合格品、不合格品、待报废、已报废等；

6.5.3《 原始盘点明细记录 》为现场盘点重要依据之一，现场盘点数据在盘点确认后的第一时间由现场点数人进行填写，并由本盘点小组全体成员进行审核后，逐页进行签名确认，填写及签字一律使用蓝色签字笔或钢笔填写，盘点填写数据不允许随意更改，如填写错误在更改处进行签名确认；

6.5.4盘点小组组长对《原始盘点明细记录》的完整、准确、真实负责，并按《盘点计划》 相关要求将其移交给盘点工作组指定人员。

6.5.5酿造车间存货盘点应包括：发酵液、清酒液、原辅材料、过滤材料、添加剂、化工材料等存放于酿造车间的存货；

1）发酵液、清酒液存储罐上有计量表可直接读取库存量，在罐体无计量表的情况下，按上期库存量和出入罐的表数计算出本期库存量。根据盘点需要及生产情况可安排空罐法盘点；

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DD/CC09-2012 2）原辅材料、过滤材料等按库存中存放袋（桶、箱、瓶）数，一一清点；

3）添加剂，化工材料等，整包按包装标准重量乘以盘点数为实点数量；零散包采取称实际重量的方法作为实点数量，并将盘点数据登记在盘点表中。

6.5.6包装车间存货盘点应包括：瓶盖、商标、商标胶、过滤袋、洗瓶剂、碱片、润滑剂及存放在车间内的半成品和瓶、塑箱等存货；

1）对车间库房及生产线留存的所有原辅材料及包装物进行实地清点，对零散商标可按沓点数，零散瓶盖可按计量称称重折算；

2）对桶、瓶装的化工材料使用一部分后存量的盘点可使用卡尺测量或称重方法计量； 3）包装车间盘点数应全部作为车间库存量登记在盘点表中。

6.5.7仓库存货盘点应包括：主要原辅材料、燃料、过滤材料、添加剂、包装物、箱瓶、化工材料、备品备件、劳保、五金、鲜啤桶、促销品等存放于库房的存货；对库房的存货按包装规格全部进行实地盘点。

6.5.8 成品库存货盘点包括：成品酒、空箱、托盘等。包括关联公司调拨成品酒、托盘库存数量；销售公司成品酒及空箱的调拨往来数量； 1）对成品库中所有成品酒分品种一一清点；

2）成品库管辖范围内的空瓶、箱、托盘皆属盘点范畴之内。

6.5.9其他存货盘点包括：车间（部门）的材料、备品备件、办公用品、计算机耗材、技术品控部化验药品等；一律全部进行实地盘点。

6.5.10不能办理入库的物资，盘点时应将其数量与接货单进行核对登记，盘点日后，须由仓储管理员对该部份物资进行跟踪，退回供应商的须出具出门条，已转为正式入库的，须具备正式的入库单号，次月盘点时须由仓库保管员提供跟踪结果供盘点人员核实，以确定物资真实盈亏。6.6盘点报告

6.6.1盘点对账与盈亏分析

1）盘点工作组指定的人员收到各盘点小组的《原始盘点明细记录》后，汇编形成《 xx 盘点汇总表 》；

2）财务信息部材料管理会计同存货保管部门统计岗位根据各自的存货记录建立对账记录形成 《 对账单 》，双方人员在 《 对账单 》 签字后由双方部门经理审核签字； 3）财务信息部资产管理岗位根据有效的 《 xx 盘点汇总表 》、《 对账单 》 核对账物，编制 《 盘点盈亏平衡表 》 并经财务信息部经理、财务总监进行审批确认；

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DD/CC09-2012 4）盘点存在盈亏差异时，实物管理部门应根据 《 盘点盈亏平衡表 》 编制 《 盘点盈亏分析报告 》 进行说明，《 盘点盈亏分析报告 》 经实物管理部门经理、主管副总审核批准后报存货盘点工作组；

5）若实物管理部门对盘点组的盘点汇总表数据存在异议的，盘点组汇总人员须仅就汇总过程中因计算失误产生的差异进行修正，不得更改任何的盘点原始记录或盘点底稿； 6）《盘点盈亏平衡表 》、《 盘点盈亏分析报告 》、《 xx 盘点汇总表 》、《 原始盘点明细记录 》 签字原件须由存货盘点工作组移交到财务信息部作为存货盘点的基础资料进行保管，并按公司制度要求定期移交公司档案管理部门。实物管理部门须复印签字版作为存档备查文件。6.6.2盘点报告

1）盘点工作组须根据以下相关资料编制存货 《 盘点报告 》，资料包括 《 盘点盈亏平衡表 》、《 盘点盈亏分析报告 》、《 xx 盘点汇总表 》、《 原始盘点明细记录 》（含现场平面图、原始记录）等，同时上述文件应作为盘点报告附件。公司财务盘点资料存档也须按此顺序整理并存档；

2）盘点报告必须如实反映盘点的真实地情况，不得进行任何形式的隐瞒；

3）盘点报告内容。盘点报告上须列明各存货物资盘点的起止时间、参加人员、盘点方式、盘点结果、盘点中存在的问题、计划改进措施及方案、盘点盈亏处理情况、上月盘点问题及整改措施落实情况等内容，盘点报告格式见附表 1 ；

4）盘点工作结束后财务信息部须在五个工作日内提交 《 盘点报告 》，并由主管副总、财务经理、财务总监、执行总经理签字审批；

5）公司财务信息部在 《 盘点报告 》 获批二个工作日内，将 《 盘点报告 》 扫描件及相关盘点文件报送区域公司财务部资产管理人员，并由区域公司财务部汇编后抄送区域公司分管仓储业务的部门进行备查；

6）《 盘点报告 》 内容须作为每月经济活动分析的内容之一，对上月盘点过程中存在的问题及盈亏原因进行深度分析，并在次月经济活动分析中对上月分析原因及整改措施进行跟踪分析。

6.7 盘点程序见盘点流程图（见附件 2）。6.8存货盘点结果的事后处理

6.8.1存货盘盈盘亏结果上报审批流程

每月 10 日前，各公司财务部应将经公司主管副总、财务总监、执行总经理签批确认的

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DD/CC09-2012 《 存货盘盈盘亏申报表 》（附表 3）和 《 存货盘盈盘亏计算表 》（附表 4）上报至区域公司财务部；

6.8.2存货盘盈盘亏结果反馈流程

总部财务部将 《 存货盘盈盘亏申报表 》 和 《 存货盘盈盘亏计算表 》 审批文件下发给区域公司财务部；区域公司财务部将审批的《 存货盘盈盘亏申报表 》 和 《 存货盘盈盘亏计算表 》发给各公司财务信息部执行，并抄送给区域公司生产管理部等相关管理部门。

6.8.3存货盘盈盘亏结果处理根据总部审批文件和保险公司赔偿款等资料进行会计处理： 1）盘盈的存货，应冲减当期的管理费用；

2）盘亏的存货，在减去过失人或者保险公司等赔款和残料价值之后，计入当期管理费用；属于非正常损失的，计入营业外支出，需要做进项税转出。存货盘点结果的整改跟踪； 3）属于保险公司理赔范围内的资产应及时向己投保的保险公司索赔； 4）没有投保的存货应查明事项的责任人，按公司规定予以处罚；

5）对于已造成损失而又无法查找责任人的事项，公司应有针对性地从管理及制度流程等方面查找原因，进行整改，避免类似情况的发生；

6）对存货管理和盘点中存在的问题，各公司主管副总应在盘点工作结束后一周内制定整改计划，同时将计划及整改结果上报区域公司资产管理工作领导小组。7.检查与考核

7.1各实物保管部门未按此规定要求执行，每次扣部门领导2分，责任人2分，部门罚款100元；

7.2各盘点小组未按此规定要求执行，每次扣盘点小组组长2分，组员各1分，部门罚款100元；

7.3监盘小组未按此规定要求执行，每次扣监盘小组组长2分，监盘人2分，部门罚款100元；

7.4存货盘点工作组组长、副组长负责检查及考核。8.本规定由仓储部、财务信息部起草并负责解释。

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DD/CC09-2012 本页无正文。

签 发：

华润雪花啤酒（丹东）有限公司

执行总经理：

年 月 日

主 送： 生产管理部、设备动力部、技术品控部、行政部、包装车间、酿酒车间、抄 送：人力资源部

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第五篇：物资盘点管理规定

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物资盘点管理规定

司规字第27号

第一条 目的

为了统一和规范物资盘点管理，明确盘点要求和流程，保证盘点的准确性和可比性，加强物资使用和管理监督，保证各公司的财产安全，特制定本规定。第二条 盘点种类和项目

公司实施日抽盘、月盘点、盘点和不定期抽盘相结合的管理模式，各种盘点的项目和要求如下：

1、日抽盘

按照日清日结的原则对主要原辅材料实施日盘点。日盘点上由物管人员根据每日出入库情况进行汇总，主管人员抽查核对后，将汇总的出入库及库存情况上报经营、财务、生产、管理等部门，作为制订日常销售、采购和生产计划的依据。日报表一般应于每日上午9：00前完成上报。

2、月盘点

每月月末规定时间由财务、物管和生产部门联合对公司产成品、主辅材料、五金电料、办公用品、劳保用品、在制品进行盘点。盘点以点数、实物称重计量等方式进行，对于不便于计量的散碎料实施分区存放，循环盘点。

3、盘点

每年年末指定时间，由公司组织对期末产成品、主辅材料、五金材料、在制品、滞库物资、废旧物资、办公用品、劳保用品和各类财产等全面盘点，盘点采用预盘、复盘（加监盘）的组合方式。

4、盘点基准截止时间

按公司财务规定和要求执行。

5、不定期抽盘

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公司认为必要时，随时指派人员对相应物资进行抽查，由指派部门填写“物资抽查盘点通知单”通知物管部门组织实施。原则上不预先通知盘点日期及项目。

第三条 月度、年终盘点流程

1、盘点前的准备

1）在月末前三天、年终盘点前一周，各部门组织人员对现场物资进行整理、归类，对废、滞物资事前予以分开，物资的堆置，力求分类清晰、集中、整齐，并设置好标示牌。

2）盘点期间除紧急用料外，原则上暂停收发料。因连续生产无法暂停收发料的，应做好标识和记录。

3）经营部门在盘点前应做好暂停收发货准备，必要时于盘点日前一周通知相关供应商盘点日当天将停止收货，通知相关客户当天将停止出货。

4）生产现场未使用的物料，在满足盘点期间正常生产的情况下应整理退库。对于无法入库的物资，按在制品进行盘点。5）盘点期间收到的物资，应另行存放，并予以标示。

6）已完成的产品应于盘点日前全部办理完毕入库手续，客户退回的产成品，应于盘点前办妥验收、入库、列帐手续。

2、盘点计划和通知：在盘点前，公司财务编制下发《物资盘点计划》及在账物料明细表，明确盘点负责人、监盘人员、重点事项和相关表格要求。季度盘点前各物资管理部门应组织预盘点，作为正式盘点参考。

3、盘点报告：盘点完成后，由盘点负责人组织编制盘点报告，并报公司总经理。

4、有关问题的整改与监督：盘点报告经总经理审定后，由财务组织对有关问题进行整改，确保整改到位。

第四条 盘点工作的具体要求

1、所有盘点数据必须以实际点数、称量或换算的确实资料为依据，不得猜想和伪造。盘点使用的单据、报表内所有栏位若遇修改处，须盘点人签字认可，否则

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将追究其责任。

2、盘点开始至工作终了期间，各组盘点人员均接受主盘人指挥。盘点终了由各组盘点人向主盘人报告，经批准后方可离开岗位。

3、盘点完毕，各盘点人共同核算盘点盈亏数量，由盘点人编制相应的“盘点统计表”，由监盘人员签字后报财务负责人，财务部门核算盘点盈亏金额，送物资主管部门填列差异原因说明及对策后，编制“盘点报告”。

第五条 盘点报告的内容应包括：

1、报告实盘物资、财产等与财务账面记载数目是否一致，盘盈盘亏的原因，以及调整因素说明等。

2、分析超出最低库存量与最高库存量物资的形成原因，提出改进措施和建议。

3、分析各类不良品、滞库物资、材料、财产的可用程度，提出可行的措施或处置建议。

4、分析当前物资价格趋势和原价格的比价，确定各项资产的真实价值，测算和评估物资潜亏。

5、评价物资、财产管理的绩效，提出改进建议。第六条 盘点后事项处理

盘点工作完成以后，所发生差额、错误、变质、呆滞、盈亏、损耗等结果，应分别予以处理，并分析原因，提出纠正及预防措施，防止类似问题的再发生。盘盈盘亏的处理执行财务管理规定。

因物料保管不善或存放过久，造成的物料品质降低而形成的滞库、不良品、报废品等物料减价，应与盘亏一并处理。第七条 盘点奖惩

1、严禁盘点数据人为造假。

2、公司按照物料管理分工，考核盘点物资差错率，并与员工绩效考核。在盘点工作中表现优异者，给予嘉奖；对违反盘点规定、弄虚作假的，视其情节轻重按

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公司《奖惩管理办法》执行。

第八条 有关定义和注意事项

1、在制品：指已出库进入生产现场进行加工的原材料、半成品，和在生产现场的未入库成品、半成品、废料、回炉料等。在季末、年终盘点时应对生产部门现场在制品进行全面盘点。盘点时应由生产部门各班组对现场的预用料和已用料对照领料单和投料卡进行统计，计算出现场在制品数值。对于现场存放的回炉料、废料等应纳入在制品范围。

2、财产：指固定资产、保管资产、保管品等。

1）固定资产：包括建筑物、机器设备、运输车辆、生产、检验器具等。2）保管资产：凡属固定资产性质，但以费用报支的杂项设备。如：购置金额符合固定资产金额，但一次性核销的设备。

3）保管品：不属于固定资产范围的。如办公桌椅、文件柜等。

财产盘点在每年年终盘点时进行。各财产管理和使用部门在年终盘点日前，对所管和使用财产进行整理；各类机器设备应于盘点前一天由使用人员擦拭清洁；已报废之固定资产应于一周内整理至指定区域；盘点人员应详细核对各类财产的型号、编号、数量、状况、使用管理部门/人员等信息。账外资产或闲置设备均应于盘点表上注明。

第九条 本规定自下发之日起开始实施。

编制： 审核： 批准： 生效日期：2017年9月1日

版本：第一版

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