加强资金运行管理 促进支出预算执行及时、均衡、安全、有效

第一篇：加强资金运行管理 促进支出预算执行及时、均衡、安全、有效

加强资金运行管理 促进支出预算执行及时、均衡、安全、有效

近年来，随着部门预算、国库集中收付制度等公共财政改革的深入推进，财政资金运行管理新机制基本建立，预算执行管理不断加强，财政资金使用效益不断提高。但是，财政预算管理工作中的重分配、轻管理等问题仍未得到根本解决。特别是在财政支出管理方面，年初预算到位率低、预算执行进度慢、项目支出管理不够严等问题仍然存在，有些方面表现得还比较突出。造成财政资金闲臵、浪费、效益低下等问题。为加强资金运行管理，促进支出预算执行及时、均衡、安全、有效进行，浅谈如下观点：

一、财政资金预算管理。

财政预算管理是政府的一项重要职能，对国民经济的健康运行至关重要。财政预算是经法定程序审批的、政府在一个财政年度内的基本财政收支计划。财政预算规范和安排着财政活动，直接体现着政府的政策意向，直接关系到社会经济运作的好坏，因而必须预先做出周密的计划和规划。因而对财政预算进行科学、规范的管理就尤为重要。财政预算管理是现代国家公共财政体制建设的基本内容，也是衡量一国财政管理现代化水平的重要标志之一。我县大力推进财政预算科学化精细化管理，切实把预算执行管理工作放在更加突出的位臵，不断提高预算执行的及时性、均衡性、有效性和安全性。

二、资金预算管理存在的问题

（一）财政预算管理工作中重分配、轻管理的问题未得到根本解决。

近几年，随着部门预算改革的不断深入，部门预算制度日趋完善，但在预算管理中重分配、轻管理的问题依然存在，特别是在财政支出管理方面，年初预算到位率低，项目支出管理不够严，造成财政资金闲臵、浪费、效益低下等问题，甚至影响到党和国家重大政策的有效贯彻落实。

（二）科学的定员定额标准没有得到很好实现。

财政部门不能及时掌握各单位即时人员变化情况，导致核定预算时仍沿用很多年前的编制人数，人员和经费不能实行动态管理，因此制定出的定员定额标准与单位的实际情况不相符合。

（三）部门预算编报方法不尽科学。

1、编制时间短、内容粗，只到类不到项目。在传统财政预算制度下，一般在每年10月份才开始编制下一年度预算，到提交人代会审批，仅用两、三个月时间完成预算编制工作。由于预算编制时间短，预算资料收集不完备，预算项目来不及深入论证，导致预算编制内容粗糙。

2、由于对本地区经济发展状况缺乏科学的预测分析，在编制预算时压低预算支出指标，只安排预算单位的人员经费和极少量的公用经费，然后在年度内以预算追加等形式弥补预算单位经费不足。这一方面造成一些预算单位经费过于紧张，影响机关正常

运转；另一方面增加了预算追加的随意性，容易造成预算执行过程中的不规范。

3、预算执行中追加调整频繁，预算执行的严肃性比较差。由于预算编制粗放，财政支出计划存在项目论证不充分、漏报项目多、项目细化不够难以执行的状况，造成预算执行中追加、调整、细化预算较为频繁。作为预算部门，没钱就要、有项目就报，一年到头忙于写条子、打报告要求追加预算。作为财政部门，在预算部门追加调整预算的压力之下，一年到头忙审核、忙追加、忙平衡预算，造成“一年预算，预算一年”的局面，影响了预算的严肃性。

（四）监督检查机制不够健全。

对预算外资金的监督检查存在重收入轻支出的现象，强调缴存的比例及纳入财政专户管理，不注意支出可能出现的问题。虽然财政在拨付资金时，依据用款单位上报的用款计划进行核定，但资金拨出后用款单位实际使用情况，监督部门并没有畅通渠道进行及时了解。这样的监督管理方式缺乏有效性，无法起到应有作用。

（五）部门预算编制的监督和绩效考核机制尚不完善尽管部门预算、国库集中支付制度等公共财政改革在全国各级广泛推开，但没有建立对部门预算编制质量和项目绩效的考核机制，部门预算编制的质量如何，部门决算与年初部门预算的差异程度有多大，上级财政部门对此很少详细考究。特别是项目支

出预算尚没有建立起有效的绩效考评追踪问效机制，在具体编制过程中，由于项目缺乏可比性、可行性论证也不够充分，难以做到轻重缓急排列次序。

三、加强资金预算管理提高资金使用效率

（一）建立编制科学、执行严格、监督有力、绩效考评、各环节有机衔接的预算管理机制。细化预算编制，提高年初预算资金的到位率。加强预算执行工作，提高预算执行效率，将预算执行的主体责任落实到各部门，将监管预算执行的责任落实到财政预算管理和监督机构。一是硬化部门预算约束。以严格预算执行为主抓手，按照“先有预算、后有支出、无预算不支出”的原则，建立预算执行的日常监督机制，完善预算管理制度，依法规范政府收支行为。

（二）加强财政预算监督管理，建立健全覆盖所有政府性资金和财政运行全过程的监督机制，强化事前和事中监督，促进监督与管理的有机融合。严格执行《财政违法行为处罚处分条例》，强化财政违法责任追究。建立健全行政问责制和部门单位的利益追究机制，加大对违规问题的处理处罚和信息披露力度。一是加强预算执行分析。进一步加大对预算执行情况的分析力度，准确把握财政支出走向。二是推行预算绩效评价、实行预算执行问效。建议财政加快与相关部门的对接步伐，建立健全财政预算绩效评价体系，加大资金使用的事前评审、事中监督、事后检查力度，及时掌握部门预算执行动态，定期进行总结分析，并监督各部门

加强预算执行管理。三是建立信息披露制度。按照依法行政和政务公开的要求，进一步完善财政信息披露制度，提高财政预算透明度，自觉接受人大、审计等部门和社会公众的监督。

（三）利用现代科技手段规范预算外资金管理，借助收费单位、代收银行和财政三家之间强大的网络管理系统，真正建立“单位开票、银行代收、财政统管”的预算外资金征管体系，提高财政部门对执收单位预算外资金的监控力度，有效遏制自立收费项目、自定收费标准等乱收费行为。

（四）进一步完善收支两条线管理制度、部门预算及国库集中收付制度、政府采购制度，削弱主管部门对财政资金的再分配权，防止财政资金被占用、挪用，降低财政资金的监督成本。财政预算监督制度除了事后监督预算执行情况的审计制度外，必须在预算编制阶段、执行阶段建立相关的配套制度进行监督。

（五）预算的公开是实行有效管理和监督的前提。公共财政管理应该逐步做到政府预算收支计划的制定、执行以及决算的形成等过程都向社会公开，接受公众和社会的监督。同时，有步骤地推行审计公告制度，有利于公众对各种财政腐败行为、滥用权力行为进行监督。

（六）加强财政专户管理，清理整顿财政专户，提高资金保值增值能力，归口管理、明确职责，规范拨付程序，严格开设审批程序。同时，配备足额人员，全面提升专户管理人员整体素质，扎实做好会计基础工作，规范专户管理。

（七）加强预算拨款管理。加强对本级预算单位资金使用计划和请款书的全面审核，确保各请款事实真实并符合规定；坚持拨款按计划、支付按进度、使用按政策，保障预算的规范性、有序性和严肃性。完善国库支付流程。明确国库集中支付审核权限和时限要求，加强对预算单位用款计划和授权支付的审核。

（八）定期通报进度，加强对部门预算执行的督导。每月对县各预算单位预算实际支出进度进行通报。对支出进度较慢的，采取电话通知等方式，督促部门加快预算执行。

（九）加强预算单位财务人员业务培训，提升财务人员业务素质。

第二篇：做好机务管理促进船舶安全管理体系有效运行

做好机务管理促进船舶安全管理体系有效

运行

做好机务管理

第32第1期20103~t-1月水邑管理 促进船舶安全管理体系有效 刘丕荣

为了提高我国水上交通安全管理水平,原交通 部根据《国际船舶安全营运和防止污染管理规则》制 定《中华人民共和国船舶安全营运和防止污染管理 规则》(简称《NsM规则》).国内船公司对此给予高 度重视,纷纷结合自身实际情况制定和运行符合 《NsM规则》要求的安全管理体系,并在运行过程中 持续对体系进行改进和完善.当然,目前船公司安 全管理体系运行过程中仍然存在一些问题,例如对 安全管理体系有效运行认识不足,船舶与设备维护 保养不到位以及管理层监控力度不足等.1安全管理体系有效运行的意义

实施《NSM规则》的目标是保证海上安全,防止 人员受伤或丧失生命,避免对环境(尤其是对海上环 境)和财产的损害,因此各船公司必须编制符合(NSM规则》要求的安全管理体系文件并保证其有 效运行.船公司取得符合证明并且船舶取得安全管 理证书后方能开展营运.管理体系有效运行的意义 在于:通过保持体系有效运行,持续完善和改进体 系,评估已确认风险并制订防范措施,不断提高船岸 人员处理各种事件的能力和保护环境的意识,为船 舶提供安全运行环境,达到{NSM规则》的管理目

标.? 8? 运行

2机务管理在安全管理体系中的地位

根据《NsM规则》第10条“船舶与设备的维护” 以及其他涉及机务管理的条款的要求,各船公司制 订《船舶与设备维护程序》《关键性设备和技术系统 标识规定船舶应急设备的维护保养规定船舶备 件物料管理规定》和《机损污染事故报告,调查和处 理规定》等相关体系文件,目的是通过贯彻落实这些 规定,保障船舶和设备的安全运行并防止海域污染 事故的发生.船舶是典型的“人一机”管理系统,船 舶安全管理就是对人员和机器的管理.“人一机”功 能的充分发挥能有效保障船舶安全航行,避免机损 污染或人为因素造成海域污染事件的发生.显然, 机务管理工作是直接影响船舶安全和海域污染的核 心问题,也是船公司安全管理体系的重要环节之一.3机务管理存在的主要问题

船舶安全管理体系运行数年来,经过各船公司 不断改进和完善,整体管理水平得到一定的提高,但 在运行过程中仍然存在如下问题:(1)船方管理人员对体系认识不到位,推行意识 比较淡薄.具体表现为:未能深入学习体系文件并 深刻认识推行安全管理体系的意义,甚至对体系推 水邑管理第32卷第1期2010年1月

行有抵触情绪;在一定程度上对安全管理工作存在 应付检查的侥幸心理.(2)船舶与设备维护保养不到位,船方实际工作

与体系文件规定脱节.例如:维护保养计划未 通过公司审核,月度维护保养计划未经船长审核批 准;设备维护保养分工不明确,记录不规范;修理档 案不完整;险情报告处理不规范;应急设备未按规定 周期进行保养.(3)管理层监控力度不够,船公司领导层和各职 能部门对监控工作缺乏主动性和积极性.例如:发 现船舶存在未及时报告的险情却不及时处理;对于 应变部署表填写不完整等问题,管理层监控检查中 未能及时发现.4改善机务管理建议 4.1加大培训力度

通过组织培训,加强船员对安全管理体系的认 识,达到全员投入,持续改进,提高水平的目的,保证 日常设备管理和维护保养落到实处.42加大现场检查指导,监督和奖惩力度 通过现场检查监督和引进奖惩机制.对船舶安 全管理体系的运行效率作出客观评价,及时纠正船 方的错误做法,对体系有效运行的船舶给予一定的 精神和物质奖励,反之则给予适当的处罚.具体可 从以下几方面着手:(1)加大对船方各种应急演练的抽查力度,并且 注意形式和内容的多样化,避免“走过场”.通过演 练和监督检查,提高船员的应急反应能力,为保障 船,机,人的安全和防止海域污染提供技能支持.(2)加大对设备维护保养的监督管理力度,敦促 各船按体系有关文件要求,责任到人,确保日常设备 安全运行,应急设备处于可用状态.(3)规范登船检查.检查时不但要查看各种记录，更要查看船上设备,仪器的运行情况和船员的实际 操作能力.(4)提高岸基人员的实际操作水平.要求岸基人 员参加各类专业培训,提高其业务水平和服务质量.4.3严格执行体系文件,防止出现''两张皮“现象 船公司领导层和各职能部门应高度重视体系有 效运行的重要性,严格执行体系文件,将有关文件纳 入体系管理范畴,杜绝”两张皮"(两套文件)现象,规 范体系管理,减少不必要的工作量.4.4修订完善体系文件,提高文件可操作性 船公司应结合企业实际,在满足覆盖性的前提 下保证文件简明易懂,便于操作.体系文件编写完 成以后应在船员中组织广泛的讨论,全面听取实际 操作人员的意见和建议.4.5正确对待险情和不符合项等问题 船方应正确对待险情上报的问题,杜绝隐瞒不 报等情况的发生.只有船方将险情及时上报,船公 司才能分析原因,有效处理并采取纠正措施,避免问 题再度发生.4.6建立船岸通信系统

船岸通信系统能自动提醒船员或岸基人员需要 定期实施的各项体系工作,有效减轻船员工作压力, 帮助船员将主要精力用于关键性设备的维护,操作 和对紧急情况的处置.4.7加大机务管理的岸基支持力度

岸基支持主要体现在关键设备的管理,配件和 技术资料的支持,设备故障隐患的及时处理等方面.5结语

安全管理体系要得到有效运行,关键在于领导

重视,科学管理,全员参与和人员素质的提高.((NSM 规则》作为一个新生事物,首先要被熟悉和接受,然 后才能在实际工作中发挥作用.安全管理贯穿于企 业的整个生产和过程之中,船公司运行安全管理体 系对全面改善我国水上安全生产状况,促进航运业 健康发展和维护社会稳定具有重要意义.(作者系中国石化股份胜利油田分公司海洋石油 船舶中心副经理)? 0?

第三篇：财政部;加强地方预算执行管理 激活财政存量资金

财政部：加强地方预算执行管理 激活财政存量资金

财预[2013]285号

各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)： 为贯彻落实国务院有关要求，进一步激活存量财政资金，集中有限的资金用于稳增长、调结构、惠民生等重点领域和关键环节，不断释放内需潜力，满足人民群众迫切需要，提高财政资金使用效益，现就加强地方预算执行管理等事项通知如下：

一、加快公共财政预算执行进度

地方各级财政部门要高度重视预算执行管理，把加快预算执行进度放在财政管理工作的重要位置，抓紧、抓实、抓出成效。对年初预算已经确定的项目，要加快资金支付。对年初代编预算，要分科目、分项目予以全面清理，及时做好资金分配方案的细化和指标下达工作，超过规定期限仍未落实到部门和单位的，除据实结算项目外，要收回总预算用于其他急需项目。要加强与部门、单位的沟通协调，下达预算指标后，及时跟踪后续执行进展，督促加快项目审核和资金支付，减少资金滞留。要继续将支出进度作为财政管理综合(行情 专区)考评的重要内容，调动各方积极性，加快工作进度，尽快形成实际支出。

二、清理、压缩财政结余结转资金

地方各级财政部门要建立健全工作机制，组织本级各部门、督促和指导下级财政部门定期清理结余结转资金，摸清底数、加 强分析、查找原因、分类处理，将结余结转资金管理与预算编制有机结合，切实消化和压缩结余结转资金规模。对预计当年能够执行完毕的结余结转项目，要督促加快预算执行进度；对执行进度缓慢、预计年底可能继续形成较多结转或结余资金的项目，要及时调整用于其他支出项目；对经清理确认属于已无法支出或已不需要支出的，要将资金收回总预算统筹安排。各地要制定具体实施方案和工作时间表，采取切实有效的措施，确保2013年底年终结余结转资金规模比2012年有较大幅度降低。

三、加快政府性基金预算执行进度

政府性基金预算执行管理要参照上述管理要求，加快预算执行进度，消化和压缩结余结转资金。从土地出让收益集中用于教育、农田水利建设等方面的资金，要及时分配下达，抓紧组织落实到具体项目，尽早发挥资金使用效益；其余部分按规定用途使用，并加快预算执行进度。对其他基金预算项目以及非税收入中的以收定支项目也要比照办理。

四、加强国库资金管理

科学、合理调度国库资金，切实满足重点支出和民生项目的资金需求。全面清理地方财政暂付款，该核销的要按程序尽快核销，违规占用的要及时清理，该收回的要及时收回，保障预算支出需要。加强地方财政资金管理，盘活各类闲置和沉淀资金，提高财政资金使用效益。巩固清理整顿财政专户成果，进一步精简 压缩专户数量，强化财政专户结余资金管理，实现财政资金的统一调度、统筹使用。

五、保障财政资金使用效益和安全

地方各级财政部门要将加快预算执行进度、提高财政资金使用效益和保障资金安全等有机结合起来，正确处理三者关系，在严格按照有关规定及时拨付资金的同时，坚决杜绝违规“以拨作支”、虚列支出、挤占挪用资金等行为，规范权责发生制管理，除国库集中支付结余和国家统一规定的事项外，地方不得扩大按照权责发生制列支的范围，不断提高预算执行的及时性、有效性、安全性。

各省级财政部门需于2013年7月31日前，将落实本通知的具体方案，包括政策措施、工作安排、预期目标等，报我部备案。

第四篇：部直属预算单位全面开展执行财经纪律和水利资金使用管理自查活动

按照水利部的统一部署，各直属预算单位从四月份起，开展执行财经纪律和水利资金使用管理情况的财务自查工作，截至5月底，26个部直属二级预算单位中，除农村水电及电气化发展局外，其他单位均向经济调节司报送了自查报告。目前单位自查工作已经结束。

此次自查工作的主要目的是强化预算管理、严格预算执行，加强制度建设、规范财务收支，使部直属预算单位财务经济工作更加规范化、制度化，全面提高财务管理工作水平。自4月7日会议后，各单位认真贯彻落实会议精神，特别是各流域机构，分管财务的单位负责人亲自抓自查工作，召开会议研究部署，组织实施，开展自查。水科院、淮河水利委员会召开水利资金使用检查会议的情况已在我司的网站上公布。从报送的自查报告看，各单位都提出了贯彻执行自查工作的具体措施和要求，层层布置，逐级落实，建立起自查工作的责任制。各单位按照文件要求的检查内容，有重点和针对性地进行自查，针对发现的问题按照有关规定认真自纠，切实整改，进一步规范了水利资金的使用和管理。

通过自查反映出在当前资金、财务管理中等方面存在一些问题：

大部分预算单位都能严格执行我部批复的预算。但仍然存在在目级科目之间相互串用的现象；由于离退休经费普遍严重不足，各单位挤占挪用其他项目经费的现象仍有发生；对地方政府出台工资等补助项目和各单位自行规定的补助，普遍存在着用财政拨款进行发放，与国家的相关政策不符。

在基本建设管理上，基建投资计划滞后带来基建财务及资金管理的诸多问题，如：基建项目管理程序不规范，个别小型基建项目的调整程序不合法、手续不完备，有自行调整的现象；由于基建资金额度下达过晚，部分单位还存在挤占挪用其他资金的现象，有不符合资金管理程序的问题；大部分单位的基建包干结余资金未及时上交。

前期工作经费管理存在着委托外单位实施合同多；资金跨结余较大，有些项目久拖不结，挂账时间较长，历年滚存结余较大；部分项目支出结构不合理，会议费、差旅费比重较大，开支范围、开支内容、开支标准比较随意。

资产管理工作比较薄弱，如资产报废不办理报废的相关手续、部分资产不入账、非转经资产未办理报批手续等。

部分单位没有严格执行国库集中支付的规定，存在向本单位其他账户转拨资金的现象；少部分单位还存在大量提取现金的问题。

此次自查工作，大部分单位都比较重视，能够认真开展自查并针对自查中发现的问题积极整改。但仍有部分单位由于思想上重视不够或受“非典” 等主客观因素的影响，自查工作走过场，流于形式，没有认真自查、自纠。

针对自查情况及上述存在的问题，我司按照部领导的指示精神，下一步采取所属单位之间互查方式继续进行，将各单位执行财经纪律和水利资金使用管理检查工作引向深入，使此次检查真正落到实处，取得实效。按照此次检查工作部署，在各单位自查和单位互查的基础上，我司将组织巡回检查和会计师事务所对重点单位进行检查。

经济调节司财务处

2003.6.4.

第五篇：关于预算执行细化管理后调整国库集中支付年终结余资金申报核批表的

关于预算执行细化管理后调整国库集中支付年终结余资金申报核批表的.txt只要你要，只要我有，你还外边转什么阿老实在我身边待着就行了。

听我的就是,问那么多干嘛，我在你身边,你还走错路!跟着我!不能给你幸福是我的错，但谁让你不幸福，我TMD去砍了他 关于预算执行细化管理后调整国库集中支付年终结余资金申报核批表的通知

财办库[2010]297号

党中央有关部门财务部门，国务院各部委、各直属机构财务部门，各武警部队财务部，新疆生产建设兵团财务局，全国人大常委会办公厅机关事务管理局，全国政协办公厅机关事务管理局，高法院行装局，高检院计财局，有关人民团体财务部门，有关中央管理企业财务部门：

为推进财政科学化精细化管理，做好中央单位国库集中支付年终结余资金明细统计和核算工作，准确反映国库集中支付年终结余资金的核批、动用情况，根据《财政部关于印发〈中央部门财政拨款结转和结余资金管理办法〉的通知》（财预[2010]7号）、《财政部关于深化2010年中央预算单位国库集中支付改革若干问题的通知》（财库[2009]157号）、《财政部关于中央财政总预算会计部分事项采用权责发生制核算有关问题的通知》（财库[2010]25号）和财政国库管理制度有关规定，财政部对国库集中支付年终结余资金申报核批环节涉及的报表作了调整。现就有关调整事项通知如下：

一、报表调整

中央单位申报国库集中支付年终结余资金，不再按照《财政部关于印发〈财政国库管理制度改革试点年终预算结余资金管理暂行规定〉的通知》（财库[2003]125号）和《财政部关于中央单位2009年深化国库集中支付改革若干问题的通知》（财库[2008]83号）规定填报《财政国库管理制度实施单位年终预算结余资金申报核定表》、《政府性基金国库集中支付年终结余资金申报核定表》和《国有资本经营预算国库集中支付年终结余资金申报核定表》，改为按一般预算、政府性基金和国有资本经营预算分别填报《XXXX国库集中支付当年结余资金申报核批表》（以下简称《当年核批表》，附件1）、《XXXX年以前国库集中支付累计结余资金申报核批表》（以下简称《以前核批表》，附件2）和《XXXX国库集中支付结余资金汇总申报核批表》（以下简称《汇总核批表》，附件3）。

国库集中支付年终结余资金申报核批表调整后，中央基层预算单位应当按照财库[2003]125号文件和本通知的规定，分别填报《当年核批表》、《以前核批表》和《汇总核批表》，由中央一级预算单位汇总后报财政部。财政部（部门预算管理司）将按照《当年核批表》、《以前核批表》和《汇总核批表》批复确认中央单位国库集中支付年终结余资金。财政部（国库司）将依据批复确认的《当年核批表》、《以前核批表》和《汇总核批表》进行结余指标恢复及总预算会计账务处理。

二、报表填写有关要求

（一）《当年核批表》反映预算单位XXXX当年国库集中支付结余资金申报核批情况。其中“单位申请数”及“财政核批数”均为XXXX当年结余资金数；“核批收回及调整情况”指在XXXX年终核批阶段对当年国库集中支付结余资金收回及调整情况；“收回”指调减预算单位结余资金并收回财政总预算的情况；“调整”指调整预算单位结余资金的预算科目或将结余资金在不同预算单位间调剂的情况。预算单位填报本表时，应当使用XXXX预算科目（支出功能分类科目，按类、款、项填写，下同）。

（二）《以前核批表》反映预算单位XXXX年以前国库集中支付累计结余资金的调整使用及申报核批情况。其中，“XXXX对以前累计结余资金收回及调整情况”指在XXXX年初部门预算编制时和预算执行中对以前累计结余资金收回及调整情况；“单位申请数”及“财政核批数”不包括XXXX当年结余资金数；“核批收回及调整情况”指在XXXX年终核批阶段对以前累计结余资金收回及调整情况。预算单位填报本表时，应当使用XXXX预算科目。

（三）《汇总核批表》反映预算单位XXXX国库集中支付结余资金按（XXXX+1）预算科目汇总申报核批情况。预算单位填报本表时，应当使用（XXXX+1）预算科目。

（四）《当年核批表》、《以前核批表》和《汇总核批表》均应区分一般预算、政府性基金和国有资本经营预算单独成表，分别反映各自结余资金情况。国有资本经营预算结余资金报表，应当使用“资本性支出”、“费用性支出”和“其他支出”取代“基本支出”和“项目支出”填写，其他口径不变。

（五）预算单位填报《当年核批表》、《以前核批表》和《汇总核批表》时，对2009以前（含2009年）形成的结余资金，应当按预算科目填报。对2009以后形成的结余资金，实行预算执行细化试点的单位，除财政部另有规定外，应当按预算科目和项目填报；未实行预算执行细化试点单位，对财政直接支付资金应当按预算科目和项目填报，对财政授权支付资金应当按预算科目填报。

（六）预算单位填报《当年核批表》、《以前核批表》和《汇总核批表》，以及财政部（部门预算管理司）批复时，应当确保报表数据符合以下勾稽关系：《汇总核批表》中总计行第10列“XXXX国库集中支付当年结余资金核批数合计”等于《当年核批表》中总计行第14列“财政核批数合计”；《汇总核批表》中总计行第15列“XXXX年以前国库集中支付累计结余资金核批数合计”等于《以前核批表》中总计行第17列“财政核批数合计”；《以前核批表》中第5列“（XXXX-1）已核批结余资金累计数”等于上《汇总核批表》中第5列“XXXX国库集中支付结余资金汇总核批数”。

三．其他事项

（一）国库集中支付年终结余资金申报核批程序和时间要求仍按现行相关规定执行。

（二）与结余资金申报核批报表相关的国库集中支付系统数据等，依据上述报表口径作相应调整。

（三）对收回财政总预算的国库集中支付结余资金，财政部（部门预算管理司及国库司）在进行指标和用款计划登录时，将调减“上年结余”指标，而非“当年预算”指标。

（四）单位申请数与国库集中支付实际结余数相比有变动的，中央单位应当在国库集中支付年终结余资金申报文件中就变动金额和原因逐项作出说明。

本通知自发布之日起执行。

附件：1.XXXX国库集中支付当年结余资金申报核批表

2.XXXX年以前国库集中支付累计结余资金

申报核批表

3.XXXX国库集中支付结余资金汇总申报核批表

财政部

二〇一〇年十一月四日

附件下载:

附表.xls 附表1:

XXXX国库集中支付当年结余资金申报核批表（一般预算/政府性基金预算/国有资本经营预算）

（使用XXXX预算科目）

申报单位：

填报日期： 年 月 日

单位:元

科目编码 科目名称 项目编码 项目名称 当年预算数 已核批国库集中支付用款计划数 国库集中支付实际支出数 当年国库集中支付结余数 单位申请数

财政核批数

核批收回及调整情况

合 计 基本支出

项目支出

合 计 基本支出

项目支出

调整增加数 收回及调整减少数

财政直接支付 财政授权支付 财政直接支付 财政授权支付

财政直接支付 财政授权支付 财政直接支付 财政授权支付

8=6-7 9 10 11 12 13 14=8+19-20 15 16 17 18 19 20

总 计

科目1小计

科目1 项目1

科目1 项目2

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科目2小计

科目2 项目1

科目2 项目2

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科目3小计

科目3 项目1

科目3 项目2

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“ 注： 1.本表单位申请数和财政核批数均为XXXX当年国库集中支付结余资金数； 2.如因预算单位间资金调剂或因科目间调整需要增列科目，则在第19列增列数据，同时在第5列中用“0”反映金额；

3.国有资本经营预算报表使用“资本性支出”、“费用性支出”和“其他支出”取代“基本支出”和“项目支出”填报，其他口径不变；

4.本表核批截止时间为（XXXX+1）年3月31日。”

附表1:

XXXX国库集中支付当年结余资金申报核批表（一般预算/政府性基金预算/国有资本经营预算）

（使用XXXX预算科目）

申报单位：

填报日期： 年 月 日

单位:元

科目编码 科目名称 项目编码 项目名称 当年预算数 已核批国库集中支付用款计划数 国库集中支付实际支出数 当年国库集中支付结余数 单位申请数

财政核批数

核批收回及调整情况

合 计 基本支出

项目支出

合 计 基本支出

项目支出

调整增加数 收回及调整减少数

财政直接支付 财政授权支付 财政直接支付 财政授权支付

财政直接支付 财政授权支付 财政直接支付 财政授权支付

8=6-7 9 10 11 12 13 14=8+19-20 15 16 17 18 19 20

总 计

科目1小计

科目1 项目1

科目1 项目2

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科目2小计

科目2 项目1

科目2 项目2

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科目3小计

科目3 项目1

科目3 项目2

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“ 注： 1.本表单位申请数和财政核批数均为XXXX当年国库集中支付结余资金数； 2.如因预算单位间资金调剂或因科目间调整需要增列科目，则在第19列增列数据，同时在第5列中用“0”反映金额；

3.国有资本经营预算报表使用“资本性支出”、“费用性支出”和“其他支出”取代“基本支出”和“项目支出”填报，其他口径不变；

4.本表核批截止时间为（XXXX+1）年3月31日。”

附表1:

XXXX国库集中支付当年结余资金申报核批表（一般预算/政府性基金预算/国有资本经营预算）

（使用XXXX预算科目）

申报单位：

填报日期： 年 月 日

单位:元

科目编码 科目名称 项目编码 项目名称 当年预算数 已核批国库集中支付用款计划数 国库集中支付实际支出数 当年国库集中支付结余数 单位申请数

财政核批数

核批收回及调整情况

合 计 基本支出

项目支出

合 计 基本支出

项目支出

调整增加数 收回及调整减少数

财政直接支付 财政授权支付 财政直接支付 财政授权支付

财政直接支付 财政授权支付 财政直接支付 财政授权支付

8=6-7 9 10 11 12 13 14=8+19-20 15 16 17 18 19 20

总 计

科目1小计

科目1 项目1

科目1 项目2

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科目2小计

科目2 项目1

科目2 项目2

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科目3小计

科目3 项目1

科目3 项目2

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“ 注： 1.本表单位申请数和财政核批数均为XXXX当年国库集中支付结余资金数； 2.如因预算单位间资金调剂或因科目间调整需要增列科目，则在第19列增列数据，同时在第5列中用“0”反映金额； 3.国有资本经营预算报表使用“资本性支出”、“费用性支出”和“其他支出”取代“基本支出”和“项目支出”填报，其他口径不变；

4.本表核批截止时间为（XXXX+1）年3月31日。”