银行“案件风险防控实务培训”考试题0630

第一篇：银行“案件风险防控实务培训”考试题0630

东胜蒙银村镇银行“案件风险防控实务培训” 东胜蒙银村镇银行“案件风险防控实务培训”考试题 村镇银行
姓名： 得分：

一、选择题（总分 20 分，每题 1 分。选少、选多、不选均不得分。）

1、属于风险的基本构成要素的有（）A、风险因素 B、风险事件 C、风险控制 D、风险结果

2、下列关于银行业的描述正确的有（）A、高风险行业 B、经营风险、管控风险、承担风险损失 C、获取风 险收益 D、风险管理能力是银行的核心竞争力

3、属于银行三大主要风险的是（）A、声誉风险 B、国家风险 C、法律风险 D、信用风险 E、市场风险 F、操作风 险 G、流动性风险 H、战略风险

4、目前，普遍采取的风险识别方法有：()A、德尔斐法 B、缺口分析法、C、概率统计法 D、故障树法 E、筛选-监测-诊断 法

5、银行全面风险管理的五大体系包括（）A、组织体系 B、岗位职 责体系 C、业务和管理流程体系 D、工具体系 E、考评奖惩体系

6、我国银行管理实践中，关于操作风险成因分类说法正确的有（）A、人员风险 B、内部欺诈 C、实体资产的损坏 D、流程风险 E、IT 系统及技术 风险 F、外部事件风险

7、《巴塞尔新资本协议》中为商业银行提供的关于风险经济资本计量方法包括（）A、基本指标法 B、标准法 C、高级计量法 D、风险价值法

8、目前中小金融机构在公司治理方面存在的主要问题有（）A、股权结构不合理扭曲经营行为 B、产权主体缺位造成内部人控制 C、缺乏可 持续发展的经营战略 D、风险控制、经营能力普遍不强。

9、银行内部控制的目标是（）A、确保国家法律规定和银行内部规章制度的贯彻执行 B、确保银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。C、确保风险管理体系的有效性 D、确保业务纪律、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。E、确保投 资者利益最大化

10、良好内部控制机制的一般特征包括（）A、有效性 B、审慎性 C、全面性 D、及时性 E、独立性 F、逻辑性

11、银行内部控制的五大要素包括（）A、内部控制环境 B、风险识别与评估 C、内部控制措施 D、信息交流与反馈 E、监督评价与纠正 F、考核激励与惩罚

12、关于加强稽核监督的说法正确的有（）A、内部稽核监督体系直接决定着规章制度落实执行的程度和效果。B、内部 稽核是监督控制力，可保障中小金融机构在合法、合规、有序的 轨道上运行。C、稽核体系直接对董监事会负责，以增强其独立性和权威性。D、稽核派驻制度实行“垂直管理、上挂下查”。E、提升稽核工作的有效性主要通过配备与业务发展相匹配的稽核力 量。F、稽核检查人员应

注意提高职业操守，强化思想作风教育，培育作 风严谨、廉 洁奉公的良好职业道德。

13、员工行为管理的主要内容包括（）A、坚持从严治行，对违规违纪行为果断进行处理，坚决铲除违规土 壤。B、加强对员工行为的关注。制定员工异常行为排查管理办法，通过 “听、看、谈、报、防、查”等方式提高排查效果。C、加强对员工日常行为的管理。建立重点员工关注档案，进行跟踪 管理。做好 员工工作时间之外的行为监督。D、增强员工的自我保护意识。E、加强员工的自我学习

14、良好的职业操守包括（）A、诚实信用 B、守法合规 C、专业胜任 D、勤勉尽职 E、保守秘密 F、公平竞 争 G、抵制违规 15、2005 年 4 月银行业案件专项治理工作第五次会议提出了“十项 措施”，下列属于该项内容的选项有（）A、实行重大案件责任追究制度，切实落实各级领导责任。B、加强任职履职管理，对高管人员实行动态监管。C、提高银监会有效监管水平，发挥专业化监管的优势。D、加强一线业务的卡、证、章管理和基层机构行政公章管理 3 E、加强贷款三 查的尽职调查与三查档案的保管。F、加强银行业金融机构内部审计力量，增强 自我纠错能力。

16、案件防控长效机制建设要求在公司治理方面实施以下内容（）A、规范公司治理机制。B、完善风险管理构架 C、强化业务流程管理、D、推进合规文化建设。

17、案件防控长效机制建设要求在内部控制机制方面实施以下内容（）A、完善内控制度建设 B、落实“四项制度” C、加强重点环节控制 D、持续内控制度评价 E、完善稽核体系 F、强化岗位流程制约

18、中小金融机构在制定责任追究制度时应把握以下原则（）A、自查从宽、他查从严 B、尽职免责、失职重罚 C、教育惩罚相结合 D、处理 要公平

19、中小金融机构的案件责任追究应遵循以下原则（）A、教育惩罚相结合 B、一案四问责 C、上追两级 D、依据要充分 E、处理要公平F、处理轻重要适度 20、突发事件的特征包括（）A、突发性 B、公共性 C、危害的延展性 D、变化发展的不确定性 E、处置的紧 迫性 F、不可控性

二、判断题（总分 20 分，每题 0.5 分。正确的打“T”，错误的打“F”）

1、风险是必然存在的，体现了银行风险的客观性特征。（）

2、因挤兑形成的“马太效应”对银行造成的冲击，表明银行风险具有很强的扩 散性（）

3、银行全面风险管理的方法要求在采取一系列全新的风险管理技术 的同时建立 全员风险管理文化。（）

4、操作风险是银行“开门即来”的最古老的风险，其所具有的不对 称性特点表 明其是一种不

不会带来收益的纯粹风险。（）

5、中国银监会全新监管理念主要是指“管法人、管风险、管内控、提高透明度。（）

6、银行内部控制是指银行为了实现经营目标，通过制定和实施一系 列制度、程 序和方法，对风险进行事前防范，事中控制、事后监督和 纠正的动态过程和机 制。（）

7、充分考虑到业务过程中各个环节可能存在的风险和容易发生的问 题，并据此 设立适当的操作程序、控制步骤、补救措施来避免和减少 风险是内部控制机制 所具有的全面性特征所要求的。()

8、内部控制制度五大要素中内部控制措施是内部控制制度的核心和 中枢。（）

9、内控措施的“四眼原则”可理解为一笔业务需有两人经办。（）

10、“内控优先、制度先行”“开办一项业务，出台一项制度、建立，一项 流程” 表明制度与流程在保障内控制度的执行方面所具有的不可 或缺的作用。（）

11、事权划分是指在业务系统中，对会计核算等事项按照管理权限、业务种类、金额大小，相应确定不同级别会计人员权限的一种内部控 制方法。（）

12、中小金融机构并不缺少制度，真正缺少的是对制度的执行。究其 根源，是 因为没有形成严格的、令行禁止的合规习惯和约束，欠缺自 觉合规的文化环境。（）

13、案件防控长效机制的核心在于规范化、制度化、常态化。（）

14、实施会计委派制的要点在于对于委派会计的考核以委派机构为 主，受派机 构考核为辅，突出合规指标考核，兼顾绩效指标考核。()

15、银行业中小金融机构科学薪酬分配制度的核心是业绩，业绩决定 员工的职 级调整、绩效工资的分配。（）

16、《农村中小金融机构案件责任追究指导意见》中的“直接责任人 是指对形成 案件风险引发不良后果起直接作用的违纪违规人员。（）

17、中小法人金融机构对案件防控治理承担首要责任的是董事长（理 事长）（）。

18、银行业金融机构发生员工被绑架或被限制人身自由，叛逃、失踪 或非正常 死亡应按照 《重大突发事件报告制度》 的规定进行报告处置。（）

19、单位提交开户申请资料，银行审核相关证件无误后即可为其开立 账户并启 用。（）20、在特殊情形下，银行客户经理可代理客户进行对公账户的的开户 并转交其 印鉴卡。（）

21、对公客户填制“重要空白凭证”购买单并签章后，银行审核无误 即可出售 其申请数量的空白银行承兑汇票。客户在有业务需要时出票 并提交银行进行承 兑。（）

22、执行存款实名制只要客户提交了真实的身份证件即可为其开户。（）

23、企事业单位申请批量开户，银行

应据其真实的批量开户人员明细 表（含身 份证件号）即可受理。（）

24、客户缴存大额现金柜员受理后，可请客户到休息区等待，待业务 办理完毕 通知客户前来领取业务回执。（）

25、谨慎开办“卡折同开”业务。（）

26、客户销户、换发后的存折，柜员在加盖“销户”等戳记后随传票 装订。（）

27、验资账户开户后，多个投资人的，只需要预留投资额最大的投资 人印章作 为预留印鉴。（）

28、银行经办人员或客户经理获客户书面委托授权后，可代其向银行 购买重要 空白凭证。（）

29、银行对公柜员保管的印鉴卡只要与系统账户数一致即可表明其风 险可控。（）30、如果客户申请开立全额保证金银行承兑汇票，银行无需对其进行 贷款“三 查”审核即可与其签订承兑协议。（）

31、银行承兑汇票到期扣款时，柜员可直接将其对应保证金账户的资 金转入单 位结算账户扣款。（）

32、客户提交他行承兑的银行承兑汇票，会计部门在审验其票据为真 后，即可 办理贴现资金划账手续。（）

33、规范的队长制度包括： 严格设立记账、对账岗位，执行双人对账，换人 对账等对账风险防控措施，严防“一手清”。（）

34、现金柜台营业终了，必须由主管人员对柜员经办的业务逐笔勾对 无误后方 可结束当日业务。（）

35、余额对账单可根据账户流水利用办公软件进行编辑后打印发放给 客户对账。（）

36、对公客户对账一年至少组织一次。（）

37、银行自身的行政公章及法定代表人印章必须分开保管并实行平行 交接。（）

38、收到客户销户退回的空白重要凭证，截角后附当日传票装订即可，不需设 置登记簿管理。（）

39、因为有监控，柜员在营业期间临时离开岗位无需将现金、印章、凭证等入 箱上锁。（）40、五好钱捆的含义是：点准、挑净、墩齐、捆紧、印章清晰。（）简答题（三、简答题（共 10 分）

（一）简述银行案件风险定义及其防控措施。（5 分）

（三）简述关于营业柜员的十个严禁（5 分）

四、论述题

（一）论述对公账户管理风险防控要点（10 分）

（二）论述一般贷款业务在贷款支付及贷后管理环节的风险防控措施。（10 分）

（三）案例分析题（1 小题 7 分，2 小题 8 分）1.J 市 R 银行 W 支行柜员霍某挪用客户资金案 案件基本情况 2006 年 9 月，霍某（原 W 支行柜员）与田某、刘某（A 公司总经理）和赵某（B 公司总经理）,4 人经多次密谋，先由赵某以 B 公司名义在 R 银行 W 支行开立对 公账户，并存入 100 元购买了支票 1 本。刘某以帮助银行朋友完成存款任务及高 息为诱饵，诱骗 C

公司将 200 万元资金存入 R 银行 W 支行，霍某利用当日下班晚 走之机，盗取 C 公司预留印鉴卡交由田某伪造了 C 公司财务章和法定代表人名章 各 1 枚。并以 C 公司名义冒领支票 1 本。4 人前后用不到三天时间通过盗取企业印鉴卡、冒领支票、私刻企业印章开 出了金额分别为 150 万元和 49.9 万元的 C 公司支票，将 199.9 万元资金转入 B 公司账户，之后又将其中 133.3 万元转入刘某 A 公司账户。请结合法律法规及省联社相关制度，分析案件形成原因，提出防范措施，并作点 评。

2.S 市 DY（集团）有限公司诈骗银行贷款案

案件基本情况 2002 年 2 月，S 市 DY（集团）有限公司（以下简称 DY 集团）通过原 S 市 F 区农 村信用联社（以下简称 F 联社）副主任与该联社建立信贷关系，采取提供虚假的 财务报表、验资报告和公司章程等手段，以购买电解铜、钢材、柴油及建造园艺 场为由，先后在 F 区联社办理信用贷款 10 笔、金额 26200 万元，投入高风险的 资本市场。由于资本运作失败，截至 2006 年 6 月末，共拖欠该联社贷款 4 笔、本金 11300 万元。F 区联社向公安机关报案，DY 集团法定代表人阮某因涉嫌诈骗 犯罪被依法逮捕。请结合法律法规及省联社相关制度，分析案件形成原因，提出防范措施，并作点 评。

（四）试论述中小金融机构 2011 年的案件风险防控要点。（10 分）

第二篇：案件风险防控实务”考试题

农村信用社“案件风险防控实务”考试题 姓名： 得分：

一、选择题（总分20分，每题1分。选少、选多、不选均不得分。

1、属于风险的基本构成要素的有（A B D）

A、风险因素 B、风险事件 C、风险控制 D、风险结果

2、下列关于银行业的描述正确的有（ABCD）

A、高风险行业 B、经营风险、管控风险、承担风险损失 C、获取风险收益 D、风险管理能力是银行的核心竞争力

3、属于银行三大主要风险的是（DEF）

A、声誉风险 B、国家风险 C、法律风险 D、信用风险 E、市场风险 F、操作风险 G、流动性风险 H、战略风险

4、目前，普遍采取的风险识别方法有：(ADE)A、德尔斐法 B、缺口分析法、C、概率统计法 D、故障树法 E、筛选-监测-诊断法

5、银行全面风险管理的五大体系包括（ABCDE）A、组织体系 B、岗位职责体系 C、业务和管理流程体系 D、工具体系 E、考评奖惩体系

6、我国银行管理实践中，关于操作风险成因分类说法正确的有（ADEF）A、人员风险 B、内部欺诈 C、实体资产的损坏 D、流程风险 E、IT系统及技术风险 F、外部事件风险

7、《巴塞尔新资本协议》中为商业银行提供的关于风险经济资本计量方法包括（ABC）A、基本指标法 B、标准法 C、高级计量法 D、风险价值法

8、目前中小金融机构在公司治理方面存在的主要问题有（ABC）A、股权结构不合理扭曲经营行为 B、产权主体缺位造成内部人控制C、缺乏可持续发展的经营战略 D、风险控制、经营能力普遍不强。

9、银行内部控制的目标是（ABCD）

A、确保国家法律规定和银行内部规章制度的贯彻执行 B、确保银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。C、确保风险管理体系的有效性

D、确保业务纪律、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。E、确保投资者利益最大化

10、良好内部控制机制的一般特征包括（ABCDE）A、有效性 B、审慎性 C、全面性 D、及时性 E、独立性 F、逻辑性

11、银行内部控制的五大要素包括（ABCDE）

A、内部控制环境 B、风险识别与评估 C、内部控制措施 D、信息交流与反馈 E、监督评价与纠正 F、考核激励与惩罚

12、关于加强稽核监督的说法正确的有（CDEF）

A、内部稽核监督体系直接决定着规章制度落实执行的程度和效果。B、内部稽核是监督控制力，可保障中小金融机构在合法、合规、有序的轨道上运行。

C、稽核体系直接对董监事会负责，以增强其独立性和权威性。D、稽核派驻制度实行“垂直管理、上挂下查”。E、提升稽核工作的有效性主要通过配备与业务发展相匹配的稽核力量。

F、稽核检查人员应注意提高职业操守，强化思想作风教育，培育作风严谨、廉洁奉公的良好职业道德。

13、员工行为管理的主要内容包括（ABC）

A、坚持从严治行，对违规违纪行为果断进行处理，坚决铲除违规土壤。

B、加强对员工行为的关注。制定员工异常行为排查管理办法，通过“听、看、谈、报、防、查”等方式提高排查效果。

C、加强对员工日常行为的管理。建立重点员工关注档案，进行跟踪管理。做好员工工作时间之外的行为监督。D、增强员工的自我保护意识。E、加强员工的自我学习

14、良好的职业操守包括（ABCDEFG）

A、诚实信用 B、守法合规 C、专业胜任 D、勤勉尽职 E、保守秘密 F、公平竞争 G、抵制违规 15、2005年4月银行业案件专项治理工作第五次会议提出了“十项措施”，下列属于该项内容的选项有（ABCF）

A、实行重大案件责任追究制度，切实落实各级领导责任。B、加强任职履职管理，对高管人员实行动态监管。C、提高银监会有效监管水平，发挥专业化监管的优势。D、加强一线业务的卡、证、章管理和基层机构行政公章管理 E、加强贷款三查的尽职调查与三查档案的保管。

F、加强银行业金融机构内部审计力量，增强自我纠错能力。

16、案件防控长效机制建设要求在公司治理方面实施以下内容（ABCD）A、规范公司治理机制。B、完善风险管理构架 C、强化业务流程管理、D、推进合规文化建设。

17、案件防控长效机制建设要求在内部控制机制方面实施以下内容（ACDF）

A、完善内控制度建设 B、落实“四项制度” C、加强重点环节控制D、持续内控制度评价 E、完善稽核体系 F、强化岗位流程制约

18、中小金融机构在制定责任追究制度时应把握以下原则（AB）A、自查从宽、他查从严 B、尽职免责、失职重罚 C、教育惩罚相结合 D、处理要公平

19、中小金融机构的案件责任追究应遵循以下原则（ADEF）A、教育惩罚相结合 B、一案四问责 C、上追两级 D、依据要充分 E、处理要公平F、处理轻重要适度 20、突发事件的特征包括（ABCDE）A、突发性 B、公共性 C、危害的延展性

D、变化发展的不确定性 E、处臵的紧迫性 F、不可控性

二、判断题（总分20分，每题0.5分。正确的打“T”，错误的打“F”）

1、风险是必然存在的，体现了银行风险的客观性特征。（T）

2、因挤兑形成的“马太效应”对银行造成的冲击，表明银行风险具 有很强的扩散性（F）

3、银行全面风险管理的方法要求在采取一系列全新的风险管理技术的同时建立全员风险管理文化。（T）

4、操作风险是银行“开门即来”的最古老的风险，其所具有的不对称性特点表明其是一种不会带来收益的纯粹风险。（T）

5、中国银监会全新监管理念主要是指“管法人、管风险、管内控、提高透明度。（T）

6、银行内部控制是指银行为了实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范，事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。（T）

7、充分考虑到业务过程中各个环节可能存在的风险和容易发生的问题，并据此设立适当的操作程序、控制步骤、补救措施来避免和减少风险是内部控制机制所具有的全面性特征所要求的。(F)

8、内部控制制度五大要素中内部控制措施是内部控制制度的核心和中枢。（T）

9、内控措施的“四眼原则”可理解为一笔业务需有两人经办。（F）

10、“内控优先、制度先行”，“开办一项业务，出台一项制度、建立一项流程”表明制度与流程在保障内控制度的执行方面所具有的不可或缺的作用。（T）

11、事权划分是指在业务系统中，对会计核算等事项按照管理权限、业务种类、金额大小，相应确定不同级别会计人员权限的一种内部控制方法。（T）

12、中小金融机构并不缺少制度，真正缺少的是对制度的执行。究其根源，是因为没有形成严格的、令行禁止的合规习惯和约束，欠缺自觉合规的文化环境。（T）

13、案件防控长效机制的核心在于规范化、制度化、常态化。（T）

14、实施会计委派制的要点在于对于委派会计的考核以委派机构为主，受派机构考核为辅，突出合规指标考核，兼顾绩效指标考核。(T)

15、银行业中小金融机构科学薪酬分配制度的核心是业绩，业绩决定员工的职级调整、绩效工资的分配。（F）

16、《农村中小金融机构案件责任追究指导意见》中的“直接责任人是指对形成案件风险引发不良后果起直接作用的违纪违规人员。（T）

17、中小法人金融机构对案件防控治理承担首要责任的是董事长（理事长）。（T）

18、银行业金融机构发生员工被绑架或被限制人身自由，叛逃、失踪或非正常死亡应按照《重大突发事件报告制度》的规定进行报告处臵。（F）

19、单位提交开户申请资料，银行审核相关证件无误后即可为其开立账户并启用。（F）

20、在特殊情形下，银行客户经理可代理客户进行对公账户的的开户并转交其印鉴卡。（F）

21、对公客户填制“重要空白凭证”购买单并签章后，银行审核无误即可出售其申请数量的空白银行承兑汇票。客户在有业务需要时出票并提交银行进行承兑。（F）

22、执行存款实名制只要客户提交了真实的身份证件即可为其开户。（F）

23、企事业单位申请批量开户，银行应据其真实的批量开户人员明细表（含身份证件号）即可受理。（F）

24、客户缴存大额现金柜员受理后，可请客户到休息区等待，待业务办理完毕通知客户前来领取业务回执。（F）

25、谨慎开办“卡折同开”业务。（T）

26、客户销户、换发后的存折，柜员在加盖“销户”等戳记后随传票装订。（F）

27、验资账户开户后，多个投资人的，只需要预留投资额最大的投资人印章作为预留印鉴。（F）

28、银行经办人员或客户经理获客户书面委托授权后，可代其向银行购买重要空白凭证。（F）

29、银行对公柜员保管的印鉴卡只要与系统账户数一致即可表明其风险可控。（F）

30、如果客户申请开立全额保证金银行承兑汇票，银行无需对其进行贷款“三查”审核即可与其签订承兑协议。（F）

31、银行承兑汇票到期扣款时，柜员可直接将其对应保证金账户的资金转入单位结算账户扣款。（F）

32、客户提交他行承兑的银行承兑汇票，会计部门在审验其票据为真后，即可办理贴现资金划账手续。（F）

33、规范的队长制度包括：严格设立记账、对账岗位，执行双人对账，换人对账等对账风险防控措施，严防“一手清”。（T）

34、现金柜台营业终了，必须由主管人员对柜员经办的业务逐笔勾对无误后方可结束当日业务。（T）

35、余额对账单可根据账户流水利用办公软件进行编辑后打印发放给客户对账。（F）

36、对公客户对账一年至少组织一次。（F）

37、银行自身的行政公章及法定代表人印章必须分开保管并实行平行交接。（T）

38、收到客户销户退回的空白重要凭证，截角后附当日传票装订即可，不需设臵登记簿管理。（F）

39、因为有监控，柜员在营业期间临时离开岗位无需将现金、印章、凭证等入箱上锁。（F）

40、五好钱捆的含义是：点准、挑净、墩齐、捆紧、印章清晰。（T）

三、简答题（共10分）

（一）简述银行案件风险定义及其防控措施。（5分）

银行案件风险属于操作风险范畴，是银行发生工作人员违法违规违纪或内外勾结及外部侵害案件造成银行资金财产损失和声誉损失的风险。银行案件风险的防控措施包括：

1、完善公司法人治理机制

2、建立健全案件风险防控责任制度

3、加强内部控制体系建设

4、下大力气狠抓执行力建设

5、增强稽核和业务检查的有效性

6、建立案件责任追究制度

7、强化科技系统技防能力

8、建立科学的激励约束机制

9、培育良好的企业文化、风险文化、合规文化

10、加强对案防工作的监管

（三）简述关于营业柜员的十个严禁（5分）

一、严禁复制、共用、超权限持有柜员卡∕授权卡∕密码，或持有非本人操作员卡和密码；

二、严禁在未签退系统、未妥善保管好柜员卡∕授权卡∕密码、个人名章、业务印章、现金、有价单证、重要空白凭证等物品情况下离柜∕岗(在营业场所内并且在本人视线范围内除外)；

三、严禁未履行交接手续，将本人保管的业务印章、有价单证、重要空白凭证等重要物品交给他人使用；

四、严禁利用客户账户过渡本人资金，或通过本人、他人账户过渡银行、客户资金;

五、严禁办理本人业务和将非工作用包带入现金区；

六、严禁代客户购买重要空白凭证、网上银行设备、支付密码器、保管银行卡以及代客户签名、设臵∕重臵∕输入密码，办理电话银行业务；

七、严禁输入密码时不进行物理遮挡；

八、严禁借银行名义私自代客理财；

九、严禁私自泄露、修改客户信息；

十、严禁明知或应知是违规办理的业务不抵制、不报告。

四、论述题

（一）论述对公账户管理风险防控要点（10分）

1、严格开户准入审查。认真审核并换人复核单位开户资料的完整性、真实性、合规性。证件种类要齐全，对证件本身的真实性、合规性，单位开户意愿的真实性以及不同证件相同要素的一致性进行审核。通过第三方信息验证如工商信息查询、身份核查等进行交叉验证。从严审查验资账户申请，杜绝虚假及代理验资。

2、开户业务流程要合规。柜员审核证件案无误并开立账户后应及时提交会计经理进行开户审批确认，柜员据会计经理意见对相关凭证加盖业务戳记并返回客户回执。期间应加强对经办人身份证件、客户申请书、授权书、预留印鉴图样的认真核查。开立账户后应在规定期限内完成上门核查后方可启用账户。受理开户业务，单位经办人应亲到银行对公柜台办理开户并现场预留印鉴卡。印鉴卡经开户柜员收妥后，严禁转交无关第三人。

3、开户后管理：开立账户后应按照规定交接保管印鉴卡、账户资料，严防档案缺损、信息泄密。账户启用后，在人行账户管理系统中进行录入。定期进行印鉴卡的“三相符”勾对核查。严密保管制度，严防抽换印鉴卡片。

4、同一单位不得在同一网点开立多个结算账户。

5、禁止本行员工代理客户开户。委托第三方代理开户的，应严格审查代理手续及代理人身份。

（二）论述一般贷款业务在贷款支付及贷后管理环节的风险防控措施（10分）

贷款支付环节的风险防控措施

1、根据信贷合同的生效时间，严格按照规定程序和要求办理支付手续。分批支付的，必须由借款人本人依据合同约定的用款计划到贷款机构办理手续。

2、贷款资金必须转入借款人账户，采用承贷机构受托支付的，贷款资金通过借款人账户支付给借款人交易对手。借款人自助支付的，贷款资金转入借款人在承贷机构开立的结算账户。

3、承贷机构应依据借款合同约定，对信贷资金的支付进行管理与控制。采取贷款人受托支付的，贷款人应在贷款资金发放前，审核借款人相关交易资料和凭证是否符合合同约定的条件，将贷款资金按约定支付给借款人交易对手。采用借款人自主支付的，贷款人应要求借款人定期报告或告知贷款资金支付情况，并通过账户分析、凭证检查、现场调查等方式核查贷款支付是否符合合同约定用途，并应做好有关细节的认定记录。

贷后管理环节的风险防控措施

1、做好贷后的跟踪检查、定期检查和特别检查，及时掌握借款人（担保人）的生产经营状况、财务状况，确保贷款按合同约定使用。发现重大问题，及时报告预警。

2、对大额贷款和出现风险苗头的贷款，应双人或换人进行贷后检查，确保问题早发现，及早处臵。

3、要重点监控借款人的主营业务收入是否进入承贷行结算账户，对借款人现金流异常的要采取措施。

4、要建立专门的信贷档案库，并安排专人管理，妥善保管各类信贷档案资料，严防缺失、毁损。要严格实行档案资料查阅登记制度，档案管理人员工作变动应办理档案的交接手续。

（三）下列描述中哪些属于异常行为表现，请将其序号罗列出来；请阐述员工异常行为定义及对异常行为员工应采取社么样的监控和帮扶措施（10分）

1、不安心工作，经常无故迟到、早退、请假，严重违反劳动纪律；

2、在企业兼职或参与经商活动；

3、超过自身经济能力大额投资股票、基金、期货、房产、黄金、外汇、收藏；

4、贪图享受，追求时髦，花钱大手大脚，挥霍浪费，经常使用或购臵与收入状况不符的高档消费品；

5、无特殊情况，经常向同事或他人借钱，或经常举债进行个人消费；

6、社会交往复杂，与不明身份的人交往频繁，经常出入于歌舞厅等营业性娱乐场所或参与赌博活动；

7、与客户关系异常亲近或与客户有私人经济往来；

8、违反帐户管理和反洗钱有关规定，违规开户或出租帐户，帮助客户或他人洗钱；

9、工作中经常发生违规操作或业务差错问题，或经常要求同事为其办理业务提供特殊“照顾”；

10、个人财富无故突增，或声称“中彩票、获大奖”，故意掩盖不明收入来源；

11、经常吹嘘个人能力或社会资源，言过其实，追求虚荣；

12、包养情妇或与他人发生、保持不正当男女关系；

13、从事要害岗位工作，突然无特殊原因要求调整岗位或辞职；

14、组织纪律涣散，不服从管理，自由散漫，经常发牢骚，讲怪话；

15、因违规违纪受过处分或自认怀才不遇，心存不满，不能正确对待，工作态度消极，情绪低落；

16、性格孤僻，离群索居，不愿与同事交流，接听电话、接待客人经常神神秘秘、躲躲闪闪；

17、工作状态萎靡不振，注意力不集中，精神恍惚、困钝；

18、心胸狭窄，思想偏激，家庭不和，人际关系紧张，情绪低落；

19、上班时间经常上网聊天或玩电脑游戏； 20、其他异常行为。

以上行为均属员工异常行为的表现

员工异常行为定义：员工（含临时工和返聘、特聘员工）发生的、可能导致违规违纪和职业犯罪的趋势性、苗头性行为，或者可能揭露和发现员工道德风险的后续性、外显性行为。

对异常行为员工实施的监控措施主要包括：

1、严格执行劳动纪律，从严控制异常行为员工的事假、病假；

2、不得安排异常行为员工单人值班、加班、办理“一手清”业务；

3、对异常行为员工经办的业务要勤检查、勤过问；

4、对异常行为员工“八小时”以外的行为表现要持续关注，及时进行分析判断，主动采取有效措施，排除违规隐患。

对异常行为员工实施的帮助教育措施是：

1、对于异常行为员工，应明确帮教责任人，针对其异常行为的具体表现、行为性质、可能引发的后果，制定切实可行的帮教措施，开展“一对一”、“多对一”的帮教工作。

2、帮教责任人要通过谈心劝导、家庭走访、诫勉谈话等措施，帮助异常行为员工正确认识错误，端正思想态度，自觉规范个人行为。

（四）、试论述中小金融机构2011年的案件风险防控要点。（15分）

1、强化重点领域风险防范，严防大要案件。深入持续抓好“五十个严禁”的具体落实；继续把对公存款开户、结算，现金管理、重空凭证、代理业务、冒名贷款作为重点，对不良行为员工、重点岗位、重点人员和关键环节深入排查；重视对信贷协管员、协理员、信息服务员、管理。规范外聘人员管理；抓好支付密码器推广。

2、深入开展信贷业务专项整治，充分暴露案件风险。年内开展假冒名贷款、抵质押贷款、臵换贷款三个领域的操作风险专项整治。

3、强化全员案防培训，提升案防技能和风险控制水平。以《中小金融机构案件防控实务》作为培训教材，确保培训的有效性和针对性。培训后考试结果与员工个人上岗、晋职、薪酬挂钩。

4、加强合规管理和综合考核，全流程评价案件防控成效。开展“合规管理年”活动，全面检查“防范操作风险十三条”、“十项制度”、“十个联动”落实情况；建立稽核检查责任和奖惩制度；建立“走人”和违规积分制度；对案件防控实施综合考核。

5、做好案件督导检查，提高监管督导的有效性。督促落实案件防控治理三年规划的落实；抓好重点地区、机构的案件防控；开展违规问题专项检查，实行“硬约束”、“零容忍”；开展内部审计指引落实情况的专项督导调查，保障内审稽核人员数量、质量，确保内审质量和效果。

案件风险防控实务》测试题

一、填空题（10分，每题1分）

（一）风险一般是指未来的消极结果或损失的潜在可能。包括两层含义：一是（未来结果的不确定性），二是（损失的可能性）。

（二）（操作风险）是产生银行案件的主要根源，（案件）是操作风险的重要表现形式。

（三）一案四问责是指问案件当事人的责任、（问不严格执行规章制度的相关人员责任）、（问相关知情人责任）、问发案单位上级领导人责任。

（四）挂失业务包括（凭证挂失）、密码挂失、（印鉴挂失）。

（五）员工管理中的四项制度包括干部交流、（岗位轮换）、强制休假、（近亲回避）。

（六）贷款业务领域的主要案件风险有（虚假授信）、冒名贷款、（诈骗贷款）、违法发放贷款、收贷不入账、账外经营。

（七）票据贴现业务分为贴现、（转贴现）、（再贴现）。

（八）同一台自助设备的密码、钥匙应（分别管理），钥匙和密码必须平行交接，并做好交接登记。

（九）重要空白凭证必须按（顺序）使用，非系统自动销号的，应及时（逐份销号），在销号单上注明销号日期，号码必须有衔接，不准跳号使用。

（十）金库钥匙必须（分开保管）、（平行交接），不得交叉及横传使用，交接时严格办理登记手续。

二、单项选择题（10分，每题1分）

（一）贷款业务的一般流程为：（B）

A、统一授信→信用等级评定→贷款申请与受理→贷前调查→贷款审查→贷款审批→签订贷款合同→审核提款条件→贷款发放与支付→贷后管理→贷款收回。

B、信用等级评定→统一授信→贷款申请与受理→贷前调查→贷款审查→贷款审批→签订贷款合同→审核提款条件→贷款发放与支付→贷后管理→贷款收回。

C、贷款申请与受理→信用等级评定→统一授信→贷前调查→贷款审查→贷款审批→签订贷款合同→审核提款条件→贷款发放与支付→贷后管理→贷款收回。

D、信用等级评定→统一授信→贷款申请与受理→贷前调查→贷款审查→贷款审批→签订贷款合同→贷款发放与支付→审核提款条件→贷后管理→贷款收回。

（二）根据《商业银行操作风险管理指引》，操作风险包括下列哪种风险（C）A、市场风险B、战略风险C、法律风险D声誉风险。

（三）存款风险滚动式检查制度是存款业务（）的内部检查制度。（C）A、制度合理性 B、制度有效性 C、操作合规性 D、操作全面性

（四）在开立帐户管理方面，下列做法不正确的是（B）

A、开户应由法定代表人或单位负责人直接办理，如授权他人办理的，还应出具法定代表人或单位负责人的授权书。

B、客户提交的材料必须是真实的，必须进行核查，但开户不必面对面填写签字。C、对非客户开户有权人提供的开户资料和印鉴卡，坚决不予受理。D、对客户资料必须严格保管。

（五）下类哪类人不属于案件专项治理工作需排查的九种人（D）A、有黄、赌、毒行为的。B、个人或家庭经商办企业的。C、无故不能正常上班或经常旷工的。D、小额资金购买彩票的。

（六）会计凭证的传递和款项划拨不得积压、延误，帐务必须当日结平，即遵循（B）原则。A、真实性。B、及时性。C、谨慎性。D、权责发生制。

（七）银行业从业人员应当做到授信尽职，但对申请贷款企业的授信尽职可以不包括（D）。A、了解该企业所处企业行业情况。

B、如该企业申请担保贷款，应当了解担保物的情况。C、了解客户所在区域信用环境。

D、了解该企业总经理个人信用卡的消费情况。

（八）（），银行业从业人员应遵守信息保密原则。（C）A、在受雇期间。B、在离职后。

C、在受雇期间与离职后。

（九）下列描述中正确的是（B）。A、借款人不得将已出租的财产做抵押物。

B、借贷双方可以在合同中约定，借款人到期不履行债务时，抵押物的所有权转移为贷款信用社所有。

C、抵押权是独立于其担保的债权的一种权利。

D、在贷款期间，抵押人要移抵押物，必须征得贷款人同意。

（十）作案份子作案未遂逃跑，营业人员要（A）。A、不要轻易追击。B、拿起武器全力追击。C、会同保卫人员追击罪犯。

三、多项选择题（30分，每题3分。多选、错选不得分,少选的每选对1个得0.5分）

（一）银行风险的主要特征包括：（A、C、D、F、G）

A、客观性 B、主观性 C、扩散性 D、加速性 E、蔓延性 F、可控性 G、隐蔽性

（二）银行的三大主要风险是指（A、D、F）

A、操作风险 B、声誉风险 C、流动性风险 D市场风险 E、国家风险 F、信用风险 G、法律风险 H 战略风险。

（三）良好的内部控制机制的一般特征包括：（A、B、C、D、E）A、有效性 B、审慎性 C、全面性 D及时性 E、独立性

（四）个人储蓄存款受理审核环节的主要风险点包括：（ABCDEFGH）

A、客户识别 B、身份证件核对 C、现金清点与查验 D、假币、变造币的收缴 E、客户账户信息、密码安全管理 F、柜员柜面管理 G、柜外、离柜办理业务 H、批量开户

（五）办理社内往来业务，下列岗位应严格分开，相互制约，不得混岗操作。（ABD）A、记帐 B、复核 C、对帐 D、授权

（六）《银行业从业人员职业操守》对银行业从业人员提出的职业操守要求有：（ABCD）A、诚实信用 B、守法合规 C、专业胜任 D、勤勉尽职

（七）中小金融机构合规文化建设的必要性有（ABC）A、合规文化建设是落实科学发展观的重要保障。B、合规文化建设是确保银行业稳健运行的内在要求。C、合规文化建设有利于提高制度执行力。D、合规文化建设有利于提高金融机构经济效益。

（八）商业银行操作风险的成因主要包括（ABCD）A、人员因素 B、内部流程 C、系统缺陷 D、外部因素

（九）下列哪些行为属于违反印章管理规定（ABCD）A、越权审批、使用印章。B、未设专人专管业务印章。C、未经批准增加或减少印章种类。D、自行刻制印章。

（十）下列哪些行为属于“营业柜员十个严禁”（ABD）

A、严禁利用客户帐户过渡本人资金，或通过本人、他人帐户过渡银行、客户资金。B、严禁私自泄露、修改客户信息。

C、严禁使用他人名章、操作卡、密码、业务印章、有价单证、重要空白凭证等进行业务操作。

D、严禁办理本人业务和将非工作用包带入现金区。

E、严禁一般帐户办理现金支取、超期临时存款帐户办理支付结算。

四、判断题（10分，每题1分）

（一）在办理抵押登记时,可由抵押人独自前住登记部门办理抵押登记手续。（×）

（二）抵押登记证书从签发之日起至注销，必须由银行（信用社）保管，不得将原件交抵押人持有。（√）

（三）合同内容填写必须严谨、周密，当事人协商后作出选择和填充，凡是未选择和填充的空白栏都应用红线划去，不得留有空白，避免产生歧义。（×）

（四）贷款资金采用受托支付的，可由承贷款机构直接支付给借款人交易对手。（×）

（五）借款人在不能按期归还贷款本息需要申请展期时，必须征得保证人书面同意，并规范办理相关手续。（√）

（六）本机构的股权凭证（股金证）可以在本机构办理质押贷款。（×）

（七）合同的签订必须由借款人和抵（质）押物的所有权人在营业场所面签。（√）

（八）借记卡，是指由银行向社会发行的具有消费信用、转帐结算、存取现金等全部或部分功能的支付工具，可以透支。（×）

（九）对批量开卡的借记卡，可由持卡人本人持有效身份证件到柜面重置密码后办理业务，也可继续使用初使密码办理业务。（×）

（十）单位存款保证金帐户可作为结算帐户使用，但不得支取现金。（×）

五、简答题（20分，每题5分）

（一）银行案件风险的成因主要有哪些？ 答案：P16—18

（二）银行风险的防控措施有哪些？ 答案：P19—21

（三）修改客户信息的主要风险点是什么？如何防控？ 答案：Ｐ101—102

（四）如何控制信用等级评定、统一授信中存在的风险？ 答案：P111-112

六、论述题（20分）

如何做好贷前调查及防控其中存在的风险？

：）

（一）单项选择题

1、对内部人员介绍的，特别是领导介绍（授意）受理的贷款应当（B）A、报相关主管领导指示B、登记留存记录C、不予办理 D、高于一般贷款办理标准办理

2、不得受理贷款情形不包括（C）A、提供虚假或者不全的贷款资料B、贷款用途不合法C、领导介绍（授意）的贷款D、具有不良信用记录

3、信贷调查人员应当对贷前调查的（C）负责A、完整性 B、合法性 C、真实性 D、合理性

4、合同中未选择和填充的空白栏应当选择的处理方式是（A）A、用斜线划去 B、重复填写 D、注明“空白”或“无内容” C不用作处理

5、贷审会要坚持（C）原则严格贷款审批。A、程序简化 B、秉公无私 C、集体审批 D、责任落实

6、信用类贷款要严格按照合同约定（B）发放。A、现金 B、转账 C、依客户要求 D、方便客户

7、以下对办理抵押登记说法正确的是（A）A、贷款机构派员与抵押人共同前往办理B、交与合法的中介结构办理C、办理抵押登记后可不再查询抵押登记信息D、由借款人全程办理抵押登记

8、抵押登记注销的前提是（B）A、借款人申请注销B、偿还所有的贷款的本息及应付款项C、借款期限已满D、借款本息已大部分偿清

9、个人客户证件信息真伪识别通过（B）进行A、上门实地调查B、查询公民身份证系统C、到相关行政机关核实D、信贷人员的沟通了解

10、对领导违规授意办理的贷款抵制无效或行为可疑的，应当（D）A、申请回避B、借故拖延C、拒绝办理 D、及时向上级或监管部门报告

11、关于信用社代理与担保业务的说法，下列选项中正确的是（D）A、客户提交未通过加密的电子数据 B、经办人员未与客户签订授权协议C、客户无证件开立代收代付业务账户D、对公司客户身份、资料的真实性查询可通过上门调查和向工商行政部门核实的方式进行

12、保证金必须及时、足额存入保证金专户，实行（C）管理A、专人B、动态C、封闭D、有效

13、被列入存款证明书有效期内的存款应进行（A）A、冻结B、扣划C、登记D、支用

14、办理存款类资信业务要通过（C）A、授权B、登记C、授权并登记D、存款人必须亲自到场

15、对内部评估的质押贷款（B）A、严格控制B、严格限制C、不予办理D、从严掌握

16、权利质押要办理（D）A、支付B、登记C、过户D、支付并登记

17、贵重质押物要实现（B）交接A、当面B、无缝C、委托D、专人

18、对于按揭贷款，必须在楼盘（D）后办理正式抵押手续A、主体工程完工B、售罄C、销售达80％ D、竣工

19、在贷款发放环节，信用社要设立专门的（B），与贷款调查、审查审批岗分开A、放款岗 B、出账审核岗位 C、管理部 D、风险管理岗

20、办理贷款业务的第一流程是（B）A、统一授信 B、信用等级评定 C、贷前调查 D贷款审查与受理

（二）多项选择题

1、目前，中小金融机构贷款业务领域的主要案件风险是（ACD）A、冒名贷款 B、顶名贷款 C、收贷不入账 D、帐外经营

2、客户信用等级评定和统一授信中存在的主要风险点是（ACD）A、客户评级资料不真实 B、评级授信结果不合理 C、违规授信 D、评级结果随意调整

3、贷前调查的主要风险点是（ABCD）A、借款人及担保人的主体资格不适格 B、贷款缺乏真实用途C、借款人缺乏还款来源及还款能力 D、中介机构等出具的相关文件资料弄虚作假

4、贷款申请与受理过程中存在的主要风险点是（BC）A、借款人和担保人主体不适格 B、客户身份不清C、贷款申请资料不实或不全 D、贷款用途不真实

5、信贷审查人员应当对审查内容的（BC）负责。A、合理性 B、合法合规 C、真实性 D、完整性

6、以下哪些情形符合贷款审批的相关规定和要求（CD）。A、贷审会成员审议意见不明确 B、越权审批贷款C、贷审会成员非现场审议贷款 D、审批发放有反对意见的贷款

7、以下哪些情形属于风险业务行为（ABCD）A、合同签订的当事人非实际借款人和担保人 B、各类合同或文本使用不规范或有明显瑕疵C、合同未执行面签 D、合同文本签字、签章不合法

8、贷款支付过程中存在的主要风险是（ABCD）A、借款人与信贷资金的实际使用人不一致B、未通过结算账户将信贷资金以现金的方式提出或转入其他账户C、未对借款资金的使用进行监控D、未要求借款人提供相关商务合同或交易对手证明资料

9、以下哪些情形属于风险业务行为（ABCD）。A、未按合同约定使用借款 B、信贷档案管理不规范C、在柜面以外办理贷款收回业务 D、擅自对损失类贷款通过减免利息的方式收 15 回

10、对信用贷款风险防控的主要措施有（ACD）。A、坚持双人实地调查 B、严格限制信用贷款C、建立完善的农户经济档案 D、严格准入对象和准入条件

11、保证责任按保证方式分为（AB）A、一般保证责任 B、连带保证责任 C、交叉保证责任 D、补充保证责任

12、抵押贷款风险防控的主要措施是（ABC）A、严格审查抵押物性质 B、确保抵押物的评估结果真实有效C、合理确定抵押物的抵押率标准D、办理抵押登记后将抵押登记证书交借款人或抵押人持有

13、权利质押主要包括（ABD）A、债权 B、股东权 C、不动产物权 D、知识产权中的财产权

14、代收代付业务中重点防控的3个重点环节是（ABD）A、业务受理审核 B、数据录入及账务处理 C、业务准入 D、资金对账

15、融资类保函主要分为（AC）A、借款保函 B、投标保函 C、融资租赁保函 D、预付款保函

16、存款类资信证明主要分为（AB）A、企事业单位类存款证明 B、个人存款证明 C、行政机关存款证明 D、社会组织存款证明

17、信用社应重点审查评估公司评估结果的（ABD）A、合法性 B、合理性 C、公平性 D、公正性

18、以下说法正确的是（BCD）A、资产评估报告书可作为抵押资产估价取值的唯一依据B、抵押人是企业的必须出具股东会决议C、抵押人是自然人的必须出具共有人同意抵押承诺书D、抵押登记证书必须由信贷人员亲自在登记窗口领取

19、以下说法正确的有（ABCD）A、以在建工程作抵押的，必须要求承包人出具放弃优先受偿权的承诺B、通过“公安部身份证核查系统”对借款人身份进行核查C、办理抵押贷款应坚持双人实地调查或交叉核实D、对贷前调查报告实行分级管理原则

20、信用贷款的主要风险表现形式为（ABCD）A、收贷利息不入账 B、截留挪用信贷资金 C、擅自减免贷款利息D、违规办理展期、借新还旧、以贷收息

三、判断题

1、承兑、贴现、信用证可不纳入授信范围。（错）

2、对辖内同一法人客户的授信，由法人客户所在地分支机构一家办理。（对）

3、保函是银行无条件地承担一定经济责任的契约文件。（错）

4、存款证明书的有效期由存款人自行决定，被列入存款证明书有效期内的存款应进行冻结。（对）

5、在办理抵押登记时，可由抵押人独自前往登记部门办理。

四、简答题

1、简述贷款业务的一般流程答：贷款业务的一般流程为：信用等级评定→统一授信→贷款申请与受理→贷前调查→贷款审查→贷款审批→签订贷款合同→审核提款条件→贷款发放与支付→贷后管理→贷款收回。

2、合同文本的填写应当符合哪些要求：答：①统一设计编号规则，避免编号重复或混乱，确保借款合同和担保凭证、展期协议和借款合同之间的对应。②合同各方当事人必须使用法定称谓，不得使用简称、绰号和化名等。③合同内容填写必须严谨、周密，当事人协商后作出选择和填充，凡是未选择和填充的空白栏都应以斜线划去，不得留有空白，避免产生歧义。④合同内容应当使用钢笔、签字笔填写或使用打印机打印，不得使用铅笔填写。

3、贷款业务领域的主要案件风险表现在哪些方面？答：虚假授信、冒名贷款、贷款诈骗、违法发放贷款、收贷不人账、账外经营。

4、办理抵押登记环节的风险防范措施有哪些？答：（1）在办理抵押登记时，贷款机构必须派专人共同与抵押人前往登记部门办理抵押登记手续，不得由抵押人独自办理，抵押登记 16 证书必须由贷款机构人员亲自在登记窗口领取。（2）不得将借款人资质审核、办理抵押登记、签订合同等重要操作环节外包给中介机构办理。（3）办理抵押登记后，信贷人员应当在登记部门查询，并进行信息核对，确保与登记簿信息一致，需要更正登记簿信息的，应当与抵押人和权利人共同申请变更登记。（4）抵押登记证书从签发之日起至注销止，必须由银行（信用社）保管，不得将原件交抵押人或借款人持有。

5、中间业务案件风险的表现形式有哪些？答：挪用、侵占代收代付资金，违规出具保函或存款类资金证明等

6、贷款收回环节的风险表现形式主要有哪些？答：一是收贷收息不入账，截留挪用信贷资金。二是擅自减免贷款利息。三是违规办理借款展期或借新还旧，以贷收息，导致信贷风险后移。

五、案例分析题Z县农村信用联社K分社员工冒名贷款案案件基本情况2006年，Z县农村信用联社在开展案件专项治理自查工作中，发现所辖K分社主任刘某和信贷员姚某与社会人员毛某、罗某等人内外勾结，在2002年1月至2005年9月，通过假冒名方式发放农户小额信用贷款187笔，骗取信用社贷款资金145万元。（注：K分社处于偏僻地区，长期以来一直是3人社）请结合法律法规及省联社相关制度，分析案件形成原因，提出防范措施，并作点评。案件形成原因：

（一）人员配备不足，缺乏制约。K分社处于偏僻地区，长期以来一直是3人社，内控制度无法落实，监督制约功能完全丧失。

（二）法制意识淡薄，相互包庇。本案中，信贷人员法制意识淡薄，与他人内外勾结，非法办理大量冒名贷款。

（三）管理监督不力。本案中，一是上级管理机构和部门严重失职，管理缺失。二是监督检查部门未能及时深入到边远地区信用社进行检查，或是检查工作流于形式，不能及时发现问题。防范措施

（一）中小金融机构要按岗位制约要求，按照业务需要合理配备基层网点的工作人员，防止制约岗位混岗。

（二）发放农户小额信用贷款，必须严格按照操作流程，坚持由农户本人凭“两证一章”（身份证、贷款证、个人名章）到柜台办理贷款手续。柜台人员不得办理与借款人明显不符的贷款发放业务。

（三）认真落实重要岗位轮换和强制休假制度，解决员工长期在一个岗位隐蔽作案的问题。

（四）强化业务线和监督线的管控责任，定期派人到基层网点对重要业务进行深入检查，及时消除案件隐患。点评该案件作案手段简单，反映出信贷管理方面的薄弱，特别凸显了偏僻地区农村信用社信贷业务工作人员岗位制约缺失、制度执行不力、业务素质低下的问题。银行承兑汇票、会计决算业务练习题（答案）（第七章、第八章指导老师：）

一、单选题：1．银行承兑汇票是由 A 签发A、承兑申请人。B、出票人开户银行。C、承兑申请人委托银行。D、承兑人

2．不属于银行承兑汇票业务应遵循的管理原则是 C A、审贷分离。B分级管理。C保证金。D、集中签发。E、责权分明。F、稳健经营。

3．股金业务不包括 B A、入（扩）股。B、股金冻结。C、转让。D、退股。

4．销毁作废的股金证时，必须坚持 制度。A、信息披露。B、授权有限。C、对帐检查。D、监销。

二、多项选择题：（四个答案中有多个是正确的）

1．会计结算业务部门风险管理职责主要在 A、B、C、D 等方面：A、同城票据清算。B、系统内往来。C、对帐管理。D、股金管理（全选）

2．同城票据清算的主要风险在于 A、C、B、D A、票据要素审核。B、票据收款人信息是否真实。C、票据传递及时性。D、头寸管理

3．会计结算领域比较突出的案件表现 A、C、B、D A、私自操作账户。B、虚增往来。C、虚假记账或收不入账。D、伪造凭证

4．账务核对包括 A、C、B、D A、银行内部账务核对。B、银行与银行之间对帐。C、银行 与企业对帐。D、银行与个人客户对账。

5．承兑汇票是： A、D A、企业融通资金的重要渠道。B、金融机构向持票人融通资金的一种方式。C、金融机构间融通资金的。D、是一种支付结算方式。

6．柜面操作风险控制要点A、B、C、D A、核对经办客户身份。B、审查凭证真伪、折角核对印鉴。C、印章、柜员卡自管自用。D、离柜签退。

7．票据交换的内部凭证传递过程应该A、C A、交接双方签章明确责任。B、约定交接地点。C、严密封包。D、操作柜员亲自参与交接。

8．银企对帐必须做到A、B、C、D A、约定、明确对帐方式。B、审核对帐回执。C、逐笔勾对帐务。D、妥善保管对帐资料。

9．银行承兑汇票的签发对象必须具备的条件 B、C A、开立了基本结算账户。B、工商行政有效登记。C、生产经营状况正常。D、真实交易背景。10．办理银行承兑汇票条件有 A、B、C、D A、具有不超出营执照的真实贸易交易背景。B、来源真实合理的保证金。C、在本行（社）开立基本赅户或一般存款账户D、用途真实合法。11．银行承兑汇票查复中出现“他查”、“二次查询”等现象应该 C、D A、严格按照审批流程，逐级上报审批。B、严格换人复核，并签章明确审核责任。C、对他查行进行第二次查询。D、根据相关条件，实地验票。

12．承兑期限到期，承兑申请人未能足额交付兑付款项，应该 A、B、C A、承兑银行向持票人无条件付款。B、对尚未能扣回的款项转入逾期贷款，并计收利息。C、及时处理抵（质）押物或向保证人追偿。D、不得再为该户办理银行承兑汇票。

13．承兑协议必确规定 A、B、C A、汇票到期前承兑申请人存足兑付款项。B、足额存入规定比例的保证金。C、逾期不能兑付的处理办法。D、承兑有效期和延长期。

三、判断题：1．在企业资金紧张情况下银行承兑汇票保证金可以通过向银行申请贷款获得。（错误）

2．企业无论是否有固定经营场所，只要开结账户、缴了足额保证金并有真实交易背景，均可以申请签发银行承兑汇票。（错误）3．承兑汇票签发人可以更改票据收款人。（错误）4．对本机构签发的承兑汇票，可以贴现。（错误）

5．银行承兑汇票出票人和持票人不能为同一人（或法人）（正确）

6．承兑保证金应该专款专存，对于承兑业务量较大的可以数笔保证金一并存入统一的专用账户（错误）

7．担保合同要准确界定当事人法律责任，必须全面覆盖承兑协议的全部风险（错误）8．出票属于业务经营范畴，兑付属于结算管理范畴，二者管理职能必须相分离（错误）9．向税务部门查询发票真实性，通过电话查询发票号码并留存电话记录即可。（错误）10．办法银行承兑汇票最长期限不超过6个月。（正确）11．个体工商户申请办理银行承兑须提供100%保证金。（正确）

12．柜员发现自己经办的错帐可以随时进行冲正，但必须查明错误原因，（错误）

13．记帐、对帐和岗位授权相分离以及提款、缴款要求双人办理，目的是加强监督（正确）14．股金凭证属于重要空白凭证，空白股金证不得加盖印章，员工不得留存空白或作废股金证（贷款、代理与担保业务练习题（答案）（第六章、第九章指导老师：）

（一）单项选择题

1、对内部人员介绍的，特别是领导介绍（授意）受理的贷款应当（B）

A、报相关主管领导指示B、登记留存记录C、不予办理 D、高于一般贷款办理标准办理

2、不得受理贷款情形不包括（C）A、提供虚假或者不全的贷款资料 B、贷款用途不合法

C、领导介绍（授意）的贷款 D、具有不良信用记录

3、信贷调查人员应当对贷前调查的（C）负责

A、完整性

B、合法性

C、真实性

D、合理性

4、合同中未选择和填充的空白栏应当选择的处理方式是（A）

A、用斜线划去

B、重复填写

D、注明“空白”或“无内容”

C不用作处理

5、贷审会要坚持（C）原则严格贷款审批。

A、程序简化

B、秉公无私

C、集体审批

D、责任落实

6、信用类贷款要严格按照合同约定（B）发放。

A、现金

B、转账

C、依客户要求

D、方便客户

7、以下对办理抵押登记说法正确的是（A）A、贷款机构派员与抵押人共同前往办理 B、交与合法的中介结构办理

C、办理抵押登记后可不再查询抵押登记信息 D、由借款人全程办理抵押登记

8、抵押登记注销的前提是（B）A、借款人申请注销

B、偿还所有的贷款的本息及应付款项 C、借款期限已满

D、借款本息已大部分偿清

9、个人客户证件信息真伪识别通过（B）进行 A、上门实地调查

B、查询公民身份证系统 C、到相关行政机关核实 D、信贷人员的沟通了解

10、对领导违规授意办理的贷款抵制无效或行为可疑的，应当（D）

A、申请回避B、借故拖延C、拒绝办理

D、及时向上级或监管部门报告

11、关于信用社代理与担保业务的说法，下列选项中正确的是（D）

A、客户提交未通过加密的电子数据

B、经办人员未与客户签订授权协议 C、客户无证件开立代收代付业务账户

D、对公司客户身份、资料的真实性查询可通过上门调查和向工商行政部门核实的方式进行

12、保证金必须及时、足额存入保证金专户，实行（C）管理 A、专人B、动态C、封闭D、有效

13、被列入存款证明书有效期内的存款应进行（A）A、冻结B、扣划C、登记D、支用

14、办理存款类资信业务要通过（C）

A、授权B、登记C、授权并登记D、存款人必须亲自到场

15、对内部评估的质押贷款（B）

A、严格控制B、严格限制C、不予办理D、从严掌握

16、权利质押要办理（D）

A、支付B、登记C、过户D、支付并登记

17、贵重质押物要实现（B）交接 A、当面B、无缝C、委托D、专人

18、对于按揭贷款，必须在楼盘（D）后办理正式抵押手续 A、主体工程完工B、售罄C、销售达80％ D、竣工

19、在贷款发放环节，信用社要设立专门的（B），与贷款调查、审查审批岗分开

A、放款岗

B、出账审核岗位

C、管理部

D、风险管理岗 20、办理贷款业务的第一流程是（B）

A、统一授信

B、信用等级评定

C、贷前调查

D贷款审查与受理

（二）多项选择题

1、目前，中小金融机构贷款业务领域的主要案件风险是（ACD）

A、冒名贷款

B、顶名贷款

C、收贷不入账

D、帐外经营

2、客户信用等级评定和统一授信中存在的主要风险点是（ACD）

A、客户评级资料不真实

B、评级授信结果不合理

C、违规授信

D、评级结果随意调整

3、贷前调查的主要风险点是（ABCD）

A、借款人及担保人的主体资格不适格

B、贷款缺乏真实用途

C、借款人缺乏还款来源及还款能力

D、中介机构等出具的相关文件资料弄虚作假

4、贷款申请与受理过程中存在的主要风险点是（BC）A、借款人和担保人主体不适格

B、客户身份不清 C、贷款申请资料不实或不全

D、贷款用途不真实

5、信贷审查人员应当对审查内容的（BC）负责。

A、合理性

B、合法合规

C、真实性

D、完整性

6、以下哪些情形符合贷款审批的相关规定和要求（CD）。A、贷审会成员审议意见不明确

B、越权审批贷款

C、贷审会成员非现场审议贷款

D、审批发放有反对意见的贷款

7、以下哪些情形属于风险业务行为（ABCD）

A、合同签订的当事人非实际借款人和担保人

B、各类合同或文本使用不规范或有明显瑕疵

C、合同未执行面签

D、合同文本签字、签章不合法

8、贷款支付过程中存在的主要风险是（ABCD）A、借款人与信贷资金的实际使用人不一致

B、未通过结算账户将信贷资金以现金的方式提出或转入其他账户 C、未对借款资金的使用进行监控

D、未要求借款人提供相关商务合同或交易对手证明资料

9、以下哪些情形属于风险业务行为（ABCD）。

A、未按合同约定使用借款

B、信贷档案管理不规范

C、在柜面以外办理贷款收回业务

D、擅自对损失类贷款通过减免利息的方式收回

10、对信用贷款风险防控的主要措施有（ACD）。A、坚持双人实地调查

B、严格限制信用贷款

C、建立完善的农户经济档案

D、严格准入对象和准入条件

11、保证责任按保证方式分为（AB）

A、一般保证责任

B、连带保证责任

C、交叉保证责任

D、补充保证责任

12、抵押贷款风险防控的主要措施是（ABC）

A、严格审查抵押物性质

B、确保抵押物的评估结果真实有效 C、合理确定抵押物的抵押率标准

D、办理抵押登记后将抵押登记证书交借款人或抵押人持有

13、权利质押主要包括（ABD）

A、债权

B、股东权

C、不动产物权

D、知识产权中的财产权

14、代收代付业务中重点防控的3个重点环节是（ABD）

A、业务受理审核

B、数据录入及账务处理

C、业务准入

D、资金对账

15、融资类保函主要分为（AC）

A、借款保函

B、投标保函

C、融资租赁保函

D、预付款保函

16、存款类资信证明主要分为（AB）

A、企事业单位类存款证明

B、个人存款证明 C、行政机关存款证明 D、社会组织存款证明

17、信用社应重点审查评估公司评估结果的（ABD）A、合法性

B、合理性

C、公平性

D、公正性

18、以下说法正确的是（BCD）

A、资产评估报告书可作为抵押资产估价取值的唯一依据 B、抵押人是企业的必须出具股东会决议

C、抵押人是自然人的必须出具共有人同意抵押承诺书 D、抵押登记证书必须由信贷人员亲自在登记窗口领取

19、以下说法正确的有（ABCD）

A、以在建工程作抵押的，必须要求承包人出具放弃优先受偿权的承诺 B、通过“公安部身份证核查系统”对借款人身份进行核查 C、办理抵押贷款应坚持双人实地调查或交叉核实 D、对贷前调查报告实行分级管理原则

20、信用贷款的主要风险表现形式为（ABCD）

A、收贷利息不入账

B、截留挪用信贷资金

C、擅自减免贷款利息 D、违规办理展期、借新还旧、以贷收息

三、判断题

1、承兑、贴现、信用证可不纳入授信范围。（错）

2、对辖内同一法人客户的授信，由法人客户所在地分支机构一家办理。（对）

3、保函是银行无条件地承担一定经济责任的契约文件。（错）

4、存款证明书的有效期由存款人自行决定，被列入存款证明书有效期内的存款应进行冻结。（对）

5、在办理抵押登记时，可由抵押人独自前往登记部门办理。

四、简答题

1、简述贷款业务的一般流程

答：贷款业务的一般流程为：信用等级评定→统一授信→贷款申请与受理→贷前调查→贷款审查→贷款审批→签订贷款合同→审核提款条件→贷款发放与支付→贷后管理→贷款收回。

2、合同文本的填写应当符合哪些要求：

答：①统一设计编号规则，避免编号重复或混乱，确保借款合同和担保凭证、展期协议和借款合同之间的对应。②合同各方当事人必须使用法定称谓，不得使用简称、绰号和化名等。③合同内容填写必须严谨、周密，当事人协商后作出选择和填充，凡是未选择和填充的空白栏都应以斜线划去，不得留有空白，避免产生歧义。④合同内容应当使用钢笔、签字笔填写或使用打印机打印，不得使用铅笔填写。

3、贷款业务领域的主要案件风险表现在哪些方面？

答：虚假授信、冒名贷款、贷款诈骗、违法发放贷款、收贷不人账、账外经营。

4、办理抵押登记环节的风险防范措施有哪些？

答：（1）在办理抵押登记时，贷款机构必须派专人共同与抵押人前往登记部门办理抵押登记手续，不得由抵押人独自办理，抵押登记证书必须由贷款机构人员亲自在登记窗口领取。（2）不得将借款人资质审核、办理抵押登记、签订合同等重要操作环节外包给中介机构办理。（3）办理抵押登记后，信贷人员应当在登记部门查询，并进行信息核对，确保与登记簿信息一致，需要更正登记簿信息的，应当与抵押人和权利人共同申请变更登记。（4）抵押登记证书从签发之日起至注销止，必须由银行（信用社）保管，不得将原件交抵押人或借款人持有。

5、中间业务案件风险的表现形式有哪些？

答：挪用、侵占代收代付资金，违规出具保函或存款类资金证明等

6、贷款收回环节的风险表现形式主要有哪些？

答：一是收贷收息不入账，截留挪用信贷资金。二是擅自减免贷款利息。三是违规办理借款展期或借新还旧，以贷收息，导致信贷风险后移。

五、案例分析题

Z县农村信用联社K分社员工冒名贷款案 案件基本情况

2006年，Z县农村信用联社在开展案件专项治理自查工作中，发现所辖K分社主任刘某和信贷员姚某与社会人员毛某、罗某等人内外勾结，在2002年1月至2005年9月，通过假冒名方式发放农户小额信用贷款187笔，骗取信用社贷款资金145万元。（注：K分社处于偏僻地区，长期以来一直是3人社）

请结合法律法规及省联社相关制度，分析案件形成原因，提出防范措施，并作点评。

案件形成原因：

（一）人员配备不足，缺乏制约。K分社处于偏僻地区，长期以来一直是3人社，内控制度无法落实，监督制约功能完全丧失。

（二）法制意识淡薄，相互包庇。本案中，信贷人员法制意识淡薄，与他人内外勾结，非法办理大量冒名贷款。

（三）管理监督不力。本案中，一是上级管理机构和部门严重失职，管理缺失。二是监督检查部门未能及时深入到边远地区信用社进行检查，或是检查工作流于形式，不能及时发现问题。防范措施

（一）中小金融机构要按岗位制约要求，按照业务需要合理配备基层网点的工作人员，防止制约岗位混岗。

（二）发放农户小额信用贷款，必须严格按照操作流程，坚持由农户本人凭“两证一章”（身份证、贷款证、个人名章）到柜台办理贷款手续。柜台人员不得办理与借款人明显不符的贷款发放业务。

（三）认真落实重要岗位轮换和强制休假制度，解决员工长期在一个岗位隐蔽作案的问题。

（四）强化业务线和监督线的管控责任，定期派人到基层网点对重要业务进行深入检查，及时消除案件隐患。点评

该案件作案手段简单，反映出信贷管理方面的薄弱，特别凸显了偏僻地区农村信用社信贷业务工作人员岗位制约缺失、制度执行不力、业务素质低下的问题。银行承兑汇票、会计决算业务练习题（答案）（第七章、第八章指导老师：）

一、单选题：

1．银行承兑汇票是由

A 签发

A、承兑申请人。B、出票人开户银行。C、承兑申请人委托银行。D、承兑人 2．不属于银行承兑汇票业务应遵循的管理原则是 C

A、审贷分离。B分级管理。C保证金。D、集中签发。E、责权分明。F、稳健经营。

3．股金业务不包括 B

A、入（扩）股。B、股金冻结。C、转让。D、退股。4．销毁作废的股金证时，必须坚持

制度。

A、信息披露。B、授权有限。C、对帐检查。D、监销。

二、多项选择题：（四个答案中有多个是正确的）

1．会计结算业务部门风险管理职责主要在 A、B、C、D 等方面：

A、同城票据清算。B、系统内往来。C、对帐管理。D、股金管理（全选）2．同城票据清算的主要风险在于

A、C、B、D

A、票据要素审核。B、票据收款人信息是否真实。C、票据传递及时性。D、头寸管理

3．会计结算领域比较突出的案件表现

A、C、B、D

A、私自操作账户。B、虚增往来。C、虚假记账或收不入账。D、伪造凭证 4．账务核对包括

A、C、B、D

A、银行内部账务核对。B、银行与银行之间对帐。C、银行与企业对帐。D、银行与个人客户对账。

5．承兑汇票是： A、D

A、企业融通资金的重要渠道。

B、金融机构向持票人融通资金的一种方式。C、金融机构间融通资金的。D、是一种支付结算方式。

6．柜面操作风险控制要点A、B、C、D

A、核对经办客户身份。

B、审查凭证真伪、折角核对印鉴。C、印章、柜员卡自管自用。D、离柜签退。

7．票据交换的内部凭证传递过程应该A、C

A、交接双方签章明确责任。B、约定交接地点。C、严密封包。

D、操作柜员亲自参与交接。

8．银企对帐必须做到A、B、C、D

A、约定、明确对帐方式。B、审核对帐回执。C、逐笔勾对帐务。D、妥善保管对帐资料。

9．银行承兑汇票的签发对象必须具备的条件

B、C

A、开立了基本结算账户。B、工商行政有效登记。C、生产经营状况正常。D、真实交易背景。

10．办理银行承兑汇票条件有

A、B、C、D

A、具有不超出营执照的真实贸易交易背景。

B、来源真实合理的保证金。

C、在本行（社）开立基本赅户或一般存款账户 D、用途真实合法。

11．银行承兑汇票查复中出现“他查”、“二次查询”等现象应该

C、D

A、严格按照审批流程，逐级上报审批。B、严格换人复核，并签章明确审核责任。C、对他查行进行第二次查询。D、根据相关条件，实地验票。

12．承兑期限到期，承兑申请人未能足额交付兑付款项，应该

A、B、C

A、承兑银行向持票人无条件付款。

B、对尚未能扣回的款项转入逾期贷款，并计收利息。C、及时处理抵（质）押物或向保证人追偿。D、不得再为该户办理银行承兑汇票。13．承兑协议必确规定

A、B、C

A、汇票到期前承兑申请人存足兑付款项。B、足额存入规定比例的保证金。C、逾期不能兑付的处理办法。D、承兑有效期和延长期。

三、判断题：

1．在企业资金紧张情况下银行承兑汇票保证金可以通过向银行申请贷款获得。（错误）

2．企业无论是否有固定经营场所，只要开结账户、缴了足额保证金并有真实交易背景，均可以申请签发银行承兑汇票。（错误）3．承兑汇票签发人可以更改票据收款人。（错误）4．对本机构签发的承兑汇票，可以贴现。（错误）

5．银行承兑汇票出票人和持票人不能为同一人（或法人）（正确）6．承兑保证金应该专款专存，对于承兑业务量较大的可以数笔保证金一并存入统一的专用账户（错误）7．担保合同要准确界定当事人法律责任，必须全面覆盖承兑协议的全部风险（错误）

8．出票属于业务经营范畴，兑付属于结算管理范畴，二者管理职能必须相分离（错误）

9．向税务部门查询发票真实性，通过电话查询发票号码并留存电话记录即可。（错误）

10．办法银行承兑汇票最长期限不超过6个月。（正确）

11．个体工商户申请办理银行承兑须提供100%保证金。（正确）

12．柜员发现自己经办的错帐可以随时进行冲正，但必须查明错误原因，（错误）

13．记帐、对帐和岗位授权相分离以及提款、缴款要求双人办理，目的是加强监督（正确）

14．股金凭证属于重要空白凭证，空白股金证不得加盖印章，员工不得留存空白或作废股金证（正确）

第三篇：农村信用社“案件风险防控实务”考试题

农村信用社“案件风险防控实务”考试题 姓名： 得分：

一、选择题（总分20分，每题1分。选少、选多、不选均不得分。

1、属于风险的基本构成要素的有（A B D）

A、风险因素 B、风险事件 C、风险控制 D、风险结果

2、下列关于银行业的描述正确的有（ABCD）

A、高风险行业 B、经营风险、管控风险、承担风险损失 C、获取风险收益 D、风险管理能力是银行的核心竞争力

3、属于银行三大主要风险的是（DEF）

A、声誉风险 B、国家风险 C、法律风险 D、信用风险 E、市场风险 F、操作风险 G、流动性风险 H、战略风险

4、目前，普遍采取的风险识别方法有：(ADE)A、德尔斐法 B、缺口分析法、C、概率统计法 D、故障树法 E、筛选-监测-诊断法

5、银行全面风险管理的五大体系包括（ABCDE）A、组织体系 B、岗位职责体系 C、业务和管理流程体系 D、工具体系 E、考评奖惩体系

6、我国银行管理实践中，关于操作风险成因分类说法正确的有（ADEF）A、人员风险 B、内部欺诈 C、实体资产的损坏 D、流程风险 E、IT系统及技术风险 F、外部事件风险

7、《巴塞尔新资本协议》中为商业银行提供的关于风险经济资本计量方法包括（ABC）A、基本指标法 B、标准法 C、高级计量法 D、风险价值法

8、目前中小金融机构在公司治理方面存在的主要问题有（ABC）A、股权结构不合理扭曲经营行为 B、产权主体缺位造成内部人控制C、缺乏可持续发展的经营战略 D、风险控制、经营能力普遍不强。

9、银行内部控制的目标是（ABCD）

A、确保国家法律规定和银行内部规章制度的贯彻执行 B、确保银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。C、确保风险管理体系的有效性

D、确保业务纪律、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。E、确保投资者利益最大化

10、良好内部控制机制的一般特征包括（ABCDE）A、有效性 B、审慎性 C、全面性 D、及时性 E、独立性 F、逻辑性

11、银行内部控制的五大要素包括（ABCDE）

A、内部控制环境 B、风险识别与评估 C、内部控制措施 D、信息交流与反馈 E、监督评价与纠正 F、考核激励与惩罚

12、关于加强稽核监督的说法正确的有（CDEF）

A、内部稽核监督体系直接决定着规章制度落实执行的程度和效果。B、内部稽核是监督控制力，可保障中小金融机构在合法、合规、有序的轨道上运行。

C、稽核体系直接对董监事会负责，以增强其独立性和权威性。D、稽核派驻制度实行“垂直管理、上挂下查”。E、提升稽核工作的有效性主要通过配备与业务发展相匹配的稽核力量。

F、稽核检查人员应注意提高职业操守，强化思想作风教育，培育作风严谨、廉洁奉公的良好职业道德。

13、员工行为管理的主要内容包括（ABC）

A、坚持从严治行，对违规违纪行为果断进行处理，坚决铲除违规土壤。

B、加强对员工行为的关注。制定员工异常行为排查管理办法，通过“听、看、谈、报、防、查”等方式提高排查效果。

C、加强对员工日常行为的管理。建立重点员工关注档案，进行跟踪管理。做好员工工作时间之外的行为监督。D、增强员工的自我保护意识。E、加强员工的自我学习

14、良好的职业操守包括（ABCDEFG）

A、诚实信用 B、守法合规 C、专业胜任 D、勤勉尽职 E、保守秘密 F、公平竞争 G、抵制违规 15、2005年4月银行业案件专项治理工作第五次会议提出了“十项措施”，下列属于该项内容的选项有（ABCF）

A、实行重大案件责任追究制度，切实落实各级领导责任。B、加强任职履职管理，对高管人员实行动态监管。C、提高银监会有效监管水平，发挥专业化监管的优势。D、加强一线业务的卡、证、章管理和基层机构行政公章管理 E、加强贷款三查的尽职调查与三查档案的保管。

F、加强银行业金融机构内部审计力量，增强自我纠错能力。

16、案件防控长效机制建设要求在公司治理方面实施以下内容（ABCD）A、规范公司治理机制。B、完善风险管理构架 C、强化业务流程管理、D、推进合规文化建设。

17、案件防控长效机制建设要求在内部控制机制方面实施以下内容（ACDF）

A、完善内控制度建设 B、落实“四项制度” C、加强重点环节控制D、持续内控制度评价 E、完善稽核体系 F、强化岗位流程制约

18、中小金融机构在制定责任追究制度时应把握以下原则（AB）A、自查从宽、他查从严 B、尽职免责、失职重罚 C、教育惩罚相结合 D、处理要公平

19、中小金融机构的案件责任追究应遵循以下原则（ADEF）A、教育惩罚相结合 B、一案四问责 C、上追两级 D、依据要充分 E、处理要公平F、处理轻重要适度 20、突发事件的特征包括（ABCDE）A、突发性 B、公共性 C、危害的延展性

D、变化发展的不确定性 E、处臵的紧迫性 F、不可控性

二、判断题（总分20分，每题0.5分。正确的打“T”，错误的打“F”）

1、风险是必然存在的，体现了银行风险的客观性特征。（T）

2、因挤兑形成的“马太效应”对银行造成的冲击，表明银行风险具 有很强的扩散性（F）

3、银行全面风险管理的方法要求在采取一系列全新的风险管理技术的同时建立全员风险管理文化。（T）

4、操作风险是银行“开门即来”的最古老的风险，其所具有的不对称性特点表明其是一种不会带来收益的纯粹风险。（T）

5、中国银监会全新监管理念主要是指“管法人、管风险、管内控、提高透明度。（T）

6、银行内部控制是指银行为了实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范，事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。（T）

7、充分考虑到业务过程中各个环节可能存在的风险和容易发生的问题，并据此设立适当的操作程序、控制步骤、补救措施来避免和减少风险是内部控制机制所具有的全面性特征所要求的。(F)

8、内部控制制度五大要素中内部控制措施是内部控制制度的核心和中枢。（T）

9、内控措施的“四眼原则”可理解为一笔业务需有两人经办。（F）

10、“内控优先、制度先行”，“开办一项业务，出台一项制度、建立一项流程”表明制度与流程在保障内控制度的执行方面所具有的不可或缺的作用。（T）

11、事权划分是指在业务系统中，对会计核算等事项按照管理权限、业务种类、金额大小，相应确定不同级别会计人员权限的一种内部控制方法。（T）

12、中小金融机构并不缺少制度，真正缺少的是对制度的执行。究其根源，是因为没有形成严格的、令行禁止的合规习惯和约束，欠缺自觉合规的文化环境。（T）

13、案件防控长效机制的核心在于规范化、制度化、常态化。（T）

14、实施会计委派制的要点在于对于委派会计的考核以委派机构为主，受派机构考核为辅，突出合规指标考核，兼顾绩效指标考核。(T)

15、银行业中小金融机构科学薪酬分配制度的核心是业绩，业绩决定员工的职级调整、绩效工资的分配。（F）

16、《农村中小金融机构案件责任追究指导意见》中的“直接责任人是指对形成案件风险引发不良后果起直接作用的违纪违规人员。（T）

17、中小法人金融机构对案件防控治理承担首要责任的是董事长（理事长）。（T）

18、银行业金融机构发生员工被绑架或被限制人身自由，叛逃、失踪或非正常死亡应按照《重大突发事件报告制度》的规定进行报告处臵。（F）

19、单位提交开户申请资料，银行审核相关证件无误后即可为其开立账户并启用。（F）

20、在特殊情形下，银行客户经理可代理客户进行对公账户的的开户并转交其印鉴卡。（F）

21、对公客户填制“重要空白凭证”购买单并签章后，银行审核无误即可出售其申请数量的空白银行承兑汇票。客户在有业务需要时出票并提交银行进行承兑。（F）

22、执行存款实名制只要客户提交了真实的身份证件即可为其开户。（F）

23、企事业单位申请批量开户，银行应据其真实的批量开户人员明细表（含身份证件号）即可受理。（F）

24、客户缴存大额现金柜员受理后，可请客户到休息区等待，待业务办理完毕通知客户前来领取业务回执。（F）

25、谨慎开办“卡折同开”业务。（T）

26、客户销户、换发后的存折，柜员在加盖“销户”等戳记后随传票装订。（F）

27、验资账户开户后，多个投资人的，只需要预留投资额最大的投资人印章作为预留印鉴。（F）

28、银行经办人员或客户经理获客户书面委托授权后，可代其向银行购买重要空白凭证。（F）

29、银行对公柜员保管的印鉴卡只要与系统账户数一致即可表明其风险可控。（F）

30、如果客户申请开立全额保证金银行承兑汇票，银行无需对其进行贷款“三查”审核即可与其签订承兑协议。（F）

31、银行承兑汇票到期扣款时，柜员可直接将其对应保证金账户的资金转入单位结算账户扣款。（F）

32、客户提交他行承兑的银行承兑汇票，会计部门在审验其票据为真后，即可办理贴现资金划账手续。（F）

33、规范的队长制度包括：严格设立记账、对账岗位，执行双人对账，换人对账等对账风险防控措施，严防“一手清”。（T）

34、现金柜台营业终了，必须由主管人员对柜员经办的业务逐笔勾对无误后方可结束当日业务。（T）

35、余额对账单可根据账户流水利用办公软件进行编辑后打印发放给客户对账。（F）

36、对公客户对账一年至少组织一次。（F）

37、银行自身的行政公章及法定代表人印章必须分开保管并实行平行交接。（T）

38、收到客户销户退回的空白重要凭证，截角后附当日传票装订即可，不需设臵登记簿管理。（F）

39、因为有监控，柜员在营业期间临时离开岗位无需将现金、印章、凭证等入箱上锁。（F）

40、五好钱捆的含义是：点准、挑净、墩齐、捆紧、印章清晰。（T）

三、简答题（共10分）

（一）简述银行案件风险定义及其防控措施。（5分）

银行案件风险属于操作风险范畴，是银行发生工作人员违法违规违纪或内外勾结及外部侵害案件造成银行资金财产损失和声誉损失的风险。银行案件风险的防控措施包括：

1、完善公司法人治理机制

2、建立健全案件风险防控责任制度

3、加强内部控制体系建设

4、下大力气狠抓执行力建设

5、增强稽核和业务检查的有效性

6、建立案件责任追究制度

7、强化科技系统技防能力

8、建立科学的激励约束机制

9、培育良好的企业文化、风险文化、合规文化

10、加强对案防工作的监管

（三）简述关于营业柜员的十个严禁（5分）

一、严禁复制、共用、超权限持有柜员卡∕授权卡∕密码，或持有非本人操作员卡和密码；

二、严禁在未签退系统、未妥善保管好柜员卡∕授权卡∕密码、个人名章、业务印章、现金、有价单证、重要空白凭证等物品情况下离柜∕岗(在营业场所内并且在本人视线范围内除外)；

三、严禁未履行交接手续，将本人保管的业务印章、有价单证、重要空白凭证等重要物品交给他人使用；

四、严禁利用客户账户过渡本人资金，或通过本人、他人账户过渡银行、客户资金;

五、严禁办理本人业务和将非工作用包带入现金区；

六、严禁代客户购买重要空白凭证、网上银行设备、支付密码器、保管银行卡以及代客户签名、设臵∕重臵∕输入密码，办理电话银行业务；

七、严禁输入密码时不进行物理遮挡；

八、严禁借银行名义私自代客理财；

九、严禁私自泄露、修改客户信息；

十、严禁明知或应知是违规办理的业务不抵制、不报告。

四、论述题

（一）论述对公账户管理风险防控要点（10分）

1、严格开户准入审查。认真审核并换人复核单位开户资料的完整性、真实性、合规性。证件种类要齐全，对证件本身的真实性、合规性，单位开户意愿的真实性以及不同证件相同要素的一致性进行审核。通过第三方信息验证如工商信息查询、身份核查等进行交叉验证。从严审查验资账户申请，杜绝虚假及代理验资。

2、开户业务流程要合规。柜员审核证件案无误并开立账户后应及时提交会计经理进行开户审批确认，柜员据会计经理意见对相关凭证加盖业务戳记并返回客户回执。期间应加强对经办人身份证件、客户申请书、授权书、预留印鉴图样的认真核查。开立账户后应在规定期限内完成上门核查后方可启用账户。受理开户业务，单位经办人应亲到银行对公柜台办理开户并现场预留印鉴卡。印鉴卡经开户柜员收妥后，严禁转交无关第三人。

3、开户后管理：开立账户后应按照规定交接保管印鉴卡、账户资料，严防档案缺损、信息泄密。账户启用后，在人行账户管理系统中进行录入。定期进行印鉴卡的“三相符”勾对核查。严密保管制度，严防抽换印鉴卡片。

4、同一单位不得在同一网点开立多个结算账户。

5、禁止本行员工代理客户开户。委托第三方代理开户的，应严格审查代理手续及代理人身份。

（二）论述一般贷款业务在贷款支付及贷后管理环节的风险防控措施（10分）

贷款支付环节的风险防控措施

1、根据信贷合同的生效时间，严格按照规定程序和要求办理支付手续。分批支付的，必须由借款人本人依据合同约定的用款计划到贷款机构办理手续。

2、贷款资金必须转入借款人账户，采用承贷机构受托支付的，贷款资金通过借款人账户支付给借款人交易对手。借款人自助支付的，贷款资金转入借款人在承贷机构开立的结算账户。

3、承贷机构应依据借款合同约定，对信贷资金的支付进行管理与控制。采取贷款人受托支付的，贷款人应在贷款资金发放前，审核借款人相关交易资料和凭证是否符合合同约定的条件，将贷款资金按约定支付给借款人交易对手。采用借款人自主支付的，贷款人应要求借款人定期报告或告知贷款资金支付情况，并通过账户分析、凭证检查、现场调查等方式核查贷款支付是否符合合同约定用途，并应做好有关细节的认定记录。

贷后管理环节的风险防控措施

1、做好贷后的跟踪检查、定期检查和特别检查，及时掌握借款人（担保人）的生产经营状况、财务状况，确保贷款按合同约定使用。发现重大问题，及时报告预警。

2、对大额贷款和出现风险苗头的贷款，应双人或换人进行贷后检查，确保问题早发现，及早处臵。

3、要重点监控借款人的主营业务收入是否进入承贷行结算账户，对借款人现金流异常的要采取措施。

4、要建立专门的信贷档案库，并安排专人管理，妥善保管各类信贷档案资料，严防缺失、毁损。要严格实行档案资料查阅登记制度，档案管理人员工作变动应办理档案的交接手续。

（三）下列描述中哪些属于异常行为表现，请将其序号罗列出来；请阐述员工异常行为定义及对异常行为员工应采取社么样的监控和帮扶措施（10分）

1、不安心工作，经常无故迟到、早退、请假，严重违反劳动纪律；

2、在企业兼职或参与经商活动；

3、超过自身经济能力大额投资股票、基金、期货、房产、黄金、外汇、收藏；

4、贪图享受，追求时髦，花钱大手大脚，挥霍浪费，经常使用或购臵与收入状况不符的高档消费品；

5、无特殊情况，经常向同事或他人借钱，或经常举债进行个人消费；

6、社会交往复杂，与不明身份的人交往频繁，经常出入于歌舞厅等营业性娱乐场所或参与赌博活动；

7、与客户关系异常亲近或与客户有私人经济往来；

8、违反帐户管理和反洗钱有关规定，违规开户或出租帐户，帮助客户或他人洗钱；

9、工作中经常发生违规操作或业务差错问题，或经常要求同事为其办理业务提供特殊“照顾”；

10、个人财富无故突增，或声称“中彩票、获大奖”，故意掩盖不明收入来源；

11、经常吹嘘个人能力或社会资源，言过其实，追求虚荣；

12、包养情妇或与他人发生、保持不正当男女关系；

13、从事要害岗位工作，突然无特殊原因要求调整岗位或辞职；

14、组织纪律涣散，不服从管理，自由散漫，经常发牢骚，讲怪话；

15、因违规违纪受过处分或自认怀才不遇，心存不满，不能正确对待，工作态度消极，情绪低落；

16、性格孤僻，离群索居，不愿与同事交流，接听电话、接待客人经常神神秘秘、躲躲闪闪；

17、工作状态萎靡不振，注意力不集中，精神恍惚、困钝；

18、心胸狭窄，思想偏激，家庭不和，人际关系紧张，情绪低落；

19、上班时间经常上网聊天或玩电脑游戏； 20、其他异常行为。

以上行为均属员工异常行为的表现

员工异常行为定义：员工（含临时工和返聘、特聘员工）发生的、可能导致违规违纪和职业犯罪的趋势性、苗头性行为，或者可能揭露和发现员工道德风险的后续性、外显性行为。

对异常行为员工实施的监控措施主要包括：

1、严格执行劳动纪律，从严控制异常行为员工的事假、病假；

2、不得安排异常行为员工单人值班、加班、办理“一手清”业务；

3、对异常行为员工经办的业务要勤检查、勤过问；

4、对异常行为员工“八小时”以外的行为表现要持续关注，及时进行分析判断，主动采取有效措施，排除违规隐患。

对异常行为员工实施的帮助教育措施是：

1、对于异常行为员工，应明确帮教责任人，针对其异常行为的具体表现、行为性质、可能引发的后果，制定切实可行的帮教措施，开展“一对一”、“多对一”的帮教工作。

2、帮教责任人要通过谈心劝导、家庭走访、诫勉谈话等措施，帮助异常行为员工正确认识错误，端正思想态度，自觉规范个人行为。

（四）、试论述中小金融机构2011年的案件风险防控要点。（15分）

1、强化重点领域风险防范，严防大要案件。深入持续抓好“五十个严禁”的具体落实；继续把对公存款开户、结算，现金管理、重空凭证、代理业务、冒名贷款作为重点，对不良行为员工、重点岗位、重点人员和关键环节深入排查；重视对信贷协管员、协理员、信息服务员、管理。规范外聘人员管理；抓好支付密码器推广。

2、深入开展信贷业务专项整治，充分暴露案件风险。年内开展假冒名贷款、抵质押贷款、臵换贷款三个领域的操作风险专项整治。

3、强化全员案防培训，提升案防技能和风险控制水平。以《中小金融机构案件防控实务》作为培训教材，确保培训的有效性和针对性。培训后考试结果与员工个人上岗、晋职、薪酬挂钩。

4、加强合规管理和综合考核，全流程评价案件防控成效。开展“合规管理年”活动，全面检查“防范操作风险十三条”、“十项制度”、“十个联动”落实情况；建立稽核检查责任和奖惩制度；建立“走人”和违规积分制度；对案件防控实施综合考核。

5、做好案件督导检查，提高监管督导的有效性。督促落实案件防控治理三年规划的落实；抓好重点地区、机构的案件防控；开展违规问题专项检查，实行“硬约束”、“零容忍”；开展内部审计指引落实情况的专项督导调查，保障内审稽核人员数量、质量，确保内审质量和效果。

第四篇：甘肃省农村信用社案件风险防控实务培训考试题

甘肃省农村信用社案件风险防控实务培训考试题

甘肃省农村信用社案件风险防控实务培训考试题 姓名： 得分：

一、选择题（总分 20 分，每题 1 分。选少、选多、不选均不得分。）

1、属于风险的基本构成要素的有（A B D）A、风险因素 B、风险事件 C、风险控制 D、风险结果

2、下列关于银行业的描述正确的有（ABCD）A、高风险行业 B、经营风险、管控风险、承担风险损失 C、获取风 险收益 D、风险管理能力是银行的核心竞争力

3、属于银行三大主要风险的是（DEF）A、声誉风险 B、国家风险 C、法律风险 D、信用风险 E、市场风 险 F、操作风险 G、流动性风险 H、战略风险

4、目前，普遍采取的风险识别方法有：(ADE)A、德尔斐法 B、缺口分析法、C、概率统计法 D、故障树法 E、筛 选-监测-诊断法

5、银行全面风险管理的五大体系包括（ABCDE）A、组织体系 B、岗位职责体系 C、业务和管理流程体系 D、工具体系 E、考评奖惩 体系

6、我国银行管理实践中，关于操作风险成因分类说法正确的有（ADEF）A、人员风险 B、内部欺诈 C、实体资产的损坏 D、流程风险 E、IT 系统及技术风险 F、外部事件风险

7、《巴塞尔新资本协议》中为商业银行提供的关于风险经济资本计 量方法包括（ABC）A、基本指标法 B、标准法 C、高级计量法 D、风险价值法

8、目前中小金融机构在公司治理方面存在的主要问题有（ABC）A、股权结构不合理扭曲经营行为 B、产权主体缺位造成内部人控制 C、缺乏可持续发展的经营战略 D、风险控制、经营能力普遍不强。

9、银行内部控制的目标是（ABCD）A、确保国家法律规定和银行内部规章制度的贯彻执行 B、确保银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。C、确保风险管理体系的有效性 D、确保业务纪律、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。E、确保投资者利益最大化

10、良好内部控制机制的一般特征包括（ABCDE）A、有效性 B、审慎性 C、全面性 D、及时性 E、独立性 F、逻辑 性

11、银行内部控制的五大要素包括（ABCDE）A、内部控制环境 B、风险识别与评估 C、内部控制措施 D、信息 交流与反馈 E、监督评价与纠正 F、考核激励与惩罚

12、关于加强稽核监督的说法正确的有（CDEF）A、内部稽核监督体系直接决定着规章制度落实执行的程度和效果。B、内部稽核是监督控制力，可保障中小金融机构在合法、合规、有序的 轨道上运行。C、稽核体系直接对董监事会负责，以增强其独立性和权威性。D、稽核派驻制度实行“垂直管理、上挂下查”。E、提升稽核工作的有效性主要通过配备与业务发展相匹配的稽核力 量。F、稽核检查人员应注意提高职业操守，强化思想作风教育，培育作 风 严谨、廉洁奉公的良好职业道德。

13、员工行为管理的主要内容包括（ABC）A、坚持从严治行，对违规违纪行为果断进行处理，坚决铲除违规土 壤。B、加强对员工行为的关注。制定员工异常行为排查管理办法，通过 “听、看、谈、报、防、查”等方式提高排查效果。C、加强对员工日常行为的管理。建立重点员工关注档案，进行跟踪 管理。做好员工工作时间之外的行为监督。D、增强员工的自我保护意识。E、加强员工的自我学习

14、良好的职业操守包括（ABCDEFG）A、诚实信用 B、守法合规 C、专业胜任 D、勤勉尽职 E、保守秘 密 F、公平竞争 G、抵制违规 15、2005 年 4 月银行业案件专项治理工作第五次会议提出了“十项 措施”，下列属于该项内容的选项有（ABCF）A、实行重大案件责任追究制度，切实落实各级领导责任。B、加强任职履职管理，对高管人员实行动态监管。C、提高银监会有效监管水平，发挥专业化监管的优势。D、加强一线业务的卡、证、章管理和基层机构行政公章管理 3 E、加强贷款三查的尽职调查与三查档案的保管。F、加强银行业金融机 构内部审计力量，增强自我纠错能力。

16、案 件防 控长效 机 制 建设 要求在 公 司 治理 方面实 施 以 下内 容（ABCD）A、规范公司治理机制。B、完善风险管理构架 C、强化业务流程 管理、D、推进合规文化建设。

17、案件防控长效机制建设要求在内部控制机制方面实施以下内容（ACDF）A、完善内控制度建设 B、落实“四项制度” C、加强重点环节控制 D、持续内控制度评价 E、完善稽核体系 F、强化岗位流程制约

18、中小金融机构在制定责任追究制度时应把握以下原则（AB）A、自查从宽、他查从严 B、尽职免责、失职重罚 C、教育惩罚相结 合 D、处理要公平

19、中小金融机构的案件责任追究应遵循以下原则（ADEF）A、教育惩罚相结合 B、一案四问责 C、上追两级 D、依据要充分 E、处理要公平F、处理轻重要适度 20、突发事件的特征包括（ABCDE）A、突发性 B、公共性 C、危害的延展性 D、变化发展的不确定性 E、处置的紧迫性 F、不可控性

二、判断题（总分 20 分，每题 0.5 分。正确的打“T”，错误的打“F”）

1、风险是必然存在的，体现了银行风险的客观性特征。（T）

2、因挤兑形成的“马太效应”对银行造成的冲击，表明银行风险具有 很强的扩散性（F）

3、银行全面风险管理的方法要求在采取一系列全新的风险管理技术 的同时建立全员风险管理文化。（T）

4、操作风险是银行“开门即来”的最古老的风险，其所具有的不对 称 性特 点表明其是一种不会带来收益的纯粹风险。（T）

5、中国银监会全新监管理念主要是指“管法人、管风险、管内控、提 高透明度。（T）

6、银行内部控制是指银行为了实现经营目标，通过制定和实施一系 列制度、程序和方法，对风险进行事前防范，事中控制、事后监督和 纠正的动态过程和机制。（T）

7、充分考虑到业务过程中各个环节可能存在的风险和容易发生的问 题，并据此设立适当的操作程序、控制步骤、补救措施来避免和减少 风险是内部控制机制所具有的全面性特征所要求的。(F)

8、内部控制制度五大要素中内部控制措施是内部控制制度的核心和 中枢。（T）

9、内控措施的“四眼原则”可理解为一笔业务需有两人经办。（F）

10、“内控优先、制度先行”“开办一项业务，出台一项制度、建立，一项流程” 表明制度与流程在保障内控制度的执行方面所具有的不 可 或缺的作用。（T）

11、事权划分是指在业务系统中，对会计核算等事项按照管理权限、业务种类、金额大小，相应确定不同级别会计人员权限的一种内部控 制方法。（T）

12、中小金融机构并不缺少制度，真正缺少的是对制度的执行。究其 根源，是因为没有形成严格的、令行禁止的合规习惯和约束，欠缺自 觉合规的文化环境。（T）

13、案件防控长效机制的核心在于规范化、制度化、常态化。（T）

14、实施会计委派制的要点在于对于委派会计的考核以委派机构为 主，受派机构考核为辅，突出合规指标考核，兼顾绩效指标考核。(T)

15、银行业中小金融机构科学薪酬分配制度的核心是业绩，业绩决定 员工的职级调整、绩效工资的分配。（F）

16、《农村中小金融机构案件责任追究指导意见》 中的“直接责任人 是 指对形成案件风险引发不良后果起直接作用的违纪违规人员。（T）

17、中小法人金融机构对案件防控治理承担首要责任的是董事长（理 事长）（T）。

18、银行业金融机构发生员工被绑架或被限制人身自由，叛逃、失踪 或非正常死亡应按照 《重大突发事件报告制度》 的规定进行报告处 置。（F）

19、单位提交开户申请资料，银行审核相关证件无误后即可为其开立 账户并启用。（F）20、在特殊情形下，银行客户经理可代理客户进行对公账户的的开户 并转交其印鉴卡。（F）

21、对公客户填制“重要空白凭证”购买单并签章后，银行审核无误 即 可出售其申请数量的空白银行承兑汇票。客户在有业务需要时出票 并提交银行进行承兑。（F）

22、执行存款实名制只要客户提交了真实的身份证件即可为其开户。（F）

23、企事业单位申请批量开 户，银行应据其真实的批量开户人员明细 表（含身份证件号）即可受理。（F）

24、客户缴存大额现金柜员受理后，可请客户到休息区等待，待业务 办理完毕通知客户前来领取业务回执。（F）

25、谨慎开办“卡折同开”业务。（T）

26、客户销户、换发后的存折，柜员在加盖“销户”等戳记后随传票 装 订。（F）

27、验资账户开户后，多个投资人的，只需要预留投资额最大的投资 人印章作为预留印鉴。（F）

28、银行经办人员或客户经理获客户书面委托授权后，可代其向银行 购买重要空白凭证。（F）

29、银行对公柜员保管的印鉴卡只要与系统账户数一致即可表明其风 险可控。（F）30、如果客户申请开立全额保证金银行承兑汇票，银行无需对其进行 贷款“三查”审核即可与其签订承兑协议。（F）

31、银行承兑汇票到期扣款时，柜员可直接将其对应保证金账户的资 金转入单位结算账户扣款。（F）

32、客户提交他行承兑的银行承兑汇票，会计部门在审验其票据为真 后，即可办理贴现资金划账手续。（F）

33、规范的队长制度包括： 严格设立记账、对账岗位，执行双人 对账，换人对账等对账风险防控措施，严防“一手清”。（T）

34、现金柜台营业终了，必须由主管人员对柜员经办的业务逐笔勾对 无误后方可结束当日业务。（T）

35、余额对账单可根据账户流水利用办公软件进行编辑后打印发放给 客户对账。（F）

36、对公客户对账一年至少组织一次。（F）

37、银行自身的行政公章及法定代表人印章必须分开保管并实行平行 交接。（T）

38、收到客户销户退回的空白重要凭证，截角后附当日传票装订即 可，不需设置登记簿管理。（F）

39、因为有监控，柜员在营业期间临时离开岗位无需将现金、印章、凭证等入箱上锁。（F）40、五好钱捆的含义是：点准、挑净、墩齐、捆紧、印章清晰。（T）

三、简答题（共 10 分）简答题（（一）简述银行案件风险定义及其防控措施。（5 分）简述银行案件风险定义及其防控措施。银行案件风险属于操作风险范畴，是银行发生工作人员违法违规违纪 或内外勾结及外部侵害案件造成 银行资金财产损失和声誉损失的风 险。银行案件风险的防控措施包括：

1、完善公司法人治理机制

2、建立健全案件风险防控责任制度

3、加强内部控制体系建设

4、下大力气狠抓执行力建设

5、增强稽核和业务检查的有效性

6、建立案件责任追究制度

7、强化科技系统技防能力

8、建立科学的激励约束机制

9、培育良好的企业文化、风险文化、合规文化

10、加强对案防工作的监管

（三）简述关于营业 柜员的十个严禁（5 分）简述关于营业柜员的十个严禁。

一、严禁复制、共用、超权限持有柜员卡⁄授权卡⁄密码，或持有非本 人操作员卡和密码；

二、严禁在未签退系统、未妥善保管好柜员卡⁄授权卡⁄密码、个人名 章、业务印章、现金、有价单 证、重要空白凭证等物品情况下离柜⁄ 岗(在营业场所内并且在本人视线范围内除外)；

三、严禁未履行交接手续，将本人保管的业务印章、有价单证、重要 空白凭证等重要物品交给他人使 用；

四、严禁利用客户账户过渡本人资金，或通过本人、他人账户过渡银 行、客户资金;

五、严禁办理本人业务和将非工作用包带入现金区；

六、严禁代客户购买重要空白凭证、网上银行设备、支付密码器、保 管银行卡以及代客户签名、设置 ⁄重置⁄输入密码，办理电话银行业务；

七、严禁输入密码时不进行物理遮挡；

八、严禁借银行名义私自代客理财；

九、严禁私自泄露、修改客户信息；

十、严禁明知或应知是违规办理的业务不抵制、不报告。

四、论述题

（一）论述对公账户管理风险防控要点（10 分）论述对公账户管理风险防控要点。

1、严格开户准入审查。认真审核并换人复核单位开户资料的完整性、真实性、合规性。证件种类要齐全，对证件本身的真实性、合规性，单位开户意愿的真实性以及不同证件相同要素的一致性进行审核。通 过第 三方信息验证如工商信息查询、身份核查等进行交叉验证。从 严审查验资账户申请，杜绝虚假及代理验资。

2、开户业务流程要合规。柜员审核证件案无误并开立账户后应及时 提交会计经理进行开户审批确认，柜员 据会计经理意见对相关凭证 加盖业务戳记并返回客户回执。期间应加强对经办人身份证件、客户 申请书、授权书、预留印鉴图样的认真核查。开立账户后应在规定 期限内完成上门核查后方可启用账户。受理开户 业务，单位经办人 应亲到银行对公柜台办理开户并现场预留印鉴卡。印鉴卡经开户柜员 收妥后，严禁转交 无关第三人。

3、开户后管理：开立账户后应按照规定交接保管印鉴卡、账户资料，严防档案缺损、信息泄密。账户启用 后，在人行账户管理系统中进 行录入。定期进行印鉴卡的“三相符”勾对核查。严密保管制度，严防 抽换 印鉴卡片。

4、同一单位不得在同一网点开立多个结算账户。

5、禁止本行员工代理客户开户。委托第三方代理开户的，应严格审 查代理手续及代理人身份。

（二）述一般贷款业务在贷款支付及贷后管理环节的风险防控措施 贷款支付及（10 分）贷款支付环节的风险防控措施 ：

1、根据信贷合同的 生效时间，严格按照规定程序和要求办理支付手 续。分批支付的，必须由借款人本人依 据合同约定的用款计划到贷 款机构办理手续。

2、贷款资金必须转入借款人账户，采用承贷机构受托支付的，贷款 资金通过借款人账户支付给借款人交易 对手。借款人自助支付的，贷款资金转入借款人在承贷机构开立的结算账户。

3、承贷机构应依据借款合同约定，对信贷资金的支付进行管理与控 制。采取贷款人受托支付的，贷款人应 在贷款资金发放前，审核借 款人相关交易资料和凭证是否符合合同约定的条件，将贷款资金按约 定支付给 借款人交易对手。采用借款人自主支付的，贷款人应要求 借款人定期报告或告知贷款资金支付情况，并通 过账户分析、凭证 检查、现场调查等方式核查贷款支付是否符合合同约定用途，并应做 好有关细节的认定 记录。贷后管理环节的风险防控措施：

1、做好贷后的跟踪检查、定期检查和特别检查，及时掌握借款人（担 保人）的生产经营状况、财务状况，确保贷款按合同约定使用。发 现重大问题，及时报告预警。

2、对大额贷款和出现风险苗头的贷款，应双人或换人进行贷后检查，确保问题早发现，及早处置。

3、要重点监控借款人的主营业务收入是否进入承贷行结算账户，对 借款人现金流异常的要采取措施。

4、要建立专门的信贷档案库，并安排专人管理，妥善保管各类信贷 档案资料，严防缺失、毁损。要严格实 行档案资料查阅登记制度，档案管理人员工作变动应办理档案的交接手续。

（三）下列描述中哪些属于异常行为表现，请将其序号罗列出来；请 下列描述中哪些属于异常行为表现，请将其序号罗列出来；阐述员工 异常行为定义及对异常行为员工应采取什么样的监控和帮扶措施（10 分）

1、不安心工作，经常无故迟到、早退、请假，严重违反劳动纪律；

2、在企业兼职或参与经商活动；

3、超过自身经济能力大额投资股票、基金、期货、房产、黄金、外 汇、收藏；

4、贪图享受，追求时髦，花钱大手大脚，挥霍浪费，经常使用或购 置与收入状况不符的高档消费品；

5、无特殊情况，经常向同事或他人借钱，或经常举债进行个人消费；

6、社会交往复杂，与不明身份的人交往频繁，经常出入于歌舞厅等 营业性娱乐场所或参与赌博活动；

7、与客户关系异常亲近或与客户有私人经济往来；

8、违反帐户管理和反洗钱有关规定，违规开户或出租帐户，帮助客 户或他人洗钱；

9、工作中经常发生违规操作或业务差错问题，或经常要求同事为其 办理业务提供特殊“照顾” ；

10、个人财富无故突增，或声称“中彩票、获大奖”，故意掩盖不明 收入来源；

11、经常吹嘘个人能力或社会资源，言过其实，追求虚荣；

12、包养情妇或与他人发生、保持不正当男女关系；

13、从事要害岗位工作，突然无特殊原因要求调整岗位或辞职；

14、组织纪律涣散，不服从管理，自由散漫，经常发牢骚，讲怪话；

15、因违规违纪受过处分或自认怀才不遇，心存不满，不能正确对 待，工作态度消极，情绪低落；

16、性格孤僻，离群索居，不愿与同事交流，接听电话、接待客人经 常神神秘秘、躲躲闪闪；

17、工作状态萎靡不振，注意力不集中，精神恍惚、困钝；

18、心胸狭窄，思想偏激，家庭不和，人际关系紧张，情绪低落；

19、上班时间经常上网聊天或玩电脑游戏； 20、其他异常行为。以上行为均属员工异常行为的表现 员工异常行 为定义： 员工异常行为定义：员工（含临时工和返聘、特聘员工）发生的、可能导致违规违纪和 职业犯罪的趋势性、苗头性行为，或 者可能揭露和发现员工道德风险的后续性、外显性行为。对异常行为员工实施的监控措施主要包括： 对异常行为员工实施的 监控措施主要包括：

1、严格执行劳动纪律，从严控制异常行为员工的事假、病假；

2、不得安排异常行为员工单人值班、加班、办理“一手清”业务；

3、对异常行为员工经办的业务要勤检查、勤过问；

4、对异常行为员工“八小时”以外的行为表现要持续关注，及时进行 分析判断，主动 采取有效措施，排除违规隐患。对异常行为员工实施的帮助教育措施是：

1、对于异常行为员工，应明确帮教责任人，针对其异常行为的具体 表现、行为性质、可能引发的后果，制定切实可行的帮教措施，开 展“一对一”、“多对一”的帮教工作。

2、帮教责任人要通过谈心劝导、家庭走访、诫勉谈话等措施，帮助 异常行为员工正确 认识错误，端正思想态度，自觉规范个人行为。

（四）试论述中小金融机构 2011 年的案件风险防控要点。（15 分）

1、强化重点领域风险防范，严防大要案件。深入持续抓好“五十个严 禁”的具体落实； 继续把对公存款开 户、结算，现金管理、重空凭证、代理业务、冒名贷款作为重点，对不良行为员工、重点岗位、重点人 员 和关键环节深入排查；重视对信贷协管员、协理员、信息服务员、管理。规范外聘人员管理；抓好支付密 码器推广。

2、深入开展信贷业务专项整治，充分暴露案件风险。年内开展假冒 名贷款、抵质押贷款、置换贷款三个领 域的操作风险专项整治。

3、强化全员案防培训，提升案防技能和风险控制水平。以《中小金 融 机构案件防控实务》作为培训教材，确保培训的有效性和针对性。培训后考试结果与员工个人上岗、晋职、薪酬挂钩。

4、加强合规管理和综合考核，全流程评价案件防控成效。开展“合规 管理年”活动，全面检查“防范操作 风险十三条”“十项制度”“十个联 动”落实情况； 建立稽核检查责任和奖惩制度； 建立“走人”和违规、、积分制度；对案件防控实施综合考核。

5、做好案件督导检查，提高监管督导的有效性。督促落实案件防控 治理三年规划的落实；抓好重点地区、机构的案件防控；开展违规 问题专项检查，实行“硬约束”“零容忍”；开展内部审计指引落实情况 的专项 督导调查，保障内审稽核人员数量、质量，确保内审质量和 效果。

第五篇：贷款业务案件风险防控培训考试题

贷款业务案件风险防控培训考试题

一、单选题（10题）

1、是目前农村信用社贷款管理中存在的最大风险，即贷款操作不当风险，它是指受贷款人自身素质、业务技能和贷款操作方式不当影响而形成的风险。（A）A.贷款操作风险 B.贷款管理风险 C.贷款审查风险 D.贷款调查风险

2、评级授信未按规定对关联企业、集团客户实施统一授信，导致借款人、、相互担保，造成对关联企业、集团客户授信失控，套取信用社资金。（A）

A.多头开户、多头贷款 B.跨地区贷款、垒大户贷款 C.集中借贷、分级借贷

3、贷款调查应配备专职调查人员，坚持 实地调查，属关系人的应寓意回避。（B）A.专人 C.信贷员 B.双人

4、要根据具体信贷业务的 选择合同文本。（A）A.特点 B.合理 C.合规 D.放款

5、借款人未按规定开立 账户，直接将贷款资金以现金方式提出，或转入其他账户。(B)A.清算 B.结算 C.结息

6、贷款发放风险防范，要认真执行审批意见，落实各项 和 风险控制措施后方可发放贷款。（C）A.支付方式 B.贷款用途 C.提款条件

7、贷款收回风险表现为，截留挪用信贷资金。（C）

A.先收利息后本金 B.先收本金后收利息 C.收贷收息不入账

8、贷后管理对借款人、担保人财务状况、资信状况和 的恶化早期预警信号没有进行有效识别及报告，对发现的风险预警信号未及时提出风险化解方案。（B）

A.贷后调查 B.经营状况 C.资产分析

9、贷后管理信贷人员不尽职尽责，对借款人提前在贷后检查表签章，伪造 记录，造成信贷自己能失控。（A）A.贷后检查 B.实地调查 C.双人调查

10、贷款“三个办法”均强调加强，有助于提升信贷管理质量。（B）

A.贷前管理 B.贷后管理 C.贷时审查

二、多选题（5题）

1、对内部人员介绍特别是领导授意受理的贷款应严格调查程序。特别关注贷款企业法人及、的社会关系和资信状况，防止违规向 发放贷款或发放假、冒名贷款。（ABD）

A.股东 B.高管人员 C.熟人 D.关系人

2、借款合同应符合《中华人民共和国合同法》的规定，明确约定各方当事人的诚信承诺和贷款资金的用 途、、、等。（ABCD）

A.支付对象 B.支付金额 C.支付条件 D.支付方式 E.委托支付

3、贷款发放防范风险措施，应设立独立的放款管理部门或岗位，对提交的的提款申请要认真进行审核，逐项审查提款条件的落实情况，主要包括、、、、贷款用途、资信状况、支付方式、贷后管理等。（BCDE）A.支付办法 B.担保权利 C.贷款合同 D.贷款额度 E.贷款期限

4、贷后管理主要风险是信贷资金未按规定合同,规定 使用，挪作他用对借款人、和经营状况的恶化。（BCD）

A.管理 B.用途 C.担保人财务状况 D.资信状况

5、贷后管理原则贷款人应区分个人贷款的、、等，确定贷款检查的相应方式、内容和频度。贷款人内部审计等部门应对贷款检查职能部门的工作质量进行抽查和评价。（ACD）

A.品种 B.资产 C.对象 D金额

三、判断题（5题）

1、授信工作人员未按规定实行关系人回避，不影响评级的真实性。（×）

2、外部评级不能直接作为授信依据。(√)

3、按照有关规定实现关系人回避制度，相关人员可以参与对关系人的评级、授信。（×）

4、对单一客户提供的贷款、承兑、贴现、信用证等表内外业务贴现、信用证可以不纳入授信范围，实行综合授信管理。（×）

5、贷款支付要求贷款人依法加强贷款用途管理，通过加强贷款发放和支付审核，增加贷款人受托支付等手段，健全贷款发放与支付的管理，减少贷款挪用的风险。（√）

四、名词解释（6题）

1、贷款风险防范与控制：是指针对可能发生的各种风险,在贷款发放前所采取的预防措施以及在贷款发放后、收回前应当采取的风险控制措施,控制贷款风险的发生、扩大和恶化。

2、贷放分控：是指银行业金融机构将贷款审批与贷款发放作为两个独立的业务环节，分别管理和控制，以达到降低信贷业务操作风险的目的。

3、贷款操作不当风险：是指受贷款人自身素质、业务技能和贷款操作方式不当影响而形成的风险。

4、固定资产贷款定义：指“贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织机构发放的，用于借款人固定资产投资的本外币贷款。

5、流动资金贷款定义：是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常 生产经营周转的本外币贷款。

6、个人贷款定义：指贷款人向符合条件的自然人发放的用于个人消费、生产经营等用途的本外币贷款。

五、解答题（5题）

（一）咋样构建农村金融安全区创建工作长效机制？

答：一是将信用乡（镇）村、信用户创建纳入政绩考核内容，作为干部任用的条件之一，明确创建内容，优化金融生态环境。二是强化信用教育，从小孩抓起，培育守信光荣、失信可耻的诚信理念。三是加大宣传力度，增强农户对评级授信的重要性认识。同时，要完善农户个人征信管理，提高信息利用率。

（二）简答贷款业务评级授信的风险防控措施？

答：

1、严格审核企业财务报表，加强与财政、税务及工商部门的联系，定期将客户提供的报表与有关部门进行核对，确定其合法性、完整性和真实性

2、严格按照有关规定实现关系人回避制度，相关人员不得参与对关系人的评级、授信

3、对单一客户提供的贷款、承兑、贴现、信用证等表内外业务要全部纳入授信范围，实行综合授信管理。

4、对辖内统一法人客户的授信，由法人客户所在地的分支机构一家办理，避免多头授信

5、对关联企业、集团客户加强统一授信管理

(三)简答贷款业务“三个办法”体现的主要实质？ 答1.全流程管理原则2.诚信申贷原则3.协议承诺原则 4.实贷实付原则5.贷后管理原则6.关于贷款审批流程的相关要求

（四）简答贷款申请与受理的风险？

答：1.不具备借款主体资格的法人类客户与银行工作人员相互勾结，伪造资料，受理借款用途不合规、借款人生产经营活动不合法、借款人没有合法来源、借款人有重大不良行为记录等不符合贷款条件借款人的申请。

2.经办人员按照领导授意，受理不具备借款主题资格的法人类客户贷款申请。

3.受理不具备完全民事行为能力、贷款用途不明确不合法、借款人不具备还款意愿和还款能力、贷款申请的数额和期限不合理、借款人信用状况差、有重大不良信用记录的个人贷款申请。

4.内部人员与他人勾结，伪造材料，或假冒他人名义办理贷款申请。

（五）简述贷款审批主要风险表现

答：1.贷审委成员不符合制度规定。2.未经贷审委审议 直接审批贷款，或逆程序审批贷款。3.参加人数未到达规定人数审批。4.越权或变相越权审批贷5.贷审委审议通过不符合贷款条件、信贷政策或明显化整为零的贷款。6.贷审委成员意见不明确，审议记录不留存，致使责任不清，指使、暗 6 示贷审委成员审批通过不符合贷款条件的贷款。

六、论述题（5题）

（一）论述贷前调查风险表现？

答：一是信贷员任凭借款人提供的报表数据、口述为主要依据，缺乏实地调查、纵横向侧面调查比较分析、辅证依据提供、收集，经济信贷档案、调查报告与借款户的实际情况往往相差很大；二是调查缺乏完整性，没有遵循通行的“5C”调查法，只注重调查、考虑借款人表面上不易变现的固定财产，轻对借款人的人品、人格、交往圈、信用记录、家庭和谐及其对外负债和或有负债、经营环境等情况的调查和衡量；三是以借款人的个人行政官位，代替其人品和信用观念、还款实力和意愿；四是注重第二还款来源，轻第一还款来源分析；时下，有些信贷员只要借款人有资产或保证人有资产或有每月固定的收入，不论借款有何用途，第一还款来源如何，就给予办贷；五是在贷款调查及发放时，缺少对该笔贷款可能会出现的风险的分析及相应的风险处置预案措施，考虑的单是乐观的一面；六是对借款的经营项目是否有发展前景、抵押物是否足值、保证人是否有保证能力等没有做认真细致的调查；七是借款人在缺乏实际的借款用途，不能自圆其说时，信贷员不但没有进一步详细调查，按借款户要求以“生意、副业”等大概念，用途模湖不清。在借款人自有资金比例严重不足时，往往对投资规模、自有资金、对外负债、人品、信用等情况在调查报告中，一字不提，往往以某某因做什么，向信用社申请贷多少，同意贷款多少，作为调查结论。

（二）论述贷款“三查”工作的防范风险对策？

1、强化人本管理，提高信贷人员综合素质

科学发展观的核心是以人为本，做好信贷工作根本的问题也就是人。首先，各级管理者，要全方位树立以人为本信贷管理新理念。培养和任用一支素质过硬、业务精良、廉洁奉公，尤其信贷职业道德品质高的信贷员队伍；其次，强化对信贷从业人员的信贷文化教育和培训，弥补制度和技术的缺陷和不足；其三，注重培养信贷从业人员的风险识别、风险监测、风险预警和风险处置能力；其四，建立良好的信贷从业人员培养、任用、奖罚激励机制，培育对信贷工作的忠诚度，增强工作的主动性和责任感；第四，建立信息联络交流网，推行信贷信息联络员。利用联络员人熟、地熟、对同行业人员及本行业发展情况熟悉的优势，可以真实了解贷款户的变化情况。

2、强化风险防控，完善“三查”评价考核

贷款“三查”是全程监控风险的重要环节和手段。首先，应突出贷款用途的真实性、物质保证性及按时回归性。防止借名贷款首要环节就是“三查”要到位，调查是是基础，审查是关键，检查是保证；其次，信贷调查必须严格遵循5C 调查法

1、品德、2、经营能力，3、资本

4、状况、5、抵押品，通常作为贷款调查的5C标准；第三，增强信贷管理的科学性，切实强化信贷“三查”制度执行检查监督的力度。必须正确看待科学管理与制度建设之间的辩证关系，不能光有制度而忽视管理，必须在切实提高“三查”制度的执行力上下功夫，重制度轻管理已给信用社造成了惨痛的教训；第四，完善信贷考核体系，健全激励约束机制。建立科学有效、具有较强的激励机制的信贷评价体系，重构规范信贷操作流程，突显贷款各环节特点的风险管理模式。构成调查、审查、检查三道防线道道设防严格把关的风险防控体系。

3、强化责任问责，切实加大责任追究力度

强化责任问责是确保“三查”贯彻执行的有力手段，对在信贷调查发放过程中，没有严格遵照“三查”或信用社各项规范操流程规定，导致信贷资产风险应及时进行严厉处理。首先，建立健全责任追究制，才能维护制度有效性；其次，加大对授信工作尽职调查和监督力度，强化其责任问责；第三，强化责任层层追究制。在贷款“三查”执行过程中，必须建立责任层层追究制，强化制度的执行力；第四，充分发挥序时审计、常规审计、离岗审计，发现问题，及时处罚；第五，对无视“三查”制度，屡查屡犯者，必须从重从严查处，同时在违规处罚时必须能全面体现“热炉法则”的（警告性、公平性、即时性）原则。

（三）论述贷款审批风险防范措施？

答：1.严格授权管理制度，各级机构必须在授权范围内 依法开展业务，贷审委要按规定的程序审批贷款，严禁逆程序、缺程序或简化程序审批贷款。坚持集体审批原则，参会的待审会成员必须签署明确的意见及理由贷审委成员结构、数量应符合有关规定，审批人员应该认真履行职责，坚持原则，秉公办事。

2.严禁接受他人暗示或授意、暗示他人支持不符合条件的贷款审批

3.严禁审批违反国家宏观经济政策或明令限控行业企业的贷款，严禁办理贷审委没有审议通过或未经审议的信贷业务

4.上级信贷管理部门和稽核监督检查部门要定期不定期的对贷审会会议记录进行查阅，对贷款审议不尽职、违规审批贷款的行为，要严肃追究有关人员责任。

（四）论述新规定下借款合同签订时的风险防控措施？

1.审批通过的贷款，承贷单位要认真执行审批意见，落 实各项提款条件和风险控制实施后方可签署合同。

2.在制定合同文本时要充分考虑其风险控制，严格按照合法合规、公平公正，要素齐全、权责明确，通俗易懂、确保安全，方便使用、符合实际的原则，在律师或其他专业人员的协助下拟定、修改和完善。3.要根据具体信贷业务的特点选择合同文本。借款人为自然人的，适用自然人客户类合同文本，借款人为法人或其他组织的，适用法人客户类文本。合同文本的填写要符合一定要求。

（五）论述贷款发放风险防范措施

答：1.应设立独立的放款管理部门或岗位，对提交的的提款申请要认真进行审核，逐项审查提款条件的落实情况，主要包括担保权利、贷款合同、贷款额度、贷款期限、贷款用途、资信状况、支付方式、贷后管理等

2.要认真执行审批意见，落实各项提款条件和风险控制措施后方可发放贷款

3.借款凭证必须由本人到营业场所面签。银行信用社经办人员必须认真核对借款人身份及身份证件。

七、案例分析（1题）案例：1

S市D公司诈骗银行贷款案

（一）案件基本情况

2002年2月，s市D公司通过s市f区联社副主任与该联社建立了信贷关系，采取提供虚假的财务报表、验资报告和公司章程等手段，以购买电解铜、钢材、柴油及建造园艺场为由，先后在F区联社办理贷款10笔，金额26200万元，投入高风险的资本市场。由于资本运作失败，截至2006 年末，共拖欠该联社贷款4笔、本金11300万元，F区联社单户授信权限为3000万元。F区联社向公安机关报案，D公司法定代表人袁某因涉嫌诈骗犯罪被依法逮捕。

（二）分析案例简答有那些贷款内控制度执行未到位？

答：F区联社在对D公司及其关联企业的贷款发放过程中，无论是贷前调查、贷中审查、贷后检查各个环节都存在问题，贷款“三查”制度执行不到位，使D公司虚构资产、伪造报表骗取贷款的行为得逞；并越权审批贷款。案例：2

Z省X市银行挪用资金案

一、案件基本情况

2006年7月24日，S公司向X市银行D支行申请借款600万元。8月8日，该支行与S公司签订了“最高额抵押借款合同”，授信600万元。8月11日，该支行向S公司发放首笔贷款200万元。信贷员张某觉得有机可乘，在办理该笔贷款时窃取了该支行行长陈某的柜员密码，并从综合柜员蔡某处骗的S公司印鉴卡，之后，找人私刻了S公司公章、业务专用章和法人代表黄某印章。

8月21日，张某利用截留的S公司办理200万元贷款的“企业借款申请书”，自填借据，在借款人栏加盖私刻的公章和法人代表黄某的印章，法人代表签字栏未签字。同时在借据上私自加盖了支行的合同专用章和行长陈某的印 章（该印章由另一名信贷员保管，平时工作时间抽屉不上锁），并用窃取的支行行长陈某的柜员密码进入系统进行审批发放。当日下午，张某将“最高额抵押合同”、重复使用的“企业借款申请书”和伪造的借款借据交给综合柜员蔡某，让其将该笔贷款入账后转到某轴承厂账户上，并承诺转账传票中的印鉴签章在次日补盖。蔡某按照张某的要求，直接将200万元及时活期存款账户，然后，蔡某填制一张200万元的取款凭条，在S公司无人到场又无该企业活期存折且无该企业印章的情况下，将200万元转到轴承厂（存折户）存款帐户上。复核员对该份无印章的转帐凭证未做退回处理，当场完成复核。次日上午，柜员蔡某将须补盖印鉴签章的转帐凭条交给张某。下午，张某在转账凭证上补盖了私刻的S公司财务专用章和法人代表黄某的印章后送回蔡某处。蔡某收到了补盖印章后未折角验印，复核员未与企业预留印鉴核对，事后监督也未对印章进行折角验印。

200万元转至轴承厂存款账户后，在8月21日至25日，张某授意蔡某以虚假填制轴承厂取款凭条、冒充企业法人代表黄某签名、私盖存放在该支行轴承厂印章、伪造该企业与他人的借条等方式，将打入轴承厂账户的200万元分4次转至他人账户140万元和提取现金60万元。

二、分析案件成因 整个作案过程中涉及的相关业务人员均未严格执行规章制度，违规操作，导致7道内控防线道道失手：

（一）印鉴卡管理不善。按规定该支行应将印鉴卡作为重空加以保管，但该案中临柜人员违反规定将印鉴卡借给了张某，导致案犯根据印鉴卡印模刻制了企业公章、财务专用章和法人代表印章。

（二）印章管理松懈。贷款审批专用章和行长名章是重要印章，按规定必须专人上锁保管，用章须经相关人员批准。该支行对此2枚印章虽落实了专人保管，但平时不上锁，信贷员能随意用章，导致张某偷盖得逞。

（三）贷款审批密码泄漏。贷款审批密码是进入信贷管理系统审批的钥匙，限本人使用，使用人对密码的保密工作负完全责任。但该行行长陈某在使用过程中保密意识不强，使张某偷窃密码私自进行审批和发放。

（四）综合柜员审核失职。张某将伪造的贷款资料交给综合柜员，要求将贷款入账后转入另一家企业，并承诺次日补盖转账票中的印鉴章。综合柜员未与预留印鉴核对即交给复核员。在此过程中，综合柜员没有把好初审关；一是作为入账依据的“企业借款申请书”应为原件，而张某提供的是复印件，借款借据也缺乏法人代表签字。二是从存折账户中转帐，按规定须有企业人员凭存折填写转账凭证并加盖印章后方能办理，但综合柜员在企业无人到场又无企业存折、无 印鉴的情况下，自制取款凭条将资金转入另一家企业。三是没有核对印鉴，致使伪造印鉴蒙混过关。

（五）复核柜员复审不力。按规定，复核员应发挥二次审查作用，对不合规的支付凭证应予以退回。但本案中复核员未将综合柜员递交的无企业法人代表签字的借款借据及无印鉴的200万元取款凭条予以退回，对支付凭证上补盖的印鉴也未进行折角验印，未真正起到复核作用。

（六）事后监督失效。按规定临柜人员应将记账凭证于当天营业终了最迟不超过次日上午交事后监督（会计）。本案中，事后监督未审查出上述有问题的支付凭证也未对200万元支付凭证迟交的情况产生怀疑。

（七）大额现金支取不到位。张某将200万元现金转入另一家企业后，再从该企业账户中提取现金2笔、60万元，转入其他个人账户2笔、140万元。4笔支付凭证均由张某授意综合柜员填写，且办理时无企业人员到场，无取款人签名（事后补签），现金也由张某提取。