广东农村信用社（5篇材料）

第一篇：广东农村信用社

目录

对广东农村信用社信用风险的防范

在现代市场经济中，信用无处不在。然而，也正是由于信用关系的不断发展、扩大，给交易双方带来了更大的不确定性，这就是信用风险。风险具有成因的不可预知性，风险结果的不确定性、风险程度的难以度量性及风险的可控性。农村信用社业务直接面对社会公众与工商企业，他们或存款于农村信用社，或通过农村信用社取得贷款，农训信用社实际上成了这些单位或个人的风险集散地，这就使农村信用社风险更具特殊性。

一、农信社风险管理存在的问题

（一）风险管理理念尚未全面确立。

目前，农信社仍存在着重业务、轻管理的思想，风险意识淡薄。当业务发展与风险管理制度相悖时，往往以各种理由加以回避，致使内控机制有效性难以发挥。而且，农信社对于合规风险管理尚未纳入管理者的考核指标中，对暴露出来的违规问题未能严格按照相关制度进行严肃处理，往往是大事化小、小事化了。

（二）风险管理内控体制不健全，风险管理组织结构不完善。

在现代的金融风险管理中，完善的内控体制是金融机构得以有效进行风险管理的重要内部制度保障。根据巴塞尔银行监管委员会在1998年提出的《银行机构内控指引》，完善的现代银行内控体制应该以运作合法、有效和信息畅通为目标，涵盖银行的管理和控制文化、风险的有效识别和评估、控制活动和责任分离、信息和交流以及监控和缺陷修正等五个方面的内容。农信社的内控体制经过多年的发展已经取得了很大的进步，尤其是近些年人民银行和证监会都出台了有关内部控制的指导性文件，积极地推动了农信社内控体制的发展。但是，由于法人治理结构问题，农信社的风险管理明显缺乏这种有效运作机制和组织制度的保障。同时，由于部门职责的交叉，客户的一笔业务要跨部门完成，形成了业务部门各管一段的情况难以做到内控有力，基层网点存在有章不循、有法不依、屡查屡犯问题，制度的执行力和有效性不强。

（三）合规文化尚未真正建立。

近年来，农信社案件仍时有发生，这与农信社在向市场化转轨过程中，往往忙于制度的建立和利润的追求，而忽视了对企业合规文化的建设，缺乏良好的合规文化有关。风险管理制度设计得再完美，如果缺乏合规经营理念和深入扎实的合规性风险管理机制，在执行过程中亦会出现制度执行不力，流于形式的问题，导致违规问题时有发生。部分农信社未能建立独立的合规部门，将合规工作分散于各业务部门，导致合规部门实施上被弱化，未能切实发挥合规部门的作用。

（四）管理人才严重匮乏。风险管理不仅以现代管理学、金融学、经济学、数量统计学等学科的知识为基础，而且还引入了系统工程学、物理学等自然科学的研究方法。而目前农信社风险管理仍以经验分析为主，尚未建立与业务性质、规模和复杂程度相一致的风险监控体系，且缺少精通风险管理里路和风险计量技术的专业人才，难以实现有效的风险管理。

二、构建有效的农信社全面风险管理机制

（一）树立全面风险管理理念，提高制度执行力。

1、树立全面风险管理理念。

农信社全面风险管理有效性的提高，首先要有积极的全面风险管理理念，让员工认识到风险无处不在，合规经营才是风险管理的正确态度。对中小违

规问题要及时、严肃处理，从而有利于预防重大违规问题和风险时间的发生。其次，建立风险约束管理机制，以便对农信社经营的信用风险、操作风险、市场风险、流动性风险、信誉风险、法律风险等主要风险能够及时识别、监测与管理。再次，全力推进农信社风险管理，建立健全风险管理内控制度，完善内部监督机制，确保农信社各项业务运行及其工作人员都处于比较缜密的内控制度监督与控制之下，竭力消除农信社风险管理的盲区与盲点。

2、完善内控制度，提高制度执行力。

为了提高制度执行力，我社可以采取以下措施：一是对现有的规章制度、操作规程、内控机制进行全面梳理，查遗补缺，充实完善；二是根据新业务开展的需要，适时制定出台新的相关制度规定；三是建立健全对制度执行力的考核处罚制度，严格落实责任追究制度。

（二）健全风险管理的内部控制体系。

首先农信社管理层要进一步增强风险管理的意识，确立风险内部控制的三大目标，构筑三位一体的内部控制体系。具体而言，就是要确立业务经营的效率和效果、财务信息的可靠性和完整性、遵循法律规章这三大目标，构筑前台监控、中台监督和后台评价的三位一体的内部控制体系。其次要根据国家产业政策、市场发展前景、行业发展状况、行业风险特征等制定并实施系统化、动态化的有关识别、衡量、监测和控制风险的成文政策和程序，系统地进行风险管理。重点要加强内部授权授信制度建设。此外在内控组织体系上要设立专门的风险管理部门，并重点建设好前台监督、内部控制、内部稽核和风险管理职能部门四支风险内部控制监督队伍。要尽可能将各类风险隐患消灭在萌芽状态，可将事后监督关口前移到一线进行事前预防性控制，做到不同岗位操作人员只能进入所授权限允许的范围内办理业务；一线岗位要坚持双人双责的控制原则，属于单人处理的，必须有相应的后续监督机制；信贷业务及资金拆借等重要交易的办理与管理必须由两个以上的职能部门共同执掌；在业务运行过程中要实行适当的责任分离制度，如钱账分管、重要空白凭证的保管与使用分离、计算机系统的技术人员、业务经办人员与会计人员相分离等。内部稽核对风险内部控制的效果进行独立的后评价，起到纠正性控制作用。投资风险管理职能部门负责对商业银行投资风险的全面管理，是该风险内部控制的最高决策机构，发挥战略性控制作用。

（三）深化农信社法人治理结构改革，设立风险管理机构。

农信社法人治理结构改革，有利于农信社的全面风险管理机制的实施。农信社要建立和完善法人治理结构，切实履行好理事会的“看管责任”，落实合规应从高层做起的要求，同时组建有效的合规部门，设立合规风险管理委员会，及时向理事会报告重大违规事件。

（四）培育“合规文化”，切实实现合规风险管理。

合规文化是指是指银行对风险控制的行为总是在防御性的保守主义和极端不负责的冒进思想之间波动。尤其随着现代市场经济的快速发展，金融产品和金融工具的不断创新，农信社所面临的风险将越来越大，风险的种类越来越多，风险的表现形式越来越隐蔽而复杂，任何一种风险管理的办法都有其局限性。可以说缺少了清晰而强有力的风险控制文化，用以衡量和控制风险的众多复杂的政策与规章制度也是很难有效发挥作用的。因此要积极创造条件，通过培训班、风险管理与专项教育、经验交流会等多种途径或有效载体，和金融企业文化建设有机结合起来，以培育一种在全行上下得到沟通、讲究诚信、勤勉尽责、排斥利益冲突的风险控制文化，充分发挥每一个员工在风险管理中的作用。

（五）贯穿人本理念，提高农信社员工整体素质

在管理的诸要素中，人是最具有决定性的因素。因此，依法建立健全农村信用社合规风险管理制度应坚持以人为本。农信社点多面广，信息传递不及时，容易引发道德风险和操作风险以及决策风险。加上随着业务不断创新发展，新的风险和问题不断出现，对农村信用社业务人员、内部风险管理人员和管理者提出了更高要求。因此，农信社应尽快培育一支高素质、善管理的现代管理人才队伍，提高全社员工的整体素质，同时提高员工的风险意识和风险识别能力，构筑农信社全面风险管理的长效机制。

近年来，我省农信社高度重视风险防范工作，并取得了显著成效：对于信用风险，不良贷款率和不良贷款额在改革4年来持续双降，再加上央行票据、增资扩股、政府捐赠、利润消化等方式，我省农信社历史包袱得到极大化解；对于市场风险，由于我国对利率实行计划管制，且大部份农信社未开办外汇业务，故市场风险有限；但是对于案件专项治理工作，虽然做了大量工作，但效果有限。几年下来，发案率居高不下，且千万元、百万元案件频发。每年发案数在各金融机构中排列第一。

第二篇：广东农村信用社业务基础知识：财务会计

广东农村信用社业务基础知识：财务会计

1、会计工作的主要任务

真实、准确、及时、完整地对信用社的业务及财务活动进行核算、反映、管理和监督，并向本社社员、监管部门提供会计信息。

2、会计核算应遵循的基本原则

根据《金融企业会计制度》规定，企业会计核算应遵循以下十三条基本原则：（1）客观性原则；（2）实质重于形式原则；（3）相关性原则；（4）可比性原则；（5）一贯性原则；（6）及时性原则；（7）明晰性原则；（8）权责发生制原则；（9）配比原则；（10）谨慎性原则；（11）历史成本原则；（12）划分收益性支出与资本性支出原则；（13）重要性原则。

3、会计核算的基本前提

会计核算的基本前提是指组织会计核算工作应当具备的前提条件，包括会计主体、持续经营、会计分期、货币计量四个方面的内容。

4、账务组织

账务组织是指账簿设置、记账程序、核对方法等相互配合的账务体系。包括明细核算和综合核算两个系统。

5、账簿

凡是相互联结在一起的具有一定格式，用来记载各种经济业务的动态和结果的账页叫账簿。按其用途可分为总账和分户账。

6、借贷记账法及其记账规则

借贷记账法就是以资产总额等于负债总额加所有者权益的平衡原理为依据，以会计科目为记账主体，以“借”、“贷”为记账符号，以“有借必有贷、借贷必相等”为记账规则，记录和反映资金增、减变化过程及其结果的一种复式记账方法。其记账规则是“有借必有贷、借贷必相等”。

7、分户账一般分类

分户账一般分为以下四种：（1）甲种账，设有借、贷方发生额和余额三栏；（2）乙种账，设有借、贷方发生额和余额、积数四栏；（3）丙种账，设有借、贷方发生额和借、贷方余额四栏；（4）丁种账，设有借、贷方发生额、余额和销

账四栏。

8、会计科目按资金性质分类

会计科目按资金性质分为资产类、负债类、资产负债共同类、所有者权益类、或有资产负债类、损益类。

9、会计核算“五无”、“八相符”

“五无”是指：账务无积压、结算无事故、计息无差错、记账无串户、存款无透支；

“八相符”是指账账、账款、账据、账实、账表、账簿、账卡（折）、内外账务全部相符。

10、信用社会计要素及之间的关系

信用社会计要素包括资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润共六项。会计要素之间的关系：

资产负债之间的关系：资产＝负债＋所有者权益 损益类之间的关系：利润＝收入－费用

11、年利率、月利率、日利率之间的换算

月利率=年利率/12（月）；日利率=月利率/30（天）=年利率/360（天）

12、会计凭证的基本要素

会计凭证的基本要素包括：（1）年、月、日；（2）收、付款人的户名和账号；（3）收、付款人开户社的名称和社号；（4）人民币符号和大小写金额；（5）款项来源、用途、摘要和附件张数；（6）会计分录和凭证编号；（7）客户签章；（8）信用社及有关人员印章。

13、会计凭证传递的基本程序

会计凭证在本社内传递的基本程序是：在手工操作的情况下，对单位提交的各项业务凭证，先由经办人员接柜或填制、审查、记账，然后交复核员复核；本社内部自行编制的凭证有关人员记账签章后，亦交复核员复核；使用电子计算机的，经办员受理审查凭证后，交由机房操作员将数据及时或分批输入计算机处理。

14、重要空白凭证及核算方法

重要空白凭证是指由信用社或单位填写金额并经签章后即具有支取款项效力的空白凭证，包括支票、汇票、存单、存折、收回贷款凭证、报单、股金证、借款依据、贷款证等，是信用社凭以办理收付款项的重要书面依据。重要空白凭证一律纳入表外科目核算，以假定价格（每本或每份一元）记账。

15、办理会计工作的交接手续

农村信用社裁撤、转移隶属关系及会计工作人员调动或离职时，均应办理交接手续，任何会计人员在工作移交办妥前不得离职。会计人员的交接，必须在监交人员监督下进行，会计主管人员的交接，应由社主任或上级主管部门指定的人员监交，一般会计员的交接，由会计主管人员监交。

16、农村信用社的基本会计报表

基本会计报表共有三种：业务状况表、资产负债表和损益表。

17、计算机系统管理人员的权限

系统管理人员有权对系统运行进行控制并操作，有权检查各业务柜组或柜员操作终端机的情况及终端机的状况，但不得处理具体业务，也不得装入与本社业务无关程序和数据。

18、信用社会计

信用社会计自公历1月1日至12月31日。

19、信用社年终决算前的准备工作

信用社年终前的工作包括：（1）及时清理资金，认真核对账务；（2）认真清查和核实各项财产；（3）核实财务收支；（4）编制试算平衡表；（5）做好与年终决算有关的其他准备工作。

20、信用社年终决算日的工作

（1）决算日工作。当日要处理当天对外营业的账务和当月月结及年终决算三部分工作。

①计算提留和纳税，对应提的定期储蓄应付利息和应缴的营业税款等要按规定计算提留缴纳。

②全面处理和核对账务，由决算日受理的各种业务及收到的联行报单，均应当日及时转账。同城金融企业间相互代收、代付款项，应及时交换，纳入当日核算，不得跨年处理，以减少未达账务。对税款的解交必须在决算日入库。对人民银行往来科目的存、贷款账户余额及同业往来账户余额，必须核对相符。营业终了，按平日结账办法细心结平账务，将各科目总账与有关明细分类账全面核对，使两者完全相符，保证账务的绝对正确。

③检查各项库存，决算日营业终了，对库存现金、有价物证，应由主管领导同会计主管人员、出纳人员进行检查核对，相符后，由参加人员在账簿上签字证明，保证账款、账实相符。

④结转损益，决算日营业终了，各项收入和支出均登记入账，待内部账务全部处理完毕后，将损益类各收入支出科目的总余额与分户账余额核对相符，再按损益类科目明细分户账余额，逐户填制反方向转账传票结平余额后转入本年利润科目，其余额在贷方为全年纯益，在借方为全年纯损。

（2）编制决算报表。按规定编制决算报表并审核报表，审核要特别注意报表之间有关科目的数字是否衔接一致，科目是否用错，保证决算报表的正确性。

（3）决算后的工作。决算后的工作是决算工作的继续，首先按规定搞好新旧账务的结转，为新启用新账作好准备。其次按规定做好利润分配工作。

21、编制会计报表的要求

编制会计报表时要求做到内容完整、数字真实、计算准确、字迹清晰、签章齐全、按时报送。

22、信用社的年终决算会计报表

信用社的年终决算会计报表主要有：业务状况表、资产负债表、损益表、利润分配表、决算附表。

23、年终决算时结转收入的会计分录 结转收入时，会计分录为： 借：利息收入 借：金融机构往来收入 借：手续费收入 借：其他营业收入 借：投资收益 借：营业外收入 贷：本年利润

24、年终决算时结转支出的会计分录 结转支出时，会计分录为：

借：本年利润 贷：利息支出 贷：金融机构往来支出 贷：手续费支出 贷：营业费用 贷：营业税金及附加 贷：其他营业支出 贷：营业外支出 贷：所得税

25、财务会计报告的组成

财务会计报告包括财务报表和财务情况说明书，其中财务报表包括业务状况表、资产负债表、损益表及其附表。

26、财务分析的程序

财务分析可按以下程序进行：（1）审阅财务会计报告；（2）整理计算，形成指标；（3）分析判断，做出结论。

27、成本及成本核算原则

信用社的成本是指在从事业务经营活动中发生的与业务经营有关的各项支出，包括信用社在筹集资金、运用资金以及回收资金全过程中所发生的耗费，具体包括利息支出、金融机构往来支出、手续费支出、营业费用、其他营业支出和营业税金及附加。

28、会计分析的方法

会计分析的方法有比较分析法、因素分析法和结构分析法。

29、信用社会计检查范围及内容

农村信用社的会计检查主要包括三方面：账务检查、业务检查、财务检查。其主要内容有：（1）主要是检查会计核算是否做到合法、真实、准确、及时、完整地记载和反映各项业务活动，达到“八相符”。（2）业务检查：主要是检查各项业务是否按照有关政策法规制度办理，手续是否完备，会计内部控制制度是否严密，有无管理上的漏洞，有无违纪行为。（3）财务检查：主要是检查财务管理制度执行情况和财务收支计划完成情况。

30、资本充足率的计算

资本充足率=资本净额/加权风险资产总额×100% 核心资本充足率=核心资本/加权风险资产总额×100%

资本净额=所有者权益贷方余额-所有者权益借方余额+贷款呆账准备金-入股联社资金-呆账贷款

加权风险资产总额为各种金融资产分别乘以相应的风险权数后相加之和。

第三篇：2008 年广东农村信用社信贷从业资格考试

一、单项选择题：下列各题只有一个答案是正确的，请在答题卡上填涂正确答案。（每题1 分）、根据《 中华人民共和国商业银行法》 规定，商业银行资本充足率不得低于＿＿。

A、3 % B、6 % C、8 % D、13 %．根据现行规定，商业用房购房贷款首付比例不得低于＿＿。

A、20 % B、30 % C、40 % D、50 %、商业银行不得向关系人发放＿＿。

A、经营性贷款B、信用贷款c、抵押贷款D、助学贷款、短期贷款展期期限累计不得超过。

A、原贷款期限B、原贷款期限的一半c、原贷款期限一倍D、3 年、借款人必须符合，除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计额不得超过其净资产总额的()

A、55 % B、60 % C、50 % D、45 %、按照发放贷款时是否承担本息收回的责任及责任大小进行划分，商业银行贷款可以分为以下几种：

A、信用贷款、担保贷款、银团贷款

B、流动资金贷款、固定资产贷款、打包贷款

C、自营贷款、委托贷款、特定贷款

D、短期贷款、长期贷款、中期贷款、土地储备贷款额度不得超过所收购土地的评估价值的。

A、50 % B、60 % C、70 % D、80 %、对政府土地储备机构的贷款应以方式发放

A、担保贷款B、信用贷款c、抵押贷款D、信用贷款、在办理承兑汇票贴现业务中，主要是通过来审查贸易背景的真实性。

A、增值税发票B、贸易合同C、背书是否连续D、增值税发票和贸易合同

10、票据行为是指。

A、出票、背书、承兑、保证B、出票、付款、担保、退票

c、背书、托收、转让、付款D、出票、背书、转让、付款

11、银团贷款是指由获准经营贷款业务的多家银行或金融机构，采用同一贷款协议，向借款人发放的并由同一家＿＿管理的贷款。

A、牵头行B、代理行c、委托行D、参加行、在房地产开发贷款中，房地产开发项目的资本金必须达到项目投资总额的。

A、25 % B、30 %C、35 %D、40%、某企业2007 年末流动资产5000 万元，其中货币资金800万元，短期投资700 万元（其中短期有价证券500 万元），应收账款1000 万元；总负债6000 万元，其中流动负债4000万元，长短期贷款2500 万元。请问该司2007 年末现金比率为多少。

A、20 % B、32 % C、32.5 % D、37.5 %、某公司2007 年应收票据增加600 万元，则该司现金流量表中（）

A、经营活动现金流入减少600 万元

B、经营活动现金流出增加600 万元

C、筹资活动现金流入增加600 万元

D、信息不全，无法确定、对集团客户授信应遵循统一原则、、预警原则。

A、量化原则B、适度原则C、保子原则D、合理原则、评价企业的短期偿债能力，最合适的指标是＿。

A、流动比率B、销售毛利率C、应收帐款周转率D、利息保障倍数、银行审查企业贷款申请，除了要分析企业自身经营财务状况，还要分析其所在的行业状况。关于企业分析和行业分析，你认为下列哪句话最正确？

A、对中长期项目贷款而言，行业分析很重要，但对于短期流动资金贷款而言，企业分析更重要·

B、对中长期项目贷款而言，行业分析比较重要，但远远不如企业分析重要

C、对短期流动资金贷款而言，企业分析很重要，而由于时间短，行业分析基本不需要

D、无论是中长期项目贷款，还是短期流动资金贷款，行业分析都比企业分析更样重要 18、有时把银行的业务分为表内业务和表外业务，你认为下列哪句话最正确，_

A、表内业务在资产负债表上反映，表外业务不在资产负债表上反映。

B、银行对表内业务要承担风险，对表外业务不承担风险。

C、表内业务是银行自营业务，表外业务是非自营的业务。

D、表内业务和表外业务的概念是模糊和交叉的，是商业银行根据核算需要设置的。、对比下列四个企业最近五年内每年利润增长率的数据你认为哪一个企业是最理想的信贷合作企业，A、10 ％、15 ％、12 ％、13 %

B、0％、5 ％、10％、3 ％、35％

C、2％、3％、1％、3％、1％

D、60 ％、一10 ％、一15 %、10 ％、50 %、A 公司借款期限自2008 年1 月1 日起至10 月31 日止，B 公司提供保证担保，约定B 公司承担保证责任期间届满日为2 008 年10 月31 日，B 公司的保证责任期间届满日应为：_

A、2008 年10 月31 日B、2009 年4 月30 日

C、2010 年10 月31 日D、A 公司还清借款本息之日、A 公司将一幅土地抵押给银行后，在还清银行贷款前又在该土地上修建了房产，下列说法正确的是：

A、银行对土地和房产均享有抵押权

B、银行对房产享有有限抵押权，只有在抵押人为债务人情涅下才能就房产优先受偿C、银行对房产不享有抵押权，所以不能处分该房产

D、银行对房产不享有抵押权，但可以处分该房产，但不能就房产部分优先受偿、A 公司不能偿还将要到期的银行贷款，于是与银行协商借新还旧．作为旧贷款的保证人B 公司在不知情的情况下继续为新贷款提供保证担保，下列说法正确的是：_

A、B 公司无需对新贷款承担担保责任

B、B 公司应当对新贷款承担担保责任

C、B 公司不对新贷款承担担保责任，但应对A 公司到期不能偿还的贷款本息承担补充赔偿责任

D、B 公司只对新贷款本金承担担保责任，对利息部分不承担担保责任、借款人所欠银行贷款于2006 年9 月30 日到期，到期后借款人未还款，银行也一直未对借款人、保证人和抵押人进行催收，2008 年10 月28 日银行直接向法院起诉，要求确认抵押权并拍卖抵押物，下列说法正确的是：

A、因主债权并未消灭，抵押权也未消灭，故法院应支持银行确认抵押权、拍卖抵押物的请求

B、因主债权诉讼时效已过，法院不能支持银行的请求

C、主债权虽已过诉讼时效，但银行可在主债权诉讼时效丧失后2 年内行使担保物权，故法院应当支持、A 银行给予B 公司授信额度5000 万元，以B 公司名下房产提供最高额抵押担保，截至2008 年8 月10 日额度内用款余额2500 万元，10 月31 日该房产被B 公司的另一债权人c 银行查封，A 银行于11 月5 日在额度内发放贷款1000 万元，12 月1 日B 公司归还A 银行8 月10 日前发放的贷款本金500 万元。A 银行在______ 的债权范围内对该房产享有抵押权

A、2000 万元B、2500 万元C、3000 万元

D、3500 下元、A ：公司向银行借款，B 公司以自己的房产提供抵押担保，C 公司提供连带责任保证担保，下列说法正确的是：

A、根据“物保优于人保”的原则，A 公司必须先处置抵押物，不足部分再要求c 公司承担

B 由于c 公司提供的是连带责任保证担保，因此，银行可以先要求C 公司承担保证责任，尔后不足部分才能通过处置抵押物清偿

C、不受“物保优于人保”原则的限制，银行可自由选择先处置抵押物还是先要求C 公司承担保证责任。

D、银行只能将债权一分为二，分别通过处置抵押物和要求C 公司履行保证义务的方式受偿、某医院有商铺三间出租给他人使用，为担保A 公司向银行借款某医院将该三间商铺抵押给银行，下列说法正确的是：_

A、该抵押不存在禁止或限制性情形，合法有效

B、医院为公益性单位，其提供的抵押无效

C、医院可以非公益设施提供担保，抵押有效

D、医院不得为他人提供担保，抵押无效、贷款五级分类以影响还款能力因素作为依据，进行综合评估，如实判定贷款的风险状况。以下关于贷款五级分类事项的把握哪项是错误的：_

A 客户表外信贷资产分类不得高于对其近期表内信贷资产业务分类等级

B 同一笔贷款可以进行拆分分类

c 不能用对各户的信用评级来代替信贷资产风险的分类，信用评级只能作为分类的参考因素。

D 同一借款人有多笔贷款，且条件基本相同，在不影响总的分类结果的前提下，可将多笔贷款合并分类。、每笔贷款在发放后的多少个工作日内必须完成对该笔贷款的第一次分类认定工作，但遇季末发放的贷款则应于当季末完成认定工作。＿

A 5 天B 10 天C 15 天D30 天、个人物业购建贷款的最高额度不得超过其购建物业资金总额的一％，其中保证担保的不得超过其购建物业资金总额的一％。＿

A.70 % , 60 % B 60 % , 50 % C 50 % , 40 % D 40 %.30 %、住房按揭贷款的借款人年龄与贷款期限之和不超过：_

A.70 年B 65 年C 60 年D 55 年

二、判断题：下列各题的表述是否正确，正确的请在答题卡上涂A，错误的涂B。（每题1 分）

31、按照国务院2004 年4 月发布的《 关于调整部分行业固定资产项目资本金比例的通

知》，钢铁行业的资本金比例由原来的25 ％提高到35 ％。

32、只要购买建筑面积不足9 0平方米的住房，就可以只支付房价20％的首期款。

33、对农村小额信用贷款额度，欠发达地区可提高到1 万一5 万元。

34、土地储备贷款期限最长不得超过2 年。

35、对已利用贷款购买住房、又申请购买第二套（含）以上住房的贷款首付款比例不得低于30 %，贷款利率不得低于中国人民银行公布的同期同档次基准利率的1.1 倍。

36、对项目资本金（所有者权益）比例达不到35 ％或未取得土地使用权证书、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证和施工许可证的项目，商业银行不得发放任何形式的贷款。37、根据银监会《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》 规定，存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润的授信客户，商业银行应该视同集团客户进行授信管理。

38、商业银行对集团客户内各个授信对象核定最高授信额度时，主要应考虑集团客户的整体信用状况在集团授信总额内并经集团公司授权的情况下，集团内各个授信对象的额度可以相互串用，单个授信对象的信用状况、经营状况和财务状况并不重要。

39、“五级分类”口径比“一逾两呆”口径能够更清晰、更准确地反映银行贷款质量。40、五级分类的对象为表内各类信贷资产（包括本外币贷款、进出口贸易融资项下的贷款、贴现、信用卡透支、信用垫款等），不含表外信贷资产。

41、企业（金融）债券投资持有期间取得的利息收入，应该计入“投资收益”科目，不能在“利息收入’科目核算。

42、经营活动产生的现金流量通常可以采用间接法和直接法两种方法反映。

43、商业银行不能向关系人发放贷款。

44、根据人行现行规定，商业贷款利率向下浮动的最大比例是10 ％。

45、从事经营活动的事业单位、社会团体提供的保证担保无效。

46、贷前调查评估岗必须对贷前调查的真实性负责，审查核准岗对贷款的合法合规性负责，审批决策岗对贷款承担决策责任。

47、公司客户应至少按季逐笔进行贷后检查工作：自然人客户应至少每半年逐笔进行贷后检查工作；农户应至少每年逐笔进行贷后检查工作。

48、社团贷款，是指由省内多家具有独立法人资格的联社，采用同一贷款合同，按照约定的期限和条件向同一借款人提供资金的贷款方式。

49、个人经营性贷款中，个人流动资金贷款的最高额度不得超过正常生产经营活动所需资金总额的70 % , 其中保证担保的不得超过正常生产经营活动所需资金总额的60 ％。

50、对向省联社（含办事处）报备的贷款业务，应就所提示的风险点落实相应措施，对已经发放的贷款，应就落实措施的情况形成书面报告，并作为信贷档案资料；对未发放的贷款，应做出核实确认．确实存在较大风险的不得发放贷款。

51、对以“商住两用房”名义申请住房贷款的，首付比例不得低于40 ％。

52、保证合同中未约定保证方式的，法律推定为一般保证。

53、以在建工程抵押的，抵押备案办妥后，除非主债权清偿完毕或抵押权人涂销抵押，否则抵押权将一直存续下去。

54、担保合同必须也只能是单独订立的书面合同，包括当事人之间的具有担保性质的信函、传真等。

55、主合同无效，担保合同随之无效，因此担保人无需承担责任。

56、上盖物办理了抵押登记手续，其占用的土地使用权未办理抵押，但视为一并抵押。57、最高额抵押设立之前已发生的债权可以转入最高额抵押担保的债权范围。

58、保证期间届满后，保证人即不再承担保证责任。

59、以房产为抵押物的．抵押合同自抵押登记办妥之日起生效。

60、抵押物所担保的主债权数额不得大于抵押物的价值。

三、论述题（40 分）

（一）如何在贷款“三查”（贷前调查、贷时审查、贷后检查）过程中发现假按揭贷款。（10 分）

（二）如何有效防范、控制个人经营性贷款或商户贷款风险。（10 分）。

（三）案例题（20 分）

长风公司为国内某空调生产企业，空调主要配件除压缩机之外，其余能够自行生产。销售渠道包括家电连锁店（如国美、苏宁）及各省市代理商。

近年来公司财务状况如下（各年份财务报表经审计，2004 一2007 年共更换3 家审计机构）

（详见资料）

长风公司目前在各家金融机构的授信保证方式包括房产抵押、动产质押、股东担保。人行征信系统显示公司在各金融机构无不良贷款。

请根据上述提供情况，回答以下问题：

l、计算长风公司2007 的应收账款周转率、存货周转率、速动比率、现金比率、挣资产收益率指标。（5 分）、根据长风公司上述信息，同时以B、C、D、E 四家公司作为行业参照．分析长风公司的经营及财务特点。（7 分）、长风公司在你所在单位有RSOOO 万元综合授信额度，期限一年，授信项下业务品种包括流动资金贷款及银行承兑汇票，由其股东或关联企业提供担保，目前授信额度己经到期。营销部门考虑到长风公司经营规模较大且持续增长，授信期间派生业务较多，本次授信拟申报R1 亿元综合授信额度，使用企业包括长风公司及其下属企业，期限及保证条件与上年相同。

根据上述资料，简单陈述如何开展贷前调查。（8 分）、经营及财务特点：

l）、经营特点

A、有一定收入规模，但与参照厂家B / C 刃相比，仍有一定差距，应该是属于第二集团位置；

B、经营能力相对偏弱，其主要周转指标，特别是应收账款周转率低于B / C 阳三家企业；

C、损益表反映其盈利能力尚可，但从现金流量表分析，公司的盈利更多是在账面体现，并不能形成现金流，实际盈利能力需要关注；）、财务特点

A、资产规模不断扩大，资产结构较合理；

B、负债水平适中，但银行刚性负债规模较大，对银行负债依赖性较强。

C、货币资金存量较大，现金比率较高，但公司同时有大量负债。从其资金及负债项分析，大部分货币资金应该用途受到一定限制，如承兑汇票保证金。

D、存货增长幅度远超销售收入增长幅度，需要关注；

E、2007 年各项现金流创造能力减弱，整体现金流净额出现负数，反映当年企业经营存在问题。、l）、了解空调行业情况．重点关注原材料价格上涨对该行业的影响；）、企业申贷资金用途及还款来源；）、经营分析，了解企业上一经营特点及变化，如存货大幅增加原因等； 4）、财务分析，关注企业应收应付、负债结构等重点科目）、其它银行同业对公司的授信政策：）、公司核心资产及股东个人资产分布、资产对外抵押情况。

第四篇：2013年广东农村信用社及银行面试技巧

汕头中公教育

2013年广东农村信用社及银行面试技巧 以下是中公金融人为各位考生整理的2013年广东农村信用社及银行面试技巧，祝各位考生面试成功。

1.注意自己的说话姿态。以基本姿态来说，将手轻握放在膝上是最自然的、标准的，如果和主管谈得十分融洽，稍微有肢体语言的出现是自然现象。夸张的动作会让人厌恶，所以自己在肢体语言上要拿捏妥当才好。

2.注意眼睛看对方的位置。面试时，和主考官面对面那么长的时间，要看主考官脸上的哪个部位较适宜?大致上是看嘴的部分，如果想让对方了解你的企图心时，可看眼睛。眼睛和嘴巴一样都可说话，如眼朝下，不敢直视对方说话，则表示没信心。一般而言，直盯着对方的眼睛说话是比较失礼的。所以最好的方式是看对方的嘴巴，有特别想强调的部分，再看人事主管的眼睛，以强调自己的企图心，这样效果更好。

3.不嚼口香糖、不抽烟，尤其现在提倡禁烟，更不要在面试现场抽烟。与人谈话时，口中吃东西、叼着烟都会给人不庄重的感觉，也显得不尊重对方。

4.不要谈论个人故事而独占谈话时间。自己随身带的物品，不可放置考官办公桌上。可将公文包、大型皮包放置于座位下右脚的旁边，小型皮包则放置在椅侧或背后，不可挂在椅背上。

5.别弯腰垂头。这不但显得没朝气、精神不振，也会令人觉得你对此次面谈缺乏兴趣。正确的姿势应是腰干挺直，双手放置适当位置，双眼直视对方双目并面带微笑。

6.不要随便乱动办公室的东西。

7.离座时记住椅子要还原，并向主考官行礼以示谢意。

8.不可要求茶点，除非是咳嗽或需要一杯水来镇定自己。

第五篇：2018广东农村信用社春季校园招聘面试题目

广东农信社招聘网：http://gd.jinrongren.net/

2018广东农村信用社春季校园招聘面试题目

广东农信社招聘网致力于为广大报考农信社的同学们提供丰富的农信社及农商银行招聘信息、笔、面试资料。正值广东农村信用社春季校园招聘启动，广东中公金融人官网考试信息应有尽有，面试经验、技巧等资料琳琅满目，供各位考生选择，帮助莘莘学子积极备考农信社招聘考试，还有更多的备考指导、考试题库在等着你！

2018广东农信社春季校园招聘面试备考怎么办?了解往年面试题目，让自己有方向去准备，尤其是农信社面试通知来的突然，备考时间段，这些面试题目供大家练习!

十一、谈谈关于：爱一行干一行与 干一行爱一行

在我看来，爱一行干一行，就是长期持续的兴趣和对某一职业(岗位)目标的终身最求，这才是敬业精神的本原。过去在计划经济时期反复宣传的“干一行、爱一行” 的楷模式语言，实际上反映出一种毫无保留的服从精神。但这其中的忠诚奉献和不计个人得失的年个敬业精神，仍然是值得学习的品行。如果你的兴趣能与工作相合，那么是最理想的工作环境也是最理想的人生目标。

十二、关于“什么叫做不简单?能够把简单的事情天天作好就是不简单，什么叫做不容易?大家公认的非常容易的事情，非常认真地作好它，就是不容易”的评价。

其内涵是，我们日常烦琐的工作看起来是简单的不间断循环与重复，可是真正完美，优秀的工作其实就是建立在做好这些日常工作上。也是衡量我们能否从事更高层次，更高强度的工作标准。而把这些看以简单，容易的工作作好，就贵在我们对待工作的态度上是否坚持、认真、端正的态度。

十三、谈谈如果到基层遇到困难怎么办? 困难不管是在基层还是在机关都是客观存在的，既然回避不了，就应该积极面对，多和老员工学习，多和同事沟通，相信依靠大家的力量没有解决不了的困难。

十四、谈谈长期坐柜台会使人没有上进心?

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广东农信社招聘网：http://gd.jinrongren.net/ 像坐柜台这样的一线工作，每天需要和形形式式的人与不同类型的业务打交道，这样锻炼你的业务素质，又能锻炼你的人际关系处理能力，试问有怎么会没有上进心呢?并且柜台业务是银行最基础的义务，是我们应该掌握的最基本技能，我们每个人都应该提高注意力，认真工作，不断总结经验，提高自己。不能轻视柜台业务。

十五、谈谈如果让你去路途遥远的基层工作你有什么想法? 我觉得单位安排我去什么地方工作，肯定是经过通盘的考虑才慎重作出的决定，必然会把我的客观条件考虑进去，换句话说单位既然有这个决定必定有其用意及目的的，我会接受并且克服困难做好本职工作。

十六、如何支持三农(新农村)建设

作为农村金融主力军的农村信用社，对新农村建设过程中的农村金融需求负有义不容辞的责任和使命，同时新农村建设也是农信社加快发展的一个良好契机。那么，农信社在新农村建设过程中如何发挥金融主力军作用，为新农村建设提供优质的金融服务和金融支持。

(一)坚持“立足社区、服务三农”的宗旨，保持忧患意识，发挥金融服务的主观能动性。

(二)提高支农服务水平，做强、做优“三农”贷款，为新农村建设提供更优质的金融服务。

1、调整优化农户小额信用贷款，使农信社更加贴近农民，稳固农信社在农户心目中的地位。

2、改善支农服务，创新信贷品牌，多元化满足“三农”信贷需求。(三)加快电子信息化工程建设，顺畅“三农”资金的快速流通。

(四)把握新农村建设这一契机，积极主动与各级地方政府协调沟通，净化农村信用环境，优化金融生态环境。

十七、如何搞好信用社

1、深化农村信用社改革—-通过改革明晰产权关系，完善法人治理，强化约束机制，最终促进农村信用社成为独立的市场主体。农村信用社必须加快发展，在发展中改善经营，提高盈利水平。

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2、积极向商业银行学习起先进的管理方式，借鉴其经营理念，不断的完善自身的内部管理机制。建立，健全内部控制制度。不断扩大业务规模，创新金融品种，提高服务水平。

3、作为基层员工，爱一行，干一行，干一行爱一行。把农信作为自己的终身事业，积极工作，全心全意，忠诚奉献。并且不断提高自身的思想水平与业务素质。为信合作出自己自己最大的贡献。

十八、如何理解信合的和谐发展? 党的十七大以来，“和谐”之歌唱响大江南北，给各行各业带来了机遇与挑战。作为一个农经工作者，面对民生，深感责任重大。

“禾”字当头，应以农为本，给信用社的业务经营提出了更高的要求，就要以农户小额信用贷款为载体，加大对“农业”这个弱势产业的信贷投放力度，担负起促进农民增收和农村经济可持续发展的社会责任。

一“口”一“言”，要求信用社一方面加大对“菜蓝子”和消费信贷的扶持力度，为农民增收、信用社增效提供保障。另一方面要广开言路，推行民主管理，做到政令畅通，把党对农村的各项方针、政策落到实处，使信用社各项业务又好又快发展。

“比”处高位，是在市场经济中，信用社要倡导竞争和忧患意识，一要改善金融服务方式，二要不断创新金融产品，使信用社在有序的竞争中扩大服务的外延与内涵，提升服务质量，从而抢占市场绝对份额，这是坚持以人为本和科学发展观的根本要求。

“白”字收尾，一是倡导信用社推行社务公开和廉政建设，增强拒腐能力;二是清醒头脑，增强政治敏锐性，加大规章制度的落实力度，提高公信力，从而确保为“三农”服务的宗旨不变。

和谐，是一个永恒的期盼，但更是一份沉重的责任。而构建和谐，是一个系统工程，需要全社会的努力。让我们在各自的岗位上建设并维护着，创建“社农”双赢的长效机制，谱写普惠服务的新篇章。

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