自贡市2013年财政预算执行情况和2014年财政预算草案报告

第一篇：自贡市2013年财政预算执行情况和2014年财政预算草案报告

自贡市2013年财政预算执行情况和2014年财政预

算草案报告

自贡市2013年财政预算执行情况和2014年财政预算草案报告（2014年2月11日在自贡市第十六届人民代表大会第五次会议上）

自贡市财政局局长 官 勇

各位代表：

我受市人民政府的委托，向大会报告自贡市2013年财政预算执行情况和2014年财政预算草案，请予审查。并请各位政协委员提出意见。

一、关于2013年财政预算执行情况

2013年，在市委的坚强领导下，全市各级以科学发展观为指导，深入贯彻执行党的十八大和十八届三中全会及省委十届三次全会精神，积极落实市十六届人大二次会议决定，紧紧围绕主题主线，全力推动次级突破、加快崛起和区域中心城市建设，全市经济和社会事业持续稳定发展。在此基础上，全市财政收入平稳增长，支出得到有序保障，财政收支预算任务圆满完成。

（一）全市财政预算执行情况 1．公共财政预算执行情况

汇总市和区县各级人代会批准的年初预算，全市地方公共财政收入预算为364,975万元。根据快报统计，全市地方公共财政收入完成383,331万元，为预算的105%，增长16.2%；上级补助收入984,158万元；动用上年结转结余及调入资金、调入预算稳定调节金、地方政府债券转贷收入等158,687万元。公共财政收入总量为1,526,176万元。全市公共财政经常性收入增长10.9%。

全市公共财政支出完成1,399,091万元，为预算的95%，同口径增长16.1%；上解支出及地方政府债券还本支出、调出资金、安排预算稳定调节金等50,237万元。公共财政支出总量为1,449,328万元。全市农林水支出181,522万元，同口径增长16.7％；教育支出227,798万元，同口径增长18.8%；科学技术支出21,237万元，同口径增长20.7 %。三项法定支出增幅均高于全市公共财政经常性收入增幅。

全市公共财政收支总量相抵后，年终滚存结余76,848万元。其中：按政策规定结转下年继续安排使用的项目结余74,256万元，全市财政累计净结余为2,592万元。

2.政府性基金预算执行情况

全市政府性基金收入完成798,827万元，为预算的320.2%，增长99.3%，其中：国有土地方面的收入746,528万元；上级补助收入35,376万元；动用上年结转结余及调入资金等164,655万元。政府性基金收入总量为998,858万元。

政府性基金支出完成690,623万元，为预算的69.2%，增长49%，其中：国有土地方面的支出628,951万元；上解支出909万元。政府性基金支出总量为691,532万元。

全市政府性基金收支总量相抵后，年终滚存结余307,326万元。主要为未清算的土地出让成本支出和按政策规定应结转下年继续使用的专项项目结转结余资金。3.国有资本经营预算执行情况

全市国有资本经营收入完成1,258万元，为预算的100%；全市国有资本经营支出完成1,177万元，为预算的93.6%。收支品迭后结余81万元。

（二）市本级财政预算执行情况 1．公共财政预算执行情况

市第十六届人大二次会议批准的市本级地方公共财政收入预算为216,330万元。根据快报统计，2013年市本级地方公共财政收入完成228,938万元，为预算的105.8%，增长15.1%；上级补助收入580,975万元；动用上年结转结余及调入资金、调入预算稳定调节金、地方政府债券转贷收入等80,944万元。公共财政收入总量为890,857万元。市本级公共财政经常性收入增长12.5%。

市本级公共财政支出完成422,205万元，为预算的95.9%，同口径增长14.8%；补助区县支出、上解支出及地方政府债券转贷及还本支出、调出资金、安排预算稳定调节金等449,650万元。公共财政支出总量为871,855万元。

市本级公共财政收支总量相抵后，年终滚存结余19,002万元。其中：按政策规定结转下年继续安排使用的项目结余18,106万元，市本级财政净结余为896万元。

市本级地方公共财政收入实现超收12,608万元，用于增加市级预算稳定调节金。

市本级公共财政年初预算安排的预备费5,685万元，主要用于援助雅安地震灾区、增持商业银行股权等。2.政府性基金预算执行情况

市本级政府性基金收入完成637,812万元，为预算的315%，增长106.2%，其中：国有土地方面的收入 593,531万元；上级补助收入23,862万元；动用上年结转结余及调入资金等87,953万元。政府性基金收入总量为749,627万元。

市本级政府性基金支出完成351,584万元，为预算的68.3%，增长33.8%，其中：国有土地方面的支出310,137万元；补助区县及上解支出235,039万元。政府性基金支出总量为 586,623万元。

市本级政府性基金收支总量相抵后，年终滚存结余163,004万元，主要为未清算的土地出让成本支出和按政策规定应结转下年继续使用的专项项目结转结余资金。

3.国有资本经营预算执行情况

2013年，市本级国有资本经营收入完成631万元，为预算的100 %；市本级国有资本经营支出完成631万元，为预算的100%。收支品迭后无结余。

以上全市和市本级财政预算执行情况均为快报统计数，在完成决算、决算审查汇总以及省财政厅办理结算后，相关科目和收支额度将会有调整变化，届时再向市人大常委会报告。

二、关于2013年的财政工作

2013年，各级财政认真落实市第十六届人民代表大会第二次会议的有关决定，全力保障经济、社会事业发展和民生事业的需要，财政工作取得了新成绩。

（一）在组织收入上狠下功夫 2013年，各级财税部门紧紧围绕突破“千亿GDP”目标，加大财税收入任务考核，完善奖惩激励机制，力促收入任务完成。一是创新手段抓收入。强化对重点税源、重点企业、重大项目的跟踪服务，进一步健全税收征管责任制，通过提高有奖发票布奖比例和布奖金额，在主城区餐饮娱乐业推行机打发票，实施非税收入收缴系统缴费和POS机刷卡缴费等新举措堵塞征管漏洞，确保应收尽收；二是强化监控抓收入。加大税源分析力度，着力开展税收稽查，全面清理欠税。对非税收入项目库进行动态监控，开展行政事业单位经营性和闲置资产清查工作，加强非税专户资金管控；三是健全机制抓收入。进一步研究完善协税护税新机制，健全非税收入收缴分析制度和重点执收单位非税收入征缴报告制度，建立收入管理长效机制。2013年，全市财政收入实现了平稳较快增长，地方公共财政收入增长16.2%，超过全省平均增幅1.7个百分点。

（二）在争取支持上寻求突破

2013年，在中央对四川省转移支付增量连续三年下降和芦山地震灾后重建以及洪涝灾害省财政支出压力加大的情况下，全市各级财政主动分析上级各项转移支付政策，根据各类转移支付资金分配办法和侧重点，结合我市实际，着力寻求争取上级支持的突破口，不断加大对上争取力度，全年争取上级各类财政性补助资金103亿元。一是通过突出特性争取支持。着力研究均衡性转移支付分配政策，积极向省厅汇报我市不同于其他市州的支出特性，争取分配政策的倾斜，成效显著。2013年，在中央对四川省均衡性转移支付增量十分有限的情况下，我市增量资金达5.7亿元，增幅高于多数市州；二是通过夯实基础争取支持。加强基础管理工作，深入研究分析财政预、决算及各类报表数据的科学填报，加强与相关部门数据对接统一，科学、真实、准确地反映经济和社会发展的基础数据，努力增加专项财力性转移支付；三是通过研究投向争取支持。准确把握中省财政政策走势及资金安排取向，加强衔接沟通，指导和协助各区县及市级各部门做好项目遴选、储备、申报等各项工作，争取中省项目资金、促进发展资金等。全年争取上级项目资金近38亿元、地方债券资金5.1亿元、促发展资金2.9亿元。

（三）在民生保障上更加有力

落实各项民生政策，努力提高民生保障水平。一是推动教育事业加快发展。完善教育投入稳定增长机制，安排资金23亿元，促进义务教育均衡发展，支持学前教育发展，落实家庭经济困难儿童、孤儿和残疾儿童入园资助政策，全面落实城乡义务教育、中职学生免费政策，支持现代职业教育发展、普通高中教育发展等；二是支持“三农”发展。安排资金18亿元，支持基本农田建设，现代农业产业发展、新农村建设，落实种粮农民直补、“摩托车下乡”、政策性农业保险试点等支农、惠农、富农政策。三是促进文体事业发展。安排资金4亿元，支持文化惠民工程、文化精品创作、公共文化体育基础设施建设、广播电视事业发展，推动“两馆”免费开放，加强农村文化建设，支持市第十二届运动会等。安排资金1.6亿元，落实人口计生投入政策，全面实施免费孕前健康检查，提高独生子女父母奖励标准和计划生育家庭特别扶助标准等。四是推进医疗社保体系建设。安排资金34亿元，支持医药卫生体制改革，落实县级公立医院改革政策，建立疾病应急救助制度；落实就业促进政策，全面实现城乡养老保险全覆盖；建立优抚救济、社会福利、社会救助制度等。五是支持保障性安居工程建设。安排资金6.68亿元，开工建设保障性安居工程9771套，发放廉租住房租赁补贴15484户。六是推进社会管理创新。加强食品安全、公共服务、社区建设等方面的经费保障，深入实施政法经费保障体制改革，支持开展社会管理综合治理、法律援助等工作。2013年全市民生支出92亿元，占公共财政支出的66%，较去年增加6亿元，增长7%。

（四）在促进发展上注重引导

整合各类专项资金，创新财政投入方式，发挥财政资金的引导带动作用，推进经济发展方式的转变。集中力量促进战略性新兴产业、现代服务业、现代农业等加快发展，积极支持科学技术创新，推进生态文明建设，支持金融机构发展、国有企业改革。一是支持工业经济发展。制定支持战略性新兴产业、中小企业退城入园、民营经济发展等财政扶持政策，规范行政事业性收费和政府性基金项目，通过落实增值税免抵退政策，税收返还等支持企业做大做强。筹集资金4亿元，支持化工新材料产业园、大西洋焊接产业园等工业园区建设，提高产业承载能力；安排资金1.3亿元，支持战略性新兴产业培育和企业技术研发、科技成果转化等，推动产业结构升级；安排资金1.5亿元，落实融资担保政策，支持中小企业发展。二是支持现代服务业发展。积极推进“营改增”试点工作，全市试点企业1267户，实现改征增值税1,867万元。我市试点企业除部分交通运输业一般纳税人外，税负明显减轻，减税面达95%，改革试点成效逐步显现，为推动现代服务业做大做强提供了税政支持。制定鼓励企业扩大出口奖励资金办法，鼓励外贸企业扩大出口。筹集资金5,200万元，支持内外贸经济发展和现代物流业及招商引资工作，推进现代服务业综合改革试点工作；筹集资金1.3亿元和落实财政扶持政策，支持西南无水港、西南五金城等重大生产服务性项目建设。三是支持现代农业发展。完善项目管理，建立支农项目和农业综合开发项目储备库；整合农业资金8.4亿元，支持现代农业生产建设项目、扶贫开发和农业综合开发项目，打造旭水河沿线国家级现代农业暨新农村示范园建设项目；支持农业担保发展，对农业龙头企业及农民专业合作社提供担保资金7亿元，缓解涉农企业融资困难。四是支持生态文明建设。安排资金2亿元，支持威远河、釜溪河流域治理、节能减排、重点污染源监控建设、城乡污水和垃圾处理设施建设。五是支持金融机构发展。探索建立财政撬动金融、金融扶持经济的激励机制，安排资金8,910万元，支持市商业银行增资扩股，促进金融机构更好服务于我市经济发展。六是支持国有企业改革。筹集资金1.4亿元，顺利推进百货集团、空压机厂等9户困难国企及利民、福光机械厂2户民政福利企业破产工作，完成东碳企业改制重组及职工安置工作。

（五）在优化支出上突出重点

积极采取措施，调整优化支出结构，落实中央“八项规定”。按照省财政厅压减2013年部门预算工作要求，研究制定工作方案，将压减一般性支出特别是“三公”经费支出落到实处。2013年，全市公共财政行政运行成本支出22亿元，占公共财政支出的比重为16%，同比下降0.5个百分点。多方筹集和整合资金重点支持东盐都大道、小井沟水利工程、成自泸高速、乐自高速连接线等重大项目建设，2013年，全市公共财政共安排基础设施建设资金12亿元。大力支持城镇化建设，建立推进城镇化财政保障机制，出台推进棚户区改造财政扶持政策，筹集资金11.5亿元，推进南湖生态城、沿滩新城、贡井新城、东部新城、卧龙湖新城等城市新区建设和小城镇建设，支持城乡基础设施建设和棚户区改造及农村危房改造，做好创建国家级园林城市、省级文明城市以及城乡环境综合整治等重点工作的资金保障。

（六）在财政管理上不断创新 2013年，我市财政管理工作又上新台阶，在全省首次市县财政运行绩效考核中，我市在收入增长、收入质量等方面均不具备优势的情况下，凭借出色的管理取得了优异成绩，得到了省财政厅的考核奖励。一是加强财政政策研究。着力研究均衡性转移支付制度、财政体制调整、协税护税机制和政府性债务管理，形成调研报告，进一步指导财政改革工作，并将调研成果应用到具体工作中，增强工作前瞻性。二是完善预算管理体系和制度。完善政府预算体系，推进国有资本经营预算编制工作，试编社会保险基金预算，初步实现全口径财政资源统筹管理和安排使用。完善部门预算管理办法，探索建立部门支出定额标准。三是推进国库集中支付改革。升级改造预算执行动态监控系统，及时纠正预算单位违规支付行为，确保财政资金支付安全。推进公务卡制度改革，严格执行公务卡强制结算目录。四是加强政府性债务管理。建立政府性债务管理机构，政府性债务管理进入常态化。实施动态监控，完善政府性债务规模控制和风险预警办法。开展政府性投资BT项目融资模式的额度审查，科学制定偿债计划，积极化解存量债务，建立化解债务的良性机制。五是加强财政监督绩效管理。加强政府性专项资金收支监管，制定和完善资金管理办法，开展会计信息质量、商业预付卡专项治理等监督检查。完成全市政府性“楼堂馆所”的清理。出台《自贡市市本级财政国库资金对外借款管理办法》，建立借款回收保障机制和责任追究机制。开展战略性新兴产业等省级重点项目和政府性专项资金支出绩效评价。六是推进财政评审和政府采购管理。加强政府性投资项目财政评审，将评审重点由事后监督向事前、事中监督前移。实施部门政府采购预算编制，出台《办公设施标准化配置限额管理暂行办法》，加大政府采购执行力度。七是加强财政存量资金管理。在确保财政资金支付和安全的前提下，积极研究金融政策，积极争取优惠利率，通过改革存款方式、合理配置财政资源等措施，提高财政资金增值收益。

（七）认真解决代表们关注的问题

完善人大议案和政协提案办理工作机制，规范办理程序，提高办理质量，2013年市财政局共办理人大代表建议 4件，协办11件。办理质量进一步提高，得到代表、委员的肯定，满意率为100%；加大财政信息公开力度，推进财政预、决算及“三公经费”等向社会公开。通过多种形式宣传财政政策和财政工作，让人大代表、政协委员以及老百姓知晓国家的财政政策，树立公正、透明、规范的阳光财政形象；根据人大代表、政协委员的建议意见，市政府及财政部门加大了对上争取的工作力度，2013年全市共争取上级各类财政性补助资金103亿元。

在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到，财政运行和管理工作中还存在一些问题，主要反映在：一是财政收入增幅放缓，财政平衡难度加大；二是财政收支规模总量低，财政收入质量不高；三是人均财力偏低，对上依赖度高，财政保障能力偏弱；四是财政资金使用效率和财政监管需要进一步加强；五是政府性债务管理难度加大，偿债压力增大；六是财政改革管理还需进一步加强。这些问题，我们将在今后工作中通过财政改革和发展逐步加以解决。

三、关于2014年财政预算草案

按照中央、省委经济工作会议的相关精神，根据中央、省关于2014年预算编制的各项规定，全市财政预算编制按照“以收定支、收支平衡”的基本原则，收入预算与经济发展相协调，支出预算认真贯彻厉行节约、反对浪费、强化绩效的各项要求，整合资金、从紧安排，优化和调整支出结构，按照“保基本、保民生、促发展”的支出序列，突出重点支出、重大项目的保障。

（一）全市财政预算草案 1．公共财政预算草案

全市地方公共财政收入预算安排为400,620万元，同口径增长11%，其中：税收收入291,480万元，同口径增长14%，非税收入109,140万元，同口径增长4%。加上级补助569,910万元，调入预算稳定调节金5,000万元。全市公共财政收入总量为975,530万元。财政经常性收入增长7%。根据《预算法》有关地方财政收支平衡的规定，全市公共财政支出预算总量相应安排为975,530万元，其中：公共财政支出预算962,130万元，同口径增长10%，地方政府债券还本支出13,400万元。

2．政府性基金预算草案

全市政府性基金收入预算安排为511,628万元。按照收支平衡和对应安排原则，全市政府性基金支出预算安排为511,628万元。

3．国有资本经营预算草案

全市国有资本经营收入预算安排为944万元。全市国有资本经营支出预算安排为944万元。

以上全市2014年财政预算草案是根据2013年全市财政预算执行情况和2014年收支政策代编的，待2013年决算和2014年区县预算编制完成并经本级人代会批准后，再将汇总情况报市人大常委会备案。

（二）市本级财政预算草案 1．公共财政预算草案

市本级地方公共财政收入预算安排为249,240万元，同口径增长11%，其中：税收收入194,080万元，增长13%，非税收入55,160万元，同口径增长5%。加上级补助329,366万元，调入预算稳定调节金5,000万元。市本级公共财政收入总量为583,606万元。财政经常性收入增长8%。

市本级公共财政支出预算总量相应安排为583,606万元，其中:公共财政支出预算296,862万元，同口径增长9%，地方政府债券还本支出10,000万元，对区县的补助支出276,744万元。

2014年，市级财政将继续推进资金整合，优化支出结构，确保民生支出增长需要，促进经济持续健康发展和社会和谐稳定。市本级财政支出预算安排的主要项目是：

安排教育支出26,000万元，主要用于学前教育发展、义务教育经费保障机制改革、普高课程改革和校舍维修改造，中职免学费、家庭经济困难学生资助、职业教育基础能力建设、教学技术装备等方面。

安排科学技术支出3,750万元，主要用于国家新材料基地技术创新、科技奖励，高新技术产业发展及科技基础条件平台建设、支持产业技术研究与开发、重大装备改造、应用技术研究与开发、科技中小企业技术创新、科技成果转化、专利资助与转化等方面。安排文化体育与传媒支出8,750万元，主要用于公共文化服务体系建设、文化产业发展、文化遗产保护、公共图书馆和文化馆（站）免费开放、农村文化建设、广播电视事业发展、全民健身运动、体育设施建设维护和运动员训练及参赛等方面。

安排农林水事务支出8,691万元，主要用于连片推进新农村建设、农田水利基础设施建设、农村水电气网建设，现代农业产业基地建设、畜牧业、林业、农业综合开发、农业保险保费补助、村级公益事业一事一议财政奖补配套、农村扶贫等方面。

安排社会保障和就业支出27,949万元，主要用于城乡居民最低生活保障补助、就业再就业补助、优抚对象、孤儿生活补助、自然灾害生活补助、实施新型农村养老保险和城镇居民养老保险制度等。

安排医疗卫生支出9,715万元，主要用于县级医院取消药品加成改革，实施疾病应急救助制度，新型农村合作医疗补助、基本和重大公共卫生服务、城镇居民医疗保险试点补助、疾病预防控制、实施基本药物制度改革、加强基层医疗卫生服务体系和城市社区卫生能力建设、城乡医疗救助等。

安排节能环保支出4,340万元，主要用于支持重点生态工程项目建设、工业节能项目、淘汰落后产能、节能技术改造、环境保护和污染治理、重点污染源监控等。

安排资源勘探电力信息等事务支出17,100万元，主要用于战略性新兴产业培育、推进企业技术改造、支持中小企业发展、重点产业园区建设等。

安排住房保障支出8,178万元，主要用于保障性安居工程建设等。安排一般公共服务支出35,950万元，国防支出3,050万元，公共安全支出27,500万元，城乡社区事务支出29,130万元，交通运输支出13,000万元，商业服务业等事务支出979万元，金融监管等事务支出270万元，国土资源气象等事务支出2,010万元，粮油物资储备事务支出620万元，国债还本付息支出10,000万元，预备费6,600万元。

2．政府性基金预算草案

市本级政府性基金收入预算安排为422,498万元。按照收支平衡和对应安排原则，市本级政府性基金支出预算安排为422,498万元，其中国有土地方面的支出381,430万元。

3．国有资本经营预算草案

市本级国有资本经营收入预算安排为409万元。市本级国有资本经营支出预算安排为409万元，主要用于国有企业资本性投入和国有企业改革费用性支出。

四、关于2014年财政工作

2014年是我国全面深化改革的开局之年，宏观经济形势仍然错综复杂，世界经济仍处在深度调整转型期，全国经济由高速增长转入中高速增长的新阶段。受工业经济增长趋缓、非税收入部分项目取消及偿债压力加大，刚性支出不断增长等多种减收增支因素影响，我市财政收支将面临更加突出的矛盾，收支平衡的难度将进一步加大。全市各级要深入贯彻落实党的十八届三中全会及中央、省委经济工作会议精神，坚持科学发展、加快发展，牢牢把握市委确立的“稳中求进、进中求好”的工作基调，认真执行国家积极的财政政策，全力促进经济快速健康发展，培植财源、增加收入；全力优化支出结构，厉行节约，保证重点；全力推行财政改革，加强管理、提升绩效，加快构建公共财政体系。

（一）研究财税体制改革，积极应对抢抓机遇

党的十八届三中全会明确了进一步深化财税体制改革，建立现代财政制度的目标，各级财政要密切关注、认真研究中央和省在预算管理制度、转移支付制度、税收制度上的政策调整变化以及清理划分政府间事权和支出责任，建立事权与支出责任相适应制度的最新规定。深入研究分析各项改革对我市经济社会发展带来的机遇和挑战，积极应对，做好预判，为正确决策提供思路和办法措施，为争取中省转移支付和我市在下一轮财税体制改革中受益奠定基础。一是要根据中央规范专项转移支付项目，完善一般性转移支付增长机制的总体要求，研究省厅新出台的省级财政定向财力转移支付管理暂行办法等相关规定，结合我市实际，加强对接，制定措施，协助市级各部门和指导区县做好争取上级转移支付各项工作，同时研究完善市以下转移支付制度体系；二是重点关注近期税收制度改革、理顺各级政府间收入划分及事权与支出责任划分等财税体制改革政策，研究我市各项应对办法和配套改革措施，理顺各级事权与支出责任关系，力争在下一轮税制和财政体制改革中最大限度地获益。三是按照省财政厅关于推进全省专项资金整合的要求，研究制定我市专项资金整合方案，选择确定整合范围和整合方式，推动实现财政资源优化配置。

（二）促进经济快速健康发展，推动产业转型升级

围绕“多点多极”发展战略，认真落实积极的财政政策，整合各项政府性专项资金，统筹“四本预算”，充分利用融资举债、地方债券、转移支付以及其他可统筹的财政资源，集中财力落实市委重大决策，支持重大项目建设。健全间接方式为主的财政产业发展支持体系，发挥市场在资源配置中的决定作用，促进经济快速健康发展。一是推动工业转型升级。积极落实支持小微型企业发展、鼓励引导民间投资等各项政策，整合和集中各类资金，推动化工新材料基地等项目建设，促进传统产业改造提升。加快发展节能环保装备制造、特色新材料以及生物医药等战略性新兴产业，不断优化产业结构。支持特色园区建设，提高园区承载能力和综合效益。

支持南岸科技新区等软基础建设，推进重点科技攻关，提高自主创新能力和成果转化水平，着重培育高新技术产业，支持大企业，扶持中小企业。二是推动服务业提升水平。按照中、省统一部署，继续推进“营改增”试点改革工作，支持金融、研发设计等生产性服务业发展，加快推进城市综合体和西南无水港等物流项目建设，培育和壮大专业市场，打造特色文化旅游，培育电子商务、养老、文化产业等新兴服务业，推动服务业提档升级。三是推动现代农业加快发展。进一步整合农业专项资金，努力争取上级支持，落实各项支农政策，推进现代农业示范园等农业“三类园区”和农业品牌建设，构建新型农业经营体系，推进新农村建设。四是推动新型城镇化建设。支持金融机构发展，做大融资平台，拓宽融资渠道，推进新型城镇化建设，统筹城乡发展，拓展城市空间，连片推进幸福美丽新村建设，加快小城镇建设和棚户区改造，完善城镇功能，提升城市品位。

（三）加强财税收入征管，确保收入目标完成

紧跟十八届三中全会财税体制改革步伐，密切关注国家宏观经济走势，及时分析研究收入形势，采取各种措施全力组织收入，确保收入目标任务完成。一是主动服务企业，做大税收总量。加强财政资金在产业结构调整中的引导、统筹和协调作用，进一步加强对地方税源的培养，加快全市经济结构优化步伐。立足开放，为招商引资提供政策支持，促进招商引资项目加快建设，迅速形成生产力。充分发挥现有生产能力，努力提高产出规模，扩大税基。加大潜在资源勘探力度，注重现有资源的保护开发和持续利用，扩大资源税税基。重视消费市场的培育，支持各类终端消费发展业态，鼓励消费，增加消费环节营业税税收。二是强化税政管理，做大地方税源。认真开展财税改革及相关政策研究，做强做大地方税税基。全面落实招商引资、小微企业、再就业等优惠政策。研究总部经济扶持政策，提出应对财税体制改革的新举措和思路。注重资产、财产权管理，建立房地产财产权数据库，夯实房地产税税基。探索清费立税，进行环境保护费的清理归并，做好环境税开征的准备工作。三是强化征收管理，增加地方税收。强化税源调查，建立税源基础数据库，坚持季度税源分析会议制度，加强涉税信息交流，及时掌握税源信息。加强对重点行业、重点企业、重点税源的跟踪监督，做好餐饮娱乐业推行机打发票和其他零散税源的征管工作，有效堵塞税收漏洞。做好“营改增”推进过程中的各项管理工作，确保改征增值税完整入库。规范纳税评估，强化税务稽查，创建公平、法治的税收环境。四是规范非税管理，统筹财政资源。坚持非税收入分析机制，加强对重点项目收入情况的跟踪。以财政票据监管为突破口，探索非税收入机打网络票据机制，规范票据使用。加强非税收入管理信息系统建设，实现非税收入征管与财政票据监管对接，做到票据管理工作与非税征收工作相互协调，确保非税收入及时、足额缴库。

（四）调整优化支出结构，保障民生严控一般 严格按照“保基本，保民生，促发展”的序列，统筹安排财政资金，积极调整优化支出结构，着力强化民生保障投入。一是大力压缩一般性支出，严控“三公”经费，降低行政运行成本。全面贯彻落实《党政机关厉行节约反对浪费条例》等相关规定，深入分析研究当前我市党政机关经费管理方面存在的问题，完善制度措施，切实强化管理。加强对公务用车、公务接待、因公出国（境）和国内差旅、会议培训、办公用房建设、维修等经费的管理和监督，会同相关部门适时出台差旅费、公务接待、公务用车、会议费、培训费、办公用房等管理办法，减少和杜绝浪费，构建厉行节约长效机制。二是落实惠民政策，保障重点支出。整合资金，全面落实粮食综合直补、政策性农业保险、教育“两免一补”、中职学生困难补助、城乡居民最低生活保障、计划生育奖励扶助、城乡医疗救助等惠民政策，切实保障教育、科技、农业、文化等法定和规定支出，支持教育事业优先发展，推动建立科技创新驱动，繁荣发展文化事业和产业，提升文化软实力，促进农业、农村发展，确保农民持续增收；三是突出基本公共服务，推进新增民生项目。建立健全政府购买公共服务制度体系，加大政府购买公共服务力度，推动实现公共服务供给方式多元化，推进基本公共服务均等化。优化财政资金投向，重点向基本公共教育、基本劳动就业服务、基本社会保险、基本社会服务、基本医疗卫生、计划生育、基本住房保障、基本公共文化体育倾斜，保基本、守底线。在继续实施好“九大”民生工程的基础上，重点推进社会普遍关心、群众急需解决、成效立竿见影的新增民生项目，突出做好“十七件民生大事”。四是加强生态文明建设，提升城乡环境品质。支持和推进城区污染企业搬迁，釜溪河综合治理、城市垃圾和污水处理、园林绿化等各项工作，落实节能减排各项政策，大力推广节能新技术、新工艺，淘汰落后产能，促进资源高效利用。

（五）夯实基础深化改革，提升财政管理绩效

1.以开展“财政基础管理年”活动为载体，着力夯实财政基础管理。扎实深入地推进“财政基础管理年”活动，着重在完善“基础制度、基础数据、基础台账、业务流程、项目管理”上下功夫，夯实财政各项基础工作，全面改善和提升财政管理水平和服务能力，强基固本。

2.以深化绩效预算改革为核心，不断提高财政管理水平。以提升政府财政支出绩效为目标，深入推进绩效预算管理改革，努力建立覆盖预算编制、预算执行及预算监督管理全过程的绩效预算管理体系。一是推进政府预算体系建设，完善国有资本经营预算和社保基金预算制度，预算编制的重点逐步向支出预算和政策转变，探索研究跨年度预算平衡和中期财政规划管理机制。规范行政决策程序，积极推进财政民主决策，实施开放式决策机制，对涉及民生的重大财政资金安排逐步推行听证制度。推进部门预算改革，整理编印部门预算编制指南，探索基础信息动态共享和市级预算单位物耗定额，完善项目库管理。二是提前准备，加快资金分配下达，提高预算执行进度和预算执行的均衡性。深化国库集中支付改革，推进预算资金动态监控系统建设和公务卡制度，开展“无纸化”电子支付工作。三是提高财政运行质量，加强结转结余资金管理和统筹使用，清理控制往来账款额度，盘活存量资金，用好国库闲置、沉淀资金，提高财政资金理财收益。四是健全完善财政信息公开体系，通过编印《财政预算审查监督基本知识读本》等有效举措，进一步推进财政信息公开工作，促进公开规范化、制度化。五是加强财政监督管理，夯实财政监督基础工作，制定出台自贡市加强财政监督管理办法，明确监督职责；开展自贡市行政事业单位财务人员培训，提高单位财务人员素质及会计监督能力；推进财政业务流程在线监控预警系统建设；加强对单位预算编制、预算执行、财务收支、资产管理、资金绩效等的监督检查，定期安排开展重点检查、稽核，重点关注涉及民生及社会关注的热点、难点问题，及时发现处理各种违纪违规问题，充分发挥财政监督的预警、纠偏、震慑作用，建立起实时监控、综合检查、跟踪反馈相结合的全方位财政监督长效机制。六是继续推进政府采购制度改革、财政投资评审、财政支出绩效评价等各项工作，促进财政支出评价结果的有效运用。

3.以加强政府性债务管理为重点，有效防范财政运行风险。进一步加强政府性债务的管理，严格实施举债审批，合理控制债务规模，完善债务风险防控和预警机制。清理、审核市级部门债务，健全债务偿还机制，制定市本级政府性债务管理办法和偿债方案，切实防范财政风险，确保财政稳健运行。

各位代表，做好2014年财政工作任务艰巨，责任重大。我们将在市委的正确领导下，在市人大、政协的监督指导和支持帮助下，振奋精神，努力拼搏，扎实工作，为更高水平推进“五个自贡”建设，为自贡次级突破、加快崛起、全面建成小康社会做出新的贡献。

第二篇：关于义乌市2009财政预算执行

义乌市审计局

审计结果公告

义审公告„2010‟1号

义乌市审计局办公室

2《中华人民共和国预算法》和有关财经法规的规定；账务处理符合有关会计准则的要求。

2009年，全市贯彻“保增长、惠民生、优结构”的要求，开展“四个年”活动，经济和社会各项事业平稳较快发展：一是积极发挥财税职能,力促经济转型保增长。全年为扶持企业减负3.85亿元；落实外贸扶持资金2766万元；拨付家电、汽车、摩托车下乡补贴资金2254万元；安排科技产业化发展专项资金、工业技改专项资金、创品牌及标准化战略奖励资金、种粮补贴四项资金7445万元。二是优化财政收支结构，力促民生改善保稳定。通过各种措施，规范税收执法，强化收入组织，全年共压缩行政经费支出2532万元；投入民生资金总计45.05亿元，占政府公共预算总支出的55.6%，同比增长9.8%。三是深化财政各项改革，力促公共财政迈新步。启动了新一轮国企改革，“市政府-国资局-国有企业”三级国资监管新架构基本建立，国资监管工作更为规范；行政事业单位国有资产管理体制改革创新，市公共资产管理中心运行有效，完成356家单位资产清查，需办理产权登记的房产738宗、土地740宗，至2010年6月底已完成80%，公开拍租闲臵房产216个区块，租金1581万元，增幅达51%；积极落实强镇扩权试点工作，做好放权项目资金的转移支付和使用监督。四是强化财政科学监管，力促管理

让金收入明显减少，财政收入增速明显放缓。经对近3年政府公共预算可用财力与财政综合预算总收入（不含社保基金）总量及占比分析，政府公共预算可用财力总量逐年减少，从2007年920271万元减少到2009年的766551万元，减少了153720万元。与此同时，政府公共预算可用财力占财政综合预算总收入的比例也在逐年下降，从2007年的76.2%下降到2009年的70.8%，下降了5.4%。

与此相反，为满足扩大内需、刺激经济、改善民生的要求，需加大财政投入，保持一定规模的支出，政府公共预算支出刚性较大，财政收支平衡压力日渐增大，财政风险逐渐显现。2009全市实现政府公共预算收入760524万元，按现行财政体制结算当年地方可用财力为766551万元（含财政部代理发行的地方政府债券16000万元），政府公共预算支出809823万元（含负债支出18748万元），收支缺口动用历年结余弥补。

2．部分非税收入征收不到位。

（1）地下水开采使用，绝大多数未征收水资源费、污水处理费。按规定，开采使用地下水资源需征收水资源费（1.20元/ M）和污水处理费（0.80元/ M），目前我市除农村自用的一户一井外，部分工业企业、宾馆、饭店、浴室、洗车场等高耗水单位，受巨大经济利益的驱动（取用地下水

333行调查走访发现，真正已投产的仅3家，有2家厂房已建成但仍还闲臵，未明确经营内容。10个项目实际投资额、产值、税收与其争取土地时立项申报数对比，实现程度分别为11%、17%和22%。

（2）矿产资源管理中存在的问题。一是未按批准的开发利用方案开采。2009年底，全市共有采矿权证的采石场8个，其中有3个采石场未按批准的开发利用方案进行开采，3个存在局部越界。二是到期采石场管理缺位。部分采石场采矿证到期前大量爆破，获取石料用于合同到期后生产，违反了合同“期满后三个月内允许清运矿产品”的约定，2009年12月底到期的升华采石场和 2010年3月底到期的山峰、东湖门、划洪坑等四家采石场均还在生产，造成矿产资源流失。

（3）地下水资源超采严重，储量急剧下降。地下水作为战略储备资源，是地表水缺水年份的有益补充。近年来因过度开采，大多地下水井深度从原来的50米增加到目前的100米以上，在稠城、稠江、北苑、后宅一带，已形成面积大于30平方公里的地下水位持续降落“漏斗区”，且漏斗范围呈逐步扩大趋势，极易造成地质灾害。同时，由于地下水位下降导致废弃井大量增多，污水回灌严重影响地下水质。市疾控中心2009年抽检的36份地下水质检测报告，22份“菌

（三）公共产品提供及服务绩效

1．部分公共设施利用率低，社会效益不明显。（1）农村完工公厕使用率低。抽查我市11个镇街12个村，2008年10月前完工的20座公厕，12座未开放使用，使用率仅为40%。

（2）场馆设施社会效益不明显。政府投资建设的体育场、体育馆和游泳中心等大型场馆设施，空闲时间较长，使用率不高；部分场馆配套服务用房，改变用途，对外出租用于办公、经营；除少数的室外场馆外，其余均无固定时间、固定场地向市民免费开放，未能尽可能地满足广大群众对运动健身场所的需求，社会效益不明显。

2．部分农村建设工程管理欠规范。

扶贫工程资料不齐全、档案管理不规范。经抽审，上潘村、寺西村工程无档案记录，下宅村工程无决算报告，某镇2008年7个扶贫项目无档案资料，2009年10个扶贫项目资料不齐全。

部分农村文体设施缺少后续管理。在实施农村小康健身工程和创建示范村过程中，市财政以奖代补形式购建的文体设施，普遍存在“重建设、轻维护”的现象，农村文体设施损坏未能及时修复，既影响设施功能的发挥，也存在安全隐患。

0建立动态监管机制，以查促管，做到应收尽收；倡导勤俭节约，采取切实有效措施，进一步压缩行政支出；加大对政府投资建设项目的监管力度，切实提高政府投资资金的绩效。

（二）规范管理，提高公共产权运营绩效

加强公共资产（资源）的管理，对政府资源进行整合，有利于提高资产有效利用和经营收益，缓解财政资金不足，规范公共投入和支出行为，满足构筑公共财政框架的要求。

一是建立政府资源性资产监管制度，提升资源性资产使用绩效。完善工业用地供应、开发、出让和使用等管理制度；加强对矿产资源、地下水资源的监管，采取有力措施，加大违规开采整治力度；进一步推进节水型城市建设，建立科学用水管理制度，提高水资源利用率。

二是加强各部门、镇街非经营性资产的管理。明晰产权，进一步建立健全资产管理制度，运用信息化手段进行管理，明确责任，切实防范资产流失，发挥管理绩效。

三是完善制度，深化国资改革。抓紧办理资产划转变更登记，强化管理，进一步完善国有企业融资监管制度。

（三）深化改革，提高公共产品服务绩效

建设服务型社会，要求政府强化公共服务职能，提高基本公共服务均等化水平，更加注重公共服务理念的更新，注重公共服务投入的整体效率，更好地满足公众的现实需求。

2的通知》、《义乌市社区财务管理办法》和《社区工作服务用房和资产管理意见》等，进行规范管理；对“财政收支矛盾日渐突出”、“部分非税收入征收不到位”、“大部分工程勘察、设计未公开招投标”等三个方面涉及的问题，相关部门正在积极调研，拟定整改措施。

第三篇：财政预算执行审计工作

开展财政预算执行审计：

维护财经秩序 提高资金使用效益

导语：今天上午，我县召开2011财政预算执行审计工作会议。明确重点、细化任务，确保如期、如质完成2011财政预算执行审计任务。

配音：会议指出，审计机关对被审计单位进行预算执行审计从根本上改变了多年来审计机关不能监督同级财政的现象，也是加强廉政建设的重要措施，审计结果报告和审计工作报告成为政府加强预算管理、人大加强预算监督的重要依据，审计监督权威性大大增强。要通过开展预算执行审计，充分发挥审计工作在规范预算管理、维护财经秩序、提高财政资金使用效益、完善公共财政管理体制、促进社会和谐等方面的宏观性、建设性作用。副县长周利人在会上强调：各与会人员一定要充分认识财政预算执行审计工作的重大意义，参审人员必须坚持依法审计、文明审计、严格按审计程序操作，做到严谨细致。各单位要明确工作重点，增强审计意识，自觉接受监督，积极、主动与审计部门搞好配合，针对审计中出现的薄弱环节及时进行整改，建立长效机制，确保政府资金安全，国家税收不流失。

县财政局、国税局、地税局、国土局、人民银行等部门单位负责人参加会议。

第四篇：关于财政预算执行审计工作的报告

关于财政预算执行工作的报告

实施预算执行和其他财政收支审计是宪法和审计法赋予审计机关的神圣职责，是国家审计的永恒主题。对财政预算执行和其他财政收支情况进行审计监督，是审计机关一年一度的首要工作任务。通过审计，全面监督财政资金收支的真实性、合法性和效益性，促进国家财政政策制度的落实和完善，不断规范财政管理、预算分配和税收征管行为，促进有关部门和单位依法行政、依法理财，努力提高财政资金的使用效益，为人大审查、监督预算执行和政府加强预算管理提供参考依据，充分发挥审计保障经济社会健康运行的“免疫系统”功能。

一、基本情况和经验做法

财政预算执行审计思路是围绕一条主线，明确一个目标。一条主线即“预算执行”，抓住财政重要预算资金的分配和使用，沿着资金运动轨迹，一查到底，查明资金最终去向。一个目标即促进财政政策制度的贯彻落实，规范预算管理秩序和提高财政资金使用效益，为人大审查、监督预算执行和政府加强预算管理提供参考依据。

在审计过程中，按照财政审计大格局的审计理念，实行“统一工作方案、统一安排项目、统一集中培训、统一调配力量、统一运用成果”的“五统一”原则进行项目审计。全面整合了审计力量，发挥了整体战斗力，审计人员各司其职，各负其责，保证有条不紊地开展预算执行审计工作，预算执行审计工作方案出台后，审计组按照要求细化审计工作方案，制定独立的审计实施方案，对项目重要性水平和审计风险进行评估，再次细化审计内容和重点，明确审计的具体要求、步骤以及采用的方法，明确审计人员职责分工，使审计实施方案成为简单易懂、操作性强的审计工作指南，为提高审计效率打下了良好基础。

预算执行审计点多面广，涉及上百个单位财政财务收支数据。为保证审计任务按时按质完成，审计人员除了被审计单位的手工记账无法使用计算机审计外，对其余的都采用计算机审计。一方面充分使用AO系统、Excle等计算机软件辅助审计，运用AO查询分析功能及SQL查询语句，将其与审计人员的专业经验相结合，得出查证结果；另一方面进入被审计单位内部业务管理数据网络，如在财政的“国库支付系统”中查询部门预算指标下达及拨付情况，检查被审计单位在业务工作中存在的问题，大幅度缩短了现场审计工作时间，促进了审计工作效率和成果质量的提升。

二、存在问题和不足

（一）审计监督内容仍不全面。一是目前财政预算执行审计，基本上还是对预算执行结果的事后监督，致使预算编制、调整不规范、不细化、违规预算等问题没有在事前被纠正。不利于及时纠正问题和防范财政资金损失浪费，不符合财政管理的根本要求。二是由于管理体制原因，国税部门税收征管情况一直未能纳入财政预算执行审计。预算执行审计不能全面反映国税部门负责征收税收留成地方部分。由于国、地两家税务机关条块管理使工作协调、信息沟通存在不足，造成税收征管方面诸多的漏洞，也使审计监督内容不完整。

（二）审计覆盖面有待进一步扩大，审计深度需进一步深化。财政预算执行审计缺乏整体性、宏观性和前瞻性。揭露微观问题较多，提出宏观建议较少；侧重于就事论事较多，促进整改落实较少；侧重财政收支较多，关注经济效益较少。

（三）审计整改力度仍需进一步加强。从近年来审计的情况看，审计机关执法力度没有完全到位，对一些问题很难做到依法审计和处理，审计整改落实情况并不理想。

（四）审计环境不断变化要求审计人员必须主动适应。随着财政“金财工程”、地税“金税工程”的实施，实现财会和业务信息化。这些都对财政审计提出了新的要求，也给审计部门提出了挑战，迫切要求更新审计手段，特别是计算机辅助审计的应用。一是信息化要求必须改变传统审计方式。经济业务轨迹全部由电子数据来反映，数据采集是摆在审计人员面前的难题；二是信息化要求为审计人员必须利用计算机实施审计，要求审计人员能熟练操作计算机特别是相关的审计软件，具备一定的数据分析能力；三是信息化建设使得所有会计数据和业务数据不再是纸质的凭证、账簿及报表，而是保存在磁性介质上，数据表现形式虚拟化，而会计电算化软件版本各异，使得审计环境比传统手工模式下显得更为复杂；四是信息化使审计线索更复杂。传统审计的追踪审查已不适用，审计入手点更多的是靠判断和经验。

三、对策和建议

一是更新审计理念，将审计促发展作为审计目标，跳出就问题查问题的模式，从体制和管理层面分析问题，发挥审计“免疫系统”功能的建设性作用。

二是预算执行审计融合财政、地税部门预算执行审计、部门预算审计、重点国有企业审计、政府投资审计、专项资金审计、经济责任审计等各专业审计，扩大预算执行审计覆盖面，拓宽预算执行审计的领域和范围，深化预算执行审计，最大限度地发挥预算执行审计的整体效应，丰富和深化预算执行审计报告的内容。

三是灵活运用审计方式，特别是财政专项资金审计，应充分利用各种审计调查方式，口头交换反馈意见，节约审计报告征求意见时间，提高审计效率。

第五篇：2011财政预算报告

关于2010年中央和地方预算执行情况与2011年中央和地方预算草案的报告(摘要)受国务院委托，财政部３月５日提请十一届全国人大四次会议审议《关于２０１０年中央和地方预算执行情况与２０１１年中央和地方预算草案的报告》。

一、２０１０年中央和地方预算执行情况

（一）公共财政预算执行情况

全国财政收入８３０８０．３２亿元，比２００９年（下同）增长２１．３％。加上预算安排从中央预算稳定调节基金调入１００亿元，使用的收入总量为８３１８０．３２亿元。全国财政支出８９５７５．３８亿元，增长１７．４％。加上补充中央预算稳定调节基金２２４８亿元和地方财政结转下年支出１３５６．９４亿元，支出总量为９３１８０．３２亿元。全国财政收支总量相抵，差额１００００亿元。

其中：中央财政收入４２４７０．５２亿元，完成预算的１１１．６％，增长１８．３％。加上从中央预算稳定调节基金调入１００亿元，使用的收入总量为４２５７０．５２亿元。中央财政支出４８３２２．５２亿元，完成预算的１０３．６％，增长１０．３％。其中：中央本级支出１５９７２．８９亿元，增长４．７％；中央对地方税收返还和转移支付支出３２３４９．６３亿元，增长１３．３％。加上补充中央预算稳定调节基金２２４８亿元，支出总量为５０５７０．５２亿元。收支总量相抵，赤字８０００亿元，比预算减少５００亿元。２０１０年末中央财政国债余额６７５２６．９１亿元，控制在预算限额７１２０８．３５亿元以内。

地方本级收入４０６０９．８亿元，加上中央对地方税收返还和转移支付收入３２３４９．６３亿元，地方财政收入总量７２９５９．４３亿元，增长１９．３％。地方财政支出７３６０２．４９亿元，增长２０．６％，加上结转下年支出１３５６．９４亿元，支出总量为７４９５９．４３亿元。收支总量相抵，差额２０００亿元，经国务院同意由财政部代理发行地方政府债券弥补。

２０１０年中央财政预算主要执行情况如下： １．中央财政收入预算执行及超收使用情况

中央财政收入超过预算４４１０亿元，主要是年初收入预算安排是根据相关经济预期指标测算的，执行中一些指标超过预期较多，导致收入超过预算。

中央财政超收收入使用。根据有关法律法规和第十一届全国人民代表大会第三次会议有关决议要求，在中央财政超收的４４１０亿元中，用于增加对地方税收返还和一般性转移支付６５０亿元，增加对地方公路养护等经费转移支付２４２亿元；增加教育支出２６０亿元，增加科学技术支出５６亿元，增加公路建设支出４５４亿元。其余２７４８亿元，用于削减中央财政赤字５００亿元，补充中央预算稳定调节基金２２４８亿元。

２．中央财政主要支出项目执行情况 教育支出２５４７．３４亿元，完成预算的１１７．９％，增长２８．６％。科学技术支出１７２８．３４亿元，完成预算的１０５．８％，增长１４．３％。文化体育与传媒支出３１６亿元，完成预算的１００．５％。医疗卫生支出１４８５．３５亿元，完成预算的１０６．９％，增长１６．７％。社会保障和就业支出３７８４．９９亿元，完成预算的１０５．７％，增长１４．８％。住房保障支出１１２５．７３亿元，完成预算的１１３．４％，增长１５％。农林水事务支出３８７９．６６亿元，完成预算的１０２．７％，增长１０．５％。国土气象等事务支出３７０．０４亿元，完成预算的１１０％，增长５１．４％。环境保护支出１４４３．１亿元，完成预算的１０２．１％，增长２５．３％。交通运输支出２５９９．２５亿元，完成预算的１２２．７％，增长１９．３％。资源勘探电力信息等事务支出８２７．７７亿元，完成预算的１１８．９％，下降２．８％。粮油物资储备管理事务支出７９３．２４亿元，完成预算的７３．６％，下降２８．２％。商业服务业等事务支出８０２．８５亿元，完成预算的９４．２％，增长２９．９％。地震灾后恢复重建支出７９４．３４亿元，完成预算的１０１．８％。国防支出５１８２．２７亿元，完成预算的９９．８％，增长７．３％。公共安全支出１４７５．４２亿元，完成预算的１０６．１％，增长１４．６％。一般公共服务支出９９２．７亿元，完成预算的９７．８％，下降８．３％。国债付息支出１５１２．３６亿元，完成预算的９８．５％，增长１４．５％。

汇总以上各项支出，２０１０年中央财政用在与人民群众生活直接相关的教育、医疗卫生、社会保障和就业、住房保障、文化方面的民生支出合计８８９８．５４亿元，增长１９．９％。农业水利、交通运输和环境保护等支出也与民生密切相关，中央财政对地方的税收返还和一般性转移支付大部分也用于民生支出。２０１０年中央财政用于“三农”的支出合计８５７９．７亿元，增长１８．３％。

（二）政府性基金预算执行情况

２０１０年全国政府性基金收入３５７８１．９４亿元，全国政府性基金支出３２５８２．６４亿元。中央政府性基金收入３１７５．５７亿元，完成预算的１２４．３％。中央政府性基金支出３０１６．７５亿元，完成预算的９４％。地方政府性基金本级收入３２６０６．３７亿元，完成预算的２０１．９％。其中：国有土地使用权出让收入２９１０９．９４亿元，完成预算的２１３．２％。地方政府性基金支出３０２９８．５９亿元，完成预算的１７５％。其中：国有土地使用权出让收入安排的支出２６９７５．７９亿元。

（三）中央国有资本经营预算执行情况

２０１０年收取中央企业国有资本收益５５８．７亿元，完成预算的１３２．７％。中央国有资本经营支出５６３．４３亿元。

（四）积极的财政政策实施情况

提高城乡居民收入，扩大居民消费需求。安排使用好政府公共投资，优化投资结构。落实结构性减税政策，引导企业投资和居民消费。

（五）财税改革进展情况 优化转移支付结构，提高一般性转移支付规模和比例，归并和清理专项转移支付项目。完善民族地区转移支付办法，健全生态功能区转移支付制度，资源枯竭城市转移支付规模逐步扩大。建立完善县级基本财力保障机制，增强基层政府公共服务保障能力。健全公共财政预算，全面编制中央和地方政府性基金预算，继续扩大国有资本经营预算制度试点范围，启动试编社会保险基金预算。深化部门预算、国库集中收付、政府采购等预算管理制度改革。资源税改革相继在新疆和西部地区试点。统一了内外资企业和个人城市维护建设税、教育费附加制度。积极推动收入分配制度改革。义务教育学校绩效工资政策全面落实。公共卫生与基层医疗卫生事业单位绩效工资政策加快实施。

（六）落实全国人大预算决议有关情况

按照第十一届全国人民代表大会第三次会议有关决议，以及十一届全国人大财政经济委员会的审查意见，加强和改善财政宏观调控，着力保障重点支出，完善预算编制，严格预算执行，推进财税体制改革，加强政府债务管理，预算法、注册会计师法修订和车船税立法工作取得重要进展。地方预算编制的完整性明显增强。制定加强地方政府融资平台公司管理具体实施方案，预算编制、执行、决算和监督相互协调、相互促进的机制不断健全。预算公开全面推进。顺利完成全国人大常委会对２００９年中央决算询问的应询工作，年中向全国人大常委会报告预算执行情况，并根据审议意见落实相关改进措施。

回顾过去的五年，财政发展改革呈现新的面貌。财政收支规模不断扩大，支出结构进一步优化。“十一五”时期，全国公共财政总收入３０．３万亿元，年均增长２１．３％；全国公共财政总支出３１．９万亿元，年均增长２１．４％。全国公共财政用于教育、医疗卫生、社会保障和就业、文化方面的支出达到４．４５万亿元、１．４９万亿元、３．３３万亿元和５６００亿元，分别比“十五”时期增长１．６倍、２．６倍、１．３倍和１．４倍。中央财政用于“三农”的支出累计近３万亿元。财税政策不断完善，财政宏观调控进一步加强。财税改革不断深化，公共财政体系进一步健全。财政管理不断加强，管理水平进一步提高。

二、２０１１年中央和地方预算草案

（一）当前我国财政形势

２０１１年我国发展面临的形势仍然极其复杂。从财政看，收支矛盾依然比较突出。２０１１年财政收入增幅将比上年有所回落，财政支出压力很大。

（二）财政预算编制和财政工作总体要求

２０１１年继续实施积极的财政政策，主要体现在以下几个方面：

一是提高城乡居民收入，扩大居民消费需求。二是着力优化投资结构，加强经济社会发展的薄弱环节。三是调整完善税收政策，促进企业发展和引导居民消费。四是进一步优化财政支出结构，保障和改善民生。五是大力支持经济结构调整和区域协调发展，推动经济发展方式转变。

２０１１年要集中财力办几件保障和改善民生的大事：一是全面落实国家中长期教育改革和发展规划纲要要求，加大教育投入力度，提高教育资金使用效率；二是大力支持医药卫生体制改革，提高医疗服务和保障水平；三是加大保障性安居工程投入力度，推进公共租赁房、廉租房建设和农村危房及城市棚户区改造；四是支持加快建立覆盖城乡居民的社会保障体系，进一步扩大新型农村社会养老保险试点范围，并将试点地区城镇无收入居民纳入保障范围；五是加强农业农村基础设施建设，大力推进农田水利建设、中小河流治理、小型病险水库除险加固、山洪灾害防治等，切实改善农村生产生活条件；六是支持节能减排和科技创新，促进经济结构调整和发展方式转变。

（三）２０１１年公共财政预算安排情况

２０１１年公共财政预算安排，中央财政收入４５８６０亿元，比２０１０年执行数（下同）增长８％。从中央预算稳定调节基金调入１５００亿元。合计收入总量为４７３６０亿元。中央财政支出总量５４３６０亿元，增长１２．５％。其中，中央本级支出１７０５０亿元，增长６．７％；中央对地方税收返还和转移支付支出３７３１０亿元，增长１５．３％。中央财政收支总量相抵，赤字７０００亿元，比２０１０年预算数减少１５００亿元。中央财政国债余额限额７７７０８．３５亿元。

根据地方预算初步安排情况，中央财政代编的地方本级收入４３８６０亿元，增长８％，加上中央对地方税收返还和转移支付收入３７３１０亿元，地方财政收入合计８１１７０亿元，地方财政支出８３１７０亿元，收支相抵，差额２０００亿元，国务院同意由财政部代理发行地方政府债券弥补，并列入省级预算管理。地方财政收支安排以同级人民代表大会批准的预算为准。

汇总中央预算和地方预算安排，全国财政收入８９７２０亿元，增长８％，加上从中央预算稳定调节基金调入１５００亿元，可安排的收入总量为９１２２０亿元；全国财政支出１００２２０亿元，增长１１．９％。全国财政收支差额９０００亿元，占ＧＤＰ的比重由２０１０年的２．５％下降到２％左右。

中央预算稳定调节基金情况。２０１０年底余额为２３６８．１３亿元，２０１１年预算调入使用１５００亿元，剩余８６８．１３亿元。１．中央财政主要收入项目安排情况

国内增值税１７５７０亿元，增长１０．５％。国内消费税６５００亿元，增长７．１％。进口货物增值税、消费税１１２２０亿元，增长７％。关税２１７０亿元，增长７％。企业所得税８３８０亿元，增长７．５％。个人所得税３１２０亿元，增长７．５％。证券交易印花税５５０亿元，增长４．２％。出口退税８００５亿元，增长９．２％，相应冲减财政收入。车辆购置税１９２７亿元，增长７．５％。非税收入２０８０亿元，增长５．７％。

２．中央财政主要支出项目安排情况

（１）教育支出２９６３．５７亿元，增长１６．３％。（２）科学技术支出１９４４．１３亿元，增长１２．５％。（３）文化体育与传媒支出３７４．４３亿元，增长１８．５％。（４）医疗卫生支出１７２７．５８亿元，增长１６．３％。（５）社会保障和就业支出４４１４．３４亿元，增长１６．６％。（６）住房保障支出１２９２．６６亿元，增长１４．８％。（７）农林水事务支出４５８８．８３亿元，增长１８．３％。（８）国土资源气象等事务支出４５４．８９亿元，增长２２．９％。（９）节能环保支出１５９１．８５亿元，增长１０．３％。（１０）交通运输支出２８６６．９１亿元，增长１０．３％。（１１）资源勘探电力信息等事务支出７４４．８６亿元，下降１０％。（１２）粮油物资储备事务支出１１３０．５亿元，增长２３．９％。（１３）商业服务业等事务支出７０６．１４亿元，增长３．３％。（１４）国防支出５８３５．９１亿元，增长１２．６％。（１５）公共安全支出１６１７．３２亿元，增长９．６％。（１６）一般公共服务支出１１１８．８４亿元，增长４．３％。（１７）国债付息支出１８３９．８４亿元，增长２１．７％。

汇总以上各项支出，２０１１年中央财政用在与人民群众生活直接相关的教育、医疗卫生、社会保障和就业、住房保障、文化方面的支出安排合计１０５０９．９２亿元，增长１８．１％。农业水利、交通运输和环境保护等支出也与民生密切相关，中央财政对地方的税收返还和一般性转移支付大部分也将用于保障和改善民生，民生支出合计将占中央财政支出的２／３左右。中央财政用于“三农”的支出安排合计９８８４．５亿元，增长１５．２％。中央基建投资安排合计３８２６亿元。

３．中央对地方税收返还和转移支付支出安排情况

进一步优化转移支付结构，２０１１年中央对地方税收返还和转移支付支出３７３１０亿元，增长１５．３％。其中：税收返还５０６７．９９亿元，增长１．４％；一般性转移支付１７３３６．７７亿元，增长１８．５％；专项转移支付１４９０５．２４亿元，增长１７．１％。

（四）政府性基金预算安排情况

２０１１年中央政府性基金预算收入２８２６．２７亿元，下降１１％。加上上年结转收入７９０．１６亿元，可安排的中央政府性基金收入总量为３６１６．４３亿元。中央政府性基金预算支出３６１６．４３亿元，增长１９．９％。中央财政代编的地方政府性基金本级收入２２９９５．４７亿元，下降２９．５％，其中：国有土地使用权出让收入１９７５３．４１亿元。加上中央政府性基金对地方转移支付１２３１．５亿元，地方政府性基金收入为２４２２６．９７亿元。地方政府性基金支出２４２２６．９７亿元，下降２０％。其中：用国有土地使用权出让收入安排的征地拆迁补偿成本性支出、城市建设等支出２０３３９．５７亿元。汇总中央和地方政府性基金收支，全国政府性基金收入２５８２１．７４亿元，下降２７．８％，加上上年结转收入７９０．１６亿元，可安排的全国政府性基金收入总量为２６６１１．９亿元；全国政府性基金支出２６６１１．９亿元，下降１８．３％。

（五）中央国有资本经营预算安排情况

中央企业国有资本经营预算收入８４４．３９亿元，增长５１．１％。加上上年结转收入１４．１７亿元，可安排的预算支出８５８．５６亿元。

三、依法理财，加强管理，圆满完成２０１１年预算

（一）加强和改善财政宏观调控，促进经济社会又好又快发展。

（二）加快财税体制改革，积极构建有利于转变经济发展方式的财税体制机制。

（三）加强财政科学化精细化管理，努力提高财政资金绩效。

（四）坚持勤俭节约，狠抓增收节支。

财政预算报告解读

新华网北京３月６日电（记者韩洁、何雨欣、李延霞）财政预算报告，数里行间展示的是“国家账本”。财政收入和支出的每一个数字背后都体现了国家政策的动向，回应着百姓的殷殷期盼。

财政收入迈上“８万亿元”台阶 收支矛盾仍突出

提交十一届全国人大四次会议审查的财政预算报告显示，２０１０年中国财政收入达到８３０８０．３２亿元，比２００９年增长２１．３％。

根据预算安排，２０１１年全国财政收入８９７２０亿元，增长８％，同时从中央预算稳定调节基金调入１５００亿元；全国财政支出１００２２０亿元，增长１１．９％，全国财政收支差额９０００亿元。

全国财政收入迈上“８万亿元”台阶，财政支出将进入“１０万亿元”时代，意味着国家有更多资金改善百姓福祉。全国政协委员、财政部财科所所长贾康认为：“未来一个时期，加快经济结构调整和发展方式转变，推进教育、医药卫生和社会保障等重点领域改革，切实保障和改善民生，应对通货膨胀压力，加大对低收入群体的补助力度等，需要进一步加大财政投入，支出压力很大，我国财政收支紧张矛盾仍将比较突出。”

中央财政超收４４１０亿元 超收按规定使用

财政预算报告显示，２０１０年中央财政收入超过预算４４１０亿元。这笔钱用在了何处？

“之所以出现超收，主要因为年初收入预算安排是根据相关经济预期指标测算的，执行中一些指标超过预期较多，导致收入也超过预算。”财政部部长助理胡静林解释说。

胡静林说，２０１０年我国外贸进出口总额增长３４．７％，超过年初８％的增幅预期，进口环节税收比预算超收２８６５亿元；去年汽车销售量增长３２．４％，消费税和车辆购置税比预算超收１２８５亿元，这两项超收合计占中央财政超收额的９４．１％，实际其他各项收入与预算基本持平。

根据报告，这笔超收资金已经按照有关法律法规要求作了安排，用于增加对地方税收返还和一般性转移支付６５０亿元，增加对地方公路养护等经费转移支付２４２亿元；增加教育支出２６０亿元，增加科学技术支出５６亿元，增加公路建设支出４５４亿元。其余２７４８亿元，用于削减中央财政赤字５００亿元，补充中央预算稳定调节基金２２４８亿元，留待以后预算安排使用。

中央政府投资１０７１０亿元 投资结构不断优化

财政预算报告显示，２０１０年通过统筹使用公共财政预算拨款、政府性基金收入、国有资本经营收益等，中央政府公共投资共支出１０７１０亿元。

２００８年四季度，面对百年一遇的国际金融危机，中央出台了两年新增４万亿元的一揽子经济刺激计划，其中新增中央投资１．１８万亿元。

２０１０年中央政府公共投资比２００８年预算增加６５０５亿元，加上２００８年第四季度新增的１０４０亿元和２００９年新增的５０３８亿元，累计达到１２５８３亿元，全面完成两年中央政府新增公共投资１．１８万亿元的计划。

２０１０年，财政部门扎实实施积极的财政政策，中央公共投资不断优化投资结构，重点支持了农业农村基础设施建设、保障性住房、教育和医疗卫生等社会事业，以及节能减排、环境保护和自主创新等方面，促进了国民经济继续朝着宏观调控的预期方向发展，进一步巩固经济向好势头。

“２０１１年积极的财政政策要进一步增强措施的针对性和灵活性，政府投资结构要进一步优化，更多向促进经济结构调整优化、保障和改善民生以及稳定价格总水平倾斜，努力减轻通货膨胀压力，积极防范财政风险。”胡静林说。

中央财政“三农”支出８５７９．７亿元 支持力度不断加大

财政预算报告显示，２０１０年，中央财政“三农”支出８５７９．７亿元，增长了１８．３％。其中支持农业生产支出３４２７．３亿元，对农民的粮食直补等四项补贴支出１２２５．９亿元，促进农村教育、卫生等社会事业发展支出３３５０．３亿元，农产品储备等支出５７６．２亿元。

“２０１０年中央财政‘三农’支出超过了年初８１８３亿元的预算规模，体现了中央财政支持力度不断加大。”胡静林说。根据预算安排，２０１１年中央财政安排的“三农”支出将增加至９８８４．５亿元，增幅为１５．２％。

从预算安排看，２０１１年中央财政将大幅增加以水利为重点的农业农村基础设施投入，安排资金１５７５．４亿元。

“今年中央一号文件提出，未来１０年国家水利投入将达到４万亿元，中央财政今年大幅增加水利投入，显示了中央扭转水利建设滞后局面、增强农业综合生产能力的决心。”财政部财科所副所长刘尚希说。

中央财政教育等重点支出８８９８．５４亿元 民生支出占２／３

财政预算报告显示，２０１０年，中央财政用在与人民群众生活直接相关的教育、医疗卫生、社会保障和就业、文化方面的民生支出合计８８９８．５４亿元，增长了１９．９％。

根据预算安排，２０１１年，中央财政用在上述五方面的支出安排将增加至１０５０９．９２亿元，增长１８．１％。农业水利、交通运输和环境保护等支出也与民生密切相关，中央财政对地方的税收返还和一般性转移支付大部分也将用于保障和改善民生，民生支出合计将占中央财政支出的２／３左右。

“公共财政实际上就是民生财政，毫无疑问‘十二五’期间民生将成为政府支出的‘重中之重’。”贾康指出，近几年国家用于民生的投入明显增加，总体民生支出已经超过了中央财政支出的６０％。

中央对地方转移支付３２３４９．６３亿元 推动区域协调发展

上世纪９０年代我国实行“分税制”改革以来，中央对地方的转移支付力度逐年加大。根据财政预算报告，２０１０年中央对地方税收返还和转移支付的规模已经达到３２３４９．６３亿元。２０１１年，这一规模将增至３７３１０亿元，转移支付结构进一步优化。

“由于我国区域发展不平衡，东、中、西部地区间财力差异较大，中央政府有必要适当集中财力加以调节。”刘尚希建议，未来国家应增加一般性转移支付规模，加大归并和清理专项转移支付力度，让转移支付资金更好地帮助地方提高公共服务能力。

据了解，目前从资金来源看，地方财政支出中平均有３７．２％的资金来源于中央财政转移支付，其中中西部地区财政支出平均６０％以上的资金来源于中央财政转移支付。中央集中一定的财力，加大对地方的税收返还和转移支付，有力地促进了地区协调发展和基本公共服务均等化。

全国人大代表、广西北部湾银行党委书记汤世保说，希望国家继续加大对西部地区的转移支付，尤其在促进区域经济发展上，设立专项基金，促进西部地区的发展。

新华网北京12月27日电(记者韩洁、徐蕊)中央经济工作会议提出，明年我国要实施积极的财政政策和稳健的货币政策。在货币政策转向稳健的背景下，“十二五”开局之年，继续实施积极的财政政策如何在稳增长、调结构等方面更好地发力备受关注。

在27日举行的全国财政工作会议上，财政部部长谢旭人说，继续实施积极的财政政策是中央在全面分析国内外经济环境变化的基础上作出的重大决策。

谢旭人说，今年以来，在党中央、国务院的坚强领导下，各级财政部门认真落实和完善积极的财政政策，中央政府公共投资完成两年新增1.18万亿元的目标。重点支持农业农村基础设施建设、保障性住房、教育和医疗卫生等社会事业，节能减排、环境保护和自主创新等方面。继续实施结构性减税政策，进一步增加对农民的补贴，提高城乡低保对象等低收入群体补助水平，继续实施和完善家电、汽车下乡等鼓励消费的一系列政策。这些措施对增加城乡居民收入、扩大内需，进一步保持经济向好势头发挥了重要作用。

他指出，明年财政部门要按照中央决策部署，紧紧围绕科学发展主题和加快转变经济发展方式主线，继续实施积极的财政政策，处理好保持经济平稳较快发展、调整经济结构、管理通胀预期的关系，更加重视稳定物价总水平，促进经济平稳较快发展以及社会和谐稳定。

谢旭人强调，明年落实好积极的财政政策要着重把握五个方面。

一是提高城乡居民收入，扩大居民消费需求。明年要进一步促进调整国民收入分配格局，增加居民特别是低收入者的收入，增强其消费能力。完善有利于扩大消费的财税政策，积极引导消费需求。

二是合理把握财政赤字和政府公共投资规模，着力优化投资结构。明年政府公共投资要与扩大消费、调整结构、改善民生等有机结合，重点用于加强经济社会发展薄弱环节，促进投资与消费良性互动。同时，深化投融资体制改革，引导和带动民间投资增长。

三是调整完善税收政策，促进结构调整和引导居民消费。要结合改革和完善税制，更好地发挥税收调节经济和收入分配的作用，促进加快转变经济发展方式。

四是进一步优化财政支出结构，保障和改善民生。明年要进一步压缩一般性支出，重点加大对“三农”、欠发达地区、民生和社会事业、结构调整、深化改革等方面的支持力度。

五是大力支持经济结构调整和区域协调发展，推动经济发展方式转变。加大财政科技投入，推动自主创新，促进产业结构优化升级。大力支持节能减排，加快建立生态环境补偿机制，推动资源节约和环境保护。落实相关财税政策，促进区域协调发展。