xx项目xx同志离任审计报告1102

第一篇：xx项目xx同志离任审计报告1102

xx项目xx同志离任审计报告

受人力资源部委托，公司组成审计部王克玺、成本管理部谭华斌二人审计组，于2011年10月16日至10月22日，在xx项目现场对xx项目总工xx同志离任进行了为期7天的离任审计。审计目的是审查、评价xx同志任期内项目各项指标完成情况，为前后任交接和对项目考核提供依据。xx同志自2011年9月14日底离任，本次审计期间与xx同志任期相同，即2010年11月至2011年9月底。现将审计情况报告如下：

一、项目概况及被审计人简况

项目自2005年12月成立以来，分别在公司恩利项目、石武项目、xx项目承担桥梁施工任务。总工先后由杨引旗、王江荣、张滨、xx担任。xx同志2005年9月至2006年8月在嘉安项目任结构物技术主管，2006年9月至2008年6月河卡山隧道项目技术主管，2008年6月至2008年11月德大项目技术主管，2008年12月至2010年10月任石武项目项目总工，2009年11月至2010年10月任xx项目项目总工，2010年11月至2011年9月底xx项目总工。

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2010年10月22日至2011年9月底，xx项目铺架分部的管理下施工，主要负责xx铁路枢纽工程1348片32米T梁制作。制梁期间分部共给梁场投入资产3840.48万元，包括各类设备1076.89万元，各类周转材料2763.6万元。其中因开工后业主要求提前工期，2010年8月份在原有的基础上又增加了一套拌合楼和12套制梁模板，多投入资产550万元。

分部对项目实行工费加小料分包。混凝土拌合、运输和杂工等对下实行工费加小料、机械可变费（含设备经常修理费）计价，甲供材料、机械设备折旧和租金不包含在承包单价中；生产人员工资按计价由项目考核造表，项目部审核发放。间接费由分部制定标准，每月按照标准给予报销，超支部分由分部领导单独审批列销，管理人员16人工资在项目部核定的包干间接费中支付。对制梁三工班所完成的工程量，按劳务计价中的人工费金额给项目0.2%的管理费。对外部劳务（制梁三工班李雄）所完成的工程量由项目进行申报审核，由分部直接计价、支付。

二、任期内各项管理目标实现情况

（一）责任预算执行情况

1、责任预算收入

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从2010年11月至2011年9月累计收入326.48万元，包括分部对项目计价收入214.42万元，核销费用112.06万元。计价收入仅为该队制梁承包价计量，不含梁场建设等临时设施；核销标准按照分部2010年8月5日会议研究确定，核销费用中包干经费30.66万元，管理人员工资81.40万元。

2、成本费用

成本费用共计410.81万元。其中：（1）队级工费128.04万元，包括生产人员工资51.60万元，临时工工资76.44万元。（2）小型材料费171.63万元，包括附属油2.15万元，小型机具0.28万元，机械配件8.65万元，木材3.29万元，生活用煤6.95万元，汽油7.28万元，杂品27.18万元，租用设备用柴油70.71万元，电费26.86万元，水费18.28万元。（3）间接费111.14万元。

成本费用中对尚未发放的7至9月份职工和民工工资进行了预提。

3、成本节超

责任成本超支-84.33万元，占收入326.48万元的-25.83%。成本超支原因。分部对队是工费加小料分包，其中工费64.98万元，占收入30.3%。小料等149.44万元，占收入69.7%，而

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实际成本工费128.04万元，占收入59.71%，超支63.06万元，超97.04%，超支原因是工期滞后多发工资形成。按照合同要求，梁场每天需要完成7片梁，1348片梁需要6.4个月完成，而xx在任期间完成781片梁，按照每天完成7片梁，需要3.7个月时间完成，而实际用11个月时间完成，平均每天完成2.4片梁，而多出的7.3个月时间就形成了多发工资63.06万元。小型材料等实际开支171.63万元，占计价收入80.04%，超支22.19万元，超14.84%，超支原因主要是租赁设备油料费超耗，由于没有单机核算，详细原因需要项目协助项目继续分析查找。间接费实际开支111.14万元，与分部核销收入基本持平。

总体上看，分部对项目并没有真正按照责任成本管理要求实行成本核算与考核，该队因工期拖延增加的成本没有及时计算与核销，最终所有成本均由分部埋单，实质上形成了大锅饭。

（二）进度、安全、质量目标完成情况

合同工期自2010年6月21日开工，到2011年1月20日结束，总工期7个月。施工过程中节点工期目标调整到2011年5月份。

xx在任期间制梁781片，移存梁1027片，T梁装车910片，--4--

拌合混凝土40528.148m3。最后一片梁于2011年10月10日完成，工程将于2011年11月中旬结束。目前制梁现场还存放403片梁待架，张拉、压浆、移梁、运梁是当前主要工作。但因资金不到位，目前处于停工状态。进度拖延的主要原因是资金紧缺导致现场时常停工。

安全与质量管理较为严格，审计未发现等级以上质量和安全事故。

（三）绩效管理及员工薪酬

从2010年10月本项目按照分部参照公司人（2010）72号文件制定了工资分配方案。分配方案与公司制度相符。该队从2010年至2011年9月累计发放职工薪酬133.81万元。2010年薪酬总额28.94万元，发放月数2个月，月平均人数37人，人均月工资3911.48元。2011年薪酬总额104.86万元，发放月数9个月，月平均人数29人，人均月工资4017.84元。工资已发至2011年6月底，员工工资拖欠3个月，月平均人数15人，金额19.94万元。

三、任期末实物资产清查

1、公司管固定资产

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铺架分部新购在用的固定资产367.80万元。包括：HZS90型拌合设备3套，原值328.50万元；发电机组2台，原值25.30万元，长城越野汽车一辆，原值14万元，以上资产已全部组资。

2、铺架分部自管固资和机具

新购固资和机具29台，原值709.09万元，累计折旧189.75万元，净值519.34万元。包括门试起重机10台，原值611.88万元；运梁台车1台，原值21.70万元；蒸汽锅炉2台，原值53.80万元；电子汽车衡1台，原值6.60万元；加油机1台，原值1.86万元；皮卡汽车1台，原值4.99万元；搅拌机1台，原值2.80万元；电动油泵6台，原值2.40万元；千斤顶6台，原值3.06万元。上述资产状况良好。

3、周转材料

（1）新购周转料1458.42万元，账面已摊1331.78万元，余126.64万元。包括模板30套，1864.04吨，原值1316.万元；再用钢轨202.24吨，原值92.02万元；鱼尾板173套，原值15.77万元；运梁转向架4付，原值34.6万元。

（2）从局指调入钢轨3159.1吨，原值1305.20万元，账面已摊销438.59万元，净值866.61万元。

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（3）周转材料处置

从2011年8月13日至2011年9月25日分21次对新购模板进行处置。共处置16套模板652.94吨，单价每吨2900元，处置金额189.35万元。处置过程局指保障部全程参加，款项由局指全部收取，但收取的款项目前还未冲减与分部的往来，需分部继续协商解决。

4、项目管生产机具

自购资产4740元。包括气动黄油枪一台，原值1180元；风镐一台，原值1800元；手动搬运车一台，原值1300元；电锤一台，原值460元。

从石武项目免费调入资产35550元。包括拖拉机一台原值9800元，电焊机拖拉机5台，原值12900元；弯曲机一台，原值2040元、切断机一台，原值1900元；调直机一台1560元；柴油发电机一台，原值3450元；水钻3台，原值3900元。

上述资产均已列入成本，资产管理人项目材料员李怀玉。目前除水钻一台损坏外，其余资产状况一般。

5、项目管理用具

新购管理用具一批在用，共计36台套，原值10.23万元，--7--

已全部列入梁场成本。其中单价在1000元以上电脑6台，原值2.56万元；空调12台，原值2.73万元；功放机、话筒、投影仪、扫描仪、打孔装订机、打印机3台、复印机、照相机物品9台，原值3.89万元。上述资产状况良好，资产管理到人并签名。

（四）xx总工离任时工作移交情况

xx总工2011年8月28日向公司和分部打了辞职报告，分部领导批示项目工作建议暂时由书记xx主持。按照铺架分部调出人员工作移交清单，各项工作已于2011年8月28日全部移交完毕，分部各部室领导及队接管人均已签字。移交手续完备，工作移交清楚，移交事项无悬案。

四、审计评价

（一）好的方面

xx同志于2010年10月22日就任该项目总工，主要职责是严格执行铺架分部要求和前任所签劳务合同。在担任总工期间，对本项目的特点把握较为准确，大的管理思路比较清晰，管理目标较为明确。工作中能够认真履行岗位职责，围绕分部要求安排各项工作，积极解决现场存在的各类问题，严抓团队管理、现场管理、成本管理、资产管理等各项工作。职工认可度较好，分部

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领导和上级领导对梁场工作给予了肯定。

（二）不足之处和遗留问题

1、受资金紧缺等因素制约，进度目标实现不好。2、2010年7月与项目签订了目标责任合同，项目未进行二次再分解。项目建立了工程量数量控制台账，但未见劳务节超分析台账。

3、合同规定对下混凝土计价数量仅扣除了管道所占体积的一半，还应扣除钢筋所占体积。队级与制梁三工班工程量统计时间不一致，队本级混凝土设计量统计时间为每月15日，三工班计价T梁片数统计时间为每月20日。队本级C55梁体混凝土计价量为38355.53m3，三工班计价T梁片数设计C55梁体混凝土为39692.46 m3，两者相错1336.93m3。造成每月成本不实。

4、对拌合站未单独核算，且拌合站原材料存在超耗。由于拌合站人员调动，工作没有移交，生产砼量记录不全。审计按照梁体砼设计量加2%损耗计算，原材料超耗16.98万元。水泥超耗275.18吨计13.34万元，超耗率1.61%；中粗砂超耗654.22立方，超耗率3.75%，超耗金额13.59万元；碎石节余2101.68立方，节余率6.65%，节余金额18.91万元；减水剂超耗15.23

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吨，超耗率7.28%，超耗金额8.77万元；矿粉超耗30.32.8吨，超耗率1.67%，超耗金额1.13万元；粉煤灰节余44.68吨，节余率2.23%，节余0.95万元。碎石节余数量异常，原因不明。

5、与制梁三工班（李雄）队伍存在扯皮事项。施工过程中，制梁三工班提出如下补偿事项：人员窝工补偿（合同对此未约定）；落梁后道岔梁现浇湿接缝间距不足32cm，人工整理联结钢筋需增加人工费；因冬季施工，压浆、防水保护层增加的养护费；材料卸车不到位导致的二次倒运费，清运建筑垃圾发生的机械费。

五、审计意见及建议

1、分部对项目责任成本管理的大锅饭现象，使得对项目的责任成本考核流于形式。对xx同志任期内该队责任成本的巨额超支应如何考核，分部应深入思考并拿出处理意见，以给项目管理及xx同志业绩一个客观的评价。否则，这样的结果，对分部来说，责任成本管理未闭环，对xx同志来说，结果显失公正。

2、对因工期调整、资金紧张引发停工增加的费用，以及其他责任预算费用不足和漏项部分，项目应协助分部向局指申请调整，力争取得补偿。另，处置周转料收取的款项局指未冲减与分部的往来，需分部继续向局指汇报解决。

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3、制梁工作已结束，其他工作亦接近尾声，请做好各类资源退场清理工作。租赁的机械设备要及时退租，自有设备要认真保养并集中看管。周转材料要认真清理，严加保管，并协助分部做好处置工作。需向分部和公司业务部门呈送的报告要及早呈送。

4、管好队级资产。队级资产金额不大，且均已在成本中列销。但应完善台账，明确保管责任，确保安全完整。

5、做好队本级团队建设工作，保持队伍凝聚力，顺利完成各项收尾工作。尤其要重视员工工资和农民工工资拖欠问题，切实做好维稳工作。

6、做好队级成本核算工作，尤其是工程量和材料数量核算。应及时与分部核对各类材料的发料数量，理清材料总体节超数量，为后期清算打好基础。对拌合站材料超耗、碎石节余异常及油料超耗问题应分析原因，明确责任，属管理责任的，应拿出处理意见。

7、对三工班提出的遗留问题，项目和分部两级要慎重研究，及早拿出处理意见。

8、以上意见和建议的落实情况请队级领导牵头，各业务部门配合，分部领导及相关业务部门督促，于2011年11月20日

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前由财务部汇总各部门资料后书面报公司审计部。

xx同志离任审计组 二O一一年十月二十三日

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第二篇：同志离任审计报告 -

关于公司

同志离任专项审计报告

根据集团董事会的统一安排，内部审计总部组织相关人员于2015年4月13日-17日，赴公司，对公司总经理同志2009年8月至2015年3月任职期间的经营活动和财务状况，进行离任经济责任审计，我们根据国家有关财经法规及集团颁布的相关财务制度和内部管理要求，实施内部审计，并对审计情况发表相关意见。

一、公司的基本情况：

公司现处于未开业的状态，公司所建项目中的基础设施已基本完工，累计完成投资万元。

1、已建成的工程项目有：。

2、在建工程项目有：。

二、同志基本情况： 2009年至今，现任

三、经营公司财务状况(结止2015年3月)：

1、公司总资产万元,其中:银行存款万元,固定资产万元(累计折旧万元),在建工程万元，其他应收款万元（主要是代扣员工个人公积金和预付歇马供电所电费）。

2、公司负债总额万元,主要是其他应付款万元（主要系应付集团公司往来款万元，金垦公司工程款万元），总资产负债率 35%。

3、公司所有者权益总额万元,其中:实收资本 万元,未分配利润红字万元。

4、工程情况：累计工程管理费用万元，其中工资万元、职工福利教育工会经费万元、劳动保护老保险万元、办公费万元、招待费万元、低值易耗品万元、差旅费万元、汽车费万元、租赁费万元、水电费万元、保险费万元、其他万元、劳保万元。

5、经营费用情况：累计经营产生费用万元，其中销售费用万元、管理费用万元（工资万、折旧费万元、董事会费万)，财务费用万元。

四、任职期间存在问题：

1、资产管理存在管理缺陷。

（1）2015年4月13日现金盘点时有万现金，为当天取出，库存现金额度超过现金限额5000元的规定，现金盘点发现比账上多7分钱，账实不符。

(2）低值易耗品的购买程序不完善，部分采购有部门申购单，部分采购未履行申购，管理口径不一致，不符合财务内控管理要求。(3）同志已离任，公司为其购买的物品，并未履行必要的交接手续。

2、内部控制存在执行缺陷。

（1）员工工资调整（8名人员转正，每人涨200元；一名人员调薪，涨400元）只有部门领导和总经理签字，未按集团公司制定的《职工薪酬管理制度》向集团公司报批；

（2)物品入库单与出库单不齐全，如(3)部分报销的发票没有正确开具公司名称或者开具的是个人发票，如

（4）银行开户未按公司《财务管理制度》履行相关的审批程序。

3、财务管理存在问题。

（1）截至2015年3月31日管理人员职工薪酬累计发生362.49万（工资316.49万，五险一金46万），按照审计要求已调整到费用48万，还剩314.49万未调整，通讯费及办公室用品的费用累计发生金额分别为12.9万、12.7万，三者合计金额为340.09万，放在在建工程科目中核算，未按照《财务管理制度》把非资本性支出区分出来放在期间费用。

(2）截至2015年3月31日员工生活费累计发生万，对食堂生活费缺少必要的台账管理。

4、付款审批程序存在明显缺陷。

（1）存在实际支付金额超过审批付款金额的情况，如实付与审批单不一致。

（2）存在审批单上未见审批人签字的情况，如(3）存在折分付款审批以逃避监管情况，如

5、工程管理存在管理缺陷：

（1）部分零星工程项目没有签定工程施工合同

（2）部分工程施工合同金额超过限额没有经过预算审计，如（3）部分合同签定不规范：部分合同没有签署时间、没有开工、竣工时间，如(4）部分工程竣工后，没有及时进行工程结算审计。如（5）部分合同签定审批单领导签字不规范，如

（6）工程结算金额超过预算金额、合同金额的现象比较普遍，有的超过60%以上。如

五、总体评价：

根据《2014年经营管理目标责任书》各项指标规定，同志2014年任期内部分建设项目未完成。

在同志任职期间，在所有重大方面尚未发现公司及其本人对国家有关财经法规未得到遵循的情况。在任职期间公司内部各项管理制度得到健全和完善，但制度执行上存在缺陷。

六、附件:

1、截至到2015年3月份的资产负债表、累计利润表、2009年-2014年期间费用汇总表、2009年-2015年3月工程管理费用汇总表。

2、同志述职报告。

内部审计总部

二〇一五年四月廿四日

第三篇：xx同志的离任审计报告

根据xx县农村信用合作社联合社主任批示的《xx省农村信用社主要负责人离任审计建议书》人字（2004）第1号，按照《xx省农村信用社主要负责人离任审计暂行办法》的有关内容要求，县联社组成4人审计组，于2004年4月5日至4月10日，对xx分社主任xxx同志进行了离任审计，自2001年6月至2003年12月近2年多来的工作业绩，采取问、听、谈、查的方式进行了审计，xx同志的离任审计报告。问：即于2004年3月30日向被审计对象发送了审计调查问卷；听：即于2004年3月30日下午召集审计组全体人员一同听取了xxx同志的述职报告；谈：即与部分业务人员及该社负责人进行座谈。对该同志述职报告的真实性及工作能力、业务素质等谈自己的看法和评价；查：即对xxx同志自2001年6月至2003年12月期间，所担负的内控制度管理的履行职责情况，查阅了自2001年6月至2003年12月，有关登记簿、会议记录和稽核部门历次对该社的有关内控制度检查记录等，并将查阅的有关记录底稿、座谈情况与xxx同志交换了意见。现将审计有关情况报告如下：

审计对象的基本情况及审计范围

xxx同志的基本情况

xxx同志，女，19xx年5月出生，汉族，中共党员，高中文化程度，助理会计师专业技术职称；197x年10月参加农村信用社工作，历任xx分社出纳员、大社主管会计，于2001年6月被聘任为xx分社主任至今。

xx信用社基本情况

xx信用社现管辖营业部1个，分社3个，共有正式员工25人，其中在岗职工20人，退休职工5人。截止2003年12月底，各项存款3878万元，其中活期存款1606万元，定期存款2272万元；各项贷款2805万元，其中不良贷款1877万元，不良率为66.92%；固定资产余额99万元；历年累亏损985万元。

审计范围

本次审计对xxx同志主管信贷、财务、会计出纳等进行了全面审计，并抽查了xx分社、中xx分社的有关内控制度执行情况，工作报告《xx同志的离任审计报告》。

审计组调阅了xx分社自2001年6月至2003年12月的会议记录、查库登记簿、稽核部门历次检查记录和信贷档案等资料，重点审查了该社的各项经营管理情况。

审计的总体评价

xxx同志在任职期间，能认真执行党的路线、方针政策，努力实践“三个代表”的重要思想，始终确立“存款立社”和“效益兴社”的经营理念。在座谈中，同志们一致认为，该同志业务熟悉，办事公道，处事稳妥，思路清晰，工作扎实，关心职工，具有一定的经营管理能力，是职工信得过的好主任。

一、安全保卫、内控管理方面

任职期间,能及时贯彻传达上级的有关文件精神，经常组织员工学习安全保卫等各项规章制度，确保该社内控制度得到进一步的落实。一是落实员工经常性演练《安全防范应急预案》，以提高员工应付突发性事件的能力；二是按照安全保卫有关文件要求,落实安全防范责任制，如在每年年初同全体员工签订《安全责任书》，确保了该社安全保卫制度的进一步落实；三是落实好库存现金检查规定，基本能坚持做到每月不少于一次,对辖属各网点重要空白凭证、库存现金检查，以及时发现问题和解决问题，有效的防范了各类事故案件发生；四是基本能按上级稽核、财务等职能部门在检查中提出的整改意见，落实整改，进一步规范了该社各项业务操作规程。

二、信贷管理方面

作为该社信贷管理第一责任人，基本按《xx市农村信用社贷款管理基本办法》有关规定，一方面遵循贷款投放“安全性、流动性、效益性”的三性原则，明确贷款方向，在贷款投向上坚持为农业、农村和农民服务宗旨；另一方面积极抓好不良贷款的清收和保全工作。一是抓好贷款的营销，积极做好支农贷款投放工作,有效地促进了当地农村经济的发展,受到了当地党政部门的一致好评；二是狠抓不良贷款盘活清收工作，如落实信贷员岗位责任制，列出重点跟踪对象，对钉子户及时起诉，收到一定的效果；三是积极配合县“清收工作组”，加强对不良贷款清收力度，初任职时，该社贷款余额2741万元，其中不良贷款余额就占2116万元，不良率为77.2%，2001年底下降为73.26%，2002年底下降为70.11%，到2003年底下降为66.92%，并呈现逐年下降的良好势头，任期内共净压不良贷款239万元，不良率下降10.28%，逐步优化了该社信贷资产质量，提高了整体经营效益。四是加强资产保全工作的开展，为防范信贷风险的产生，加强了对超诉讼时效贷款清理力度，及时补签了部分合法催收书，从而减少信贷资产损失。

第四篇：x同志的离任审计报告

孟宪峰同志的离任审计报告

根据曹庄镇党委、政府有关领导安排，镇经管站组成 3 人审计组，于 2009 年5 月18 日至5 月 22 日，对曹庄镇原大哨东村孟宪峰同志进行了离任审计，自1984年7月至2009年3月近25年多来的工作业绩，采取问、听、谈、查的方式进行了审计。问：即于2009年5 月18 日向被审计对象发送了审计调查问卷；听：即于2009年5 月22 日上午召集审计组全体人员一同听取了 xxx 同志的述职报告；谈：即与部分业务人员及该社负责人进行座谈。对该同志述职报告的真实性及工作能力、业务素质等谈自己的看法和评价；查：即对 xxx 同志自2001年6月至2003年12月期间，所担负的内控制度管理的履行职责情况，查阅了自2001年6月至2003年12月，有关登记簿、会议记录和稽核部门历次对该社的有关内控制度检查记录等，并将查阅的有关记录底稿、座谈情况与 xxx 同志交换了意见。现将审计有关情况报告如下：审计对象的基本情况及审计范围xxx 同志的基本情况&nbs;xxx 同志，女，19xx 年 5 月出生，汉族，中共党员，高中文化程度，助理会计师专业技术职称； 197x 年 10 月参加农村信用社工作，历任 xx 分社出纳员、大社主管会计，于 2001 年 6 月被聘任为 xx 分社主任至今。xx 信用社基本情况xx 信用社现管

辖营业部

1个，分社 3 个，共有正式员工 25 人，其中在岗职工 20 人，退休职工 5 人。截止 2003 年月底，各项存款 3878 万元，其中活期存款 1606 万元，定期存款 2272 万元；各项贷款 2805 万元，其中不良贷款 1877 万元，不良率为 66.92% ；固定资产余额 99 万元；历年累亏损 985 万元。审计范围本次审计对 xxx 同志主管信贷、财务、会计出纳等进行了全面审计，并抽查了 xx 分社、中 xx 分社的有关内控制度执行情况。审计组调阅了 xx 分社自 2001 年 6 月至 2003 年 12 月的会议记录、查库登记簿、稽核部门历次检查记录和信贷档案等资料，重点审查了该社的各项经营管理情况。审计的总体评价 xxx 同志在任职期间，能认真执行党的路线、方针政策，努力实践“三个代表”的重要思想，始终确立“存款立社”和“效益兴社”的经营理念。在座谈中，同志们一致认为，该同志业务熟悉，办事公道，处事稳妥，思路清晰，工作扎实，关心职工，具有一定的经营管理能力，是职工信得过的好主任。

一、安全保卫、内控管理方面 任职期间 , 能及时贯彻传达上级的有关文件精神，经常组织员工学习安全保卫等各项规章制度，确保该社内控制度得到进一步的落实。一是落实员工经常性演练《安全防范应急预案》，以提高员工应付突发性事件的能力；二是按照安全保卫有关文件要求 , 落实安全防范责任制，如在每年年初同全体员工签订《安全

责任书》，确保了该社安全保卫制度的进一步落实；三是落实好库存现金检查规定，基本能坚持做到每月不少于一次, 对辖属各网点重要空白凭证、库存现金检查，以及时发现问题和解决问题，有效的防范了各类事故案件发生；四是基本能按上级稽核、财务等职能部门在检查中提出的整改意见，落实整改，进一步规范了该社各项业务操作规程。

二、信贷管理方面 作为该社信贷管理第一责任人，基本按《 xx 市农村信用社贷款管理基本办法》有关规定，一方面遵循贷款投放“安全性、流动性、效益性”的三性原则，明确贷款方向，在贷款投向上坚持为农业、农村和农民服务宗旨；另一方面积极抓好不良贷款的清收和保全工作。一是抓好贷款的营销，积极做好支农贷款投放工作 , 有效地促进了当地农村经济的发展 , 受到了当地党政部门的一致好评；二是狠抓不良贷款盘活清收工作，如落实信贷员岗位责任制，列出重点跟踪对象，对钉子户及时起诉，收到一定的效果；三是积极配合县“清收工作组”，加强对不良贷款清收力度，初任职时，该社贷款余额 2741 万元，其

中不良贷款余额就占 2116 万元，不良率为 77.2%，2001 年底下降为 73.26%，2002 年底下降为 70.11%，到 2003 年底下降为 66.92%，并呈现逐年下降的良好势头，任期内共净压不良贷款 239 万元，不良率下降 10.28%，逐步优化了该社信贷资产质量，提高了整体经营效益。四是

加强资产保全工作的开展，为防范信贷风险的产生，加强了对超诉讼时效贷款清理力度，及时补签了部分合法催收书，从而减少信贷资产损失。

三、存款方面 任职期间 , 始终确立“存款立社”的经营理念，一是在加强营业窗口服务，做好日常基础工作的同时，积极带领全社干部职工挖掘储源，以扩大存款市场份额，增强发展后劲。2001 年 5 月底，该社存款只有 2837 万元，2002 年底该社存款达到 3228 万元，到 2003 年底，达到 3878 万元，任期内全社共净增存款 1041 万元，增幅 36.69%，其中低成本存款增加 526 万元，从而优化了存款结构，降低经营成本；二是个人吸储成绩显著，到 2003 年底，个人吸储额达到 78 万元，完成个人吸储任务数的 433.33%，受到领导的好评。

四、财务管理方面 任职期间 , 一是在“效益兴社”经营思想的指导下，除抓好存款、贷款管理等工作的同时，积极做好贷款收息工作，做到应收尽收。2001 年底营业总收入 76 万元，其中 5011 科目利息收入约占营业总收入的 97.2%，2003 年底营业总收入 79 万元，利息收入就占营业总收入的 98.3% ；二是结合农村信用社“勤俭办社”的优良传统，努力做好增收节支工作，特别注重从小事抓起，如倡导“随手关灯”、“节约用水”等，通过采取一系列行之有效的管理措施后，该社营业费用开支逐年下降，2001 年底营业总支出 210 万元，到 2003 年底，营业总支出下降为 181 万元。

五、其

他方面 任职期间 , 对上任领导 1994 年向 xx 县 xx 镇 xx 村购买土地的遗留问题，一直以积极的态度，多次主动向该村委历任班子领导主张权利，要求尽快办理有关的土地确权手续，如采用口头或书面等形式限期要求落实。审计发现的主要问题：

一、贷款管理方面 主要是超诉讼时效贷款居高不下和部分信贷档案资料建档不够完善。

二、财务管理方面 主要是执行财务开支不够严格，如2001年6月4日在5321科目列支办公费用600元无凭证附件；2001年8月27日5321科目列支差旅费用500元无

附差旅费表和无出差人及证明人签名；2001年9月27日暂付办公费用2000元无审批人签名； 2002年5月29日5321科目列支差旅费用500元无出差人及证明人签名。

三、内控管理方面

一是查库制度执行不够彻底，如2003年全年欠1月份、2月份、3月份和10月份对该社营业部的库存现金检查4次；二是对个别网点管理不严，造成辖属原xxx分社于2002年发生了原该社业务人员挪用有关账户资金的违规事件，为此，被追究领导责任。稽核结论通过审计，我们认为 xxx 同志业务熟悉，办事公道，处事稳妥，思路清晰，工作扎实，关心职工，具有一定的经营管理能力，虽存在上述三种问题，但不影响岗位变动。`xx农村信用联社审计组组长：xxx成员：xxxxxxxxx

第五篇：xx同志的离任审计报告

根据xx县农村信用合作社联合社主任批示的《xx省农村信用社主要负责人离任审计建议书》人字（XX）第1号，按照《xx省农村信用社主要负责人离任审计暂行办法》的有关内容要求，县联社组成4人审计组，于XX年4月5日至4月10日，对xx分社主任xxx同志进行了离任审计，自XX年6月至XX年12月近2年多来的工作业绩，采取问、听、谈、查的方式进行了审计。问：即于XX年3月30日向被审计对象发送了审计调查问卷；听：即于XX年3月30日下午召集审计组全体人员一同听取了xxx同志的述职报告；谈：即与部分业务人员及该社负责人进行座谈。对该同志述职报告的真实性及工作能力、业务素质等谈自己的看法和评价；查：即对xxx同志自XX年6月至XX年12月期间，所担负的内控制度管理的履行职责情况，查阅了自XX年6月至XX年12月，有关登记簿、会议记录和稽核部门历次对该社的有关内控制度检查记录等，并将查阅的有关记录底稿、座谈情况与xxx同志交换了意见。现将审计有关情况报告如下：

审计对象的基本情况及审计范围

xxx同志的基本情况

xxx同志，女，19xx年5月出生，汉族，中共党员，高中文化程度，助理会计师专业技术职称；197x年10月参加农村信用社工作，历任xx分社出纳员、大社主管会计，于XX年6月被聘任为xx分社主任至今。

xx信用社基本情况

xx信用社现管辖营业部1个，分社3个，共有正式员工25人，其中在岗职工20人，退休职工5人。截止XX年12月底，各项存款3878万元，其中活期存款1606万元，定期存款2272万元；各项贷款2805万元，其中不良贷款1877万元，不良率为66.92%；固定资产余额99万元；历年累亏损985万元。

审计范围

本次审计对xxx同志主管信贷、财务、会计出纳等进行了全面审计，并抽查了xx分社、中xx分社的有关内控制度执行情况。

审计组调阅了xx分社自XX年6月至XX年12月的会议记录、查库登记簿、稽核部门历次检查记录和信贷档案等资料，重点审查了该社的各项经营管理情况。

审计的总体评价

xxx同志在任职期间，能认真执行党的路线、方针政策，努力实践“三个代表”的重要思想，始终确立“存款立社”和“效益兴社”的经营理念。在座谈中，同志们一致认为，该同志业务熟悉，办事公道，处事稳妥，思路清晰，工作扎实，关心职工，具有一定的经营管理能力，是职工信得过的好主任。

一、安全保卫、内控管理方面

任职期间,能及时贯彻传达上级的有关文件精神，经常组织员工学习安全保卫等各项规章制度，确保该社内控制度得到进一步的落实。一是落实员工经常性演练《安全防范应急预案》，以提高员工应付突发性事件的能力；二是按照安全保卫有关文件要求,落实安全防范责任制，如在每年年初同全体员工签订《安全责任书》，确保了该社安全保卫制度的进一步落实；三是落实好库存现金检查规定，基本能坚持做到每月不少于一次,对辖属各网点重要空白凭证、库存现金检查，以及时发现问题和解决问题，有效的防范了各类事故案件发生；四是基本能按上级稽核、财务等职能部门在检查中提出的整改意见，落实整改，进一步规范了该社各项业务操作规程。

二、信贷管理方面

作为该社信贷管理第一责任人，基本按《xx市农村信用社贷款管理基本办法》有关规定，一方面遵循贷款投放“安全性、流动性、效益性”的三性原则，明确贷款方向，在贷款投向上坚持为农业、农村和农民服务宗旨；另一方面积极抓好不良贷款的清收和保全工作。一是抓好贷款的营销，积极做好支农贷款投放工作,有效地促进了当地农村经济的发展,受到了当地党政部门的一致好评；二是狠抓不良贷款盘活清收工作，如落实信贷员岗位责任制，列出重点跟踪对象，对钉子户及时起诉，收到一定的效果；三是积极配合县“清收工作组”，加强对不良贷款清收力度，初任职时，该社贷款余额2741万元，其中不良贷款余额就占2116万元，不良率为77.2%，XX年底下降为73.26%，XX年底下降为70.11%，到XX年底下降为66.92%，并呈现逐年下降的良好势头，任期内共净压不良贷款239万元，不良率下降10.28%，逐步优化了该社信贷资产质量，提高了整体经营效益。四是加强资产保全工作的开展，为防范信贷风险的产生，加强了对超诉讼时效贷款清理力度，及时补签了部分合法催收书，从而减少信贷资产损失。

三、存款方面

任职期间,始终确立“存款立社”的经营理念，一是在加强营业窗口服务，做好日常基础工作的同时，积极带领全社干部职工挖掘储源，以扩大存款市场份额，增强发展后劲。XX年5月底，该社存款只有2837万元，XX年底该社存款达到3228万元，到XX年底，达到3878万元，任期内全社共净增存款1041万元，增幅36.69%，其中低成本存款增加526万元，从而优化了存款结构，降低经营成本；二是个人吸储成绩显著，到XX年底，个人吸储额达到78万元，完成个人吸储任务数的433.33%，受到领导的好评。

四、财务管理方面

任职期间,一是在“效益兴社”经营思想的指导下，除抓好存款、贷款管理等工作的同时，积极做好贷款收息工作，做到应收尽收。XX年底营业总收入76万元，其中5011科目利息收入约占营业总收入的97.2%，XX年底营业总收入79万元，利息收入就占营业总收入的98.3%；二是结合农村信用社“勤俭办社”的优良传统，努力做好增收节支工作，特别注重从小事抓起，如倡导“随手关灯”、“节约用水”等，通过采取一系列行之有效的管理措施后，该社营业费用开支逐年下降，XX年底营业总支出210万元，到XX年底，营业总支出下降为181万元。

五、其他方面

任职期间,对上任领导1994年向xx县xx镇xx村购买土地的遗留问题，一直以积极的态度，多次主动向该村委历任班子领导主张权利，要求尽快办理有关的土地确权手续，如采用口头或书面等形式限期要求落实。

审计发现的主要问题：

一、贷款管理方面

主要是超诉讼时效贷款居高不下和部分信贷档案资料建档不够完善。

二、财务管理方面

主要是执行财务开支不够严格，如XX年6月4日在5321科目列支办公费用600元无凭证附件；XX年8月27日5321科目列支差旅费用500元无附差旅费表和无出差人及证明人签名；XX年9月27日暂付办公费用XX元无审批人签名；XX年5月29日5321科目列支差旅费用500元无出差人及证明人签名。

三、内控管理方面

一是查库制度执行不够彻底，如XX年全年欠1月份、2月份、3月份和10月份对该社营业部的库存现金检查4次；二是对个别网点管理不严，造成辖属原xxx分社于XX年发生了原该社业务人员挪用有关账户资金的违规事件，为此，被追究领导责任。

稽核结论

通过审计，我们认为xxx同志业务熟悉，办事公道，处事稳妥，思路清晰，工作扎实，关心职工，具有一定的经营管理能力，虽存在上述三种问题，但不影响岗位变动。

农村信用联社审计组

组长：

成员：