四川省融资担保公司管理办法

第一篇：四川省融资担保公司管理办法

文

号：川府发[2010]30号签发单位： 签发时间：2010-11-14生效时间：2010-11-14 各市（州）人民政府，省政府各部门、各直属机构：

《四川省融资性担保公司管理暂行办法》已经省政府第67次常务会审议同意，现予印发，请遵照执行。

四川省融资性担保公司管理暂行办法

第一章 总

则

第一条 为加强对全省融资性担保公司的监督管理，规范融资性担保行为，促进融资性担保行业健康、快速发展，根据《融资性担保公司管理暂行办法》（中国银监会等部门令2010年第3号）有关规定，结合我省实际，制订本暂行办法。

第二条 本暂行办法所称融资性担保是指担保人与银行业金融机构等债权人约定，当被担保人不履行对债权人负有的融资性债务时，由担保人依法承担合同约定的担保责任的行为。

本暂行办法所称融资性担保公司是指在四川省内依法设立，经营融资性担保业务的有限责任公司和股份有限公司，以及全国性融资性担保机构在四川设立的分支机构。

第三条 四川省人民政府金融办公室（以下简称省政府金融办）为全省融资性担保业务的监管部门，负责全省融资性担保公司的准入、退出、日常监管和风险处置，并向融资性担保业务监管部际联席会议报告工作。

建立融资性担保业务监管厅际联席会议制度（以下简称厅际联席会议）。厅际联席会议负责研究制定并实施促进全省融资性担保公司健康发展的政策和措施，协调解决融资性担保行业的重大问题，指导融资性担保业务监管和风险处置。省政府金融办、省发展改革委、省经济和信息化委、省财政厅、省商务厅、省工商局、人民银行成都分行、四川银监局等部门为厅际联席会议成员单位，厅际联席会议办公室设在省政府金融办。

融资性担保公司按属地化原则实施监管。市（州）政府是在其属地开展业务的融资性担保公司监管和风险防范的第一责任人，负责对融资性担保公司的日常监管和风险处置，指定监管部门（以下统称市（州）政府监管部门）对融资性担保公司实施以风险为核心的持续动态监管。

第四条 融资性担保公司应当以安全性、流动性、收益性为经营原则，建立市场化运作的可持续审慎经营模式。

融资性担保公司与企业、银行业金融机构等客户的业务往来，应当遵循自愿、平等、诚实守信的原则，依法订立、履行合同。

第五条 融资性担保公司应当按照市场化和审慎经营的原则依法开展业务，其日常经营活动不受任何机关、单位和个人的干涉。其开展业务应当遵守法律、法规和本暂行办法的规定，不得损害国家利益和社会公共利益，不得吸收存款和集资，不得发放贷款及对外融资，不得受托投资和受托发放贷款，不得从事不正当竞争。

融资性担保公司应当遵循诚实守信的原则，与企业、金融机构等客户开展业务，应当为客户保密，不得利用客户提供的信息从事任何与担保业务无关或有损客户利益的活动。

第二章 设立、变更和终止

第六条 设立融资性担保公司或分支机构，应当按属地原则向市（州）政府监管部门提出筹建申请，经初审合格后报省政府金融办审查批准。

经省政府金融办批准筹建后，融资性担保公司筹备组应在60个工作日内，完成公司名称预先核准、验资和资本金托管手续，并经市（州）政府监管部门验收合格后，持验收合格文件到省政府金融办领取经营许可证，凭经营许可证办理工商注册。60个工作日内未完成筹建的，要提前5个工作日申请延期（延期最长不超过30个工作日），未申请延期或经批准延期到期后仍不能完成筹建的，取消筹建资格。

任何单位和个人未经监管部门批准不得经营融资性担保业务，不得在名称中使用融资性担保字样，法律、行政法规另有规定的除外。

第七条 设立融资性担保公司，应当具备下列条件：

（一）有符合《中华人民共和国公司法》规定的章程。

（二）有具备持续出资能力的股东。

（三）有符合本暂行办法规定的注册资本。

（四）有符合任职资格的董事、监事、高级管理人员和合格的从业人员。

（五）有健全的组织机构、内部控制和风险管理制度。

（六）有符合要求的营业场所。

（七）监管部门规定的其他审慎性条件。

董事、监事、高级管理人员和从业人员的资格管理办法另行制定。

第八条 在市（州）范围内经营的融资性担保公司的注册资本不得低于人民币1000万元，在全省经营的注册资本不得低于人民币3000万元，跨省（自治区、直辖市）经营的注册资本不得低于人民币1亿元。互助会员制融资性担保公司注册资本不得低于人民币500万元。融资性担保公司的注册资本来源必须真实合法。融资性担保公司法人代表须具备大专及以上文化程度，熟悉《担保法》等法律法规和相关专业知识。

注册资本原则上为实缴货币资本，且应一次性全额到位。实物资产出资仅限于融资性担保公司的营业用动产和不动产，且不得超过注册资本总额10%。单一出资人出资不得少于100万元。

地方政府及其财政部门可以为融资性担保公司注资，但不得作为直接出资人。

第九条 设立融资性担保公司，应向监管部门提交下列文件、资料：

（一）申请书。应当载明拟设立的融资性担保公司的名称、营业场所、注册资本和业务范围等事项。

（二）可行性研究报告。

（三）章程草案。

（四）股东名册及其出资额、股权结构。

（五）出资人承诺书。出资人应承诺自觉遵守国家、省有关融资性担保公司的相关管理规定，遵守公司章程，参与管理并承担风险，不从事非法金融活动，保证入股资金来源真实、合法，不得以借贷资金入股，不得以他人委托资金或集合资金入股，并主动声明股东关联关系等。

（六）股东资信证明和有关资料。法人股东原则上应有三年以上的盈利记录且无不良信用记录，并提交上年度年检合格的营业执照复印件和上年度财务审计报告。自然人股东须具有完全民事行为能力,并提交无犯罪记录、无不良信用记录和出资资金来源合法性的相关证明材料。

（七）拟任董事、监事、高级管理人员的资格证明，经营团队人员构成情况说明。

（八）经营发展战略和规划。

（九）营业场所证明材料。

（十）监管部门要求提交的其他文件、资料。

在申请资料齐备的前提下，省政府监管部门在20个工作日内做出同意或不同意的书面决定。

第十条 融资性担保公司下列重大变更事项，须向市（州）政府监管部门提出变更申请，初审合格后，报省政府金融办审批：

（一）变更名称；

（二）变更组织形式；

（三）变更注册资本；

（四）跨市（州）变更公司注册地；

（五）调整业务范围；

（六）变更公司法定代表人、董事长、总经理；

（七）变更持有5%以上股权的股东；

（八）分立或者合并；

（九）修改章程；

（十）监管部门规定的其他变更事项。

在申请资料齐备的前提下，省政府金融办在20个工作日内做出同意或不同意的书面决定。

第十一条 融资性担保公司下列变更事项，由市（州）政府监管部门审批并报省政府金融办备案：

（一）市（州）范围内公司营业场所变更；

（二）公司除法定代表人、董事长和总经理以外的高级管理人员变更；

（三）持有5%以下股权的股东变更。

融资性担保公司变更事项涉及公司登记事项的，经监管部门批准后，按规定向工商行政管理部门申请变更登记。

第十二条 省内融资性担保公司拟在省外设立分支机构的，应当征得省政府金融办同意。拟在省内设立分支机构的，应当征得该融资性担保公司总部所在市（州）政府监管部门同意，向拟设立分支机构的市（州）政府监管部门提出申请，报省政府金融办审批。

省外融资性担保公司拟在我省设立法人机构或分支机构的，应当征得该融资性担保公司所在地省级监管部门同意，然后向拟设立法人机构或分支机构的市（州）政府监管部门提出申请，报省政府金融办审批。

第十三条 融资性担保公司设立分支机构应提交以下文件、资料：

（一）申请书。应当载明拟设立的分支机构的名称、营业场所、业务范围等事项。

（二）可行性研究报告。

（三）分支机构拟任负责人及高级管理人员的资格证明，包括身份证复印件、简历、任职资格证明和个人信用记录报告。

（四）总公司的基础材料。包括公司营业执照复印件，公司章程，公司近三个年度经会计师事务所审计的审计报告，业务运行和风险情况说明。

（五）总公司所在地监管部门同意其设立分支机构的意见。

（六）监管部门要求提交的其他文件、资料。

第十四条 融资性担保公司因分立、合并或出现公司章程规定的解散事由需要解散的，应在维护被担保人权益的前提下，由所在市（州）政府监管部门转报省政府金融办审查批准，凭批准文件及时向工商行政管理部门申请注销登记。

第十五条 融资性担保公司有重大违法经营行为，不予撤销将严重危害市场秩序、损害公众利益的，所在市（州）政府监管部门应及时报告省政府金融办，经省政府金融办批准后依法予以撤销。法律、行政法规另有规定的除外。

第十六条 融资性担保公司解散或被撤销的，应当依法成立清算组进行清算，按照债务清偿计划及时偿还有关债务。市（州）政府监管部门监督其清算过程。

担保责任解除前，公司股东不得分配公司财产或从公司取得任何利益。

第十七条 融资性担保公司不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力的，应当依法实施破产。

第三章 业务范围

第十八条 融资性担保公司经监管部门批准，可以经营下列部分或全部担保业务：

（一）贷款担保；

（二）票据承兑担保；

（三）贸易融资担保；

（四）项目融资担保；

（五）信用证担保；

（六）其他融资性担保业务；

第十九条 融资性担保公司经监管部门批准，可以兼营下列部分或全部业务：

（一）诉讼保全担保。

（二）投标担保、预付款担保、工程履约担保、尾付款如约偿付担保等履约担保业务。

（三）与担保业务有关的融资咨询、财务顾问等中介服务。

（四）以自有资金进行投资。

（五）监管部门规定的其他业务。

第二十条 融资性担保公司可以为其他融资性担保公司的担保责任提供再担保和办理债券发行担保业务，但应当同时符合以下条件：

（一）近三年无违法、违规不良记录。

（二）连续三年以上盈利。

（三）监管部门规定的其他审慎性条件。

从事再担保业务的融资性担保公司除需满足前款规定的条件外，注册资本应当不低于人民币1亿元。

第四章 经营规则和风险控制

第二十一条 融资性担保公司应当依法建立健全公司治理结构，完善议事规则、决策程序和内审制度，保持公司治理的有效性。

跨省、自治区、直辖市设立分支机构的融资性担保公司，应当设两名以上的独立董事。

第二十二条 融资性担保公司应当建立符合审慎经营原则的担保评估制度、决策程序、事后追偿和处置制度、风险预警机制和突发事件应急机制，并制定严格规范的业务操作规程，加强对担保项目的风险评估和管理。

第二十三条融资性担保公司应当配备或聘请经济、金融、法律、技术等方面具有相关资格的专业人才。

跨省、自治区、直辖市设立分支机构的融资性担保公司应当设立首席合规官和首席风险官。首席合规官、首席风险官应当由取得律师或注册会计师等相关资格，并具有融资性担保或金融从业经验的人员担任。

第二十四条 融资性担保公司应当按照金融企业财务规则和企业会计准则等要求，建立健全财务会计制度，真实地记录和反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。

第二十五条 融资性担保公司收取的担保费，可根据担保项目的风险程度，由融资性担保公司与被担保人自主协商确定，但不得违反国家有关规定。

第二十六条 融资性担保公司对单个被担保人提供的融资性担保责任余额不得超过净资产的10％，对单个被担保人及其关联方提供的融资性担保责任余额不得超过净资产的15％，对单个被担保人债券发行提供的担保责任余额不得超过净资产的30％。

第二十七条 融资性担保公司的融资性担保责任余额不得超过其净资产的10倍。

第二十八条 融资性担保公司以自有资金进行投资，限于国债、金融债券及大型企业债务融资工具等信用等级较高的固定收益类金融产品，以及总额不高于净资产20％的其他投资。监管部门及银行机构应将担保公司净资产扣除前述其他投资后，作为融资性担保公司开展融资性担保业务的信用放大基数。

第二十九条 融资性担保公司不得为其母公司或子公司提供融资性担保。互助会员制融资性担保公司不得对非股东单位提供担保。

第三十条 融资性担保公司应当按照当年担保费收入的50％提取未到期责任准备金，并按不低于当年年末担保责任余额1%的比例提取担保赔偿准备金。担保赔偿准备金累计达到当年担保责任余额10%的，实行差额提取。差额提取办法和担保赔偿准备金的使用管理办法由监管部门另行制定。

监管部门可以根据融资性担保公司责任风险状况和审慎监管的需要，提出调高担保赔偿准备金比例的要求。

融资性担保公司应当对担保责任实行风险分类管理，准确计量担保责任风险。

第三十一条 融资性担保公司与债权人应当按照协商一致的原则建立业务关系，并在合同中明确约定承担担保责任的方式。

第三十二条 融资性担保公司办理融资性担保业务，应当与被担保人约定在担保期间可持续获得相关信息并有权对相关情况进行核实。

第三十三条 融资性担保公司与债权人应当建立担保期间被担保人相关信息的交换机制，加强对被担保人的信用辅导和监督，共同维护双方的合法权益。

第三十四条 融资性担保公司应当按照监管部门的规定，将公司治理情况、财务会计报告、风险管理状况、资本金构成及运用情况、担保业务总体情况等信息告知相关债权人。

第五章 监督管理

第三十五条 融资性担保公司应当与银行业金融机构签署资本金托管协议，由一家或多家银行机构（同一家银行只能开立一个托管账户）对其资本金进行全额托管。资本金托管协议应载明资本金仅限用作融资性担保业务合理的费用支出、代偿支付、委托金融机构做零风险理财和监管机构允许的其他用途，不得挪作他用。如果变更或解除托管协议，应报经市（州）政府监管部门同意并报省政府金融办备案。对于融资性担保公司不符合规定用途的支付行为，金融机构（托管方）有权止付，并报告市（州）政府监管部门。

第三十六条 融资性担保公司因担保业务收取的客户保证金，要存入资本金托管账户，单独核算，按资本金监管，不得挪作他用。

第三十七条 监管部门应当建立健全融资性担保公司信息资料收集、整理、统计分析制度和监管评级制度，对融资性担保公司经营及风险状况进行持续监管。市（州）政府监管部门应于每年1月底前形成上年度监管报告和机构概览报告报省政府金融办。省政府金融办汇总分析后，于2月底前，向融资性担保业务监管部际联席会议和省政府报告全省上年度融资性担保行业发展情况和监管情况。

省政府金融办应及时向融资性担保业务监管部际联席会议和省政府报告全省融资性担保行业的重大风险事件和处置情况。

第三十八条 融资性担保公司要按季向监管部门报送经营报告、财务会计报告、合法合规报告及资本金托管和运用情况，按年度报送经会计师事务所审计的审计报告。

融资性担保公司向监管机构提交的各类文件和资料，应当真实、准确、完整。

监管部门应根据审慎监管的需要，适时提出融资性担保公司的资本质量和资本充足率要求。

第三十九条 监管部门根据监管需要，有权要求融资性担保公司提供专项资料，有权约见其董事、监事、高级管理人员进行监管谈话，要求就有关情况进行说明或进行必要的整改。

监管部门认为必要时，可以向债权人通报所监管有关融资性担保公司的违规或风险情况。

第四十条 监管部门根据监管需要，可以对融资性担保公司进行现场检查，融资性担保公司应当予以配合，并按照监管部门的要求提供有关文件、资料。

现场检查时，检查人员不得少于2人，并向融资性担保公司出示检查通知书和相关证件。

第四十一条 融资性担保公司发生担保诈骗、金额可能达到其净资产5％以上的担保代偿或投资损失，以及董事、监事、高级管理人员涉及严重违法、违规等重大事件，应当立即采取应急措施并在24小时内向监管部门报告。

第四十二条 融资性担保公司应当及时向监管部门报告股东大会或股东会、董事会等会议的重要决议。

第四十三条 融资性担保公司应当聘请社会中介机构进行年度审计，并将审计报告及时报送监管部门。

第四十四条 省政府金融办要会同相关部门建立融资性担保行业突发、重大事件的发现、报告和处置制度，建立融资性担保公司的风险预警和处置制度，指导各市（州）制定本地融资性担保公司的风险处置预案，及时、有效地处置风险。融资性担保公司有关风险预警和处置的办法另行制定。

第四十五条 建立全省融资性担保行业自律组织，履行全省融资性担保行业自律、维权、服务等职责。

全省融资性担保行业自律组织接受省政府金融办的指导。

第四十六条 征信管理部门应当将融资性担保公司的有关信息纳入征信管理体系，并为融资性担保公司查询相关信息提供服务。

第六章 法律责任

第四十七条 监管部门从事监督管理工作的人员有下列情形之一的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：

（一）违反规定审批融资性担保公司的设立、变更、终止以及业务范围的。

（二）违反规定对融资性担保公司进行现场检查的。

（三）未依照本暂行办法规定报告重大风险事件和处置情况的。

（四）其他违反法律法规及本暂行办法规定的行为。

第四十八条 融资性担保公司违反法律、法规及本暂行办法规定，有关法律、法规有处罚规定的，依照其规定给予处罚；有关法律、法规未作处罚规定的，按《融资性担保公司管理暂行办法》（中国银监会等部门令2010年第3号）的有关规定处理；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第四十九条 托管银行对融资性担保公司未能有效履行托管职责的，监管部门可取消其托管资格，并通报银行监管部门建议按照违反审慎经营原则的有关规定给予处罚。

第五十条 违反本暂行办法第六条第三款规定，擅自经营融资性担保业务的，由有关部门依法予以取缔并处罚；擅自在名称中使用融资性担保字样的，由监管部门责令改正，依法予以处罚。

第七章 附

则

第五十一条 公司制以外的融资性担保机构从事融资性担保业务参照本暂行办法的有关规定执行，具体实施办法另行制定。

外商投资的融资性担保公司要按照外商投资企业有关规定及本暂行办法办理，法律、行政法规另有规定的，依照其规定。

融资性再担保机构管理办法由省人民政府另行制定。

第五十二条 各市（州）人民政府可以根据本暂行办法的规定，制定本辖区融资性担保公司监管工作贯彻落实意见，并报省政府金融办备案。

第五十三条 本暂行办法施行前已经设立的融资性担保公司不符合本暂行办法规定的，应当在2011年3月31日前达到本暂行办法规定的要求。具体清理规范工作，由省政府金融办和省工商行政管理局牵头负责。

第五十四条 本暂行办法出台前我省有关融资性担保公司管理规定凡与本暂行办法相抵触的，以本暂行办法为准。

第五十五条 本暂行办法自公布之日起施行。

第二篇：公司金融融资担保管理办法

金融融资担保管理办法

1.0目的2.0

3.0

3.1

3.2

4.0

4.1

4.1.14.1.24.2

4.2.1为了规范公司（以下简称“公司”）融资和对外担保管理，有效控制公司融资风险和对外担保风险，保护公司财务安全和股东的合法权益，根据国家有关法律、法规并结合公司的实际情况，制定本管理办法。适用范围 本制度适用于公司及下属子公司。职责 财务管理部门负责对金融融资及担保事项进行统一管理。下属子公司负责提出金融融资及对外担保申请并配合财务管理中心完成金融融资及对外担保相关工作。工作程序 术语与定义 本办法所称融资，是指公司（由我方发起、且控股的各类业务单元中独立核算且具有企业法人资格的企业法人，含本公司）向金融机构进行间接融资的行为，主要包括综合授信、流动资金贷款、项目贷款、技改和固定资产贷款、票据融资、开票保函、信托等形式。公司直接融资行为不适用本办法。本办法所称对外担保，是指公司对子公司、子公司对公司及各子公司相互之间为

股东及其他关联方不得强制公司为他人提供担保。

4.2.2公司实际控制的关联公司的对外担保，视同公司行为，应执行本办法。

4.2.3公司对外担保实行统一管理，公司董事长或经合法授权的其他人员根

4.2.4

4.3

4.3.1

4.3.2

a）

b）

c）

d）

e）

f）

g）

4.3.3

4.4

4.4.1据公司董事会的决议代表公司签署担保合同。未经公司董事会决议通过并授权，任何人不得擅自代表公司签订担保合同、协议或其他类似的法律文件。公司对外担保的总额不得超过公司最近一个月会计报表或合并会计报表中净资产的50%。公司融资的审批 公司财务管理中心作为融资事项的管理部门，统一受理公司各单位的融资申请，并对该事项进行初步审核后，按公司权责手册规定的权限报经审批。公司申请融资时，应依据本办法向有权部门提交申请融资的报告，内容必须完整，并应至少包括下列内容： 拟提供融资的金融机构名称； 拟融资的金额、期限； 融资获得资金的用途； 还款来源和还款计划； 为融资提供担保的担保机构； 关于公司的资产负债状况的说明； 其他相关内容。公司的有关部门依据公司权责手册审议融资申请报告时，应对融资事项所涉及的经营计划、融资用途等进行认真审核，提供专业意见，作为董事会决策的依据。公司对外提供担保的条件 公司对外提供担保必须对被担保对象的资信进行审核，被担保对象应符

合下列要求：

a）具有独立的法人资格；

b）具有较强的偿债能力。

4.4.2公司不得为控股股东及不具有实际控制的其他关联方，任何法人单位

或个人提供担保。

4.4.3公司对外担保必须要求对方提供反担保，且反担保的提供方应当具有

4.5

4.5.1

a）

b）

c）

d）

4.5.2

4.5.3

4.5.4

a）

b）

c）

d）

e）

f）

g）

4.5.5实际承担能力。对外担保对象的审查 公司可以为具有独立法人资格并具有以下条件之一的单位提供担保： 因公司业务需要的互保单位； 与公司具有重要业务关系的单位； 与公司潜在重要业务关系的单位； 公司控股子公司及其他有控制关系的单位。以上单位必须同时具有较强的偿债能力，并符合本办法的相关规定。公司不得直接或间接为非法人单位、个人提供担保。公司董事会在决定为他人提供担保之前，或提交股东大会表决之前，应首先了解和掌握债务人的资信状况，对该担保事项的利益和风险进行充分分析，并在董事会公告中详尽披露。申请担保人的资信状况至少应包括以下内容： 企业基本资料，包括营业执照、企业章程复印件、法定代表人身份证明、反映与公司关联关系及其他关系的相关资料等； 担保申请书，包括但不限于担保方式、期限、金额等内容；近三年经审计的财务报告及还款能力分析； 与借款有关的主合同的复印件； 申请担保人提供反担保的条件和相关资料； 不存在潜在的以及正在进行的重大诉讼，仲裁或行政处罚的说明； 其他重要资料。经办责任人应根据申请担保人提供的基本资料，对申请担保人的经营

及财务状况、项目情况、信用情况及行业前景进行调查和核实，按照

合同审批程序报相关部门审核，经分管领导和总经理审定后，将有关

资料报公司董事会或股东大会审批。

4.5.6公司董事会或股东大会对呈报材料进行审议、表决，并将表决结果记a）

b）

c）

d）

e）

f）

4.5.7

4.6

4.6.1

4.6.2

a）

b）

c）

d）录在案。对于有下列情形之一的或提供资料不充分的，不得为其提供担保 资金投向不符合国家法律法规或国家产业政策的； 在最近三年内财务会计文件有虚假记载或提供虚假材料的； 公司曾为其担保，发生过银行借款逾期、拖欠利息等情况，至本次担保申请时尚未偿还或不能落实有效的处理措施的； 经营状况已经恶化、信誉不良，且没有改善迹象的； 未能落实用于反担保的有效财产的； 董事会认为不能提供担保的其他情形。申请担保人提供的反担保或其他有效防范风险的措施，必须与担保的数额相对应。申请担保人设定反担保的财产为法律、法规禁止流通或者不可转让的财产的，不得为其担保。公司对外提供担保的审批 公司财务管理中心作为对外担保事项的管理部门，统一受理公司对外担保的申请，并对该事项进行初步审核后，按权责手册所规定的权限报公司有权部门审批。公司各单位向公司财务管理中心报送对外担保申请、及公司财务管理中心向董事会报送该等申请时，应将与该等担保事项相关的资料作为申请附件一并报送，该等附件包括但不限于： 被担保人的基本资料、已经年检的企业法人营业执照之复印件； 被担保人经审计的最近一年及一期的财务报表、经营情况分析报告； 主债务人与债权人拟签订的主债务合同文本； 本项担保所涉及主债务的相关资料（预期经济效果分析报告等）；

e）拟签订的担保合同文本；

f）拟签订的反担保合同及拟作为反担保之担保物的不动产、动产或权利的基本情况的说明及相关权利凭证复印件；

g）其他相关资料。

4.7

4.7.1

4.7.2

4.7.3

4.7.4

4.7.5

4.7.6董事会认为必要的，可以聘请外部财务或法律等专业机构针对该等对外担保事项提供专业意见，作为董事会决策的依据。公司融资及对外担保的执行和风险管理 公司各部门及分支机构的融资或对外担保事项经公司有权部门批准后，由公司董事长或其授权的人代表公司对外签署融资合同或担保合同。公司控股或实际控制的关联公司的融资或对外担保事项经公司有权部门批准后，由控股或实际控制的关联公司的董事长或其授权的人代表该公司对外签署融资合同或担保合同。公司订立的融资合同或担保合同应在签署之日起 7 日内报送公司财务管理中心登记备案。已经依照本办法第二章、第五章所规定权限获得批准的融资事项及对外担保事项，在获得批准后30 日内未签订相关融资合同或担保合同的，超过该时限后再办理融资或担保手续的，视为新的融资或担保事项，须依照本办法规定重新办理审批手续。被担保债务到期后需展期并需由公司继续提供担保的，应当视为新的对外担保，必须按照本办法规定的程序履行担保申请审核批准程序。公司对外担保的主债务合同发生变更的，由公司董事会决定是否继续承担保证责任。公司财务管理中心预计到期不能归还贷款的，应及时了解逾期还款的原因，并与相关部门共同制定应急方案。融资期限届满需要展期的，公司财务部应及时向董事会报告，并说明原因及还款期限。债务履行期限届满，被担保人不履行债务致使作为担保人的公司承担

担保责任的，公司应在承担担保责任后及时向被担保人追偿。

4.8有关人员的责任

4.8.1公司融资及对外提供担保，应严格按照本办法执行。对违反本办法的责任人，公司视情节决定给予相应的处分。

4.8.2公司经办部门人员或其他责任人违反法律规定或本办法规定，给公司

4.8.3

4.9

4.9.1

4.9.2

5.0

6.0造成损失的，应承担赔偿责任。公司经办部门人员或其他责任人怠于行使其职责，给公司造成损失的，依照公司相关奖惩管理制度给予处罚。附则 本办法经公司董事会通过后报股东大会批准生效。本办法自生 效之日起执行。本办法由公司董事会负责解释。相关支持文件记录

《公司法》《担保法》《昊昇三农组织权责手册》

第三篇：融资担保管理办法[范文]

融资担保管理办法

第一条 为了规范公司融资担保，根据国家有关规定和集团公司实际情况特制定本办法。

第二条 本公司提供担保的对象为本公司全资、控股企业和互保单位。

第三条 在担保有效期内，当债务人未按合同规定履行义务，应在本公司所担保的范围内代为履行债务后，本公司对债务人即取得代位求偿权。

第四条 办理担保的程序

（一）申请人请求本公司提供担保时，应首先向本公司提交规定格式的《担保申请表》及下列有关文件资料，并保证其真实性。

1.企业法人营业执照（副本）复印件及企业法人代表证明书。

2.企业近期的财务报表（资产负债表、损益表和财务状况变动表）以及有关资信证明。

3.以前由本公司提供担保合同的执行情况。

4.债务人（申请人）与债权人（贷款人）签订的融资借款合同或借款意向书。

5.提供落实反担保措施的文件：

（1）抵押反担保的，应提供能够证明初次抵押财产的名称、数量、金额、范围、所在地、占有方式、产权归属的有关文件材料；经资产评估部门对抵押财产作出的评估作价报告等材料，并办理抵押登记手续。

（2）信用反担保的，应提供信用反担保人的法人营业执照（副本）复印件及企业法人代表证明书和近期财务报表等足以证明作用反担保人的资作信情况及履约能力的文件材料。

（二）财务部和法律职能部门对申请人和反担保人的资格、信誉、履约能力、业务活动的合法性及反担保抵押物有关情况进行审查、核对，并提出初步意见和建议。

签署意见后报公司总经理审查，同意后即向银行出具担保书并提供有关材料。

第五条 担保期限原则上不超过一年。

第六条 申请人办理担保时应向本公司交纳担保手续费（互保单位除外）。

担保手续费按担保金额的年1%收取，担保手续费在签署担保合同时一次支付，特殊情况经总经理审批同意可于贷款发放后一个月内支付。

第七条 本公司权利

（一）债务人和债权人必须执行担保合同的规定，未经本公司的同意，不得修改、转让主合同以及与担保有关的合同，在下列情况下，本公司的担保责任部分或全部解除。

1.债务人履行合同义务偿还借款本息；

2.债权人因债务人违反借款合同而提前收回贷款；

3.因债权人或债务人违约而终止合同；

4.其它情况。

（二）本公司在担保合同下的任何支付，即构成对债务人的债权，债务人必须在规定期限内，补偿本公司所有支付和损失。

（三）本公司有权对债务人和反担保人的履约情况进行检查监督。

第八条 债务人义务

（一）依照合同约定，向本公司提供反担保措施及交纳担保手续费；

（二）不得将本公司所担保项目下贷款挪作他用，并严格执行还款计划；

（三）保证本公司求偿权的行使，并在收到本公司通知的十天内，偿还本公司垫付的全部款项及自垫款之日起的利息和其它费用及损失；

（四）应将抵押财产向保险公司投保，未经本公司同意，债务人不得出租、出售、转让、再抵押或以其它形式处分已向本公司抵押的资产；如抵押物已向保险公司投保的，必须办理抵押手续，将受益人变更为本公司；

（五）债务人应定期或随时向本公司提交财务报表和有关文件资料，并保证其真实性，应及时将企业发生分立、合并、财产有重大变更等情况通知本公司，明确新的债务人，并须征得本公司同意；

（六）债务人不履行本规定所列责任和义务的，应按合同约定和法律规定，承担违约责任，并赔偿本公司损失。

第九条 反担保人的义务

（一）在本公司代债务人履行债务后，反担保人接到本公司书面通知十日内，向本公司交纳或以抵押物抵偿下列款项：①本公司垫付的本息；②本公司自付款之日起的利息；③本公司的其它费用和损失。

（二）未经本公司同意，抵押反担保人不得出租、出售、转让、再抵押或以其它形式处分已向本公司抵押的资产；如抵押物已向保险公司投保，本公司为受益人。

（三）在担保期间，信用反担保人应定期向本公司提交财务报表和有关文件资料，并保证其真实性；应及时将企业发生分立、合并、财产有重大变更等情况通知本公司，并按合同规定落实反担保义务。

（四）反担保人不履行本规定所列责任和义务的，应按合同约定和法律规定，承担违约责任，并赔偿本公司损失，必要时，本公司可通过诉讼程序办理。

第十条 发生争议和纠纷时，当事人可通过协商或调解解决。协商调解不成的，可向仲裁机构申请仲裁；或直接向人民法院起诉。对于仲裁裁决，当事人应当履行，若当事人一方在规定期限内不履行的，另一方可向人民法院申请强制执行。

第十一条 本管理办法由集团财务部负责解释。

第十二条 本办法自发文之日起施行。

第四篇：山西省融资担保公司管理办法

山西省人民政府办公厅关于进一步促进 全省融资性担保行业规范发展的意见

各市、县人民政府，省人民政府各委、办、厅、局：

根据《国务院办公厅转发银监会发展改革委等部门关于促进融资性担保行业规范发展意见的通知》（国办发〔2011〕30号）精神，为充分发挥融资性担保机构的融资促进功能，着力改善支持中小微企业和“三农”发展的金融服务环境，促进全省经济又好又快发展，经省人民政府同意，现就进一步促进我省融资性担保行业规范发展提出如下意见：

一、指导思想

以科学发展观为指导，以推动转型跨越发展、再造一个新山西为宗旨，坚持规范与发展并重、市场主导和政府引导相结合，按照“控制总量、提升质量、科学监管、防控风险、规范发展”的原则，用好用足综改试验区“先行先试”的政策机遇，加强融资性担保机构监管体系建设，不断加大政策支持力度，努力改善外部环境，增强和提升融资性担保机构的整体实力和担保能力，促进融资性担保行业稳健运行和可持续发展，有效缓解中小微企业和“三农”发展融资的困难,促进全省经济又好又快发展。

二、加强融资性担保行业管理

（一）明确省级监管部门。根据《山西省人民政府金融工作办公室主要职责内设机构和人员编制规定》（晋编字〔2011〕25号），由山西省人民政府金融工作办公室（以下简称“省金融办”）负责融资性担保机构设立、变更审批及监管工作。省财政厅不再承担中小企业信用担保机构的管理工作。

（二）明确市、县（市、区）级监管部门。各设区市、县（市、区）政府是本行政区域内融资性担保机构风险处置和处置非法集资工作的第一责任人，要高度重视融资性担保行业的规范和发展，建立融资性担保行业风险预警防范机制，督促有关部门建章立制，没有明确监管部门的地方要先行明确并指定负责融资性担保行业监管的部门及其具体机构，接受省金融办工作指导，并要建立相对稳定的专业化监管队伍，配备必要的监管设施，采取有效的监管手段，把防控风险和监管责任落实到位。各设区市要在本意见下发之日起一个月内，将本市融资性担保监管力量建设情况和人员名单报送省金融办非银行金融机构发展处，县（市、区）级监管力量建设情况向市级监管部门报送。

（三）建立省、市、县（市、区）三级监管机制。构建“省金融办统筹全省监管工作、市级监管部门全面监管监督、县（市、区）级监管部门日常基本监管”的分级属地监管模式，并根据我省融资担保行业和监管手段发展情况不断完善监管机制。省金融办要对全省融资性担保行业的总体规划和布局加强管理，对全省融资性担保行业监管工作加强统筹指导，促进行业健康有序发展。市级监管部门负责全面监管本行政区域内融资性担保机构，抓好风险防范处置工作，定期向省金融办报送本行政区域内融资性担保机构的行业发展情况、机构概览和监管报告，并对本行政区县（市、区）级监管部门加强监督指导。县（市、区）级监管部门进行基本监管，负责本辖区融资性担保机构及其分支机构设立、变更及终止的申请辅导、日常持续动态监管和风险处置，并向同级政府和上级监管部门报告工作。下级监管部门对重大风险事件以及本级难以处理的难点重点监管问题，要及时向本级政府和上级监管部门报告。

（四）建立山西省融资性担保行业监管联席会议制度（以下简称“省联席会议”）。省联席会议由省金融办牵头，省发展改革委、省财政厅、省公安厅、省监察厅、省高院、省住建厅、省商务厅、省工商局、省法制办、省中小企业局、人民银行太原中心支行、山西银监局等部门组成。设区市、县（市、区）要相应建立联席会议。有关部门要按照各自职责，做好有关工作。人民银行要对融资担保公司的资金流向进行统计监测，履行反洗钱、反假币职能，维护金融秩序和金融稳定；银监部门要督促银行业金融机构切实抓好贷款审查、贷后管理等工作，维护资金安全；工商管理部门要对抽逃注册资本和无证经营等工商行政管理范围内的违规行为加大打击力度；公安部门要会同有关部门依法查处并严厉打击融资性担保机构涉嫌非法集资、非法吸收公众存款、洗钱、放高利贷、暴力催债等非法活动。

省联席会议办公室设在省金融办，负责联席会议日常工作。省联席会议的主要职能包括：协调解决融资性担保机构发展中遇到的重大问题，沟通成员单位的信息，指导各设区市、县（市、区）政府及相关部门配合做好融资性担保行业的监督管理和风险处置工作。

（五）严把市场准入关，规范融资性担保行业发展。根据我省实际情况，现阶段在我省市辖区新设立的融资性担保公司，其注册资本金必须达到5000万元以上（含5000万元），在县（市）新设立的融资性担保公司，其注册资本金必须达到3000万元以上（含3000万元）。新设立的融资性担保公司应当在符合资本金准入条件和出资人出资条件等的基础上，按照属地管理原则，取得当地政府的风险处置承诺书后，经所在县（市、区）级监管部门初审核实、市级监管部门复审复核后，报省金融办审批设立，由省金融办审批核发融资性担保机构经营许可证，并在公司名称中规范使用“融资担保”字样。省金融办要尽快制定《山西省融资性担保机构设立审批工作指引》。未经省金融办批准并核发融资性担保机构经营许可证的担保机构，不得经营融资性担保业务，不得在公司名称中使用“融资担保”字样。申请变更的融资性担保机构，必须符合经营要求和风险控制要求。

（六）加强经营许可证管理。融资性担保机构经营许可证是特许融资性担保机构经营融资性担保业务的法律文件，不得以任何形式出借、出租、抵（质）押、转让。融资性担保机构经营许可证的颁发、换发、注销等由省金融办依法办理，有关实施细则以省金融办发布的《山西省融资性担保机构经营许可证管理指引》为准。对融资性担保机构经营许可证实行年审制度，注册资本金1亿元以上（含1亿元）的融资性担保机构的年审工作，按属地管理原则由县级、市级监管部门逐级审核后报省金融办审批决定；对注册资本金1亿元以下的融资性担保机构，各设区市监管部门负责年审工作，并报省金融办备案。年审未经省金融办备案或审批的融资性担保机构，工商部门不予年检。

（七）加强对董事、监事及高级管理人员任职资格的管理。拟任融资性担保机构董事、监事及高级管理人员，在履职前须报监管部门核准确认任职资格，注册资本金1亿元以上（含1亿元）的融资性担保机构董事、监事及高级管理人员，按属地管理原则逐级审核后报省金融办核准确认任职资格；对注册资本金1亿元以下的融资性担保机构的董事、监事及高级管理人员，各设区市监管部门负责核准任职资格，并报省金融办备案。融资性担保机构董事、监事及高级管理人员要开展任职前合规谈话、资格考试培训及任职后的考核，定期组织法律及金融政策培训，开展履职评价工作，具体实施细则由省金融办制定。作为公司法定代表人的董事长不得兼任党政机关职务，高级管理人员不得在其他经济组织中兼职。因不诚信和违法违规操作而被取消任职资格的董事、监事及高级管理人员，在五年内不得从事融资性担保行业工作。

（八）加强现场检查，强化非现场监管。各地政府要加强对融资性担保行业监管工作的组织领导，从人员、经费等方面保障地方监管部门有效履行现场检查和非现场监管职责。监管部门要牢固树立审慎监管理念，始终把风险防控工作作为首要任务，切实防控融资性担保行业风险，要建立融资性担保公司监管记分和综合评级制度，实施分类监管，对省属融资性担保公司和注册资本金在3亿元以上的融资性担保公司加大监管力度，避免发生单体机构风险和系统性风险。可联合相关部门，引入律师事务所、会计事务所和评级机构，成立专项检查组，采取分级、属地检查的形式进行。应建立健全融资性担保公司信息资料收集、整理、统计分析制度，强化非现场监管。各设区市的监管部门应当于每年１月31日前将上监管数据和监管报告报省金融办。

（九）实行资本金托管制度。融资性担保公司要与银行业金融机构签署资本金托管协议，由一家或多家银行机构（同一家银行只能开立一个托管账户）对其资本金进行全额托管，并向当地监管部门备案。资本金托管协议应当载明协议要符合和服从监管部门的监管规定和要求，明确列举资本金仅限于用做融资性担保业务合理的费用支出、代偿支付、委托金融机构做零风险理财和监管部门允许的其他用途，不得挪作他用。协议签订后，经双方协商报当地监管部门同意并报省金融办备案，或者当地监管部门经省金融办批准提出变更要求的，可以变更或解除托管协议。金融机构（托管方）要积极配合监管部门开展监管工作，对于资本金异常情况或融资性担保机构不符合规定用途的支付行为，金融机构（托管方）有权止付，并须报告当地监管部门。在资金托管中如有违法违规情况或与企业串通逃避监管、损害其他相关方利益的，当地监管部门要责令无条件解除托管协议，并依照有关规定予以处罚，构成犯罪的依法追究刑事责任。

（十）建立监管部门监管问责、履职评价体系。省金融办要适时对设区市、县（市、区）监管部门及融资担保公司开展督查抽查，建立市、县级监管部门履职评价制度；对出现重大风险事件、监管力量薄弱、辖区内风险管控较差的市、县（市、区），暂停或限制融资性担保机构的审批；因监管不力或重大失误引发融资性担保风险事件的，或者造成金融资产损失及重大不良影响的，要对所在地监管部门进行问责。对于政府出资设立的（政策性）融资担保机构，出资设立或实际控制的部门，要履行国有资产出资人职责，监督企业依法合规经营，落实监管规定要求，切实提高其防范风险能力。

三、促进融资性担保机构规范、健康、可持续发展

（十一）鼓励支持融资性担保机构做大做强。按照“控制总量、提升质量、科学监管、防控风险、规范发展”的总体要求，积极构建以实收资本金1亿元以上的融资性担保机构为主体的多层次、差别化的融资性担保体系。各地要进一步做大做强政府出资设立的（政策性）融资担保机构，视财力建立合理的资本金补充和扩充机制，采取多种形式持续增强担保机构的资本实力，促进规范经营。要引导融资性担保机构通过合并、重组、增资等方式，做大规模、做强实力，着力培育一批实收资本金超过5亿元、经营管理较好、风险管控能力较强、有一定影响力的大型融资性担保机构，促进全省经济又好又快发展。

（十二）加大财税政策支持力度。财政部门要结合经济社会发展水平和财力状况，制定促进融资性担保业务健康发展的支持政策，特别是对国家及省已经出台的支持政策要落到实处，缓解中小微企业和“三农”融资难的状况，支持全省融资性担保体系公共管理服务平台建设。要落实好财政部制定的对符合条件的融资性担保公司免征营业税、准备金提取和代偿损失税前扣除等财税优惠政策。综合运用资本注入、风险补偿和考核奖励等多种方式，提高和改善融资性担保公司的服务能力，重点扶持财务健全、运作规范、对中小企业和“三农”发展贡献大的融资性担保公司发展，建立扶优淘劣的良性发展机制。

（十三）加强银行业金融机构与融资性担保机构合作。银行业监管部门要推动银行业金融机构依法依规加强与融资性担保机构合作，构建平等、互利、安全的合作模式。推动银行业金融机构和融资性担保机构根据双方的风险控制能力，合理确定担保放大倍数和风险分担比例，并按照各自职责分工抓好担保贷款管理工作，维护资金安全；对担保贷款中的中小微企业贷款、“三农”贷款、“民生”项目贷款以及战略性新兴产业贷款，银行业金融机构要根据相关政策落实有关利率优惠政策。省金融办、人民银行太原中心支行、山西银监局和省中小企业局要建立“银担”合作平台，定期评估合作情况，为融资性担保业务创造良好环境。

（十四）建立抵（质）押登记服务制度。凡符合抵（质）押登记管理要求的，各登记部门或主管部门要按照《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国物权法》及加强中小企业信用担保体系建设等的有关规定给予办理相关登记手续，登记机构和人员不明确的，要明确指定。融资性担保机构可以按照有关要求查询、抄录或复印与担保合同和客户有关的登记资料，登记部门要提供便利。在办理有关登记手续过程中，有关部门不得指定评估机构对抵（质）押物进行强制评估。

（十五）积极开展融资性担保行业评级工作。监管部门要建立融资性担保行业评级制度，综合采用多种方式、多种渠道、多种指标对融资性担保机构进行科学、公正评级，并将综合评级结果运用到银担合作、政府奖补、行业监管等各项工作中，同时要对评级工作加强管理，防止不必要的评级工作加重企业负担。评级结果向省人民政府建立的征信系统提交、归集，同时纳入人民银行企业信用信息基础数据库，向社会公布，并提供免费查询服务。

（十六）建立风险预警和处置机制。监管部门应当会同有关部门，建立融资性担保行业突发事件的发生报告、预警防范和处置制度，制订融资性担保行业突发事件处置预案，明确处置机构及其职责、处置措施和处置程序，及时向本级政府和上级监管部门报告本行政区域内融资性担保行业的突发事件及处置情况，有效处置融资性担保行业突发事件。（十七）加强融资性担保行业自律组织建设。全省融资性担保公司可依法成立融资性担保行业协会,履行自律、维权、服务等职责。省金融办是融资性担保行业协会的主管部门，协会在省金融办的指导下，依法开展相关工作及行业自律、人员培训、服务标准制定、行业统计、融资咨询、理论研究和对外交流，组织会员单位与银行业金融机构间的相关交流活动。

本《意见》施行之前，已经省财政厅、银监局《关于公布山西省融资性担保机构规范整顿合格机构名单的通告》（晋财金〔2011〕29号）公布为合格机构并已批准颁发融资担保经营许可证的融资性担保公司，可给予一定过渡宽限期，但要积极整改，尽快符合本《意见》有关规定。

二○一二年五月二十一日

第五篇：融资性担保公司管理办法考试题

《融资性担保公司管理办法》试题一

姓

名：

得

分：

一、单项选择题（共10小题，每题2分，共20分）

1.融资性担保公司的注册资本来源必须真实合法，全部为（）资本，由发起人或出资人（）缴纳。

A．实物，分批

B．实物，一次足额

C．实缴货币，一次足额

D．实缴货币，分批

2.广东省融资性担保公司的注册资本的最低限额为人民币（）元。

A．2 亿

B．1.5亿

C．1亿

D．5000万

3.融资性担保公司对单个被担保人提供的融资性担保责任余额不得超过净资产的（），对单个被担保人及其关联方提供的融资性担保责任余额不得超过净资产的（），对单个被担保人债券发行提供的担保责任余额不得超过净资产的（）。

A．10%，15%，20%

B．10%，20%，25%

C．10%，15%，30%

D．10%，15%，40%

4.融资性担保公司的融资性担保责任余额不得超过其净资产的（）倍。

A．5

B．8

C．10

D．15

5.融资性担保公司以自有资金进行投资，限于国债、金融债券及大型企业债务融资工具等信用等级较高的固定收益类金融产品，以及不存在利益冲突且不高于净资产（）的其他投资。

A．10%

B．20%

C．25%

D．30%

6.融资性担保公司应当按照当年担保费收入的（）提取未到期责任准备金，并按不低于当年年末担保责任余额（）的比例提取担保赔偿准备金，担保赔偿准备金累计达到当年担保责任余额（）的，实行差额提取。A．50%，1%，10%

B．50%，5%，10%

C．60%，5%，20%

D．60%，10%，20%

7.下列业务中哪项融资性担保公司不能经营（）。

A．贷款担保

B．信用证担保

C．诉讼保全担保

D．发放贷款

8.融资性担保公司应当按（）向当地政府金融办（或政府指定部门）报告资本金运用情况。

A．月度

B．季度

C．半年

D．

9.融资性担保公司变更下列事项（）的，应当由公司所在地市金融局（办）负责审查批准，并报省金融办备案。

A ．跨市变更公司住所

B．除跨市以外变更公司住所 C．变更持有5%以上股权的股东

D．合并或者分立

10.融资性担保公司在《融资性担保公司管理暂行办法》实施之前已经设立但并不符合该办法规定的，应当在（）前达到该办法规定的要求。A.2010年3月8日

B.2011年3月31日 C.2011年3月8日

D.2012年1月1日

二、多项选择题（共10小题，每题3分，多选、少选不得分，共30分）

1.融资性担保公司有重大违法经营行为，不予撤销将（）的，由行业主管部门予以撤销。

A．严重危害市场秩序

B．损害公共利益 C．对公司有轻微损失

D．导致公司亏损

2.融资性担保公司可以经营的业务包括（）

A．贷款担保

B．票据承兑担保

C．贸易融资性担保

D．发放贷款

3.融资性担保公司可以兼营的业务包括（）

A．诉讼保全担保

B．投标担保、预付款担保等履约担保

C．以自有资金进行投资

D．吸收存款

4.融资性担保公司不得从事的活动包括（）

A．吸收存款

B．发放贷款

C．受托发放贷款

D．受托投资

5.融资性担保公司的股东应具备的条件（）

A．信誉良好，无重大违法违规记录。

B．具备持续出资能力。

C．了解融资性担保业务的风险、流程及相关规定等。

D．没有出资能力，以借贷资金、他人委托资金入股。

6.融资性担保公司的高级管理人员包括（）

A．总经理

B．副总经理

C．首席风险官

D．首席合规官

E．财务负责人

7.下列哪些人员不得担任融资性担保公司董事、监事、高级管理人员（）

A．有故意或重大过失犯罪记录的B．因违反职业操守或者工作严重失职给所任职的机构造成重大损失或者恶劣影响的 C．被取消董事、监事、高级管理人员任职资格或禁止从事担保或金融行业工作的年限未满的D．最近五年担任因违法经营而被撤销、接管、合并、宣告破产或者吊销营业执照的机构的董事、监事、高级管理人员，并负有个人责任的。

8.融资性担保公司董事会职权依法和公司章程确定，但至少应当包括（）

A．负责召集股东（大）会会议，执行股东（大）会决议，向股东（大）会报告工作。

B．决定公司的经营计划，制定财务预决算方案。

C．决定公司内部管理机构设置，聘任或解聘总经理。D．制定公司基本管理制度。

9.融资性担保公司应当规范项目受理、评审、审批、签约承保、包后监管等工作流程和运行机制，项目评审时应做到（）

A．应当从定性、定量方面作出依据充分的分析判断

B．应当全面考察项目情况，评估拟设定的反担保措施的合法性、标的的价值和可实现性.C．应当严格评审被担保对象的财务状况，认真核查各类财务报表、产品库存和业务合同，查清其真实性、合法性和价值。

D．应当严格审查担保项目所融资资金的用途，确保通过担保融资的资金用于符合国家产业政策和改善民生的活动。

10.融资性担保公司从事经营活动应遵循哪些基本准则（）

A．安全性

B．流动性

C．合法性

D．收益性

E．诚实守信

四、简答题（共4小题，每题5分，共20分）

1.请列举融资性担保公司可以经营的融资性担保业务有哪些，可以兼营的非融资性担保业务有哪些，不得从事的活动有哪些？

2.申请担任融资性担保公司董事、监事、高级管理人员应具备哪些条件？

3.融资性担保机构应在重大风险事件发生后及时向所在地政府金融办（或政府指定部门）报告简要情况，24小时内报告具体情况。请问融资性担保机构应报告的重大风险事件具体包括那些情形

4.融资性担保公司公司治理包括哪些内容？

五、论述分析题（共1题，10分）

某融资性担保公司公司会计审计报告显示，2010年公司应收帐款5000万元，多为公司股东所欠帐款；应付帐款5000万元，多为高息吸储资金；公司净资产1亿元，融资性担保业务收入5千万元，发放贷款获得利息1千万元；在保余额15亿元，对某房地产企业提供贷款担保责任余额1.5亿元；某投资公司委托该融资性担保公司开展投资业务，投资购买A股某股票3000万元。请您简要分析该公司在注册资本金管理、业务范围、投资行为、风险管理等方面有哪些不符合规定，并请列出整改措施。

答案：单项：1-5 DDCCB 6-10 ADDBB

多项：1.AB

2.ABC

3.ABC

4.ABCD

5.AB

6.ABCDE

7.ABCD

8.ABCD

9.ABCD

10.ABD

判断：1.√ 2.× 3.× 4.√ 5.√ 6.√ 7.√ 8.√ 9.√ 10.√

融资性担保公司管理办法》试题2 姓名：

分数：

单项选择题：（30分，2分/题）

1、《融资性担保公司管理暂行办法》所称融资性担保是指担保人与银行业金融机构等债权人约定，当被担保人不履行对债权人负有的融资性债务时，由

依法承担合同约定的担保责任的行为

A担保人

B被担保人

C债权人

D债务人

2、本办法所称融资性担保公司是指依法设立，经营融资性担保业务的有限责任公司和。

A 个人和组织

B法人单位

C经济实体

D股份有限公司

3、融资性担保公司应当以

为经营原则，建立市场化运作的可持续审慎经营模式。

A安全性 盈利性 流动性

B安全性 流动性 收益性

C安全性 收益性 充足性

D保障性 流动性 盈利性

4、监管部门具体负责本辖区融资性担保公司的准入、退出、日常监管和

，并向国务院建立的融资性担保业务监管部际联席会议报告工作。

A清算

B风险处置

C增资扩股

D风险补偿

5、经批准设立的融资性担保公司及其分支机构，由监管部门颁发，并凭此向工商行政管理部门申请注册登记。

A经营许可证

B行业准入证

C批准文件

D核准开业批文

6、设立融资性担保公司，应当具备下列条件：有符合《中华人民共和国公司法》规定的章程；有符合本办法规定的注册资本；有符合任职资格的董事、监事、高级管理人员和合格的从业人员，但不包括。

A 有符合要求的营业场所B有健全的组织机构、内部控制和风险管理制度。C有2个以上推荐机构

D监管部门规定的其他审慎性条件

E有具备持续出资能力的股东。

7、监管部门根据当地实际情况规定融资性担保公司注册资本的最低限额，但不得低于人民币

万元。

A300

B400

C500

D1000

8、定融资性担保公司注册资本为。

A货币资本和固定资产 B实缴货币资本和自有资产

C 第三方认定验资额 D实缴货币资本

9、跨省、自治区、直辖市设立分支机构的融资性担保公司，应当设两名以上的。A首席合规官

B首席风险官

C独立监事

D独立董事

10、融资性担保公司应当按照金融企业财务规则和企业会计准则等要求，建立健全财务会计制度，真实地记录和反映企业的财务状况、经营成果和

。A盈亏状况

B现金流量

C资产负债情况

D风险损失情况

11、某融资性担保公司净资产为1.5亿人民币，对甲公司提供的融资性担保责任余额不得超过

万元，对甲公司及其子公司提供的融资性担保责任余额不得超过

万元，对甲公司发行债券提供的担保责任余额不得超过

万元。A 1500 2250 3000

B 1000 2000 4500

C 1500 2250 4500

D 1500

3000

4500

12、某融资性担保公司净资产为1亿人民币，最多可以自有资金

万元 进行投资于一家高新科技公司。

A2000

B3000

C1000

D1500

13、担保赔偿准备金累计达到当年担保责任余额的，实行差额提取。融资性担保公司应当按照当年担保费收入的 提取未到期责任准备金，并按不低于当年年末担保责任余额的比例提取担保赔偿准备金。

A 50% 1% 10% B 10% 5% 50%

C 10% 50% 1%

D 50% 5% 1%

14、融资性担保公司应当按照规定及时向监管部门报送经营报告、、合法合规报告等文件和资料。

A风险分析报告 B业务收支报告

C财务会计报告

D 现金流量表

15、监管部门根据监管需要，可以对融资性担保公司进行，融资性担保公司应当予以配合，并按照监管部门的要求提供有关文件、资料。A现场稽核

B非现场稽核

C非现场检查

D现场检查多项选择题：（14分）

1、融资性担保公司有下列变更事项之一的，应当经监管部门审查批准：

变更名称；变更组织形式；变更注册资本；变更公司住所；

（3分）A在经营范围内创新业务品种 B变更财务总监

C变更持有2％以上股权的股东。D设立分支机构 E修改章程 F变更监事长

2、融资性担保公司不得从事下列活动：吸收存款；发放贷款；

。（3分）A直接投资B受托投资C间接投资

D受托发放贷款

E 为子公司提供诉讼保全担保

3、融资性担保公司应当建立符合审慎经营原则的担保评估制度，并制定严格规范的业务操作规程，加强对担保项目的风险评估和管理。（5分）A风险补偿机制

B事后追偿和处置制度

C突发事件应急机制

D责任追究制度 E风险预警机制

F决策程序

G审保会制度

4、融资性担保公司应当按照监管部门的规定，将公司治理情况、等信息告知相关债权人。（3分）

A财务会计报告

B重大人事变动

C风险管理状况

D对外投资情况 E担保费收入

F担保业务总体情况

答案：单选：1-5 ADBBA

5-10 CCDDB

11-15 CACCD

多选：1.BDEF 2.BD 3.BCEF 4.ACF

简答：

1、简述我国信用体系建设的发展历程和信用体系的定义。

答：我国社会信用问题第一次提出是20世纪90年代，当时，为了处置经济活动中严重的“三角债”问题，国务院发出了《关于在全国范围内开展清理“三角债”工作的通知》。1991年，原国务院生产办在国务院领导人的直接领导下，采取一系列措施解决国有企业之间的“三角债”问题，不仅在一定程度上缓解了债务链对国有企业资金短缺的困扰，也涉及了计划经济向市场经济转轨过程中的信用问题。1995年全国人大颁布了《担保法》，为平等主体间的担保活动提供了基本的法律框架和依据。信用体系，有人称之为国家信用体系，有人称之为国民信用体系，有人称之为社会信用体系。

2、简述现金流对信用能力价值的作用。答：信用能力的量化，在财务状态上表示为偿债时前期的现金净流量。净流入量是即期偿还债务的现金能力，偿债退出企业的现金流不影响企业的经营运行；净现金为零或负值，是即期难以偿还债务的表示，为偿债而退出一部分现金，将会影响企业的经营运行。因此现金流是衡量信用能力价值的基本尺度。现金流量是偿还即期债务的真实能力。总之，只有企业产生必需的现金流才能保证偿还债务，分配股利，因此，评价信用能力的基础在于现金流量。

3、简述反担保措施的条件。

答：不同的反担保措施具有不同的生效条件。

（一）抵押反担保措施的生效

以无地上定着物的土地使用权、城市房地产或村企业的厂房等建筑物，林木、车辆、设备和其他动产抵押的，应当办理抵押登记，合同自订立起生效。

（二）质押反担保措施的生效

质押反担保措施包括动产质押反担保措施和权利质押反担保措施两种。

（三）保证反担保措施的生效

保证人与债权人应以署名的形式订立保证合同，依法成立的合同自合同成立时生效。

（四）其它反担保措施的生效

其他反担保措施如收益权、个人连带责任，应当通过公正机构进行公正。

论述

1、根据自己的担保从业经历，论述担保机构发生风险的原因及控制风险的防范措施。

答：

一、担保机构发生风险的原因

风险是一种不确定性，是引致损失发生的一种可能性。担保行为是保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。因此，担保业务的风险很大程度上是来自债务人信用方面的风险。担保机构在为债务人提供担保后，由于各种事先无法预料的因素的影响，被担保的债务人可能无法按时、如数归还借款，这时就需要担保人为偿还债务，即发生了担保代偿。如果担保机构最终不能全部回收担保代偿资金，就会导致担保机构经济上的损失。这就是担保机构经营担保业务所特有的风险。

担保机构发生风险的原因是多方面的。外部经济环境、信用环境、法律环境和国家政策导向等因素都会对担保机构的经营产生影响；担保机构自身的经济实力、人才素质、经营管理经验、对风险的控制和管理能力等，更决定着担保机构能否持续经营。作为一个独立经营的经济实体，担保机构发生风险的原因与其他企业有着许多相同之处，但担保机构又是一个经营信用产品的特殊企业，其主营业务是为企业的融资提供信用担保。从其特殊性出发，导致担保机构

发生风险的主要原因有：

（一）债务人还款能力不足

在担保行为中，债务人具有良好的还款能力是担保责任得以顺利解决的关键，事实上，大部分担保机构发生风险的原因都是源于债务人没有足够的还款能力。因此，担保机构在为债务人提供担保之前，必须先学会如何科学、准确地评价和判断债务人的还款能力。

（二）债务人的道德水平低下

债务人有还款能力并不一定能够保证其能偿还债务，债务人如果在道德品质上存在问题，在主观上不愿意偿还债务，同样也会给担保机构带来极大的风险。受社会信用环境、法律意识和道德水平的影响，有些企业通过提供虚假资料、隐瞒事实等不正当手段骗得担保机构的信用，从而套取银行贷款；有些债务人在具备还款能力的情况下，也拖欠银行的债务，造成担保机构代偿。这些都属于债务人的道德风险。因此，在法制建设尚未健全、信用环境不够完善的情况下，企业的还款意愿可能比企业的还款能力更重要。

（三）债权人对债务人监管不力

如果担保机构在做担保业务时，为债权人提供了百分之百的担保，也就是债权的保障完全依赖于担保人，担保行为就可能成为债权人转移风险的一种手段，债权人在贷款项目的评审、审批和贷后项目的监督管理等方面就可能有某种程度的放松，增加了贷款信用风险发生的可能性，从而也增大了担保机构的风险。四）担保机构自身经营管理不善

担保机构是经营信用的特殊机构，只有自身保持良好的资产质量、充足的现金支付能力，才有可能为债务人提供信用保证。担保机构在为别人提供担保的同时，也要尽可能避免由于经营担保业务而带来的损失。如果担保机构本身因经营管理不善而发生较大的资产损失，甚至无法持续经营，也就根本谈不上保证自己的信用了。

二、担保机构风险控制和风险管理的措施

担保机构的风险是客观存在的。当担保机构为债务人的还款出具了保证合同，只要债务人没有全部清偿债务，担保风险就会存在。担保机构不可能完全消除担保风险，但担保机构可以通过自身的管理以及采取有效的措施来防范和控制风险，尽可能地把担保风险控制在担保机构可以接受的水平。担保机构可采用以下措施控制和管理业务风险：

（一）提高担保项目的评审水平

（二）建立科学的项目决策程序和内部风险控制机制

1、实行“审保分离”，强化项目决策的约束机制

2、严格授权管理，强化决策程序的制约作用

3、规范评审委员会审议规则和决策人员审批行为

4、建立项目责任制度，严格责任监督和责任追究

5、提高担保业务决策的科学性和准确性

（三）加强对在保项目的动态跟踪管理

1、在保项目动态跟踪

2、在保项目反担保物的监管

（四）加强对代偿项目的管理和追偿

1、代偿项目的管理

2、代偿项目的追偿

(1)督促债务人尽快筹资归还欠款。

(2)处理抵押、质押物（权）。

(3)落实信用反担保方义务。

(4)转移债务，保全债权。

(5)变更反担保，增加抵押物价值。

(6)以资抵偿，减少损失。

(7)债权转股权及债权重组。

(8)依法起诉，通过法律手段来维持担保机构的权益。

（五）提高担保机构自身的抗风险能力

1、坚持以“稳健经营”的理念来经营担保业务，切实保证担保机构资金的安全性和效益性。

2、建立健全内部业务运作监控制度，严格防范道德风险的发生。

3、坚持量力而行、分散风险的业务运作模式，不要“将鸡蛋都放在一个篮子里”。

4、努力建立“利益共享，风险共担”的担保业务运作体制，争取政府给予“担保损失核销补偿”的政府支持。

5、保证担保资金的安全性和流动性。

（六）开拓思路，转变观念，将风险管理工作由被动转为主动

1、想方设法增大债务人违约的成本。

2、吧因哈能够和担保机构之间纯粹的担保关系转变为“合作伙伴”关系。

（七）建立健全担保业务风险管理评价和预警制度