第一篇：酒店等营业性场所财务报销制度及流程
内 部 通 启
致·TO ： 董事长 日期·DATE ：2014年10月10日 由·FROM ：总经办
主题·THEME ：财务报销制度及报销流程
酒店财务报销制度及报销流程
1、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据或发票一律不予报销。
2、报销费用时必须认真填写“费用报销单”，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。
3、按规定的审批程序报批，报销 1000 元以上需提前一天通知出纳以便备款。
4、原始票据的审核（各部门经理须对其审签的各项原始票据负责）4.1 原始票据应具备的内容：
4.1.1票据名称； 4.1.2 填制票据的日期；
4.1.3 填制票据单位的名称或填制人的姓名； 4.1.4 经办人的签名；
4.1.5 发票内容，各种票据必须符合相关规定和细则要求； 4.1.6 数量、单价和金额； 4.2 对原始票据的技术性要求：
4.2.1 凡填有大小写金额的原始票据，大写与小写必须相符。
4.2.2 支付款项的原始票据，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字、审批人签字及付款的依据。
4.2.3 员工的借款借据需由出纳附在记账票据上，员工归还借款时由财务另开收据，其原始借款
借据不再退还。预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始票据，不得以汇款回单代替。
4.2.4 属于现金发放性质的原始票据，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。
细信息。
4、宴请客户需由总经理及董事长批准后方可报销招待费。
5、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
（二）、报销流程:
1、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理及董事长批准。
2、借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3、购票： 出差人员按审批过的出差申请表复印件，自行按要求订票。
4、返回报销：出差人员应在回公司后及时办理报销事宜，流程同日常费用报销。
他专项费用等。
第二篇：酒店财务报销制度专题
财务报销制度
第一章
财务报销总体要求
第一条 票据要求：
（一）所有费用单据原则上是税务局统一印制的正式发票，且加盖开出单位“财务专用章”或“发票专用章”方为有效。收据应为正式的财政非税收据并加盖专用章。
（二）发票必须是发票联或报销联；用复写或计算机打印，不得用笔直接填写；存根联、发货联、记账联不能作为报销单据。
（三）购物发票或清单上要有明确的品名、规格、数量、单价，否则不予报销。
（四）内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写完整，字迹清楚，金额准确，大、小写一致，涂改无效。
（五）机打发票一律不准手写。
（六）报账时间为事项完成后15日之内。第二条 下列票据不得报销：
（一）非正规的发票或收据。
（二）内容填写不完整、字体无法辨认或有明显涂改痕迹的票据。
（三）数量、单价、金额不符的票据。第三条 费用报销的其他注意事项：
（一）报销凭证必须注明本人所在部门、费用名称、产品名称、事由、发票张数。
（二）各种凭证、单据一律用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写；内容完整，字迹清晰、工整，不得涂改；人民币大小写要清楚、规范、一致，小写必须写到分位，没有的用“0”补齐。
（三）报销费用时必须填写费用报销单。所有单据按性质分类粘贴填制；发票按内容归类，与报销单向左对齐鱼鳞状粘贴。
（四）报销单据下面的签字栏不能打印，必须手签。
（五）费用报销单上的摘要须简明扼要、准确规范，不得随便填写；不得将说明性文字书写在发票上。
（六）凡签订单次合同的费用报销，需附合同复印件及所有相关附件；凡签定某时间段内连续供货的，在第一次报账时需附合同复印件及所有附件。第四条 各项费用报销范围及标准：
（一）招待费，按业务招待费管理制度执行。
（二）差旅费，按差旅费管理制度执行。
（三）采购人员零星采购的物资，属固定资产、低值易耗品的，须先入库后报销费用，填写原材料采购报销单，附物资入库单、采购发票及物资申购单。
（四）其他费用，按预算额度或申请额度在合理范围内报销。
第二章
物资采购费用报销 第五条 公司物资采购是指经营过程中需要的餐饮原料、客房消耗品、维修材料、洗涤用品、布草、办公用品、固定资产及其他低耗品采购。第六条 物资采购费用报销流程：
（一）报销流程。
1.餐饮直拨生鲜原料。由验货员与使用部门根据原料申购单共同验收无误后，填制验收单，验货员、厨师、共同签字；成本核算员根据直拨验收单核算联记载的供货商、物资使用厨房、经营点进行分类，制作直拨材料汇总表，传递到财务部，按供货商的不同分别挂应付款帐，并相应计入各经营点成本；各供货商将发票提交给成本核算员，由核算员将供货商发票金额核实后，与对应的直拨验收单报账联一起填制原材料采购报销单；由成控核算员依次经采购部经理、使用部门经理、成本控制部、应付会计、财务部经理总经理审签后作为付款报账依据。
2.餐饮辅料、酒水、饮料。应先办理入库手续，再由采购部依据申购单、入库单、购货发票、供货清单及国家相关检验机构要求的其他资料，填制原料采购报销单，按本条第一款流程完成签批手续。
3.其他采购物资。按照库房入库管理制度办理入库手续后，由采购部填写报销单，附上原始凭证（包括申购单、购货发票、供货清单、入库单），由使用部门经理签字后，按本条第一款流程完成结算手续。
（二）财务部根据审批后的原材料采购报销单以银行转账形式付款。
第七条 物资采购需提前借款或预付款的，应按借款管理制度办理相关手续或填报预付审批表，并在规定时限内办理报销手续。
第三章
日常费用报销
第八条 日常费用主要包括差旅费、办公费、业务招待费、培训费、维保养护费、营销费用、管理费用等。
第九条 在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第十条 日常费用报销的一般规定：
（一）报销人必须取得相应的合法票据。
（二）填写报销单时，应根据费用性质填写对应单据。严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数，金额大小写必须完全一致，不得涂改，并简述费用内容或事由。
（三）按规定的审批程序逐级报批。第十一条 日常费用报销的一般流程:
（一）费用的发生部门为该费用报销人。
（二）报销人整理报销单据并填写对应的费用报销单。
（三）须办理申请或入库手续的，附上批准后的申请单或入库单。
（四）部门经理审核签字。
（五）财务部门审核。
（六）总经理审批。
（七）财务部出纳报销。
第四章
能源费用报销
第十二条 能源费用是指玉屏山居经营部门及后勤保障部门、管理部门在日常经营管理过程中消耗的水、电、气等不可再生资源费用，包括客房、餐饮、康体等经营部门在提供对客服务过程中消耗的能源费用，工程、安全、管家等保障部门在提供后勤保障过程中设施设备消耗的能源费用，公共区域和管理部门消耗的能源费用，玉屏山居为员工工作和生活提供必要条件所消耗的能源费用等。由工程部负责。第十三条 能源费用报销规定：
（一）每月末，由工程部负责对玉屏山居各点位能源总表、分表数据进行抄录，将使用量汇总核算，并按标准分配到各部门。
（二）应由外租经营点及员工个人负担的能源费用需在能源报表中单独列示；外租经营点费用还需对方签字认可。
（三）能源管理员填报能源费预付审批表，按资金支付审批程序报批后交计财部出纳人员转款。
（四）能源管理员凭缴费凭据取回发票，填制费用报销单，按费用报销一般程序报销。
（五）应由外租经营点承担的部分，由外租管理部门负责催收；应由员工个人承担的部分，由计财部进行账务冲抵或工资核算减扣。
第五章
工程外包维保费用报销
第十四条 外包维保费是指根据合同，应由具有相关资质的维保工程公司对玉屏山居大型机电设施设备（包括电梯、消防系统、监控系统等）进行系统和有计划维护、保养、检测并提出专业化意见建议而产生的费用。由工程部或项目部负责。第十五条 工程外包维保费用报销规定：
（一）工程部出具有设备使用部门和成控部门签字的维保执行情况资料，对维保单位是否按合同完成维护和保养、维护人员到位及工作情况、设备运行状况进行考核评估，据此确定维保费支付标准及扣减金额，报主管领导批准后作为费用报销单附件，按正常费用报销程序审批。
（二）按照合同约定结算条款，由工程部填报费用报销单。
（三）将维保合同复印件附于报销单后。
（四）向对方索取合法票据，与上述相关材料一起附于费用报销单后，向财务部报销。
（五）报销其他维修费用，还须附工程部和使用部门签字认可的验收报告。
（六）委托外修的费用按以上办法执行。
第六章
外包植物租赁、绿化养护费、清洁费报销 第十六条 报销范围：玉屏山居为保持相应星级标准和经营氛围，在公共区域和对客服务区域摆放植物、花卉；服务过程中按客人要求提供植物、花卉、插花作品等，对玉屏山居绿化带、植物、树木进行养护，以及公共区域保洁卫生等发生的费用，由客房部负责。第十七条 费用报销规定：
（一）客房部整理出具对方单位执行合同情况相关资料，包括验收报告单、人员签到签退考勤表、接受服务部门签字确认清单等。
（二）此类费用归口客房部统一报销，由客房部按结算条款定期填制费用报销单。
（三）报销时需提供养护、清洁及租赁相关资料。
（四）取得合法票据，与上述材料一并作为费用报销单附件，交财务部报销。
第七章
培训费报销
第十八条 培训费是指玉屏山居为提高管理人员业务水平、员工服务技能、操作技能而组织培训、学习、聘请专家授课等产生的费用，包括组织参加专业培训、外出考察学习、聘请专家到店授课指导等产生的学费、证书费、外出差旅费、课时费等。第十九条 培训费报销规定：
（一）培训费用由牵头部门负责报销，行政办公室监管。
（二）报销时要附上相关培训文件，包括经玉屏山居领导批示的报告、证书复印件、邀请函、参加培训人员名单、培训计划等。
（三）外出学习考察产生的交通费、住宿费、餐费等，报销标准及报销凭证按差旅费管理制度执行。
（四）取得合法票据，填制报销单，与上述相关资料一并交财务部报销。
第八章
营销费用报销
第二十条 报销范围：为提升玉屏山居知名度和社会形象，专向促销而产生的媒体广告费、订房网络销售佣金等。
第二十一条 营销费用报销规定：
（一）营销费用由发生部门负责报销，市场营销部监管。
（二）报销广告费用需附发布广告的合同、清单、报纸广告复印件、网络广告截屏复印件等资料。
（三）报销销售佣金需附玉屏山居与对方核对无误的订房结算清单。
（四）取得合法票据，与上述材料一并作为费用报销单附件，按程序逐级审批后，交财务部报销。销售佣金需填制专用审批单。
第九章
工资福利及相关费用支出
第二十二条 工资福利支出包括职工工资、奖金、提成、补贴、其他工资性费用、社会保险及其他应由玉屏山居承担的福利支出等。由行政办公室负责。第二十三条 工资支付规定：
（一）每月20日前，行政办公室根据本月考勤表及其他薪金资料（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息），编制工资表，提交财务部。
（二）经财务部门复核、各部门复核后，经财务审核报送总经理审室批。
（三）每月20日，财务部以银行代发形式支付工资。遇节假日可视情况适当提前或顺延。
（四）各部门保存一份本部门工资表备查。
第二十四条 未在工资表中反映的工资性费用，由经办人（领款人）填报领款单，按审批程序逐级审签后领取，同时附上相关材料。第二十五条 社会保险和住房公积金支付规定：
（一）行政办公室将审批后的支付单、明细表提交财务部。
（二）财务部以银行转账方式支付。
（三）财务部收到银行回执单后，交行政办公室确认。
（四）行政办公室向社保局和公积金管理中心取得专用收据。
（五）填制报销单向财务部门报销。第二十六条 其他福利支出规定：
（一）行政部按审批后的支付标准填写报销单，部门经理签字确认。
（二）提交财务部门复核。
（三）总经理审批。
（四）依据审批后的报销单和支付标准，财务部办理支付。
第十章
大型固定资产购置、其他工程专项开支报销
第二十七条 大型固定资产购置报销规定：
（一）按相关规定填写《物资申购审批单》，附申购报告、合同及其他相关资料，并逐级报批。符合招标、比选的，还应附有招标比选有关材料。
（二）报销标准按相关的合同协议及批准生效的购置申请执行。
（三）结算支付：1.资产验收无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单；2.按资金支出审批程序逐级审批；3.计财部根据审批后的报销单以银行转账形式付款；4.需提前借款或预付的，按借款规定办理借款手续或预付款审批，并在规定时限内办理报销手续。
第二十八条 工程专项支出是指玉屏山居硬件设施设备的更新改造及其他专项费用，如设施设备更新、改造、装修及其他专项费用。
（一）此类费用一般金额较大，应由主管部门经理根据实际需要向公司提出书面申请或报告（含项目可行性分析、费用预算等资料），按玉屏山居规定相关程序进行审批，经总经理办公会批准后，报公司董事会审批。
（二）报销规定：
1.此项费用的报销由工程部负责。2.将审批后的相关材料交财务部备案。
3.业务部门与合作方签订正式合同。合作方需进行招标比选的，按相关规定实施。4.支付结算：（1）项目验收后，由经办人汇总整理好发票、验收报告等资料，填写费用报销单；（2）经主管部门经理审核和 财务部门复核后，报总经理审批；（3）财务部门依据审签后的报销单办理支付；（4）需提前借款或预付的，按借款规定办理借款手续或预付款审批，并在规定时限内办理报销手续。（5）施工过程中需要支付工程进度款的，由施工方提出用款申请和工程进度表，工程部负责人和玉屏山居主管领导审批后，再按财务审核程序签批支付。
第十一章
应付税费报销
第二十九条 应付税费是指按照国家税法及其他法规需要由公司缴纳的税金及附加、增值税、企业所得税、代扣个人所得税、印花税、残疾人就业保障金、工会经费等税金和费用。第三十条 应付税费报销规定：
（一）财务部门按要求填制应付税费审批表，经部门经理审核后，报总经理审批。
（二）办理银行转账支付。
（三）取得完税凭证或正规收据，作为入账依据。
第十二章
其他
第三十一条 此制度由财务部负责解释，自2018年5月1日起执行。
第三篇：酒店财务报销制度
酒店财务报销制度
酒店财务报销制度1
（1）各部门的费用由主管领导核准、部门经理审查；
（2）酒店支付的大厦管理费，水电、空调，制服洗涤费，邮电通信费和劳动保险费等应付出的款项，由财务部经理审批并掌握分期付款数额；
（3）酒店各项福利费开支，如活动费、制服费等，由批准；
（4）医疗费按酒店规定每月定额发给；
（5）工会经费由酒店工会主席在规定的范围内签批；
（6）其余未明确的费用由总经理审批。
酒店财务报销制度2
（1）对外投资的支出；
（2）被没收财物造成的损失，支付违约金、??纳金、赔偿金、被罚款以及赞助、损赠的支出；
（3）为购置、建造或转让无形资产、固定资产和其他资产发生的支出；
（4）不可抗力（如水灾、火灾、地震等）造成的固定资产、流动资产的损失；
（5）国家规定不得列入成本费用的其他开支。
第四篇：财务报销制度和流程
财务报销制度和流程
一、日常费用的报销：
1、日常费用指日常发生的、经常性的、金额较小的费用类（不含货款、工资），该类费用报销时，一律使用“费用报销单”进行报销；
2、填写“费用报销单”。填写内容包括：单位名称、报销日期、报销内容、报销金额（大小写）、所附单据张数、经办人名、核算部门、财务部审核签字、负责人签名。如有特别事项应在备注栏说明。
3、“费用报销单”后附发票（收据）、入库单、请购单（申请单）、送货单（此单在购材料、办公用品、物料消耗品时提供）；
4、“费用报销单”和附件内容、大小写金额必须一致，如有不一致者，按最小金额报销；
5、附件一律用胶水粘贴在“费用报销单”后面，并保证正面朝上，不得倒置；
6、报销流程：
①、费用报销者自行将报销附件粘贴于“费用报销单”后，并按“费用报销单”上内容填写完整并在报销人处签字；
②、报销单送本部门负责人复核并签字；
③、报销人送报销单至财务部，由会计审核；
④、经审核无误的“费用报销单”送呈总经理审批；
⑤、出纳根据总经理审批后的报销单支付款项。
二、流程图：
1.费用发生前的申请（本部门负责人和财务审核）
2.费用报销人粘贴好附件并签字
3.报销人送报销单给本部门负责人复核
4.财务部 会计审核
5.总经理审批
6.出纳凭总经理审批结果付款或结清借款
三、费用发生尽量取得正式税务发票。1、提供合法的票据。经办人员索取票据时，应要求供货方将票据内容填写完整，填写内容包括：单位名称、日期、品名、数量、单价、金额、填票人。
四、申购办公用品实行各部门“一个月申购一次”的原则，每月25-30号由各部门根据办公需要，统一填制一份请购单报行政部，由行政部汇总报总经理审批后，交由采购部从指定供应商处购回，最后由行政部通知各部门从仓库领取。
五、支付款项票据必须保证干净、整洁、书写规范、大小写数据清晰且一致。
六、数字大小写字样：
小写： 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0
大写： 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 零
本报销制度适用于公司全体人员并从文发之日起执行，请全体人员共同遵守，如有不懂处可向财务部咨询。
南通天道人力资源有限公司
2021年 10月06 日
第五篇：财务报销制度及报销流程
财务报销制度及报销流程
第一部分、总则
第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条、本制度适用公司全体员工。
第二部分、借支管理规定及借支流程
第四条、借款管理规定
(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
(四)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
二、借款流程
(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分、日常费用报销制度及流程
第五条、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第六条、费用报销的一般规定
(一)、报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票背面有经办人签名。
(二)、填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
(三)、按规定的审批程序报批。
(三)、报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第七条、费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
第八条、差旅费报销制度及流程。
（一）、费用标准:
职 务
交通工具
住宿标准
伙食标准
外埠市内交通费用
一般员工
火车硬卧
120元/天
30元/天
30元/天
部门负责人
火车硬卧
150元/天
40元/天
40元/天
总经理助理
飞机
200元/天
50元/天
50元/天
总经理及以上
飞机
实报实销
实报实销
实报实销
（二）、费用标准的补充说明：
1、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。
2、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。
3、伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
4、宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。
5、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
（三）、报销流程
1、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
2、借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3、购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。
4、返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。
第九条、电话费报销制度及流程
(一)、费用标准
1、移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。
2、固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。
(二)、报销流程
1、公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。
2、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。
3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。
4、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。
5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。
第十条、交通费报销制度及流程
(一)、费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车；(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。
(二)、报销流程
1、员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。
2、审批：按日常费用审批程序审批。
3、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
第十一条、办公费、低值易耗品等报销制度及流程
（一）管理规定：为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。
（二）报销流程
1．购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。
2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
3．费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。
第十三条、招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程
（一）、费用标准
1.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。
2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。
3.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。
4.其他费用：根据实际需要据实支付。
(二)、报销流程：
1、招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
2.、培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。
3、资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。
4、其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。
第四部分、工薪福利及相关费用支出制度及流程
第十四条、工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
第十五条、工薪福利支付流程
(一)、工资支付流程：（1）每月5日前由人力资源部将上月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；（2）总经理提供职工月度奖金分配表；（3）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；（4）按工薪审批程序审批；（5）每月8日由财务部通过银行代发形式支付上月工资，遇节假日则提前发放；（6）每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。
（二）、临时工资支付流程同工资支付流程。
（三）社会保险及住房公积金支付流程：（1）由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；（2）住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力 资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。
（四）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。
第五部分、专项支出财务报销制度及流程
第十六条、专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。
第十七条、软件及固定资产购置报销财务制度及流程。
（一）、固定资产报销：
1、购置固定资产，必须先有批准的购置计划，控购商品必须经总经理向有关部门办理专项控制证明单才能购买；
2、在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围购置，如能事先知道价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票；
3、固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务才准予报销；
4、固定资产经财务报销后，财务部列入“内部往来成本费用”科目。
（二）、流动资产报销：
1、采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部作出次月定额用款计划；
2、凡购入材料物品，必须填写入库验收单（一式三联，采购、仓库、财务部各一联）后，才予以报销；
3、材料物品领用时，必须填领料单（一式三联，领用人、仓库、财务部）；
4、仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，发现问题及时找原因更正；
5、年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表；
6、采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也可以借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部，第二年再借；
7、采购人员经领导批准可借支空白支票（限制一定数额内开支），必须在三天内到财务报销。如果取得正式发票，可办理报销手续，不再借支空白支票；
8、各项预付款先填借款单，经企业主管领导批准，按合同要求付款。
(三)结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
第十八条、其他专项支出报销制度及流程
(一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。
(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。
(三)、财务报销流程
1．审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。
2．签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。
3．付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
第六部分、报销时间的具体规定
第十九条、为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
1、财务报销：公司财务部每周三下午为报销单据审核，周四将审核通过的单据交总经理签字，总经理签字后转出纳，出纳按签完字的实际额度给予发放；若遇报销日当天总经理不在，则报销时间顺延；若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。
2、借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。
第七部分：应收票据管理制度
第1条、为规范企业应收票据的管理，防范应收票据风险，特制定本制度。
第2条、企业应收票据管理应遵循核准、记录和保管职能相互分离原则。
第3条、应收票据的审核。
1、企业在接受应收票据时，财务人员要按照《票据法》和《支付结算办法》等规定，仔细审核票据的真实性、合法性，防止以假乱真，避免或减少应收票据风险。
2、收回的票据为非统一发票抬头客户正式背书，因而未能如期兑现或交货尚未收回货款，且不按企业规定作业，手续不全者，其经办业务员应负责赔偿售价或损失的××%。
第4条、应收票据的批准。
1．应收票据的取得和贴现必须经由保管票据以外的主管人员书面批准。
2．接受客户票据需经批准手续，降低伪造票据以冲抵、盗用现金的可能性。
3．票据的贴现须经主管人员审核和批准，以防伪造。
第5条、应收票据的账务处理。
1．应收票据的账务处理，包括收到票据、票据贴现、期满兑现时登记应收票据等有关的总分类账。
2．销售会计应仔细登记应收票据备查簿，以便日后进行追踪管理。
第6条、应收票据的保管。
1．企业设专人保管应收票据，且保管人员不得经办会计记录。
2．对于即将到期的应收票据，应及时向付款人提出付款。
3．对已贴现的票据应在备查簿中登记，以便日后追踪管理。
第八部分、附则
1、本制度解释权归公司财务部。
2、本制度经总经理办公会议讨论通过并由总经理或其授权人签字后生效。
点击咨询 