《增值税进项税额累算调整表》填表说明

第一篇：《增值税进项税额累算调整表》填表说明

《增值税进项税额累算调整表》填表说明

1、表中各月的第1、2、4、5、7、9栏：根据当月《增值税纳税申报表》的1、5、7、8、12、14栏内容填写。

2、表中各月的第6栏=对应月份（第3栏+第5栏）/（第1栏+第3栏+第4栏+第5栏）；

3、表中各月的第8栏填写对应月份能准确划分予以抵扣的进项税额，如：同时用于应税与免税项目的固定资产的进项税额、能准确划分只用于应税项目的进项税额等。

4、表中各月的第10栏填写对应月份能准确划分转出的进项税额，如能准确划分只用于免税项目转出的进项税额、红字发票转出进项税额、纳税检查调减进项税额等。

5、表中各月的第11栏：根据当月《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》的“免抵退税不得免征和抵扣税额”填写。

6、表中各月的第12栏按以下公式计算填列：

每月取得无法准确划分按比例计算转出的进项税额=当月取得的无法准确划分的进项税额×（当月申报免税销售额+当月申报进料加工视同内销按简易征收办法征税货物销售额）/（当月申报按适用税率销售额+当月申报免税销售额+当月申报“免、抵、退”销售额+当月申报进料加工视同内销按简易征收办法征税货物销售额）；

当月取得无法准确划分的进项税额＝当月全部进项税额－当月能准确划分准予抵扣的进项税额－当月能准确划分转出的进项税额；

即12栏=（第7栏-第8栏-第10栏）*第6栏。

在填写本表时，如企业未按上述公式计算当月按比例计算应转出的进项税额的，或计算转出额有误的，应以各月实际已申报的按比例计算进项转出额填写。

7、“本年合计”的第6栏=（“本年合计”的第3栏+第5栏）/(“本年合计”的第1栏+第3栏+第4栏+第5栏）。

8、“本年累算按比例抵扣应转出进项税额”=（“本年合计”的第7栏-第8栏-第10栏）*“本年合计”的第6栏。

10、“全年应调整进项税额转出额”=“本年累算按比例抵扣应转出进项税额”-“本年合计”的第12栏。

第二篇：《增值税进项税额累算调整表》填表说明

《增值税进项税额累算调整表》填表说明

1、表中各月的第1、2、4、5、7、9栏：根据当月《增值税纳税申报表》的1、5、7、8、12、14栏内容填写。

2、表中各月的第6栏=对应月份（第3栏+第5栏）/（第1栏+第3栏+第4栏+第5栏）；

3、表中各月的第8栏填写对应月份能准确划分予以抵扣的进项税额，如：同时用于应税与免税项目的固定资产的进项税额、能准确划分只用于应税项目的进项税额等。

4、表中各月的第10栏填写对应月份能准确划分转出的进项税额，如能准确划分只用于免税项目转出的进项税额、红字发票转出进项税额、纳税检查调减进项税额等。

5、表中各月的第11栏：根据当月《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》的“免抵退税不得免征和抵扣税额”填写。

6、表中各月的第12栏按以下公式计算填列：

每月取得无法准确划分按比例计算转出的进项税额=当月取得的无法准确划分的进项税额×（当月申报免税销售额+当月申报进料加工视同内销按简易征收办法征税货物销售额）/（当月申报按适用税率销售额+当月申报免税销售额+当月申报“免、抵、退”销售额+当月申报进料加工视同内销按简易征收办法征税货物销售额）；

当月取得无法准确划分的进项税额＝当月全部进项税额－当月能准确划分准予抵扣的进项税额－当月能准确划分转出的进项税额；

即12栏=（第7栏-第8栏-第10栏）*第6栏。

在填写本表时，如企业未按上述公式计算当月按比例计算应转出的进项税额的，或计算转出额有误的，应以各月实际已申报的按比例计算进项转出额填写。

7、“本年合计”的第6栏=（“本年合计”的第3栏+第5栏）/(“本年合计”的第1栏+第3栏+第4栏+第5栏）。

8、“本年累算按比例抵扣应转出进项税额”=（“本年合计”的第7栏-第8栏-第10栏）*“本年合计”的第6栏。

10、“全年应调整进项税额转出额”=“本年累算按比例抵扣应转出进项税额”-“本年合计”的第12栏。请于2012年2月17号前将累算调整表（2份）交回税管员。同时附上2011年1至12月增值税纳税申报表主表、附表

二、附表

五、及各月已抵扣固定资产进项发票、海关代征进项发票各一套。资料要按月装钉好。（复印件要盖上公章和复印件与原件相符章），累算调整表的电子数据也要拷过来。计算出来的“全年应调整进项税额转出额（正数为调增进项转出额，负数为调减进项转出额）”经税局确认后申报在所属期2012年2月增值税纳税申报表附表二14栏。

注意：如2011年全年都无转厂出口且无视同内销补税的，无需提作调整，也无需交任何资料。

第三篇：评审表填表说明

评审表填表说明

1.本表装订规格为A4版面，统一使用A3纸双面打印，竖装。可用小四号宋体填写并打印，复印件无效。或用钢笔填写，字迹要端正、清楚，不得涂改。本表为中华人民共和国人事部制定的标准格式，任何部门、单位、个人均不得擅自改变排版格式、内容、增减页码、表格栏目。

2.本表仅供申报专业技术职务任职资格使用。1-7页由申报者填写，9-10页由申报单位人事部门填写，第8页、第11页个人和申报单位不填写。

3.最高学历：“毕（肄、结）业时间”应将非选择项用笔划去。

4.懂何种外语，达到何种程度：应写明掌握外语的读、写、听、说及笔、口译能力。

5.现任专业技术职务及任职时间：指申报人在本工作单位担任的技术职务和起聘时间。

6.现从事何种专业技术工作：指申报人目前从事的专业技术工作内容。

7.专业技术职务任职资格（取得时间及审批机关）：填写申报人现已取得的职称、时间、发证单位。

8.学习培训经历：指申报人参加工作前后取得的所有学历，及各种相关培训。

9.工作经历：指申报人参加工作以来所服务的单位及专业技术工作经历。

10.任现职前主要专业技术工作业绩登记：指取得现职称前的技术工作业绩，如2000年取得工程师或助工职称，则在该栏填写2000年以前的技术工作业绩。目前无职称的，该栏不填写。

11.任现职后主要专业技术工作业绩登记：指取得现职称后的技术工作业绩，如2000年取得工程师或助工职称，则在该栏填写2000年以后的技术工作业绩。首次申报的，从毕业后正式参加工作时开始填写。

12.著作、论文及重要技术报告登记：指任现职称后撰写或发表的文章；注明发表时间、刊物名称、刊号、独著或合著第X作者；有无出版、登载获奖或交流情况。

13.及任职期满考核结果：指单位对申报人任职期内政治思想表现、专业技术理论水平及工作业绩进行综合考核后的评语，重点体现理论水平、工作能力及业绩，如培训情况、论文撰写或发表情况，完成的主要技术工作内容、效果、获奖情况及在项目中所起的作用等，并由单位或部门的考核负责人签字。若在任职期内工作单位有变动，应提交原工作单位的业绩证明或考核证明。

14.基层单位意见：单位在申报材料正式上报前，应将《申报评审专业技术职务任职资格人员简明表》在本单位张贴公示7天以上（含7天），群众无异议的，方可上报。所在单位必须在该栏填写推荐意见并注明“经公示（公示期为XX年XX月XX日至XX年XX月XX日），材料真实，符合XX职务任职资格申报条件，同意推荐。”最后由单位负责人签字并加盖单位公章。不得涂改。

12.主管部门意见：（1）由申报单位的主管部门签署意见并加盖单位公章，区属单位应由区人事劳动局职改部门填写意见并加盖单位公章。（2）无主管部门的单位，由申报者人事档案管理部门（如市、区人才交流中心）证明其人事关系并加盖单位公章。（3）人事关系不属我市管理的外地流动人员，该栏备注“XX同志属市外流动人员”，加盖工作单位公章，申报时要按有关规定提供合同、交纳社保及学历的有效证明材料。（4）人事关系属我市管理的市内人档分离人员，由现工作单位负责申报推荐，由人事档案实际所在单位证明其人事关系，在该栏备注“XX同志人事档案在XX保管”，加盖单位公章。

13.专业技术工作业绩填写内容较多时，可安原格式另加附页，竖装。

第四篇：《增值税纳税申报表》填表说明

《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》及其附表填表说明

一、《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》填表说明

本申报表适用于增值税一般纳税人填报。增值税一般纳税人销售按简易办法缴纳增值税的货物，也使用本表。

（一）本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。

（二）本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。

（三）本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。

（四）本表“所属行业”栏，按照国民经济行业分类与代码中的小类行业填写。

（五）本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。

（六）本表“法定代表人姓名”栏，填写纳税人法定代表人的姓名。

（七）本表“注册地址”栏，填写纳税人税务登记证所注明的详细地址。

（八）本表“营业地址”栏，填写纳税人营业地的详细地址。

（九）本表“开户银行及帐号”栏，填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算帐户号码。

（十）本表“企业登记注册类型”栏，按税务登记证填写。

（十一）本表“电话号码”栏，填写纳税人注册地和经营地的电话号码。

（十二）表中“一般货物及劳务”是指享受即征即退的货物及劳务以外的其他货物及劳务。

（十三）表中“即征即退货物及劳务” 是指纳税人按照税法规定享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务。

（十四）本表第1项“

（一）按适用税率征税货物及劳务销售额”栏数据，填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物和应税劳务的销售额。包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额，外贸企业作价销售进料加工复出口的货物，税务、财政、审计部门检查按适用税率计算调整的销售额。“一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和，应等于《附表一》第7栏的“小计”中的“销售额”数。“本年累计”栏数据，应为内各月数之和。

（十五）本表第2项“应税货物销售额”栏数据，填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物的销售额。包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额，以及外贸企业作价销售进料加工复出口的货物。“一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和，应等于《附表一》第5栏的“应税货物”中17%税率“销售额”与13%税率“销售额”的合计数。“本年累计”栏数据，应为内各月数之和。

（十六）本表第3项“应税劳务销售额”栏数据，填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税劳务的销售额。“一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和，应等于《附表一》第5栏的“应税劳务”中的“销售额”数。“本年累计”栏数据，应为内各月数之和。

（十七）本表第4项“纳税检查调整的销售额”栏数据，填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查、并按适用税率计算调整的应税货物和应税劳务的销售额。但享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务经税务稽查发现偷税的，不得填入“即征即退货物及劳务”部分，而应将本部分销售额在“一般货物及劳务”栏中反映。“一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和，应等于《附表一》第6栏的“小计”中的“销售额”数。“本年累计”栏数据，应为内各月数之和。

（十八）本表第5项“按简易征收办法征税货物的销售额”栏数据，填写纳税人本期按简易征收办法征收增值税货物的销售额。包括税务、财政、审计部门检查、并按按简易征收办法计算调整的销售额。“一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和，应等于《附表一》第14栏的“小计”中的“销售额”数。“本年累计”栏数据，应为内各月数之和。

（十九）本表第6项“其中：纳税检查调整的销售额”栏数据，填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查、并按简易征收办法计算调整的销售额，但享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务经税务稽查发现偷税的，不得填入“即征即退货物及劳务”部分，而应将本部分销售额在“一般货物及劳务”栏中反映。“一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和，应等于《附表一》第13栏的“小计”中的“销售额”数。“本年累计”栏数据，应为内各月数之和。（二十）本表第7项“免、抵、退办法出口货物销售额”栏数据，填写纳税人本期执行免、抵、退办法出口货物的销售额。“本年累计”栏数据，应为内各月数之和。

（二十一）本表第8项“免税货物及劳务销售额” 栏数据，填写纳税人本期按照税法规定直接免征增值税的货物及劳务的销售额及适用零税率的货物及劳务的销售额，但不包括适用免、抵、退办法出口货物的销售额。“一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据，应等于《附表一》第18栏的“小计”中的“销售额”数。“本年累计”栏数据，应为内各月数之和。

（二十二）本表第9项“免税货物销售额” 栏数据，填写纳税人本期按照税法规定直接免征增值税货物的销售额及适用零税率货物的销售额，但不包括适用免、抵、退办法出口货物的销售额。“一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据，应等于《附表一》第18栏的“免税货物”中的“销售额”数。“本年累计”栏数据，应为内各月数之和。

（二十三）本表第10项“免税劳务销售额” 栏数据，填写纳税人本期按照税法规定直接免征增值税劳务的销售额及适用零税率劳务的销售额。“一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据，应等于《附表一》第18栏的“免税劳务”中的“销售额”数。“本年累计”栏数据，应为内各月数之和。

（二十四）本表第11项“销项税额”栏数据，填写纳税人本期按适用税率计征的销项税额。该数据应与“应交税金—应交增值税”明细科目贷方“销项税额”专栏本期发生数一致。“一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和，应等于《附表一》第7栏的“小计”中的“销项税额”数。“本年累计”栏数据，应为内各月数之和。

（二十五）本表第12项“进项税额”栏数据，填写纳税人本期申报抵扣的进项税额。该数据应与“应交税金 — 应交增值税”明细科目借方“进项税额”专栏本期发生数一致。“一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和，应等于《附表二》第12栏中的“税额”数。“本年累计”栏数据，应为内各月数之和。

（二十六）本表第13项“上期留抵税额”栏数据，填写纳税人前一申报期的“期末留抵税额”减去本期发生的留抵税额抵减欠税后的数据。

（二十七）本表第14项“进项税额转出”栏数据，填写纳税人已经抵扣但按税法规定应作进项税转出的进项税额总数。该数据应与“应交税金—应交增值税”明细科目贷方“进项税额转出”专栏本期发生数一致。“一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和，应等于《附表二》第13栏中的“税额”数。“本年累计”栏数据，应为内各月数之和。

（二十八）本表第15项“免、抵、退货物应退税额”栏数据，填写退税机关按照出口货物免、抵、退办法审批的应退税额。“本年累计”栏数据，应为内各月数之和。

（二十九）本表第16项“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”栏数据，填写税务、财政、审计部门检查按适用税率计算的纳税检查应补缴税额。“本年累计”栏数据，应为内各月数之和。

（三十）本表第17项“应抵扣税额合计”栏数据，填写纳税人本期应抵扣进项税额的合计数。

（三十一）本表第18项“实际抵扣税额”栏数据，填写纳税人本期实际抵扣的进项税额。“本年累计”栏数据，应为内各月数之和。

（三十二）本表第19项“按适用税率计算的应纳税额”栏数据，填写纳税人本期按适用税率计算并应缴纳的增值税额。“本年累计”栏数据，应为内各月数之和。

（三十三）本表第20项“期末留抵税额”栏数据，为纳税人在本期销项税额中尚未抵扣完，留待下期继续抵扣的进项税额。该数据应与“应交税金——应交增值税”明细科目借方月末余额一致。

（三十四）本表第21项“按简易征收办法计算的应纳税额”栏数据，填写纳税人本期按简易征收办法计算并应缴纳的增值税额，但不包括按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额。“一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和，应等于《附表一》第12栏的“小计”中的“应纳税额”数。“本年累计”栏数据，应为内各月数之和。

（三十五）本表第22项“按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额”栏数据，填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查并按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额。“一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和，应等于《附表一》第13栏的“小计”中的“应纳税额”数。“本年累计”栏数据，应为内各月数之和。

（三十六）本表第23项“应纳税额减征额”栏数据，填写纳税人本期按照税法规定减征的增值税应纳税额。“本年累计”栏数据，应为内各月数之和。

（三十七）本表第24项“应纳税额合计”栏数据，填写纳税人本期应缴增值税的合计数。“本年累计”栏数据，应为内各月数之和。（三十八）本表第25项“期初未缴税额（多缴为负数）”栏数据，填写纳税人前一申报期的“期末未缴税额（多缴为负数）” 减去本期发生的留抵税额抵减欠税后的数据。

（三十九）本表第26项“实收出口开具专用缴款书退税额”栏不填写。

（四十）本表第27项“本期已缴税额”栏数据，是指纳税人本期实际缴纳的增值税额，但不包括本期入库的查补税款。“本年累计”栏数据，为内各月数之和。

（四十一）本表第28项“①分次预缴税额” 栏数据，填写纳税人本期预缴的增值税额。

（四十二）本表第29项“②出口开具专用缴款书预缴税额”栏不填写。

（四十三）本表第30项“③本期缴纳上期应纳税额”栏数据，填写纳税人本期上缴上期应缴未缴的增值税款，包括缴纳上期按简易征收办法计提的应缴未缴的增值税额。“本年累计”栏数据，为内各月数之和。

（四十四）本表第31项“④本期缴纳欠缴税额”栏数据，填写纳税人本期实际缴纳和留抵税额抵减的增值税欠税额，但不包括缴纳入库的查补增值税额。“本年累计”栏数据，为内各月数之和。

（四十五）本表第32项“期末未交税额（多缴为负数）”栏数据，为纳税人本期期末应缴未缴的增值税额，但不包括纳税检查应缴未缴的税额。“本年累计”栏与“本月数”栏数据相同。

（四十六）本表第33项“其中：欠缴税额（≥0）”栏数据，为纳税人按照税法规定已形成欠税的数额。

（四十七）本表第34项“本期应补（退）税额”栏数据，为纳税人本期应纳税额中应补缴或应退回的数额。

（四十八）本表第35项“即征即退实际退税额”栏数据，填写纳税人本期因符合增值税即征即退优惠政策规定，而实际收到的税务机关返还的增值税额。“本年累计”栏数据，为内各月数之和。

（四十九）本表第36项“期初未缴查补税额”栏数据，为纳税人前一申报期的“期末未缴查补税额”。该数据与本表第25项“期初未缴税额（多缴为负数）”栏数据之和，应与“应交税金——未交增值税”明细科目期初余额一致。“本年累计”栏数据应填写纳税人上末的“期末未缴查补税额”数。

（五十）本表第37项“本期入库查补税额”栏数据，填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查而实际入库的增值税款，包括：

1、按适用税率计算并实际缴纳的查补增值税款；

2、按简易征收办法计算并实际缴纳的查补增值税款。“本年累计”栏数据，为内各月数之和。

（五十一）本表第38项“期末未缴查补税额”栏数据，为纳税人纳税检查本期期末应缴未缴的增值税额。该数据与本表第32项“期末未缴税额（多缴为负数）”栏数据之和，应与“应交税金——未交增值税”明细科目期初余额一致。“本年累计”栏与“本月数”栏数据相同。

二、《增值税纳税申报表附列资料（表一）》填表说明

（一）本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的年、月。

（二）本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。

（三）本表“纳税人名称”栏，应加盖纳税人单位公章。

（四）本表“

一、按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销项税额明细”

和“

二、简易征收办法征收增值税货物的销售额和应纳税额明细”部分中“防伪税控系统开具的增值税专用发票”、“非防伪税控系统开具的增值税专用发票”、“开具普通发票”、“未开具发票”各栏数据均应包括销货退回或折让、视同销售货物、价外费用的销售额和销项税额。不包括免税货物及劳务的销售额，适用零税率货物及劳务的销售额和出口执行免、抵、退办法的销售额以及税务、财政、审计部门检查并调整的销售额、销项税额或应纳税额。1.第1、8、15栏包含机动车销售统一发票数据； 2.第2、9栏不填写。

（五）本表“

一、按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销项税额明细”和“

二、简易征收办法征收增值税货物的销售额和应纳税额明细”部分中“纳税检查调整”栏数据应填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查计算调整的应税货物、应税劳务的销售额、销项税额或应纳税额。

（六）本表“

三、免征增值税货物及劳务销售额明细” 部分中“防伪税控系统开具的增值税专用发票”栏数据，填写本期因销售免税货物而使用防伪税控系统开具的增值税专用发票的份数、销售额和税额，包括国有粮食收储企业销售的免税粮食，政府储备食用植物油等。

三、《增值税纳税申报表附列资料（表二）》填表说明

（一）本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的年、月。

（二）本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。

（三）本表“纳税人名称”栏，应加盖纳税人单位公章。

（四）本表“

一、申报抵扣的进项税额”部分各栏数据，分别填写纳税人按税法规定符合抵扣条件，在本期申报抵扣的进项税额情况。

1．第1栏“

（一）认证相符的防伪税控增值税专用发票”，填写本期申报抵扣的认证相符的防伪税控增值税专用发票和机动车销售统一发票。包含接受试点纳税人提供的部分现代服务业服务，取得的《增值税专用发票》，不包含接受试点纳税人提供的交通运输业服务，取得的《货物运输业增值税专用发票》。该栏应等于第2栏“本期认证相符且本期申报抵扣”与第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”数据之和。

2．第2栏“本期认证相符且本期申报抵扣”，填写本期认证相符本期申报抵扣的防伪税控增值税专用发票和机动车销售统一发票。包含接受试点纳税人提供的部分现代服务业服务，取得的《增值税专用发票》，不包含接受试点纳税人提供的交通运输业服务，取得的《货物运输业增值税专用发票》。该栏应与第35栏“本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票”减第24栏“本期已认证相符且本期未申报抵扣”的数据相等。

3．第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”，填写前期认证相符本期申报抵扣的防伪税控增值税专用发票和机动车销售统一发票情况；辅导期一般纳税人由税务机关告知的稽核比对结果通知书及明细清单注明的稽核相符专用发票、核查结果中允许抵扣的专用发票和机动车销售统一发票的份数、金额、税额。包含接受试点纳税人提供的部分现代服务业服务，取得的《增值税专用发票》，不包含接受试点纳税人提供的交通运输业服务，取得的《货物运输业增值税专用发票》。

4．第4栏“非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证”，填写本期申报抵扣的非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证，具体包括：海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票或者销售发票、运输费用结算单据（含接受试点纳税人提供的交通运输业服务，取得的《货物运输业增值税专用发票》）。该栏应等于第5至8栏之和。

5．第5栏“海关进口增值税专用缴款书”，填写本期申报抵扣的海关进口增值税专用缴款书情况。

辅导期一般纳税人填写本月税务机关告知的稽核比对结果通知书及其明细清单注明的稽核相符允许抵扣的海关进口增值税专用缴款书份数、金额、税额。6．第7栏“废旧物资发票”，不填写。

7．第8栏“运输费用结算单据”，填写本期申报抵扣的交通运输费用结算单据，含《公路、内河货物运输业统一发票》，含接受试点纳税人提供的交通运输业服务，取得的《货物运输业增值税专用发票》。

（1）“金额”栏：填写铁路、航空、管道及海运等运输费用结算单据“金额”栏数据、《公路、内河货物运输业统一发票》“金额”栏数据、接受试点纳税人提供的交通运输业服务而取得的《货物运输业增值税专用发票》“合计金额”栏数据之和。

（2）“税额”栏分别按以下不同情况填写：

①铁路、航空、管道及海运等运输费用结算单据和《公路、内河货物运输业统一发票》按“金额”乘以7％扣除率计算填写；

②《货物运输业增值税专用发票》“税率”栏为“11％”的，按《货物运输业增值税专用发票》“税额”栏数据填写；“税率”栏为其他情况，按《货物运输业增值税专用发票》“价税合计”栏数据乘以7％扣除率计算填写。

辅导期一般纳税人第8栏填写税务机关告知的稽核比对结果通知书及其明细清单注明的稽核相符允许抵扣的运输费用结算单据份数、金额、税额。8．第9栏“6%征收率”和 第10栏“4%征收率”，不填写。

9．第11栏“外贸企业进项税额抵扣证明”，“税额”栏填写税务机关出口退税部门开具的《外贸企业出口视同内销征税货物进项税额抵扣证明》允许抵扣的进项税额。

10．第12栏“当期申报抵扣进项税额合计”应等于第1栏、第4栏、第11栏之和。

（五）本表“

二、进项税额转出额”部分填写纳税人已经抵扣但按税法规定应作进项税额转出的明细情况。

1．第13栏“本期进项税转出额”，填写已经抵扣按税法规定不得抵扣应作进项税额转出的进项税额。已经抵扣按税法规定不得抵扣应作进项税额转出的营业税改征增值税应税服务进项税额也填入本栏。该栏等于第14栏至第21栏之和。

2．第14栏“免税货物用”，填写免征增值税项目用，按税法规定应作进项税额转出的进项税额。营业税改征增值税应税服务进项税额用于免征增值税项目应作进项税额转出的，也填入本栏。

3．第15栏“非应税项目、集体福利、个人消费用”，填写用于非增值税应税项目、集体福利或者个人消费，按税法规定应作进项税额转出的进项税额。营业税改征增值税应税服务进项税额用于非增值税应税项目、集体福利或者个人消费，以及接受试点纳税人旅客运输服务取得的进项税额，应作进项税额转出的，也填入本栏。

4．第16栏“非正常损失”，填写非正常损失的购进货物和非正常损失的在产品、产成品所耗用购进货物，按税法规定应作进项税额转出的进项税额。与非正常损失货物相关的交通运输业服务，应作进项税额转出的进项税额也填入本栏。

5．第17栏“按简易征收办法征税货物用”，填写按简易征收办法征税货物用，按税法规定应作进项税额转出的进项税额。营业税改征增值税应税服务进项税额用于简易征收办法征税货物应作进项税额转出的，也填入本栏。6．第21栏“红字专用发票通知单注明的进项税额”，填写纳税人按照主管税务机关开具的《开具红字增值税专用发票通知单》中“需要做进项税额转出”的税额。

（六）本表“

三、待抵扣进项税额”部分各栏数据，分别填写纳税人已经取得，但按税法规定不符合抵扣条件，暂不予在本期申报抵扣的进项税额情况及按照税法规定不允许抵扣的进项税额情况。

1．第22至26栏数据包括防伪税控增值税专用发票和机动车销售统一发票情况。包含接受试点纳税人提供的部分现代服务业服务，取得的《增值税专用发票》，不包含接受试点纳税人提供的交通运输业服务，取得的《货物运输业增值税专用发票》。

2．第23栏“期初已认证相符但未申报抵扣”，填写前期认证相符，但按照税法规定，暂不予抵扣，结存至本期的防伪税控增值税专用发票和机动车销售统一发票；辅导期一般纳税人认证相符但未收到稽核比对结果的防伪税控增值税专用发票和机动车销售统一发票月初余额数。该项应与上期“期末已认证相符但未申报抵扣”栏数据相等。

3．第24栏“本期已认证相符且本期未申报抵扣”，填写本期认证相符，但因按照税法规定暂不予抵扣及按照税法规定不允许抵扣，而未申报抵扣的防伪税控增值税专用发票和机动车销售统一发票，包括外贸企业购进供出口的货物。辅导期一般纳税人填写本月已认证相符但未收到稽核比对结果的防伪税控增值税专用发票和机动车销售统一发票数据。

4．第25栏“期末已认证相符但未申报抵扣”，填写截至本期期末，按照税法规定仍暂不予抵扣及按照税法规定不允许抵扣且已认证相符的防伪税控增值税专用发票和机动车销售统一发票情况；辅导期一般纳税人填写已认证相符但未收到稽核比对结果的防伪税控增值税专用发票和机动车销售统一发票月末余额数。

5．第26栏“其中：按照税法规定不允许抵扣”，填写期末已认证相符但未申报抵扣的防伪税控增值税专用发票和机动车销售统一发票中，按照税法规定不允许抵扣，而只能作为出口退税凭证或应列入成本、资产等项目的防伪税控增值税专用发票和机动车销售统一发票。包括外贸出口企业用于出口而采购货物的防伪税控增值税专用发票等。

6．第28栏“海关进口增值税专用缴款书”，辅导期一般纳税人填写本月未收到稽核比对结果的海关进口增值税专用缴款书。7．第30栏“废旧物资发票”，不填写。

8．第31栏“运输费用结算单据”，辅导期一般纳税人填写本月未收到稽核比对结果的《公路、内河货物运输业统一发票》和本月未收到稽核比对结果的、接受试点纳税人提供的交通运输业服务而取得的《货物运输业增值税专用发票》。（1）“金额”栏：填写《公路、内河货物运输业统一发票》“金额”栏数据、接受试点纳税人提供的交通运输业服务而取得的《货物运输业增值税专用发票》“合计金额”栏数据之和。

（2）“税额”栏分别按以下不同情况填写：

①《公路、内河货物运输业统一发票》按“金额”乘以7％扣除率计算填写；

②《货物运输业增值税专用发票》“税率”栏为“11％”的，按《货物运输业增值税专用发票》“税额”栏数据填写；“税率”栏为其他情况的，按《货物运输业增值税专用发票》“价税合计”栏数据乘以7％扣除率计算填写。9．第32栏“6%征收率”和第33栏“4%征收率”，不填写。

（七）本表“

四、其他”部分

1．第35栏“本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票”，填写本期全部认证相符的防伪税控增值税专用发票和机动车销售统一发票。包含接受试点纳税人提供的部分现代服务业服务，取得的《增值税专用发票》，不包含接受试点纳税人提供的交通运输业服务，取得的《货物运输业增值税专用发票》。2．第36栏“期初已征税款挂帐额”和第37栏“期初已征税款余额”，不填写。3．第38栏“代扣代缴税额”，填写纳税人根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十八条规定扣缴的增值税额。

四、《固定资产进项税额抵扣情况表》填表说明

本表填写申报抵扣固定资产进项税额的明细情况。

《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》填表说明

一、本申报表适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）填报。纳税人销售使用过的固定资产、销售免税货物或提供免税劳务的，也使用本表。

二、具体项目填写说明：

（一）本表“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。

（二）本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。

（三）本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。

（四）本表第1项“应征增值税货物及劳务不含税销售额”栏数据，填写应征增值税货物及劳务的不含税销售额，不包含销售使用过的固定资产应征增值税的不含税销售额、免税货物及劳务销售额、出口免税货物销售额、稽查查补销售额。

（五）本表第2项“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”栏数据，填写税务机关代开的增值税专用发票的销售额合计。

（六）本表第3项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据，填写税控器具开具的应征增值税货物及劳务的普通发票金额换算的不含税销售额。

（七）本表第4项 “销售使用过的应税固定资产不含税销售额”栏数据，填写销售使用过的、固定资产目录中所列的应按照2%征收率增值税的应税固定资产的不含税销售额。

（八）本表第5项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据，填写税控器具开具的销售使用过的应税固定资产的普通发票金额换算的不含税销售额。

（九）本表第6项“免税货物及劳务销售额”栏数据，填写销售免征增值税货物及劳务的销售额。

（十）本表第7项 “税控器具开具的普通发票销售额”栏数据，填写税控器具开具的销售免征增值税货物及劳务的普通发票金额。

（十一）本表第8项“出口免税货物销售额”栏数据，填写出口免税货物的销售额。

（十二）本表第9项 “税控器具开具的普通发票销售额”栏数据，填写税控器具开具的出口免税货物的普通发票金额。

（十三）本表第10项“本期应纳税额”栏数据，填写本期按征收率计算缴纳的应纳税额。

（十四）本表第11项“本期应纳税额减征额”栏数据，填写数据是根据相关的增值税优惠政策计算的应纳税额减征额。

（十五）本表第13项“本期预缴税额”栏数据，填写纳税人本期预缴的增值税额，但不包括稽查补缴的应纳增值税额。

第五篇：信息采集表填表说明

肥城市机关事业单位离退休（职）人员

信息采集表填表说明

1、离退休（职）类型：机关离休、机关退休、机关退职、事业离休、事业退休、事业退职、精简下放人员。

2、人员类别：公务员、机关技工、机关普工、事业管理人员、事业专技人员、事业技工、事业普工。

3、出生日期：以退休审批时核定的出生日期为准。

4、参加工作时间：指第一次参加工作的时间。

5、参加工作前工龄：经组织或人事部门认定的连续工龄的起始时间点。

6、扣减工龄：参加工作后工龄间断的时间段。

7、折算工龄：指在高原地区工作的人员按照国家有关规定通过折算工龄而多于实际工龄的年月。折算工龄只适用于退休时计算工作年限，以确定其领取退休费的标准。

8、离退休（职）身份：干部、聘干、工人。

9、离退休(职)时执行工资职务等级：具体指：

（1）机关公务员执行工资职务等级。包括：国家正职，国家副职，省部正职，省部副职，厅局正职领导职务，厅局正职非领导职务，厅局副职领导职务，厅局副职非领导职务，县处正职领导职务，县处正 职非领导职务，县处副职领导职务，县处副职非领导职务，乡科正职领导职务，乡科正职非领导职务，乡科副职领导职务，乡科副职非领 1

导职务，科员级，办事员级。

（2）机关工人：机关高级工、机关中级工、机关初级工、机关普工。

（3）事业单位管理职务等级：从事的行政管理职务等级。包括：一级管理（正部），二级管理（副部），三级管理（正局），四级管理（副局），五级管理（正处），六级管理（副处），七级管理(正科)，八级管理（副科），九级管理（科员），十级管理（办事员）。

（4）事业专业技术职务等级：被聘任的专业技术职务等级。包括：一级专技（正高），二级专技（正高），三级专技（正高），四级专技（正高），五级专技（副高），六级专技（副高），七级专技（副高），八级专技（中级），九级专技（中级），十级专技（中级），十一级专技（助级），十二级专技（助级），十三级专技（员级）。

在未明确定岗政策之前，一律按照原岗位对应的最低岗进行填写，如：原正高级，对应录入为：四级专技（正高）；原副高级，对应录入为：七级专技（副高）；原中级，对应录入为：十级专技（中级）；原助理级，对应录入为：十二级专技（助级）；原员级，对应录入为：十三级专技（员级）。

（5）事业工人：技术工三级（对应高级工）、技术工四级（对应中级工）、技术工五级（对应初级工）、事业普工。

10、增加离退休（职）费职务：2006年工资制度改革后至事业单位实行人员聘用制度前，工人在聘用制干部、专业技术岗位上退休的，可按退休前执行的岗位和薪级工资标准计发基本离退休费。工人在聘

用制干部、专业技术岗位上退休，且在聘任制干部、专业技术岗位上任职累计10年以上的，增发退休费可按退休前所聘岗位的标准执行；不足10年的，增发退休费按技术工人的标准执行，其中，退休前聘用在八级职员及以上管理岗位和中级及以上专业技术岗位的人员按高级工的标准执行，退休前聘用在九级职员及以下管理岗位和助理级及以下专业技术岗位的人员按中级工的标准执行（不涉及本人身份、职务的认定及其他待遇）。

11、离退休（职）时警衔衔级： 二级警员、一级警员、三级警司、二级警司、一级警司、三级警督、二级警督、一级警督、三级警监、二级警监、一级警监。

12、计发离退休（职）费比例：以退休审批时核定的计发比例为准。

13、其中独生子女或其他原因提高的比例：以退休审批时核定的提高的比例为准。

14、计算离退休（职）费的基本工资基数：以离退休审批时核定的基本工资基数为准。

15、离退休（职）时基本离退休（职）费：以退休审批时核定的基本离退休（职）费为准。

16、增加的离退休（职）费：离退休后增加的离退休（职）费合计。

17、离退休（职）人员补贴：以2014年1月调整后的离退休（职）人员补贴为准。

18、其他补贴一：指物价补贴。

19、其他补贴二：特需补助。

20、其他补贴三：乘车费。

21、其他补贴四：护理费。

22、保留待冲销生活待遇：指企业分离办社会职能时由国有企业城建制转入地方事业单位时高出额尚未冲净的部分。

23、工作简历：工作简历中起始时间，从连续工龄开始时依次填写，必须有试用期、见习期、学徒期，试用期、见习期、学徒期都按一年填写。留转的无试用期人员，留转时间作为参加工作时间，留转后一年视作试用期。起始点指因职务（含学历变动而变动职务的）、岗位变动而改变工资的前一个月。

注：此次离退休人员信息采集不涉及各项信息的重新认定，离退休人员的待遇均以目前社保处实际发放数为准。