融资租赁尽职调查内容

第一篇：融资租赁尽职调查内容

1.1 尽职调查内容

1.1.1 资产尽职调查的内容主要包括档案资料的核查、债务人（保证人）的调查、股权企业的调查、抵（质）押物、抵债物的调查等，具体实施时可参考以下内容，并根据具体情况及限制条件调整确定。1.1.2 档案资料的核查 1）档案资料完整性核查

①贷款资料。核实贷款法律文件资料的完整性，包括：借款合同、借款借据/借款转存凭证、借款展期/变更协议、催收通知及回执等表明债权债务关系的重要档案资料是否完整；是否存在瑕疵，列明瑕疵情形（如：合同未加盖公章、公章与债权人不符等）。

②保证资料。核实保证贷款法律文件资料的完整性，包括贷

款本息余额及相应的保证合同或最高额保证合同、借据、对保证人的催收函（催收通知）、确认函（回执）、公告及与保证人的重要往来信函、会议纪要等。

③抵（质）押资料。核实抵（质）押贷款法律文件资料的完整性，包括贷款本息余额及相应的合同、借据、抵（质）押物清单、抵（质）押合同、抵（质）押登记文件、质押物保管文件、抵（质）押物产权文件及抵押物评估报告等相关文件资料等。抵（质）押物产权文件包括：抵（质）押他项权利证明或抵押物登记证明、土地使用权证、房产证、股东证明或投资协议、划拨地土地主管部门批准证书及相关文件等权属相关资料等。

④其他重要资料核查。对债务人基本资料，贷前调查、贷款审批和贷后检查资料，诉讼资料是否完整进行核实，包括债务企业借款时营业执照复印件、近期经过年检的营业执照（债务人身份证复印件）等主体证明资料是否完整，债务人最近财务报表、审计报告；每笔贷款的贷前调查报告、固定资产贷款项目评估报告、客户授信评价报告，每笔贷款审批资料，催收到/逾期通知书，最近二年每笔贷款五级分类资料，贷后检查分析报告及贷款银行对贷款风险状况的评价资料；起诉状或仲裁（支付令）申请书、法院立案裁定、法院判决书、裁定书、调解书、仲裁机构仲裁书、执行申请书、法院执行立案文书、财产保全申请书、支付申请书、催收送达公证书、法院执行证明以及法院破产宣告裁定、通知申报债权文书、破产财产分配裁定、破产终结裁定等。了解涉诉情况、涉诉金额、起诉日期、贷款银行代理律师姓名、联系方式、判决情况、执行情况、申请执行日期、执行财产名称、诉讼受偿金额、欠付诉讼费用。2）合同资料法律有效性核查

①贷款有效性判断。有效贷款应同时具备以下条件：有借款合同等能够证明债权债务关系存在的证明文件原件；有相关会计凭证；未超过诉讼时效（最近一次催收通知及回执、催收公证文书、还款承诺或还款计划、实际还款或扣收凭证等催收证据未超过两年）。如相应债权涉及诉讼、执行或破产的，应未超过相应的法定期间（法定期间包括但不限于上诉期间、申请执行期间、破产债权申报期间等）。②保证有效性判断。有效保证应同时具备以下条件：有保证合同等能够证明保证关系存在的证明文件原件；在保证期间内主张了权利且未超过诉讼时效。如为《担保法》前签定的保证合同，未约定保证期间或约定不明确且主合同时效连续中断的，是否在2002年8月1至2003年1月31日间向保证人主张了权利；除上述情形外，在主合同时效连续中断的前提下，是否有银行在保证期间内主张权利的证据，且未超过诉讼时效（最近一次主张权利的证据未超过两年）。关注借款合同、担保合同中是否有禁止债权转让或者有条件转让债权的限制性条款（如：要求转让行为取得相关义务人同意等）。关注保证合同与主合同是否具有对应关系。

③抵押有效性判断。有效抵押应同时具备以下条件：有抵押合同等能够证明抵押关系存在的证明文件原件；抵押合同符合《担保法》规定的生效要件（如为《担保法》生效后设定的抵押，须完成抵押登记）。关注抵（质）押合同与主合同的对应关系。抵（质）押登记文件与相关担保合同约定的抵（质）押物（权利）的对应关系。抵押人与财产所有人的对应关系。关注借款合同、担保合同中是否有禁止债权转让或者有条件转让债权的限制性条款（如：要求转让行为取得相关义务人同意等）。1.1.3 债务人（包括保证人）调查 1）基本情况

①了解债务人成立情况及工商部门年检情况、债务人的性质，债务人的历史沿革、重组、改制情况。如已重组改制，应了解重组改制的时间，及发生的资产臵换、转移及转让情况等。

②了解债务人的主管部门、股东出资（股东名称、出资金额、出资比例、是否足额出资）以及实际控制人等变化情况。包括债务人与保证人之间的关系，债务人是否为公司关联单位，股东是否足额出资。③了解债务人领导班子情况及人员构成情况，公司与其联系情况、联系方式。

④了解债务人有无逃债行为（如：债务企业资产被掏空或债务企业主体变更导致公司债权悬空）。

⑤关注该债权是否为公司共有债权，了解债务人、保证人和关联第三人配合程度及历史回收情况。2）经营情况 ①了解债务人所处行业、技术装备水平，债务人的对外投资及收益情况，债务人近二年经营情况及盈利情况，对亏损企业的亏损原因进行分析，判定企业是否具有可持续发展的前景。

②目前经营状况。了解债务人目前经营状况（维持经营、半停业、停业、租赁经营、破产、其他），了解债务人是否仅靠出租资产获取的租金收入维持生计。了解债务人是否已注销、吊销、关闭、解散，是否属于政策性破产名单中的企业、是否属于全国企业关闭破产工作总体规划名单中的企业。如果债务人已经破产，了解破产工作进度、破产方案，非政策性破产是否存在有效抵押，政策性破产是否存在具有代偿能力的有效保证。③经营前景分析。3）财务及主要资产情况

通过分析、了解企业资产、负债情况，确定有效资产和负债，为资产估值提供参考。

①资产情况。是否具有债务人的可靠财务资料，了解债务人总资产情况，主要资产名称、价值及目前状态，关注其是否为重要或关键生产资料（该资产价值占固定资产总价值一般在30％以上，且若执行该资产将导致企业停产或停业）及了解资产设臵抵押情况，查封资产的情况。关注债务人抵押物名称及价值，查封的资产名称、价值、查封的顺序及有效性。了解无效资产情况，分析有效资产价值。了解债务人是否拥有其他公司的长期投资，了解债务人的出资情况、出资比例、被投资单位经营情况、财务情况，分析股权投资价值。②负债情况。了解债务人总负债情况，金融机构的借款情况（在人民银行信贷登记系统查询金额、占比、五级分类），关注公司是否拥有债务人大部分的借款余额。了解债务人优先债权情况（职工工资福利费，欠缴税费、工程款等），公司债权优先受偿顺序，债务人是否存在无需偿付的负债，分析有效负债金额。了解债务人对外担保情况，分析是否存在大额或有负债。4）贷款清收情况

①了解债务人以前年度还款情况及最近一年内还款情况；了解债务人还款意愿及拖欠债务的原因。

②了解债务人债务重组计划、还款方案及主要还款来源，其他资产可以变卖还款的可能性。

③了解债务人的母公司、主管单位或政府部门帮助解决债务的可能性，分析其代偿的原因、代偿能力。5）其他重要情况

①了解债务人职工人数，是否拖欠职工工资、职工集资款、职工医疗养老保险等各种费用，是否有严重的职工安臵问题。

②了解是否存在有损债务人偿债能力的其他未决诉讼，关注债务人、债务人高级管理人员或贷款是否涉及刑事案件，了解未决诉讼及刑事案件目前进展情况，了解是否存在债务人的主要资产被法院强制执行或拍卖的情形。1.1.4 抵（质）押物（抵债物）调查

1）抵（质）押权情况。了解抵（质）押人名称、抵（质）押物是否多次抵（质）押、是否属于最高额抵（质）押、第一抵（质）押权人。了解抵押手续是否合法有效，抵（质）押物是否已被第三方申请扣押、冻结或采取其它保全措施，是否需进行法律诉讼以防范其他债权方对我公司的诉讼。若抵（质）押权无效或有瑕疵，了解无效及瑕疵原因（如：是否已经合法登记，能否找到相关登记证明，国土资源和房屋管理部门是否能确认抵（质）押权的有效性，且不会有更高级或同级的抵（质）押权的阻碍等）。

2）抵（质）押物情况。了解抵（质）押物名称、抵（质）押物地址、数量，抵押资产的具体明细构成。抵押贷款时是否进行过评估及评估机构名称、当时的评估价值；了解抵押物权证（土地使用权证、房产证等）是否完整，如果抵押物权证不完整，了解取得合法可转让权证的可能性和预计支付的费用。了解抵（质）押物所欠税费的情况。了解抵押资产有何环保因素需要考虑，了解抵押物的现状、资产已使用年限、预计使用年限，随着抵押物价值在经营过程中的下降是否有补充抵押物或提供其他保证措施的情况，抵押物是否有被挪用的情况，抵押物是否灭失及其原因，是否有补救措施等。3）抵（质）押物变现情况。了解抵押物最近评估值、评估时间及目前状态，了解近期当地类似的资产买卖交易及交易价格情况，了解抵押物是否容易变卖及潜在购买者。是否存在抵押物即将被政府征用、收回或类似情形（如：抵押土地因闲臵期间较长即将被政府无偿收回。抵押物是否存在处臵障碍，抵押物所有者、当地政府和法院是否支持抵押物转移），抵（质）押物的预期转让价格，分析抵（质）押物可变现价值。

1.1.5 股权类资产的调查内容参照本办法5.4.3执行，实物类资产的调查内容参照本办法5.4.4执行。

第二篇：融资租赁尽职调查指引（推荐）

融资租赁尽职调查指引

一、尽职调查概述

融资租赁的尽职调查

融资租赁项目的尽职调查是指项目调查人员按专业的执业标准和职业操守，对融资租赁的申请人和相关方进行全面、详细的调查并出具调查分析报告的过程。

尽职调查的产生

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尽职调查是国际银行业的一项基本制度，我们援引此项制度的目的在 于较全面了解利益各方的基本情况为有效控制风险而作出合理的科学

的决策。

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2001年10月，巴塞尔委员会颁布了《银行客户尽职调查》，首次提出

尽职调查的指导性框架。并建议各国的商业银行以此为范本，结合自

身实际情况，制定本国的尽职调查制度。

■ 中国银监会2004年7月发布了《商业银行授信工作尽职指引》，在国内

首次对商业银行尽职调查提出详尽的要求和评价标准。

二、尽职调查的内容

尽职调查的内容

■ ■ ■ ■ 企业基本情况的调查； 企业财务状况的调查； 租赁项目及标的物的调查； 租赁担保情况的调查。

承租企业基本情况的调查

企业所处行业情况；企业的概况；企业的生产经营情况；企业的盈利模式；企业的主要设备、工艺、技术含量；企业的核心竞争力、核心技术研发和人才储备情况；公司的股权结构、主要股东、公司治理和激励措施等情况；企业的银行信用、商业信用。企业对外担保情况、涉及的重大诉讼、涉案情况等。中介机构对企业的评价。

承租企业财务状况调查

■ 取得企业的财务报表（一般要求企业提供三年的财务报表，特殊情况

酌情对待）并调查会计报表的真实性、准确性及合规性。■ 根据取得的财务报表计算和分析相关的财务指标。■ 对财务的重要事项和科目进行重点核查。

租赁项目及标的物的调查

■ 根据有关规定，需要政府相关部门审批的则须审查各项批文是否齐备，合规，并收取项目可行性报告。

■ 调查拟建项目是否具备条件和在建项目进度是否正常合理，重点关注

资金落实、设备采购情况，了解有无影响项目进度因素等。

■ 租赁标的物的情况调查。

对租赁标的物的情况调查

■ 对于直租项目的标的物，应重点调查标的物与企业主营业务和核心竞

争力的关联程度，标的物安装和调试，形成产能和达产时的时间，标

的物销售网络，价值和市场询价，保值性能和二手设备转让市场情况，标的物生产厂家，技术性能，维护保修的情况。

■ 对于回租项目的标的物，应重点调查回租项目标的物的购买日期、账面原值、净值和剩余使用年限、维护、保养和使用情况，根据租赁

物发票、清单或铭牌，核对权属状况、型号、固定资产管理编号、放

置地等要素、标的物的市场重置价格和产品替代性及技术进步对标的物性能价格的影响。结合对承租企业的负债分析，调查租赁物是否属海关监管的进口免税设备，核查租赁物是否存在抵押查封或多头租赁等情况。

租赁担保情况的调查

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对于以资产抵押作为项目保证措施的，应实地核查拟抵押的资产，取 得能够反映其权属和价值的有效凭证，调查是否存在已抵押、查封等 影响到抵押效力的情况。

对于以权利质押作为项目保证措施的，应核查拟质押权利的权属，评 估拟质押权利的价值，分析办理权利质押的合法性、效力和可行性。对于以担保单位提供连带责任担保作为项目保证措施的，调查担保单 位的基本情况和财务状况，分析其保证能力；对担保单位主要负责人 进行访谈，考察其担保的意愿；通过贷款卡查询、网上查询；了解本 地或同行业企业评价等掌握担保人信誉和实力状况。

对于其它形式的担保，要注意调查担保的法律效力，担保能力和实现 代偿的可行性，如标的物供货厂商提供回购担保时要调查分析厂商担 保的覆盖范围和实现债权形式的可行性等。

三、尽职调查的手段

尽职调查的手段

■ ■ ■ ■ 访谈了解； 资料搜集； 现物核查； 财务数据分析。

访谈了解

■ 对承租企业内部主要管理人员，包括法定代表人，核心高管，财务人

员和技术人员等进行访谈。

■ 对企业外部各有关信息源进行访谈了解。

对企业内部主要管理人员的访谈

人的因素是企业发展过程中最关键的因素，一个企业的发展情况和租赁项目是否成功，受很多客观因素制约，但企业高管人员的素质与水平是其中最主要的一个因素，通过与企业经营者有目的的交流和沟通，可以了解企业经营的基本思路，企业能生存发展至今的特色和优势，从而对项目的可行性作出基本的判断。

与企业主要管理人员进行访谈需了解的内容

■ ■ ■ ■ 承租企业概况； 所在行业的概况；

企业生产销售及盈利概况； 企业长期发展目标和计划。

对企业外部相关信息源的访谈

了解企业处于纷繁复杂的社会经济关系中，对与企业有关的各方相关信息源进行访谈了解。不仅可以了解外部环境对企业的印象，而且可以与内部主要管理人员的访谈内容互相印证，进一步了解企业的真实情况。

对企业外部相关人员访谈的内容

■ 访谈企业主要供应商、销售商，了解企业商业信用及合同履约情况，了解企业原材料供给及产品销售的情况。

■ 访谈企业主管机构或当地工商、税务、土管、环保各部门，了解分析

其合理经营情况，了解企业是否按期缴纳相关税、费，是否按时发放

职工工资及合同履约情况，了解其它影响企业发展的有关情况，分析其社会责任的承担和诚信意识。

■ 访谈企业的同行业，同地区企业，了解企业在同行业、同地区经营情

况及信用情况，其在同行业、同地区企业中的地位和信誉。

■ 访谈公司各代理处，其它金融机构，了解企业的整体运营情况及在金

融机构中的信用情况。

■ 访谈租赁设备的供应商，了解租赁设备的市场价格和技术先进程度。■ 如有需要，咨询有关专业人士，行业协会，中介机构等，也可以充分

利用网络资源，了解企业的有关信息。

访谈了解中需注意的问题

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访谈应有明确的目的性，要通过与有关人员有目的沟通与交流，掌握 访谈的主动权，了解企业经营发展的实际情况。

访谈应讲究方式技巧，要创造良好、坦诚的访谈气氛，尽量站在企业 立场，有意识地诱导企业管理人员将企业的实际情况介绍出来，不要 搞成简单的回答形式。

访谈要注意全面性，注意兼听则明，对同一问题不妨对不同人员都进 行询问，避免先入为主，影响客观。

资料收集

企业的书面信息资料，是指记载企业生产经营状况的各种书面资料。对企业基本信息资料完整、妥善地收集，对于我们了解企业生产发展的全面情况，会提供重要的帮助。

以下为应收集的企业基本信息资料

■ 有当年年检证明的营业执照影印件，法人代码证书影印件；法定代表

人身份证及其它必要的个人信息；税务部门年检合格的税务登记证影

印件；公司章程及验资报告影印件；

■近三年及最近一个月的资产负债表、损益表、现金流量表，如有审计

报告应尽量提供审计报告（如承租企业成立不足三年，则请企业提交

自成立以来的报表）；最近月份存借款及对外担保情况明细；重要

合同，股东大会关于利润分配的决议；现金流量预测；

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■ 与承租人新建项目相关的立项、建设和生产许可等批准文件，如可行 性报告及批复，立项批文或备案文件，环评报告批复等，相关资金落 实情况证明；申请租赁设备的购销合同或发票原件等。其它必要的资料。

资料搜集中需注意的问题

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尽职调查过程中取得的由承租人，担保人或其它相关单位提供的资料，如果是复印件，必须与原件先加以核对，核对无误的，由提供单位加 盖公章，如因客观原因无法加盖公章的，应由提供人员签字确认。对客户资料及相关信息必须严格保密，不得擅自对外披露，客户资料 应按档案管理办法进行移交。最终没有实施的项目，应将资料归档或 返还给客户，不得随意放置或遗失。

在对企业的资料进行搜集时，应特别重视租赁设备发票的搜集。应注 意企业提供的设备发票是否为增值税发票，如不是，应加大审核力度，检查其水印及编号，日期是否对应外，有疑问的，还应向购货单位去 电询问，并要求企业提供购货时的汇票单据，再有疑问的，应直接向 开票所在税务部门查询，了解其是否为当地所开的真实发票。

现场核查

对企业财务数据的分析，一般是通过企业提供的财务报表进行，为保证财务分析的正确性，必须在财务分析前，对财务报表的真实性进行现场核查。

现场核查的主要内容

■ ■ ■ ■ 资产情况； 负债情况； 盈利情况； 项目情况。

现场核查的主要手段

■ 对企业的生产经营场所，项目建设现场，租赁标的物进行实地考察核

对；

■ 对企业财务凭证的明细账进行现场抽查核对，核对其与财务报表上数

字是否一致；

■ 通过查询人民银行企业征信系统，了解企业的贷款信誉和贷款数量。■ 对企业资产情况进行现场核查：

■ 对企业流动资产的核实，重点应集中在应收账款和其它应收款的核查

上。这是因为应收款项和存货是企业最主要的流动资产，这部流分动

资产质量的好坏，直接决定了企业流动资产的整体质量，而对企业存

货的核查可在对企业的利润情况进行核查时进行。在对企业应收款进 行核查中，我们可首先查阅企业的应收款项明细账，核实其总额与财务报表上的数据是否相符，再查阅企业应收账款的具体单位明细，对其金额较大的单位的明细账进行进一步核实。以了解其应收款项的周转情况是否正常，在对企业应收账款进行核查时，对企业的应付账款情况也应进行了解，以防企业将应收、应付款项互相冲抵，并通过对企业应收、应付款项的综合考察，了解该部分流动资产的总体周转情况；

■ 对企业固定资产、无形资产影响的核实：可请企业列出固定资产的主要组成，对其设备、厂房、占地情况可在厂区内实地了解，了解其设备是否正常运转，设备闲置情况如何，设备的价格，厂房的建筑成本，土地的购入成本是否合

理，则可通过向当地或同行业其它企业了解。

■ 对企业长期投资情况的了解：请企业提供投资单位的企业章程，验资报告及财务报表等资料，了解企业投资单位的利润情况和利润分配情况，如企业长期投资金额过大，必要时赴投资单位作进一步了解。对企业负债情况进行现场核查。

■ 对企业负债情况进行核查，主要应重视对企业长、短期负债中的银行

借款和所有者权益进行核查，这两个数据的相对比率，决定企业的债

务负担大小和抗风险能力的高低，也是业务部门考察企业的重点。■ 对企业的银行借款，可要求企业提供本企业的贷款卡卡号，通过查询

信贷查询系统核查企业的银行借款情况，并比较其与报表上的数据是

否相对应。对企业所有者权益中的实收资本，要求企业提供实收资本

的验资报告。

■ 通过验资报告核实企业实收资本的具体金额和到位情况。

■ 如企业所有者权益中两项公积（资本公积、盈余公积）和未配利润所

占比重较大，可进一步通过调阅企业两项公积明细账和本文第一项所

列核实利润的方式予以核实，注意企业有无评估增值增加资本公积的 情况。

对企业盈利情况进行现场核实

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对企业盈利情况进行核实，主要应重视对企业的销售收入和销售成本 进行核查。这是因为如果企业的销售收入和销售成本能够核查确实，我们就可以知道企业基本的盈利情况，真实了解企业真正的获利能力。抽查其一个月的销售收入和销售发票，核实其金额与财务报表上的月 销售收入是否恰当，销售发票上的编号应基本上是连续的，且有相关 经办人的签字；

抽查该月销售成本、生产成本的明细账，核实其金额与财务报表上的 当月销售收入是否相当，比较生产成本和销售成本的差异，了解差异 部分等财务报表上的存货中的相关科目是否相对应。

通过核实后的企业销售收入和销售成本的数据，可以算出企业生产的 毛利润，基本了解企业产品的实际获利能力。如有必要，也可对企业 的销售费用、管理费用、财务费用的明细账进行核查。

对企业项目及租赁设备进行现场核查

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检查企业技改项目的相关批文是否齐备，包括项目批文、环保批文等； 实地了解企业技改项目的进展情况，已投入资产的情况，且与报表上 的相关科目（预付账款，固定资产及在建工程）是否对应；

了解企业项目资金到位情况，有银行借款的，可通过借款合同了解，有设备供应方和土建方垫资的，通过其购销合同和土建合同了解； 对租赁设备进行重点核查，实地考察租赁设备的运转情况，新旧程度，对照固定资产的原始凭证，核查其是否在企业固定资产账内，审核该 设备的财务凭证，了解其购入及提取折旧情况。

现场核查需注意的问题

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■ 应注意核查的突然性，在核查前不宜预先具体通知企业核查内容，防 止企业有所准备，影响核查的客观性；

应注意核查的针对性，对企业的实地考察不应走马观花，草草了事，而应该根据需要核实内容，有目的、有步骤的开展；

要注意搞好与企业会计人员的关系，尽量消除会计人员的戒备心理，现

场核查的主要内容，是对企业原始会计凭证的核查，在对原始会计凭证的核查中，会计人员是否配合，对核查效果有明显的影响。

■ 应注意效率原则，对企业财务数据进行核实并不是要面面俱到，而是

要针对影响企业发展的重要财务数据集中精力进行核查。

财务数据分析

财务数据分析是一种根据企业提供的财务报表所提供的各类信息，有针对、有重点地对有关项目加以分析和考察，将企业整体分解为各个部分，从中揭示经营内在联系，深刻认识和把握企业财务状态的尽职调查手段。

财务报表分析的手段

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比率分析法：将财务报表中某些彼此存在关联的项目加以对比，计算 出比率，据此把握企业经济活动的方法；

趋势分析法：是将两期财务报表中的相同指标进行对比，从而揭示出 企业财务状态和生产经营情况的变化，分析引起变化的主要原因，并预测企业未来发展的前景。

现金流量表分析：现金净流入是企业能正常偿还我公司租金的基础，通过对企业现金流入量的分析，可以正确把握企业偿还我公司租金的 能力。

比率分析法的内容

■ 偿债能力分析：流动比率，速动比率，资产负债率，权益乘数等； ■ 营运能力分析：应收账款周转率，存货周转率，总资产周转率等； ■ 盈利能力分析：销售利润率，总资产收益率，净资产收益率。最重要的财务指数——净资产收益率

■ 企业从事经营活动的最终目的是实现财富的最大化，从静态角度来讲，首先就是最大限度地提高自有资金的利润率，所以，净资产收益率不

仅是企业盈利能力比率的核心，也是整个财务指标体系的核心。■ 净资产收益率是最综合的一个财务指数，在净资产利润率上，综合了

权益乘数，总资产周转率，销售利润率等反映企业偿债、营运及盈利

各方面的财务指数。

净资产收益率的杜邦分析法

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杜邦财务分析体系是一种利用若干相关关联的指标对营运能力、偿债 能力及盈利能力等进行综合性分析和评价的综合分析法。由于这种 分析法在美国杜邦公司首先使用，故称杜邦分析法。

从评价企业绩效最具综合性和代表性的指标——净资产收益率出发，层层分解至企业最基本生产要素的使用，从而满足报表使用者借助财 务分析了解企业全面的财务状况，及时发现问题。

正确使用杜邦财务分析法

杜邦分析法作为一种综合分析方法，并不排斥其他财务分析方法，相反与其它分析方法结合，不仅可以弥补自身的缺陷和不足，而且也弥补了其它方法的缺点，使得分析结果更完整、更科学。

趋势分析法

■ 采用趋势分析法可以提示企业财务状况和生产经营情况的变化，分析

引起变化的主要原因和变动的性质，并预测企业未来发展的前景； ■ 趋势分析法有重要财务指标的比较、会计报表的比较、会计报表构成的

比较。

现金流量表分析

现金流量表是以现金流入与流出汇总说明企业在特定期间经营流动，投资活动以及筹资活动的动态报表；利用这种报表可以估量企业在一定时期内现金及现金等价物的生成能力和使用方向，从现金流量角度来提示企业的财务状态。

现金流量表的历史

■ 1975年，美国W.T.Grant公司宣告破产，该公司净收益和营运资金均为正数，破产前一年即1974年，该公司营业净收益达到近1000万美元，经营活动提供的营运资金达到2000万美元，最后仍然破产，使银行业蒙受了巨大的损失，后经调查，企业在破产前五年，现金的净流量就已出现1亿美元的负数，从此以后，国际金融界开始重视现金流量表的运用。

■ 1998年，中国颂布了《企业会计准则——现金流量表准则》，规定企业期末除了编制资产负债表，损益表外，还要编制现金流量表，从此现金流量表在中国就取代了财务状况变动表，成为企业必须提供的三大报表之一。现金流量表的优点

■ 披露企业现金的来龙去脉。有助于报表使用者获取企业现金的真实流 动和结存的情况，弥补了资产负债表和损益表静态状况下不能反映的 企业现金流动状况。

■ 披露企业的偿债能力，企业偿债主要靠现金，要看企业在一个会计期 内到底有多少偿债能力，只有看企业的现金流量。

■ 披露企业真实的获利能力。虽然损益表可反映企业的获利水平，但种 种原因的影响，利润表中所反映出来的数据有可能是弹性的甚至是虚 的，而现金流量表能够更好地反映企业的获利能力。

■ 揭示了企业的支付能力，企业在一个会计期内的支付活动是多方面的，比如进货、发放工资、缴纳税金等，这些与项目的规模和结构如何，能在一定程度上反映企业经营的情况，对于这类重要的会计信息，现 金流量表均给予了更全面的反映。

■ 以现金及现金等价物为基础编制的现金流量表，以现金为同一口径，有利于不同行业的可比性。

现金流量表中最重要的部分——经营活动现金净流量

■ 现金流量表由经营活动的现金净流量、投资活动的现金净流量和筹资 活动的现金净流量三者构成；

■ 经营活动的现金净流量是现金流量表中最重要的部分，也是我们分析 的重点，因为投资活动的现金净流量和筹资活动的现金净流量受企业 不同的投资计划和筹资计划影响，并不反映企业正常一贯的现金流入 能力。而经营活动是生产性企业经济活动的主要部分，经营活动的现 金净流入通常是指直接与本期利润计算相关的交易和事项所产生的现 金流入，利用这一信息，可以判明在不动用企业外部资金的情况下，企业通过经营活动产生的现金流量是否足以偿还贷款，维持企业 的生产经营能力，支付股利和对外投资。用财务比率法分析经营活动现金净流量

■ 偿债能力分析：偿债能力是指企业偿还债务的能力，它具体表现为企 业为了满足业务上的需要，调度资金头寸能力，而真正能用于企业偿 还债务的是现金流量，用经营活动现金净流入分析偿债能力的财务比 率包括现金流动负债比率，现金到期债务比率，现金债务总额比率；

■ 盈利质量分析：盈利质量分析是根据经营活动现金净流量与销售收入，净利润等之间的关系，揭示企业保持现有经营水平，创造未来盈利能 力的一种分析方法。盈利质量分析主要包含以下几个指标；销售净现金比 率，净利润现金比率；

■ 财务弹性分析：财务弹性是指企业适应经济环境变化和利用投资机会 的能力。用经营现金流量等支付要求进行比较，可衡量企业财务的弹 性。主要包括到期债务本息偿还比率等。总结：对尽职调查手段的运用

■ 对企业基本情况进行调查，主要采用访谈了解和现场核查；

■ 对企业财务状况进行尽职调查，需综合采用资料搜集，现场核查和财 务分析等各种手段；

■ 对企业租赁项目及标的物进行尽职调查，主要采用资料搜集和现场核 查，辅之以访谈了解；

■ 对租赁担保情况进行尽职调查，需综合运用访谈了解、资料搜集、现 场核查、财务分析等各种手段。

四、项目分析

项目分析

项目分析是指在尽职调查基础上对融资租赁项目的可行性和租赁方案适当性进行分析论证的过程，主要内容是通过对项目的信用风险、市场风险及其控制或覆盖措施的分析，论证项目的安全性、盈利性、流动性。

■ 项目信用风险的分析； ■ 企业的总价值分析； ■ 企业的偿债能力分析； ■ 企业的偿债意愿分析； ■ 企业的项目建设分析； ■ 第二偿债能力分析。

企业的总价值分析

企业的总价值分析，应依据尽职调查材料，结合对企业、项目未来现金流量的预测，根据市场情况，参照企业的财务报表，对企业总价值进行初步估值。有特需经营权的应一并估值，并与企业资产总账面价值进行比较，分析企业的基本面。

企业的偿债能力分析

依据尽职调查对财务比率的计算，通过流动比率、速动比率，分析企业偿债能力；通过资产负债率，分析全部债务的偿债能力；通过对总资产周转率，应收账款周转天数，存货周转天数，分析企业资产管理，营运的效率，判断企业生产经营的可持续性；通过对销售毛利润率，净资产收益率等，分析企业的盈利能力和偿债的保障能力；通过对企业的现金流量，租金保障系数，分析企业偿还债务和支付租金的现金充足率，综合以上分析，判断企业的偿债能力。

企业偿债意愿的分析

依据尽职调查，对企业主要负责人的信誉和诚信度进行评价，依据对企业的银行信用、商业信用、完税，涉讼等情况调查，综合评价判断企业的偿债意愿。

项目建设分析

项目建设的必要性分析：项目建设的合规性分析；工艺技术评价；建设和生产条件评价；产品市场分析评价；项目经济效益评价；环境保护评价；项目实施进程情况评价；融资租赁进入项目的最佳时机进度分析。

第二偿债能力分析

■ 依据对租赁标的物的账面原值、净值、剩余使用年限，维护、保养和 使用情况的调查，分析标的物市场的重置价格，评估标的物的替代产 品及技术进步对标的物性价影响。判断标的物的权属及是否存在抵押、查封或多头租赁等情况，向设备制造商进行咨询，分析活跃市场同类 设备的交易价格变化，评价租赁标的物对租赁债权的保障程度。

■ 依据对租赁担保的调查和对银行征信系统的查询，评价担保的合规性 和对租赁债权的保障程度。并按照上述对租赁标的物的分析评估方法，对租赁合同担保的抵押物、质押物进行分析评价。■ 参照前述办法对保证单位进行代偿能力分析。

项目市场风险的分析

分析因利率、汇率和资产价格水平等市场因素变化而导致的租赁资产价值的波动性风险，租赁方案是固定利率还是浮动利率，有没有规避利率风险的安排，固定利率是否能覆盖利率上升的风险；汇率、资产价格水平等市场因素变化是否会导致租赁标的物价值的缺损，有无防范措施；企业面临的市场风险，是否导致信用风险。

租赁项目的效益的分析

分析租赁方案，计算租赁项目的内部收益率，评价收益率与公司标准差异，收益率的敏感度及其利率风险，比较项目的利益、成本，初步预测项目的效益。

五、尽职调查评估报告的编写

尽职调查评估报告（项目分析）的编写要求 ■ 实事求是 ■ 客观公正 ■ 重点突出 ■ 条理清楚 ■ 简明扼要 ■ 结论明确

尽职调查报告的内容

■ 承租企业基本情况介绍，评估分析企业支付租金的基本面；

■ 承租企业及相关企业财务状况及其分析，评估分析承租企业支付租金

的能力；

■ 租赁项目及标的物介绍，对租赁项目必要性、可行性、经济性、项目

风险、项目实施条件等进行评估分析，评估租赁标的物重置价值，市

场价值和可处置性分析。

■ 担保及其它风险防范措施的分析、评价； ■ 拟租赁方案简介；

■ 租赁项目的收益和市场风险评价；

■ 对项目进行总评，提出可行与否的明确意见。编制尽职调查报告应注意的问题

■

应尊重事实，客观公正；对原始数据、资料等基础信息搜集

整理应坚持真实性原则；

■

对数据资料的选取及费用、效益的界定应遵循谨慎性原则； ■

尽职调查报告反映的信息应遵循重要性原则，对重点问题要

充分揭示，客观评价。

六、后期管理

租赁后期管理是从租赁发生之日起到租赁款本息全部收回之时止的对承租企业监管、日常租金回收及其它租赁后期管理工作的总和。

租赁后期管理的目的

租赁后期管理的目的是最大限度的保证租赁资产的安全，确保租金等应收款项按期足额回收或转让，在维护好良好客户关系的基础上最终提高客户的忠诚度。

租赁后期管理的内容

■ ■ ■ ■ 档案管理 进程管理 风险管理 客户管理

档案管理

■ 租赁业务档案是公司在办理租赁业务过程中形成的记录和反映租赁业

务的重要文件和凭证。主要由相关契约、承租人的基本资料、承租人

的租赁项目资料、公司综合管理资料等组成。

■ 租赁业务档案按照“一笔一档”的存放规则存放，即以租赁合同号为

序存放档案。为了保证租赁业务档案资料的完整性，凡能够证明租赁

业务活动过程的重要凭证都要应归入档案。必须归档的租赁业务文件

■ 要件类：记载公司与企业租赁法律行为的基本要件，包括租赁合同、购销合同（回租设备转让协议书）、租赁设备清单、回租设备转让清单、担保合同（抵押合同、动产质押合同、权利质押合同），股东会决议或

董事会决议等。

■ 管理类：公司进行业务管理的文件，包括租赁业务的申请，尽职调查、审批资料（申请资料包括企业的租赁申请书、展期申请书；租赁业务

的尽职调查、审查、审批资料包括租赁项目立项表，业务部项目调查

表、评审部门审查意见等公司内部审批资料）；租后管理资料（项目运

行报告及公司领导批复）；客户的基本资料（当年年检证明的营业执照

影印件、法人代码证书影印件，近三年及最近一期的资产负债表、损

益表、现金流量表、企业章程影印件等）。

进程管理

■ 进程管理是将公司与外部签订的租赁合同、购销合同的执行内容和偿

还计划表等按照日期的顺序排列，由专门的部门进行催办、检查和提

出处理意见。

■ 业务部门负责在当期租金到期前15天时，给承租客户寄送或传真《到

期租金通知书》并进行电话跟踪催收。

■ 业务部门应根据项目实际情况按必要性和经济原则，对租赁项目及资

产进行不定期的走访、巡检，及时了解租赁资金的使用情况和承租人

■

的经营情况。

业务部门及风险管理部门要根据租赁文件管理积累的资料和到企业现 场检查的结果，每季度对租赁资产进行一次风险分类，将分类结果存 入公司租赁业务信息管理系统。

风险管理

■

■

■

密切关注租赁项目所属市场变化、宏观经济调整等，如有对租金回笼 有重大影响的，应及时采取应对策略。

业务部门负责项目运行情况的持续跟踪分析，定期完成项目运行分析 报告。

正常项目要求项目人员每季度至少现场走访一次，相关信息记录于工 作底稿，对管辖资产每半年进行分析，形成项目运行报告，报公司分 管业务领导。逾期项目要求每月进行一次走访并形成书面报告。在租 赁期间如企业生产经营发生重大变化，或发生影响租金支付的情况，必须立即深入企业进行检查。

租后管理回访应了解的事项

■ 企业基本情况（现状）； ■ 财务变化状况；

■ 租赁标的物运行使用情况，企业偿还租金的资金来源； ■ 担保落实情况；

■ 项目进展情况、项目产品市场变化情况。项目运行报告

■ 项目运行报告应包括租后管理回访中的内容；

■ 项目运行报告对企业发展前景、支付租金能力及租赁风险因

素等应进行分析、预测；

■ 考虑效益与效率原则，与尽职调查时情况基本一致的内容可简写，逾

期项目须阐明解决方案以及其它需要阐述的情况。

租赁后期管理的难点

■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ 时间长，跨度大； 信息不对称；

个别承租企业的抵触情绪； 业务人员精力难以兼顾； 后期管理的手段 日常访谈； 现场核查； 财务监测分析； 电子与信息检测。

租赁后期管理应注意的事项

■ ■

■

■

对租金回笼影响较大的大额客户应重点监控；

后期管理应与后期服务相结合，只有承租企业的实力增强，我公司租 赁资产的安全性才会提高；

后期管理与业务开拓相结合，承租企业不仅是我公司后期管理的对象，更是潜在的长期合作客户；

注意后期管理工作的方式方法，切忌简单生硬、走过场，既为公司负 责也增强企业对公司的好感。

后期管理必须与对企业的服务相结合

■

■

■

租赁作为一种金融产品，必须讲求服务。服务不仅体现在项目投放时，也体现在企业归还租金直到结束合同的全过程中；

后期管理与服务相结合，不仅可以提高租赁产品的竞争力，而且可以 加大企业与租赁公司之间的信息交流，更有利于业务人员掌握企业的 实际情况，作好承租企业的后期管理工作；

业务人员通过为企业的发展提供全方位的建议，主动引导企业走健康 发展之路，及时发现问题，及时规避风险，才能真正做好项目的后期 管理工作。

第三篇：尽职调查内容范文

对投资企业的尽职调查内容

1.调查拟投资目标公司主体资格合法性。对目标公司主体资格合法性的调查主要包括两个方面：一是其资格，即目标公司是否依法成立并合法存续，包括其成立、注册登记、股东情况、注册资本缴纳情况、年审、公司变更、有无吊销或注销等；二是其是否具备从事营业执照所登记的特定行业或经营项目的特定资质。

2.审查目标公司的资产及财务情况。这里主要是核实目标公司的各项财产的权利是否有瑕疵，是否设定了各种担保，权利的行使、转让是否有所限制等。其次是审察目标公司的各项债权的实现是否有保障，是否会变成不良债权等，以确保投资方取得的目标公司的财产关系清楚明白，权利无瑕疵，无法律上的障碍。

3.审查目标公司的债权债务情况。

4.重要交易合同审查。

5.知识产权审查。知识产权等无形资产具有重要的价值。律师应审查知识产权的权属情况(所有权、使用权)，有效期限情况，有无分许可、是否存在有关侵权诉讼等等。

6.审查目标公司的管理人员与普通员工的安排。

7.对目标公司治理结构、规章制度的调查。主要是审查目标公司的章程、股东会决议、董事会议事规则、董事会决议、公司规章制度等文件。对这些文件的审查，主要是审查公司股东会、董事会的权力，公司重大事项的表决、通过程序等相关信息，以确定本次投资是否存在程序上的障碍，以及是否获得了合法的授权等等，以确保本次投资合法、有效，避免可能争议的发生。

8.对目标公司是否存在重大诉讼或仲裁的调查。公司的诉讼或仲裁活动直接关系到公司的责任和损失的可能。律师的审查将注重于这些诉讼或仲裁胜诉的可能性，以及由此可能产生的法律费用和赔偿责任的开支。

第四篇：融资租赁海外业务尽职调查模版

海外业务尽职调查模版

一、承租企业基本情况

1.企业情况介绍（包括：历史沿革、隶属情况、机构设置、人员情况、经营情况、企业规模等）

2.公司、下属项目公司及控股（大）股东注册登记证明文件：商业登记证等(Certificate of Incorporation)

3.股东持股情况（包括Share Certificate）、关联企业控股、参股关系图。

4.董事在职证明（Certificate of Incumbency）

5.公司章程（Memorandum and Articles of Association）

6.税务证(Certificate of Tax Residence)

7.贷款卡（或其他资信证明）

8.主要董事及高管个人履历

二、信用状况

1.主要信贷关系（包括：开户情况、信用等级、综合授信、信用记录等）

2.公司主要资产及其抵押情况

3.公司对外担保情况

三、项目所在国政治风险

1.项目所在国政治环境（包括：政权的稳定性、与中国的关系等）

2.项目所在国法律环境（包括：政策的稳定性、相关法律法规的健全程度等）

3.项目所在国经济环境（包括：GDP、外债比例等）

四、经营情况

1.公司经营及销售情况（包括：主营业务变迁、产品和技术水平、市场竞争力、今年销售情况介绍等）

2.公司主要客户情况，及其收入占比

3.未来经营计划（包括：企业发展经营计划、重大投资计划）

五、财务及税务状况

1.近三年审计报告和最近一期财务报表及其附注

2.对外投资明细表（包括：被投资企业名称、注册资本、股权占比、主要子公司经营情况等）

3.银行借款明细表（包括：贷款银行、金额、用途、期限、利率、担保方式、划款计划等）

4.固定资产清单（包括：原值、购买时间、折旧年限、残值、净值、重大不动产的权属证明等）

5.企业涉及的主要税种及适用税率

6.税收减免优惠（如适用，请提供说明和税务主管机构的批复）

7.财政补贴（如适用，请提供说明和相关主管部门的证明文件）

六、法律事项

1.企业是否涉及任何已决或未决的诉讼、仲裁、行政处罚、政府调查；如有，请提供相关文件

2.股东、董事、主要管理人员及重要雇员是否涉及任何已决或未决的诉讼、仲裁、行政处罚、政府调查；如有，请提供相关文件

七、项目及租赁资产情况

1.项目基本情况介绍

2.项目可行性报告、政府批准文件（如适用）

3.项目建设用地批复及项目其他相关批复

4.项目所在区域市场分析

5.项目中长期盈利预测（包括项目有关的租约或意向书等）

八、担保企业情况

担保企业有关的上述资料

第五篇：项目尽职调查内容

项目尽职调查主要内容

一、法律组

1、公司设立及历史沿革调查

1.1 公司关于股权结构图及说明（原件）。该结构图及说明应标明公司的股东结构，及公司持有股权的附属公司（不论股权大小）名单及股东结构，标明其注册资本额、各股东的出资额以及各股东所拥有的股权比例，各股东取得该等股权的方式，以及历次股东或持股比例的变化。

1.2 公司历史沿革的简介。包括其前身的设立、有限责任公司变更为股份有限公司，股权、所有制形式或实际控制人的历次变化，历次改组、改制、兼并、合并或收购、资产出售，历次名称、注册地的变更等。

1.3 公司营业执照和工商登记资料（复印件）。包括自成立日期起至今领取、换领的所有营业执照、经过2011工商年检的营业执照，以及历次工商变更登记证明文件。企业自设立直至目前的全套工商存档资料复印件，须盖有“工商档案查询专用章”。

1.4 公司股东签署的公司章程、章程修正案（复印件）。包括公司及其前身、有限责任公司变更为股份有限公司时的章程、类似公司组织文件及其历次修改变更文件。

1.5政府及行业主管部门的批文（复印件）。包括但不限于：

1.5.1 成立的政府机关批文（如有）

1.5.2 变更注册资本的政府机关批文（如有）

1.5.3 变更或增加经营范围的政府机关批文（如有）

1.5.4 政府对章程/合资合同及其修改的批准函（如有）

1.5.5 股权变动时涉及的所有批准文件

1.5.6 其它历史沿革有关的批文

1.5.7 公司历次资产重组的批准文件（复印件）和情况说明（原件）

1.5.8 公司历次国有股权界定及处置的批复文件（复印件）

1.6 公司及其前身历次增、减资的决议和批准文件（复印件）。包括股东会、董事会决议等文件。

1.7 公司及其前身股权转让的批准文件及有关决议（复印件）。包括股东会、董事会决

议等文件。

1.8 公司及其前身设立与历次增、减资、集团变更为股份有限公司的验资报告（复印件）。

1.9 公司设立时的资产评估报告（复印件）。包括公司设立、增资、重大重组、改制等行为涉及的评估报告。

1.10公司设立及历次增资、集团变更为股份有限公司时的资产评估报告确认文件（复印件）。

1.11公司设立及历次增资、重大重组时，股东投入的实物资产、无形资产或股权等办理变更登记的证明文件（复印件）。

1.12 会计师事务所、资产评估事务所资格证书（复印件）。

1.13 公司设立的其他文件（申请设立、筹备会议纪要等）（复印件）。

1.14 公司发起人或主要股东的营业执照或其他身份证明文件（复印件）。

1.15 公司自然人股东的档案存放地出具的非公务员身份证明（原件）。

1.16 公司法人股东出资时的财务报表（复印件）。

1.17公司股东之间的协议及股东转让股权等方面的法律文件。包括股东协议、出资人协议、发起人协议、中外合资（合作）协议/合同及历次修订协议/合同、增资扩股协议、投票委托协议、规定或限制股东权利的任何其他协议，以及与股权转让、委托经营、信托、授权代理等有关的一切协议、授权委托书或其他类似文件，及其任何修改、补充文件。股权受让方权力机构（股东会/董事会）同意股权转让的相关决议或者决定；

1.18公司从事业务所必须的许可证和登记文件。包括但不限于：组织机构代码证书、税务登记证、国有资产产权登记证及变动登记表、财政登记、外汇登记证、海关登记证、贷款证、外债登记、高新技术企业证书、出口企业认证、质量体系认证、环境管理体系认证等及其他类似证照的正副本（以上证照如需要年检）。

1.19企业完整的组织结构图，包括各股东及其直接持股的子公司（包括全资、控股、参股、联营、合作、投资企业等，下同）、不具备法人资格的下属企业或部门（包括分公司、营业部、代表处、中心等，下同）。结构图应标明控股或参股关系、持股份额、其它持股人名称及持股数量、最终实际拥有人的拥有权；

1.20若公司或其下属任何公司、企业、实体或其他组织已进入清算、破产或歇业程序，或实质上已经停止经营，请提供清算组成立文件、债权申报通知和公告、清算申请书、清算方案、股东会及董事会决议和清算报告等。

1.21企业的《企业国有资产产权登记证》及国有资产产权变更登记文件（若有）。

2、公司主营业务情况调查

2.1 关于公司（含下属主要实体企业）主营业务范围情况的说明。实际从事的主要业务（包括产品品种、产品名称、产品性能介绍、主要产品的年生产能力、近三年实际产销量等）。

2.2矿业权历史沿革（各次许可证复印件）(此项并非公司历史沿革)、历次评估报告及批准文件、矿业权价款处置情况证明材料及有关批复文件。

2.3公司产品生产的批准文件、主要权利（矿权）取得情况证明、资格证书复印件等（生产技术、地质资料与技术组共享）：

2.3.1 矿产资源勘查许可证的批件,探矿权保留期限/延长保留期的批准文件；

2.3.2 矿产资源储量报告、矿产资产储量报告评审意见、矿产资产储量报告审批或备案文件；

2.3.3 矿产资源开发利用方案、矿产资源开发利用方案评审意见书(如有)；

2.3.4 探矿权/采矿权价款定价依据文件、探矿权/采矿权价款支付凭证、最近三个会计及一期探矿权/采矿权使用费缴纳依据文件；

2.3.5 最近三个会计及一期探矿权/采矿权使用费缴纳凭证、减缴或免缴探矿权/采矿权使用费批复文件、最近三个会计及一期矿产资源补偿费缴纳依据文件、最近三个会计及一期矿产资产补偿费缴纳凭证、减缴或免缴矿产资源补偿费批复文件；

2.3.6 探矿权/采矿权抵押协议、探矿权/采矿权抵押事项批准文件、探矿权/采矿权合作勘察或开采协议、探矿许可证及其他探矿权的详细资料(如有）；

2.4 公司分支机构营业执照和工商登记资料（复印件）。公司及附属企业的主要生产设备情况（名称、数量、性能介绍、金额及其分布）。

3、公司重大交易合同和项目投资调查

3.1经营性合同

3.1.1过去两年（无论是否已经履行完毕）企业正常业务以外的全部协议及承诺。

3.1.2单份合同金额在人民币10万元以上的勘探、设计、监理及咨询合同（如矿井设计协议）。

3.1.3单份合同金额在人民币10万元以上的采购合同、向企业提供服务的合同、及公用设施服务协议(供水、供电、供气等)。

3.1.4与输电及电价相关的供电协议。（与技术组共享）

3.1.5 煤炭长期销售合同/运输合同和/或港口使用协议。

3.1.6 列表说明企业所有保险合同或保险单（包括就财产、职工工伤事故、第三方责任、盗窃、环保等的保险），并写明保险公司的名字，保险的范围及保险额。请说明企业现已存在的保险合同是否涵盖了企业主要的保险风险的需要，是否符合行业惯例，是否存在任何应投保而未投保的项目。

3.1.7 任何企业为当事方的合资、合营、合作及合伙协议或意向书。

3.1.8 任何限制企业转让其股份的股东协议或合营、合作协议，以及任何与企业进行增发/减少注册资本有关的协议。

3.1.9 请提供已完成的或已立项的或正在拟议中的重大的资本投资项目的文件（包括立项批准、可行性研究报告、与第三方签订的技术转让、设备采购合同、意向书等。）

3.1.10 请提供任何可能因企业重组而予以终止或更改或导致其项下资产权益受影响的合约或安排的情况。

3.1.11 请提供所有与政府机构、团体或组织履行期超过一年（含一年）的合同。

4、公司资产情况

4.1 主要财务报表

近三年的资产负债表，现金流量表，利润表

4.2 债务明细表

4.3 资产明细表

5、公司规范运作情况的调查

5.1公司章程及历次修改的决议（复印件）。

5.2前三年内召开的历次股东大会和董事会通知、决议和会议记录（复印件）。集团变更为股份公司后涉及的投资项目决策、股利分配、收购兼并等重大事项的董事会或股东大会决议（复印件）。

5.4股东大会、董事会、监事会议事规则，总经理工作细则，关联交易决策制度，对外担保决策制度，信息披露管理制度等（复印件）。

5.5其他内部控制制度（包括但不限于财务管理制度、资金管理制度、对外投资管理制度、采购管理制度、销售管理制度、人员聘用管理制度、人员培训管理制度、薪酬管理制度等）（复印件）。

6、公司无重大违规情况的调查

6.1税务、环保、工商、技监、外管等部门出具的无违规情况的证明（复印件）。

6.2公司职工养老保险手册、社会保险费缴款凭证（复印件）。

6.3所得税、增值税、营业税纳税申报表（复印件）。列出应缴纳的税项、适用的税率及其依据（可以提供税务机关备案或下发的税务登记书、税率核定表等文件）

6.4税收优惠、财政补贴的批准文件或证明文件（复印件）。包括不限于公司享有的所有相应税种免、减、退等税收优惠涉及的税务部门确认批复文件。

6.5注册会计师关于税务的专项鉴证报告（复印件）。

7、公司环境保护及其他行政监管调查

7.1 公司遵守环保法律的资料、证明，比如环保部门颁发的现行有效的排污许可证。

7.2 企业因为遵守有关环境保护法例而获得的任何表扬和奖励。

8、诉讼及其他法律程序、公司需要说明的其他问题

8.1 所有对企业造成影响的未决（尚未审理完毕或已审理完毕但尚未执行的）重要诉讼、仲裁、索赔，并提供所有与上述事宜有关的文件、函件，包括但不限于起诉状、答辩状、判决书、裁定书、执行令等。

8.2 潜在或有证据表明将要发生的重要诉讼、仲裁、索赔，并提供所有与上述事宜有关的文件、函件，包括但不限于起诉状、答辩状、判决书、执行令、裁决书。

8.3 请确认自设立至今企业是否存在下列行政处罚(包括但不限于工商、安全、卫生、审计、财政、劳动、社会保障、金融、外汇、质量、进出口等各方面，但税务及环保事项见本清单税务及环保章节，不包括在本部分内)，若存在，请提供有关的行政处罚文件。

8.4 涉及经济性行政处罚的，行政机关处以或者预计可能处以罚款或罚没金额10万元以上的行政处罚的。

8.5 涉及非经济性行政处罚（包括并处经济性行政处罚）的，行政机关处以或者预计可能处以责令停止某项业务、停业整顿、暂扣或吊销业务许可、执照等行政处罚的。

8.6 请到当地工商部门查询企业行政处罚记录情况，打印出来并由工商查询部门加盖查询章，之后，请向本所提供该加盖查询章的查询单（原件）。

二、技术组

1、矿井概况

1.1 位置交通及四邻关系;

1.2 矿井发展历程;

1.3 矿井开采证照情况（以法律组为准）;

1.4 区域煤炭工业发展状况；

1.5 办矿外部条件（水、电、交通等）。

2、资源情况

2.1 矿井资源整合情况；

2.2 矿权所涉及的各类地质勘查报告（包括报告审批意见或投资方的审核意见书），及重要图件：如地形地质图，储量计算平面图，重要的有代表性的勘探线剖面图、钻孔柱状图和施工工程素描图；

2.3 资源储量评审认定意见书，储量登记核准文本，储量套改批复或审核认定意见书；

2.4 探矿工程登记表；

2.5 重要图件，如探矿权勘查登记区块图、矿区（勘查区）地质图、工程布置平面图（实际材料图）、重要的有代表性的勘探线剖面图、钻孔柱状图和探矿工程素描图；

2.6 勘查阶段的可行性研究报告或经济分析；

2.7 “三下”压煤情况。

3、开拓开采

3.1 矿山开发利用方案；

3.2 矿山建设项目可行性研究报告（或预可行性研究报告）；

3.3 矿井初步设计（了解开拓方式、主要井巷布置，采煤方法等）；