第一篇：农村商业银行人民币单位银行结算账户管理实施细则
农村商业银行人民币单位银行结算账户管理实施细则
175号（5月26日）
第一章总 则
第一条
为规范农村商业银行股份有限公司（以下简称本行）人民币单位银行结算账户（以下简称银行结算 账户）的开立和使用，加强银行结算账户管理，维护经济金融秩序 稳定，根据中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》，结合本行实际，制定本实施细则。
第二条
本实施细则所称银行结算账户，是指单位客户在本行开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。
本实施细则所指单位客户是指机关、团体、部队、企业、事业单位、其它组织（以下简称单位客户）。个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。
第三条
单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。
第四条
开户银行只能为同一单位客户开立一个基本存款账户，对于已在其它银行开立基本存款账户的单位客户，银行不得为其开立基本存款账户。
第五条
银行可为注册在本地或住所在本地的单位客户和符合规定的异地（跨省、市、县）单位客户开立银行结算账户。
第六条
银行为单位客户开立基本存款账户、临时存款账户（因注册验资需要开立的临时存款账户除外）和预算单位开立专用存款账户，须经中国人民银行核准后核发开户许可证。银行为单位客户开立一般存款账户，非预算单位专用存款账户，须向中国人民银行当地支行进行报备。
第七条
银行为单位客户开立单位银行结算账户，必须与单位客户签订《人民币单位银行结算账户管理协议》，以明确双方的权利和义务。
第八条
单位银行结算账户的开立和使用应当遵守法律、行政 法规和反洗钱等相关制度规定。
开户银行应依法为单位客户的银行结算账户信息保密。对单位银行结算账户的存款和有关资料，除国家法律、行政法规另有规定外，有权拒绝任何单位或个人查询。
第二章 单位银行结算账户的开立
第九条
基本存款账户是单位客户因办理日常转结算和现 金收付需要开立的银行结算账户。下列单位客户，可以申请开立基本存款账户:⒈企业法人。
⒉非法人企业。⒊机关、事业单位。⒋ 团级(含)以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队。⒌社会团体。⒍民办非企业组织。⒎异地常设机构。8.个体工商户。9.居民委员会、村民委员会、社区委员会。⒑单位设立的独立核算的附属机构。⒒其它组织。
第十条
单位客户申请开立基本存款账户,应填写“开立单位 银行结算账户申请书”，加盖单位公章，并向开户行出具下列证明文件：
（一）企业法人，应出具企业法人营业执照正本。
（二）非法人企业，应出具企业营业执照正本。
（三）机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明；非预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书。
（四）军队、武警团级(含)以上单位以及分散执勤的支（分）队，应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户 证明。
（五）社会团体，应出具社会团体登记证书，宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明。
（六）民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书。
（七）外地常设机构，应出具其驻在地政府主管部门的批文。
（八）个体工商户，应出具个体工商户营业执照正本。
（九）居民委员会、村民委员会、社区委员会，应出具其主管部门的批文或证明。
（十）独立核算的附属机构，应出具其主管部门的基本存款账户开户登记证和批文。
（十一）其它组织，应出具政府主管部门的批文或证明。本条中的单位客户为从事生产、经营活动纳税人的，还应出具税务部门颁发的税务登记证。
第十一条 一般存款账户是单位客户因借款或其它结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。单位客户基本存款账户开户银行，不得为其再开立一般存款账 户。
第十二条 单位客户申请开立一般存款账户，应填写“开立单位银行结算账户申请书”,加盖单位公章，并向开户银行出具其开 立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证和下列证明文件：
（一）单位客户因向银行借款需要，应出具借款合同。
（二）单位客户因其它结算需要，应出具有关证明（加盖单位公章的公函），并留存原件。
第十三条 专用存款账户是单位客户按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。对下列资金的管理与使用，单位客户可以申请开立专用存款账 户:⒈基本建设资金。⒉更新改造资金。⒊财政预算外资金。⒋粮、棉、油收购资金。⒌证券交易结算资金。⒍期货交易保证金。⒎信 托基金。⒏金融机构存放同业资金。⒐政策性房地产开发资金。⒑ 住房基金。⒒社会保障基金。⒓收入汇缴资金和业务支出资金。⒔ 党、团、工会设在单位的组织机构经费。⒕单位银行卡备用金。15.其它需要专项管理和使用的资金。
收入汇缴资金和业务支出资金，是指基本存款账户存款人附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入和支出的资金。因收入汇 缴资金和业务支出资金开立的专用存款账户，应使用隶属单位的名称。
第十四条 单位客户申请开立专用存款账户，应填写“开立单位银行结算账户申请书”, 加盖单位公章，并向开户银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证和下列证明文件:
（一）基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金，应出具主管部门批文。
（二）财政预算外资金，应出具财政部门的证明。
（三）粮、棉、油收购资金，应出具主管部门批文。
（四）单位银行卡备用金，应按照中国人民银行批准的银行卡章程的规定出具有关证明和资料。
（五）证券交易结算资金，应出具证券公司或证券管理部门的证明。
（六）期货交易保证金，应出具期货公司或期货管理部门的证明。
（七）金融机构存放同业资金，应出具其证明。
（八）收入汇缴资金和业务支出资金，应出具基本存款账户单位客户有关的证明。
（九）党、团、工会设在单位的组织机构经费，应出具该单位或有关部门的批文或证明。
（十）其它按规定需要专项管理和使用的资金，应出具有关法规、规章或政府部门的有关文件。
第十五条 临时存款账户是单位客户因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。有下列情况的，单位客户可以申请开立临时存款账户：⒈设立临时机构。⒉异地临时经营活动。⒊ 注册验资。
第十六条 单位客户申请开立临时存款账户,应填写“开立单位银行结算账户申请书”, 加盖单位公章，并向开户银行出具下列证明文件：
（一）临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文。
（二）异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同。
（三）异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门的批文。
本条第二、三项还应出具其基本存款账户开户许可证。第十七条
单位客户申请开立注册验资账户的，应填写“开立银行结算账户申请书”，并向开户银行出具工商行政管理部门核发的《企业名称预先核准通知书》或有关部门批文。开户申请书上的企业名称应该为《企业名称预先核准通知书》中载明的企业名称；申请书上应该有出资人代表或其委托代理人（应出示身份证件及受托资格证明）签章。
第十八条 单位客户有下列情形之一的，可以在异地开立有关银行结算账户：
（一）营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户的。
（二）办理异地借款和其它结算需要开立一般存款账户。
（三）单位客户因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的。
（四）异地临时经营活动需要开立临时存款账户的。第十九条 单位客户需要在异地开立单位银行结算账户，除分别按照本实施细则规定出具开立基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户所需出具的有关证明文件外，还应出具下列相应的证明文件：
（一）经营地与注册地不在同一行政区域的单位客户，在异地开立基本存款账户的，应出具注册地中国人民银行支行未开立基本存款账户的证明。
（二）异地借款的单位客户，在异地开立一般存款账户的，应出具在异地取得贷款的借款合同。
（三）因经营需要在异地办理收入汇缴和业务支出的单位客户，在异地开立专用存款账户的，应出具隶属单位的证明。属本条第二、三项情况的，还应出具其基本存款账户开户许可证。
第二十条 单位客户申请开立单位银行结算账户时，可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。
由法定代表人或单位负责人直接办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具法定代表人或单位负责人的身份证件；授权他人办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具其法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件，以及被授权人的身份证件。
第二十一条
开户银行应对单位客户提交的“开立单位银行结算账户申请书”和证明文件的真实性、完整性、合规性进行认真审查，还应通过联网核查公民身份系统核查法定代表人、单位负责人或被授权人的身份信息。开户申请书“一式三联”一联开户银行留存、一联开户单位留存、一联报总行财务会计部，对申请开立基本存款 账户、临时存款账户、财政预算单位专用存款账户的加填一联报送 中国人民银行当地支行。
开户银行要求单位客户签署《单位人民币银行结算账户管理协议》，并查看申请书和账户管理协议是否加盖单位公章和法人代表签章，经办人审核无误，经会计主管同意后分别在开户申请书和账户管理协议上加盖业务专用章和单位负责人章。
第二十二条
开立单位客户银行结算账户的名称应与其提供的申请开户的证明文件的名称全称相一致。有字号的个体工商户开立银行结算账户的名称应与其营业执照的字号相一致；无字号的个体工商户开立银行结算账户的名称，应由“个体户”字样和营业执照记载的经营者姓名组成。
第二十三条
除中国人民银行另有规定的以外，应建立单位客户预留签章卡片，并将签章式样和有关证明文件的原件或复印件留存归档。
单位客户开立注册验资账户，其预留印鉴使用《企业名称预先核准通知书》中记载的出资人代表或其委托代理人的个人签章，也可同时使用两者的个人签章。
无字号的个体工商户的预留签章必须由“个体户”字样和其经营者姓名组成。
第二十四条
开户银行为单位客户开立基本存款账户、临时存 款账户（注册验资临时存款户除外）和预算单位专用存款账户的，应将单位客户的开户申请书、相关的证明文件等开户资料报送总行财务会计部门,由财务会计部门指定专人报送中国人民银行当地支行。经人行核准符合开户条件的向单位客户核发开户许可证，开户银行为其开立有关银行结算账户，留存开户许可证副本，并复印留存相关证明文件等开户资料备查。
为单位客户开立一般存款账户和非预算单位专用存款账户的，开户银行经审核开户申请书、相关证明文件等开户资料无误后，应直接办理开户手续，并于开户之日起 2 个工作日内上报总行财务会计部，由财务会计部指定专人将开户单位的有关资料录入人行的账务管理系统（向中国人民银行当地支行报备）。开户银行复印留存 相关证明文件等开户资料。
第三章 银行结算账户的管理
第二十五条
有关单位客户银行结算账户开立、变更、撤销的 所有相关资料均应按照会计档案进行专夹保管，可按年采用活页方式保存，以便增加及修改相关资料，账户销户后可将相关资料装订保管。
第二十六条
基本存款账户是单位客户的主办账户。单位客户日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。
第二十七条
一般存款账户用于办理单位客户借款转存、借款归还和其它结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。
第二十八条
专用存款账户用于办理各项专用资金的收付。单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转存入。该账 户不得办理现金收付业务。财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户不得支取现金。基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银 行当地支行批准。
社会保障基金、住房基金和党、团、工会经费等专用存款账户支取现金应按照国家现金管理的规定办理。收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付，不得支取现金。业务支出账户除从其基本存款账户拨入款项外，只付不收，其现金支取必须按照国家现金管理的规定办理。
对其它专用资金的使用不负监督责任。第二十九条
临时存款账户用于办理临时机构以及单位客户 临时经营活动发生的资金收付。临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理。
第三十条 注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致，临时存款账户在验资期间只收不付。采用现金缴纳注册资金的汇缴人应与填制现金缴款单上的缴款单位的名称一致；采用票据缴款的汇款人应与进账单上的出票人名称一致。采用电汇缴款的汇缴人应与收款通知单上的汇款人名称一致。
第三十一条临时存款账户实行期限管理。临时存款账户根据开户证明文件确定的期限或单位客户的需要确定有效期限，最长不超过 2 年。临时存款账户到期前十五天，开户银行应通知开户单位前来办理展期或销户手续。单位客户需要延长临时存款账户期限的，必须于账户到期前向开户银行提交正式公函申请，填写“临时存款账户展期申请书”, 加盖单位公章，开户银行审核无误后连同临时存款账户开户许可证及开立临时存款账户时需出具的相关证明文件，送缴总行财务会计部，由财务会计部指定专人报中国人民银行当地支行核准后办理展期。开户银行复印留存相关证明文件等资料备查。临时存款账户有效期限和展期期限合计最长不得超过 2 年。临时存款账户有效期（含展期）满，开户银行停止为该账户办理各种支付结算业务。开户银行对于有效期满且未提前办理展期手续和有效期限与展期期限合计达 2 年而仍需使用的临时存款账户，应要求单位客户办理销户手续，并根据有关开户证明文件重新申请开立。
第三十二条
单位银行结算账户自正式开立之日起 3 个工作日 后正式生效，生效后方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。在账户正式生效前，开户银行不得向单位客户出售重要空白凭证及其它付款凭证。
第三十三条
单位客户从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，付款人要填明合法款项用途，可不向开户银行提供付款依据。从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时应向其开户银行提供完税证明。
第三十四条
开户银行应按与单位客户签订的《银行结算账户 管理协议》中的约定和有关规章制度与单位客户核对账务。
第三十五条
预留印鉴的管理 单位客户变更预留印鉴，应填写“单位银行结算账户印鉴变更申请书”，向开户银行提交变更申请，写明更换原因、新印鉴启用 日期等，并加盖与原预留签章有明显区别的新印鉴；单位客户必须 交回所有盖有旧印鉴的银行重要空白凭证以及原印鉴卡片；开户银 行登记作废重要空白凭证登记簿，并将收回的盖有旧印鉴的支付凭 证应当面切角作废。单位客户应在新印鉴卡片背面加盖行政公章及 全套旧印鉴。新印鉴启用后，开户银行收到单位客户在旧印鉴注销 日期前使用旧印鉴签发、并在提示付款期内的支付凭证，应按规定 予以受理。
单位客户挂失印鉴，应提交正式公函、开户许可证和营业执照 等证明文件（个体工商户提交营业执照、身份证，并写明挂失理由），经开户银行会计主管人员审批同意后，办理签章挂失手续。预留签章的日常管理按照现行管理实施细则执行。
第三十六条
开户银行应根据中国人民银行当地支行的规定，对单位银行结算账户进行年检。
第四章
单位银行结算账户的变更与撤销 第三十七条
单位客户更改名称，但不改变开户银行及号的，应于 5 个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件：
企业法人和非法人企业，应出具变更后的营业执照正本和工商行政管理部门的证明。
机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书；非预算管理的事业单位，应出具政府人 事部门或编制委员会的批文或登记证书。
军队、武警团级（含）以上单位以及分散值勤的支（分）队，应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的变更证 明。
社会团体应出具社会团体登记证书和民政部门的证明，宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明。
企业组织，应出具民办非企业登记证书。外地常设机构，应出具其驻在地政府主管部门的证明。个体工商户应出具营业执照正本和工商行政管理部门的证明。
居民委员会、村民委员会、社区委员会，应出具其主管部门的批文或证明。
独立核算和非独立核算的附属机构，应出具其主管部门的基本存款账户登记证和证明。其它组织，应出具政府主管部门的证明。
因名称变化而导致印鉴发生变化的，按第三章三十五条的规定处理。
第三十八条
单位客户的法定代表人或主要负责人、住址以及其它开户资料发生变更时，应于5个工作日内向开户银行提交书面通知并提供有关证明，所需证明与前款相同。
第三十九条
开户银行接到单位客户的变更通知和证明文件审核无误后，应及时办理变更手续，并于2个工作日内向人民银行当地支行报告。
第四十条 注册验资户的单位客户经工商行政管理部门核准登记并取得营业执照后，可根据单位客户要求转为基本存款账户或其它银行结算账户，但开户银行应要求客户重新填写开户申请书并复印留存相应开户资料。
第四十一条
有下列情形之一的，单位客户应向开户银行提出 撤销银行结算账户的申请：
（一）被撤并、解散、宣告破产或关闭的。
（二）注销、被吊销营业执照的。
（三）因迁址需要变更开户银行的。
（四）其它原因需要撤销银行结算账户的。
第四十二条
账户撤销的处理
（一）单位客户主动撤销银行结算账户的，须填写《撤销银行结算账户申请书》，加盖单位公章，注明销户原因。审核后按照如下程序办理：
1．开户银行要确认该账户是否有未归还的费用，是否有未归还的贷款、欠息，是否有已承兑的银行承兑汇票和应承付的托收承付凭证如有上述情况之一，不能办理销户手续。
2．开户银行在确认该账户没有其它遗留问题，发出最后一次对单，核对相符后，结清该账户的余额和往来利息。
3．开户银行确认该账户无余额、无积数、无欠息、无欠费。4．要求单位客户交回未用各种重要空白凭证及结算凭证和开户许可证，经办人员确认该单位客户所有未用重要空白凭证均已退回，并对交回凭证当面切角作废；如有未退回的未用重要空白凭证，单位客户必须注明未退凭证种类及号码，并向开户银行书面申明由此引起的一切损失由单位客户自行负责。
5．单位客户有四十一条第一、二项情形的，应于 5 个工作日向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。
6．开户银行办理单位银行结算账户撤销应在销户之日起 2 个工作日内向中国人民银行当地支行报告。
（二）对于注册验资账户，若单位客户因各种原因无法成立预先核准的企业或主动要求撤资，应由单位客户填写《撤销银行结算账户申请书》，并提供工商行政管理部门核发的《企业名称预先核 准通知书》和《公司登记驳回通知书》等验资不成功的证明，会计 师事务所出具的《验资款退出通知书》，并出具开户时的现金缴款单或进账单原件。已出具过银行询征函的，应要求退回询征函原件。
验资账户内资金必须全部按照缴款时的方式及金额原路返回，注册验资资金是转账存入的，销户时则应转入原出资人账户，不得转入其它账户；注册验资资金是以现金方式存入的，出资人需要提取现金的，应出具缴存现金时的现金交款单原件及其有效身份证件。验资款项划转或退回后，应及时办理销户手续。
（三）对开户银行得知单位客户因被撤并、解散、宣告破产或关闭以及注销、吊销营业执照，应通知单位客户办理销户手续，自通知发出之日起 3 天后，如单位客户仍未办理销户手续，开户银行有权停止该账户的对外支付。
第四十三条
开户银行对一年（按对年对月对日）未发生收付活动（计息入除外）且未欠开户银行债务的单位银行结算账户,定期进行清理，通知单位客户自发出通知之日起 30 日内办理销户手续，逾期视同自愿销户。未划转款项在年终决算前按存款 账户抄列清单，经会计主管审查批准后，转入“久悬未取专户”管理。对存款人要求支取原账户款项的，由存款人向开户银行出具合法拥有账户支配权的证明文件，经审查确认后核对账务，补办销户手续，结清余款。
第四十四条 开户银行负责银行结算账户开立和使用的管理，监督和检查其执行本实施细则的情况，纠正违规开立和使用银行结算账户的行为。
第四十五条 银行应明确专人负责银行结算账户的开立、使用和撤销的审查和管理，负责对存款人开户申请资料的审查，并按照本实施细则的规定及时报送存款人开销户信息资料，建立健全开销户登记制度，建立银行结算账户管理档案，按会计档案进行管理。银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后10 年。
第四十六条
开户银行应对已开立的单位银行结算账户实行年检制度，检查开立的银行结算账户的合规性，核实开户资料的真实性；对不符合本实施细则规定开立的单位银行结算账户，应予以撤销。对经核实的各类银行结算账户的资料变动情况，应及时报告中国人民银行当地支行。开户银行应对存款人使用银行结算账户的情况进行监督，对存款人的可疑支付应按照中国人民银行规定的程序及时报告。
第五章
罚 则
第四十七条
单位客户开立、撤销银行结算账户，不得有下列行为：
（一）违反本实施细则规定开立银行结算账户。
（二）伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户。
（三）违反本实施细则规定不及时撤销银行结算账户。第四十八条
单位客户使用银行结算账户，不得有下列行为：
（一）违反本实施细则规定支取现金。
（二）利用开立银行结算账户逃废银行债务。
（三）出租、出借银行结算账户。
（四）从基本存款账户之外的银行结算账户转存入、将销货 收入存入或现金存入单位信用卡账户。
（五）法定代表人或主要负责人、存款人地址以及其它开户资料的变更事项未在规定期限内通知银行。
第四十九条
开户银行在银行结算账户的开立中，不得有下列行为：
（一）违反本实施细则规定为单位客户多头开立银行结算账户。
（二）明知或应知是单位资金，而允许以自然人名称开立账户存储。
中国人民银行当地支行查实有上述所列行为之一的，按《人民币银行结算账户管理办法》规定，给予警告，并处以 5 万元以上 30 万元以下的罚款；对该支行直接负责的主管人员、直接责任人员按规定给予纪律处分；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。
第五十条 银行在银行结算账户的使用中，不得有下列行为：
（一）提供虚假开户申请资料欺骗中国人民银行许可开立基本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户。
（二）违反规定为单位客户支付现金或办理现金存入。
（三）超过期限或未向中国人民银行报送账户开立、变更、撤销等资料。
中国人民银行当地支行查实有上述所列行为之一的，按《人民币银行结算账户管理办法》规定，给予警告，并处以 5000 元以上 3 万元以下的罚款；对该支行直接负责的主管人员、直接责任人员按规定给予纪律处分；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。
第六章 附
则
第五十一条 第五十二条
本实施细则由总行负责解释、修订。本实施细则自印发之日起执行。
第二篇：人民币单位银行结算账户管理协议
人民币单位银行结算账户管理协议
第一条根据中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》（以下简称《办法》）和《人民币银行结算账户管理方法实施细则》，为促进业务发展，甲乙双方在平等互惠、共同协商的基础上，签订本协议，以明确双方的 权利和义务。
第二条甲方自愿在乙方开立银行结算账户，乙方向甲方提供银行结算账户服务事宜，及时、准确地办理人民币资金收付结算业务。
第三条甲乙双方应当共同遵守《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》、《人民币银行结算账户管理办法》和《人民币银行结算管理办法实施细则》等法律法规。
第四条甲方应按照支付结算法律法规使用支付结算工具，不得利用银行结算账户进行偷逃税款、逃废债务、套取现金、洗钱及其他违法行为。
第五条甲方保证向乙方提供的开户资料真实、完整、合法，同意乙方视情况向有关部门和单位进行核实。
第六条甲方的单位公章名称、单位地址、联系电话、组织机构代码、注册资金、经营范围、税务登记证号码、可证明甲方依法设立或依法开展经营、社会活动的执照、证件和文件的名称、号码和有效期限、控股股东、法定代表人或单位负责人、财务负责人、大额交易有权确认人员和授权办理结算业务人员的姓名、身份证件或者身份证明文件的种类、号码、有效期限，以及其他资料发生变更时，甲方应主动于上述事件变动之日起5个工作日内书面通知乙方，并向乙方提供有关证明，办理变更手续。变更内容的生效日期以甲、乙双方的约定日期为准，甲方账户资料发生变化因不通知乙方所造成的一切后果由甲方承担。甲方须按有关要求办理相关证件（包括营业执照、组织代码证、税务登记证等）的年检手续，保证开户资料的时效性，并及时向乙方提供有关复印件备案。
第七条甲方同意乙方可从其账户主动甲方对乙方负有支付义务的各种款项和费用（如银行借款、利息、手续费、账户管理费、补制回单费、账户信息变更费用等）费用标准按照乙方公布或双方约定的有关收费标准执行。收费标准发生变更，乙方须提前十天公布。甲方□同意∕□不同意通过电子回单箱方式领取银行回单并支付相应费用。
第八条乙方按甲方指定的方式（□电子回单箱打印、□来行领取、□乙方邮寄、□网上银行打印、□电话银行）发出日常交易对账单。甲方应及时（至少每月一次）与乙方核对账务，如有不符应及时向乙方查询。甲方自乙方发出日常交易对账单之日起15日内未回复乙方，视同甲方核对账务无误。
第九条甲乙双方应按“对账服务协议”中约定的方式定期进行余额核对。第十条甲方撤销银行结算账户时，应以书面形式向乙方申请，主动与乙方核对银行结算账户存款余额，并交回预留印鉴卡、各种重要空白票据、结算凭证和开户许可证（如有）；甲方未按规定交回预留印鉴卡、各种重要空白票据、结算凭证的，应出具有关证明，造成损失的，由甲方承担。甲方尚未清偿其与乙方任何已有、或有债务时，乙方有权拒绝甲方撤销银行结算账户的申请。
第十一条甲方开立银行结算账户的名称应与其提供的申请开户的证明文件的名称全称一致。但可使用甲乙双方约定的规范简称，简称为，甲方承诺在办理该账户项下的结算业务中使用该简称，由此引起的后果由甲方承担。
第十二条甲方在乙方开立的银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可购买重要空白结算凭证和办理付款业务，但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户、因借款转存开立一般存款账户、当存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户时重新开立银行结算账户三种情况或人民银行另有规定的除外。
第十三条如甲方签发空头、签章与预留银行签章不符（使用支付密码或支付密码器，但签发密码错误）、要素不全等不符规定的支票或其他支付凭证，乙方有权予以退票或拒绝执行该支付指令。对甲方因上述退票或拒绝执行该支付指令而引起的任何损失，乙方无须承担责任。
第十四条如乙方发现甲方符合下列情形时，乙方有权终止与甲方的业务关系，有权拒绝继续提供服务：
（一）甲方被列入国际组织、当地监管或有关外国政府的制裁名单，且相关名单在本行或当地监管禁止提供账户服务、禁止交易之列。
（二）甲方从事洗钱、恐怖融资或其他违法犯罪行为被司法机关定罪量刑。
（三）甲方涉嫌洗钱、恐怖融资或其他违法犯罪行为被诉讼或调查，并使本行遭受或可能遭受巨大声誉、财务等损失。
（四）有合理理由怀疑甲方涉嫌洗钱、恐怖融资或其他违法犯罪行为，要求甲方提供证明交易合法性、真实性等相关材料，甲方无合理理由拒绝配合。
(五)经核实甲方所提供的身份信息严重失实。
（六）乙方在得知甲方被撤并、解散、宣告破产或关闭以及被注销、吊销营业执照时向甲方发出销户通知，甲方自乙方发出销户通知之日起30天内仍未办理销户手续的。
（七）各级机构认可的其他情形。
第十五条乙方应按规定及时、准确地为甲方办理资金收付业务，因乙方办理业务中工作差错所造成的损失，乙方应按有关法律及规章制度承担相应责任。甲方开立注册验资临时存款账户与乙方约定预留银行签章为：□全体出资人 □下列出资人的签章。
第十六条乙方应依法保障甲方的资金安全，使用规定的结算方式，在核对预留银行签章无误的前提下付款（双方另有约定的除外）。预留银行签章由甲方的公章或财务专用章，及被授权签字人的签名或盖章组成。甲方为无字号的个体工商户的，预留印鉴由“个体户XXX”印章中的姓名应与营业执照上记载的经营者姓名一致。预留银行签章应与单位结算账户的名称一致（注册验资临时存款账户除外）。被授权签字人可以为甲方的法定代表人或单位负责人或其授权的代理人。预留银行签章如有支付条件限制时，应在向乙方预留时明确声明。
第十七条乙方应依法为甲方的银行结算账户信息保密。除国家法律、行政法规另有规定外，乙方应拒绝任何单位或个人查询甲方银行结算账户的存款和有关资料。
第十八条乙方有权在必要时查询甲方的信用记录档案，以了解甲方的信用情况。
第十九条乙方有权按照《办法》和中国人民银行的其他有关规定对甲方开立的银行结算账户进行年检，甲方应配合乙方的年检，及时向乙方提供最新的账户资料，为年检提供便利。甲方先前提交的身份证件或者身份证明文件已过有效期的，甲方没有在合理期限内更新且没有提出合理理由的，乙方有权中止为甲方办理业务，由此产生后果，乙方无须承担责任。
第二十条乙方对一年为发生收付活动且为欠乙方债务的单位银行结算账户，应通知甲方自发出通知之日起30天内办理销户手续，逾期未办理视同自愿销户，乙方将未划转款项列入久悬未取专户管理。
第二十一条对于由于不可抗力原因或任何第三者导致的任何延误、中断或暂时中止而使甲方所遭受的任何迟延、损失，乙方无须承担责任。
第二十二条以上未尽事宜甲乙双方应签订补充协议，补充协议与本协议具有同等效力。
第二十三条因本协议履行中产生的争议，甲乙双方应通过协商解决。若协商未果，任何乙方有权向乙方所在地人民法院起诉。
第二十四条本协议于甲方在乙方开立的银行结算账户存续期间有效，如甲方撤销在乙方开立的银行结算账户，自正式销户之日起，本协议自动终止。
第三篇：单位人民币银行结算账户管理协议
人民币银行结算账户管理协议
甲方（全称）：长春市双阳区农村信用合作联社佟家信用社（以下简称甲方）
负责人（或授权代理人）：张新
电话：0431=84301361 邮编：130612 地址：长春市双阳区山河街道办事处原佟家乡街道 乙方（全称）：（以下简称乙方）负责人（或授权代理人）： 电话： 邮编： 地址：
根据《人民币银行结算账户管理办法》及相关法律法规的规定，甲乙双方经充分协商一致，在平等自愿的基础上，订立如下协议，共同遵守。
第一条 乙方自愿在甲方开立人民币个人银行结算账户：
第二条 甲、乙双方共同承诺：
（一）双方按照《人民币银行结算账户管理办法》及相关法律、法规，办理银行结算账户的开立、使用、变更、撤销；
（二）双方均不得利用银行账户从事任何违法犯罪活动。
（三）双方约定方式定期核对账务；
第三条 甲方承诺：
（一）甲方在双方企业关系存续期间，应为乙方提供优质、快捷的结算服务，为乙方准确、及时办理人民币结算业务，向乙方及时推介新的结算产品和服务方式，为乙方提供良好的结算条件；
（二）甲方依法为乙方银行结算账户信息保密。除国家法律、行政法规另有规定外，甲方拒绝任何单位或个人查询、冻结、扣划乙方账户资金的要求，依法保障乙方资金的安全。
第四条 乙方承诺：
（一）乙方在甲方开立的各类银行结算账户，应按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定及甲方的要求提供相应的证明文件，并对所提供证明文件的真实性、完整性、合规性负责；
（二）乙方应按照有关规定，向甲方支付服务费用；
（三）乙方开户信息资料发生如下变更时，应于5个工作日内向甲方提出变更申请并出具有关部门的证明文件，变更内容的生效日期，以甲乙双方约定的日期为准：
1、更改名称，但不改变在甲方开立的银行结算账户的账号的；
2、法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更时。
（四）乙方不得将在甲方开立的银行结算账户出租、出借给他人，不得利用开立银行结算账户逃废银行债务，不得违反《人民币银行结算账户管理办法》将单位款项转入个人银行结算账户。
第五条 甲方有权按照《人民币银行结算账户管理办法》和中国人民银行现金管理有关规定，对乙方的现金支取和现金库存的监督和管理。
第六条 甲方得知乙方被撤并、解散、宣告破产或关闭和注销、被吊销营业执照的，有权停止乙方结算账户的对外支付。
第七条 甲方有权根据国家有关反洗法律法规，履行反洗钱职责。
第八条 甲方接到乙方开户资料的变更通知后，应及时办理变更手续，并于2个工作日内报告中国人民银行当地分支行。
第九条 账户核对
（一）乙方采取如下 账务核对方式：
1、乙方来得领取，乙方到银行领取签字时视同对账信息已送达；
2、甲方邮寄，甲方寄出对账单之日起（邮戳为准）视同对账信息已送达；
3、其他方式。
（二）甲方为乙方提供真实、准确、完整对账数据，并对数据的真实性负责。
（三）乙方收到甲方发出的对账单后，应按照约定的方式，在规定的时间内完成账务核对，并按照规定格式向甲方返回账务核对的具体情况。逾期未返回对账情况且未向甲方提出账务不符的，甲方可视同账务核对相符。
（四）乙方在账务核对中发现账务不符，应及时向甲方反映，甲方应与乙方配合，及时处理有关差错，确保账务记载准确无误。
（五）如乙方需要改变对账方式或对账单寄送地址有所变动等，应及时通知甲方。
第十条 甲方对一年内未发生收付活动且未欠甲方银行债务的乙方银行结算账户，应通知乙方自发出通知之日起30日内办理销户手续；逾期未来输销户手续的，视同自愿销户，甲方有权将该账户未划转款项列入甲方久悬未取专户管理。
第十一条 乙方撤销银行结算账户时，应于5个工作日内向甲方提出申请；乙方尚未清偿甲方债务的，不得申请撤销在甲方开立的银行结算账户。
第十二条 乙方撤销银行结算账户时，必须与甲方核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户登记证（开户核准通知书），甲方核对无误后可为其办理销户手续。乙方未按规定交回各种重要空白票据及结算凭证的，应出具有关证明，造成损失的，由乙方自行承担。
第十三条 违约责任。甲乙双方有下列违规或违约行为之一的，按照《人民币银行结算账户管理办法》及相关法律、法规的有关规定执行：
（一）甲方未按规定对乙方银行结算账户信息资料保密，造成乙方开户资料泄露或资金损失，甲方应承担相应的责任，并赔偿有关损失；
（二）甲方未能为乙方及时、准确地办理资金收付业务，对乙方的资金收付及汇划造成影响，甲方应按有关规定承担责任，造成损失的，按有关规定赔偿；
（三）甲方未按规定及时向乙方提供对账数据，或提供的对账数据准确造成乙方无法核对账务，造成损失的，按有关规定赔偿；
（四）乙方在开户时，未向甲方提供真实、完整、合法的开户资料，造成甲方无法确认或被有关部门处罚的，乙方应承担一切责任，造成损失的，乙方全部赔偿；
（五）乙方在银行结算账户的使用中不执行有关规定，或出租、出借银行结算账户的，甲方有权向人民银行报告，由人民银行予以处罚，构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
（六）乙方开户资料的变更未在规定时间通知甲方，造成甲方、及时地为其处理有关业务时，甲方不承担任何责任。
（七）乙方不按规定使用支付结算工具及不按规定支付服务费用，甲方有权停止其结算账户的支付；
（八）乙方未按规定与甲方核对账务，逾期未返回对账信息且未向甲方提出账务不符而造成损失的，甲方不负任何责任；
（九）协议存续期间，任何一方无正当、合法理由或向对方做出说明，擅自终止协议，给另一方造成损失的，违约方承担一切后果。
第十四条 争议的解决。本协议履行中发生争议，可先由双方协商解决 若协商不成需通过诉讼解决的，由甲方所在地人民法院管辖。
第十五条 本协议自双方签字或盖章之日起生效。
第十六条 本协议于乙方在甲方开立的银行结算账户存续期间有效，如乙方撤销在甲方开立的银行结算账户，自正式撤销之日起，自动终止。对于乙方逾期未来办理销户手续的，自甲方发出通知之日起第30个工作日止自动终止。
第十七条 其他事项
（一）（二）
（三）第十八条 本协议未尽事宜，按照中国人民银行《支付结算办法》、《人民币银行结算账户管理办法》等有关法律、法规执行。
第十九条 本协议一式三份，甲乙双方各持一份，报中国人民银行备案一份，效力相同。
甲方（盖章）乙方（盖章）
负责人 法定代表人（负责人）或授权代理人 或授权代理人：
签约时间： 年 月 日
签约地点：
第四篇：农村商业银行人民币个人银行结算账户管理实施细则
农村商业银行人民币个人银行结算账户管理实施细则
176号（5月26日）
第一章 总 则
第一条
为规范农村商业银行股份有限公司（以下简称本行）人民币个人银行结算账户的开立和使用，加强银行结算账户管理，维护经济金融秩序稳定，根据中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》，结合本总行实际，制定本实 施细则。
第二条
本办法所称存款人为自然人。本办法所称银行结算账户是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。
第三条
存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户为个人银行结算账户。
第四条
银行应依法为存款人的银行结算账户信息保密。对个人银行结算账户的存款和有关资料，除国家法律另有规定外，有权拒绝任何单位或个人查询。
第二章 个人银行结算账户的开立
第五条
个人银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。有下列情况的，可以申请开立个人银行结算账户：
㈠使用支票、信用卡等信用支付工具的。
㈡办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务的。存款人可根据需要申请开立个人银行结算账户，也可以在已开立的储蓄账户中选择并向开户银行申请确认为个人银行结算账户。第六条
存款人根据需要可以在异地开立个人银行结算账户。
第七条
存款人申请开立个人银行结算账户时，应填写“开立个人银行结算账户申请书”，存款人签章后，并向开户银行出具下列证明文件：
㈠中国居民，应出具居民身份证或临时身份证。㈡中国人民解放军军人，应出具军人身份证件。㈢中国人民武装警察，应出具武警身份证件。
㈣香港、澳门居民，应出具港澳居民往来内地通行证；台湾居民，应出具台湾居民来往大陆通行证或者其它有效旅行证件。
㈤外国公民，应出具护照。
㈥法律、法规和国家有关文件规定的其它有效证件。开立个人银行结算账户时，根据需要还可要求申请人出具户口簿等有效证件。
第八条
开户银行应对存款人提交的“开立个人银行结算账户申请书”和证明文件的真实性、完整性、合规性进行认真审查，应通过联网核查公民身份系统核查存款人身份 ,并将有关证明文件的复印件留存归档。申请书一式二联，一联存款人留存，一联开户银行留存。
第九条
开户银行应要求存款人签署“人民币个人银行结算账户管理协议”，审查存款人签章，审核无误并经会计主管同意后，分别在开户申请书和账户管理协议上加盖业务专用章及单位负责人私章。
第十条
“开立个人银行结算账户申请书”、“人民币个人银行结算账户管理协议”和相关文件的复印件等，应作为银行结算账户管理档案，按会计档案进行管理。银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后 10 年。
第三章 个人银行结算账户的使用
第十一条
个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金存取。
第十二条
单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，付款人只要填明合法款项用途，可不向其开户银行提供付款依据。
从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时应向其开户银行提供完税证明。
第十三条
储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转结算。
第十四条
开户银行应对存款人使用账户情况进行监督，对存款人的可疑支付应按照中国人民银行规定的程序及时报告。
第四章 罚 则
第十五条
存款人开立、使用个人银行结算账户，不得有下列行为：
（一）违反本实施细则规定开立个人银行结算账户。
（二）伪造、变造证明文件欺骗银行开立个人银行结算账户。
第十六条 开户银行在个人银行结算账户的使用中，不得有下列行为：
（一）为储蓄账户办理转账结算。
（二）违反规定为存款人支付现金或办理现金存入。中国人民银行当地支行查实有上述所列行为之一的，按《人民币银行结算账户管理办法》规定，给予警告，并处以 5000 元以上3 万元以下的罚款；对该支行直接负责的主管人员、直接责任人员按规定给予纪律处分；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。
第五章 附
则
第十七条
本实施细则由总行负解释、修订。
第十八条 本实施细则自印发之日起执行
第五篇：单位人民币银行结算账户授权委托书
单位人民币银行结算账户授权委托书
中国建设银行股份有限公司聊城市中支行：
本单位法定代表人（或单位负责人）（姓名： 王桂林
证件类型：身份证
证件号码：
***018）申请在贵行办理（）业务，由于本人无法亲自办理，特授权我单位员工（姓名：赵焕
证件类型：身份证
证件号码：421***0416）代理本单位及本人办理。该同志在我单位从事（财务）工作。
本单位与法定代表人（或单位负责人）特此声明：本单位与本单位法定代表人（或单位负责人）享有和承担被委托人在代办过程中与贵行约定的业务相关的一切权利义务，并承诺承担因以上代办事项给本单位及法定代表人（或单位负责人）带来的一切损失。
单位公章：
法定签字或签章：
委托人签字：
授权有效期：
****年**月**日至
****年**月**日
授权日期：
****年**月**日
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