保函担保业务品种研究报告(定稿)

第一篇：保函担保业务品种研究报告(定稿)

工程类保函担保业务品种研究报告

一、概述

（一）目前工程类保函基本品种

目前已开保函品种主要有：投标保函、预付款保函、履约保函、支付保函。其中支付保函是向发包方，即工程甲方开出的保函，其它均为向承包方，即工程乙方开出。

投标保函是以招投标方式进行的采购或施工/建设项目等，申请人作为投标人参加竞标，按照招标书要求，委托我行向招标人/业主担保。担保内容一般包括：投标人在招标书规定的投标有效期内不撤标、不更改原投标条件、并且在其一旦中标后于规定的时间内按招标书要求签订相关合同及/或提交履约保函/向招标机构缴纳中标服务费。

履约保函为应申请人要求，就申请人将按合同要求履行合约所作的保证承诺。履约保函的担保内容一般包括：承包人在合同规定的期限内完成工程或者提供采购物品，通常履约保函约定工程完工以验收为标准，还有一小部分履约保函要求覆盖至质保期结束。

预付款保函是申请人通过我司开立的对预付之款项的归还向预付款方做出的一种保证承诺，用于保证申请人未能履约、或未能全部履约时，将申请人事先从付款方收到的预付款全部或部分款项退回付款方。

支付保函由于深圳市建设局的规定，是应发包人申请向承包人开出的可以在规定时间付款的承诺，用于保证申请人未能履约、或未能全部履约时，应承包人要求按合同付款。

（二）累计开出保函金额、企业数

目前我司累计开出支付保函3单，合计金额580万元，收取保费48,500元人民币。均为应建设局要求，对工程发包商向承包人出具。由于支付保函较其它保函风险较高，因此费率相应较高，并且对企业审核更为严格。但在实际操作中，我司均为应承包人要求开出，因此对应每一笔支付保函，承包人均为我司开具了放弃追索支付保函项下权利的承诺书，因此已开出支付保函实际上不承载风险，成为形式的保函。

累计受理投标保函7笔，实际开出保函4笔，累计金额184万，收取保费18,100元。潜在市场中以建筑工程的为多，实际开出保函中设备供应商两家，建筑公司一家。由于投标保函实际覆盖时间为一个月左右，时间较短，目前所有项目均以终结。

累计受理申请开履约保函10笔，审批通过8笔，实际开出保函7笔，累计金额1740万元，收取保费34.6万元。目前有两笔履约保函出现延期现象，但已基本完工，不存在违约风险。

预付款保函受理一家，由于申请人和工程甲方关系融洽，没有最终向企业开出预付款保函，但在整个项目的处理和审批过程中，对预付款保函的性质也有了实际的理解。

（三）保函业务开展情况简介

通过几个月的摸索和尝试，对保函业务的市场和特点有了逐步的认识。首先是市场方面，与其它担保业务不同，保函业务存在着激烈的市场竞争，除了保函业务具有低风险的特点之外，目前担保公司本身的不规范，使该项业务处于恶性竞争的状态。在与客户的交往中，我们发现其它担保公司的费用是我公司的三分之一到五分之一，并且审核多为形式审核，反担保措施相对较弱，往往是缴纳一定比例的保证金或者是对房产证的置留。这些措施都使我司处于非常不利的竞争地位。但通过对业务本身的分析，及结合高新投的优势，我们认为坚持原有的审核模式，在控制收费的基础上适当的降低费率，采取积极的工作态度并有效的改善工作效率是未来要坚持的发展方向。

在几个月的探索过程中，我们也一直在寻找潜在的市场，并寻求优质客户。最初采取了大规模向客户发送电子邮件的方式，但没有如何效果。接着从我司已有客户中寻找保函业务的客户，首先是根据公司的产品和客户判断是否存在保函业务，在向原项目经理咨询，对存在该项业务的客户逐个联系。这种方式取得了一定效果，同时也发现了保函业务的很多特点，在后面的分析中会详细介绍。同时，我们借助各种交易会宣传我司新的担保品种，参加了高交会和消费品交易大会展示推荐该业务，目前这种宣传效果还不能明显的反映到业务中。除此之外，我们还尝试采取其它的扩大业务的途径，比如和招标中心的沟通，试图达成有效的合作；与其它担保公司的合作，由他们提供客户，利用我司优势出具保函；逐步与相关的行业协会取得联系，这些措施目前都在摸索之中，保持积极有效的业务营销是非常有必要的。

在保函业务拓展中除了对市场和本业务的特点有了从理论到实践的认识，在与银行合作方面也有了一定的成效。从理论上讲，银行对该项业务有较低的积极性，除了直接收益低之外，还在某种程度上减少其对保证金的吸引。经过几次沟通与申请，目前已与深圳市商业银行签订关于保函业务的合作协议，商业银行对我司出具反担保函的企业申请，可视同为百分之百保证金的保函开具，并且在总行营业部开具保函可在一天之内完成全过程，这就使由我司担保的企业在银行开具保函有了费率优势和速度优势。我司与建设银行的保函合作最多，但由于建行内部管理机制改革，在速度上大大减缓，最快要2到3天，影响了企业使用保函的积极性。交通银行目前也已承认我司该项业务的反担保函，并在保函格式和相关风险事项上达成一致，开出保函速度在2天左右。

二、保函担保业务市场分析

（一）存在保函业务的市场空间（先决条件）分析

1．市场需求。根据第一部分中对各类保函的简单介绍可以看出各类保函存在的意义，总体来说都是促进市场规范竞争，确保合同的执行，维护双方的权利。工程类保函实际是由保证金延伸而来，是对保证金的一种替换。因此保函市场的存在首先是合同双方允许使用保函的形式替代保证金。

目前，在深圳市政府设立的招标中心中，仅认可保证金的形式。但是一般工程招标或者大宗物品采购中也会认可保函的形式，通常会由银行、担保公司或者保险公司出具。银行保函是认可度最高的保函形式（部分招标工程要求省级以上商业银行出具的保函为有效保函），其次是担保公司的保函和保险公司的保函。目前银行为企业出具保函一般要求百分之百的保证金，只有对授信客户会适当降低要求，一般需要30%-50%的保证金。这就给部分企业带来了资金方面的压力，正是基于这种市场需求，我公司除了直接为企业向合同方出具保函外，还积极开展为企业提供反担保，在银行开具保函的业务模式。

2．企业资金困难。通过近几个月的操作发现，只有当企业存在资金困难的时候才会使用保函的形式。主要原因有三点：一是作为公司，保函开出有很强的时效性，而从银行开保函，或者间接通过担保公司开出保函，往往手续繁琐，可能耽误保函的使用；二是通过银行或担保公司开保函存在一定的财务成本，只有当企业有银行负债时，开保函的方式才会节约成本。三是作为操作人财务经理缺乏足够的动力，开保函往往要经过审核和一系列的手续要办理，增加了财务经理的工作量，因此作为财务经理缺乏足够的动力。以上分析的几点因素都是目前业务市场开拓有难度的原因，在以后的具体操作中，应该结合这些因素，从我们自身方面尽量的避免为企业带来麻烦，又能满足企业的要求，扩大我们的业务量。

3．大客户、大单业务。在几个月的市场拓展中，也发现了不少存在保函业务的中小公司，其产品销售或者承接工程主要是通过投标的方式。但在具体调查中发现，这类公司投标总额一般在几百万左右，投标保证金往往是几万元，由于担保公司和银行均存在最低收费，这种情况下使用保函无法降低成本。因此在未来的市场拓展中，还是主要应该以大客户为主。另外通过灵活的保函额度形式，解决中等客户的需求。

（二）保函业务客户分析

1．工程类，例如装饰工程公司。这类业务在保函业务市场中所占的比重应该较大，包括厂房建设、商品房建筑工程、室内外装修、大型水电工程建设。其中前三类工程甲方以公司为主，相应付款周期较长，但招标过程通常比较透明，一般表现为工期较紧。第四类水电工程建设多为市政工程招标，招标过程中存在诸多非市场因素干扰，并且在工程进度中有时会因为甲方延误工期。在过去的几个月中，我司共接触了12家企业，发现工程类企业对担保收费非常敏感，很多企业在初步接触后因为保费问题谢绝合作。此类客户利润率较低，一般在5％左右，且保函类市场竞争激烈，因此至今只有一家企业采用了我司保函。

2．系统集成类，如赛为弱电工程。此类业务接触的企业也比较多，包括弱电工程、水处理工程、系统集成工程，目前接触的系统集成工程企业规模较小，单笔业务总金额在几十万至几百万不等，所需保函量相应较小，前后共接触十几家公司，但实际收效不大，主要原因在于缺少大的客户，以赛为为例，虽然我司为其开具一单履约保函，但赛为公司在银行有200万的保函额度，也就意味着有大量业务的公司往往在银行可以取得授信额度。

3．大宗产品供应类，如路安特。该类业务市场前景较好，由于我们较易掌握此类企业生产能力，且产品质量稳定，保函风险较低，以路安特为例，单笔业务额均较大，在几千万至上亿元不等，保函业务空间较大，目前市场拓展途径有待进一步思考。

4．设备供应类，如蓝韵、美加丽等。该类业务较为稳定，同产品供应类业务相似，单笔业务额较大，履约风险可控，目前困难在于寻找更多的优质客户。

以上分析仅基于半年来保函业务开展情况，可能存在一定片面性，有待在进一步工作中继续思考。

（三）目前保函业务市场空间的划分与竞争因素

目前深圳市已有担保公司130家，开展业务50家，银行对担保公司保函认可程度不同，普遍认同的只有3家，我司、中小企业担保中心和中科智，但在实际操作中，一些银行也认可其它担保公司的保函。

1．市场划分。目前开具保函的途径主要有如下几种：（1）银行优质客户直接通过银行开具保函，根据企业在银行的信用不同，开具保函从完全授信到100％ 保证金不等，如何将使用保证金的客户变为我司客户是市场拓展的方向之一；（2）通过担保公司反担保在银行开保函，这类业务竞争主要存在于我司与中小企业担保中心之间，以实际经验为例，我们接触过的两家玻璃幕墙公司及一家绿化工程公司均在中小企业担保中心有较大保函额度；（3）直接开具保函，由于采取低价竞争，这类保函业务主要被小的担保公司占有，随着深圳市建设局出台仅接受银行保函的规定，这类市场份额将迅速缩小，如何抓住有利时机切入市场是最近几个月保函拓展的主要方向。

2．影响市场竞争的主要因素：（1）费用。担保费是目前非银行保函竞争的主要因素之一，目前我公司担保费基本收费情况为投标保函1％，履约、预付款、支付保函为2％左右，视企业情况不同和我公司谈判优势不同上下浮动。而一般小担保公司基本收费在0.3％左右，因此在基本费率上目前公司没有优势。在费用因素里面还应该考虑到保证金和反担保措施设定。部分小担保公司要求缴纳一定的保证金，在一定程度上降低了保函的使用效率，也变相的提高了担保费率，以收取10％保证金为例，没有计算银行利息收入的情况下，实际保费相当于上升了11％。因此我公司在采取价格竞争策略时，应该灵活应用保证金方式，在保证收益的情况下尽量满足客户的要求。另外在反担保方式上，我司相对于其它担保公司要求更为严格，比如通常要求房产证办理抵押登记，而其它担保公司仅仅要求原件置留即可，因此在以后操作中，根据不断积累的经验，在可以控制风险的范围内，应该降低对反担保措施的要求既为企业节约了成本，也提高了我司的竞争优势和工作效率。（2）信用。信用因素主要应该是指甲方对保函的认可程度。但目前由于担保行业的混乱，我司虽然在长期担保过程中培养了优良的信用，但很难让甲方认可我司，而不认可其它担保公司，尤其是对于外地的项目更是明显，因此我公司优势主要是利用在银行的信用开出保函。目前已与商业银行签订了保函合作协议，但在具体操作中还存在一些问题，比如该额度仅能在总行营业部使用，并要求每个企业必须在总行营业部开帐户，这就在实际操作中加大了企业操作成本，因此如何更好的利用我司在银行的信用优势，还有待于进一步与银行的沟通。（3）信息。主要是指如何最快获得有效信息，这依赖于我司的广告和营销策略。在过去半年中虽然采取了一些方法，但总体来说是被动的接受项目，未来随着银行渠道的顺畅，应该更有计划的推进市场。最节约人力成本的方法应该是与其它小的担保公司的合作，通过支付市场费用的方式获得有效客户。（4）附加及配套服务。这主要是指在保函业务开展中，可以针对企业需求，配套融资服务。比如针对项目做一定的流动资金贷款、开具信用证或者承兑汇票业务。（5）响应速度。针对保函的特点，响应速度是很强的竞争因素，这既包括我司业务人员反映要及时，又包括在程序设计上尽量简化。我司有很多地方有待改善，比如简化企业必须提供的资料，从新设计企业申请表，简少企业财务人员的工作量；加快审批流程，尤其是法人授权委托人签字尽量可以放在分公司内部完成；另外积极配合客户与银行沟通，提早进入银行审批流程。

三、保函业务审核要点分析

（一）投标保函

1、企业基本经营情况：（1）注册资本，反映企业资质和经营实力，在调查建筑装饰公司注册资本时，一定要核实资本是否为虚增，以什么方式存在于企业。很多企业虚增资本提高资质，通过简单的交流即可获得这一信息。（2）股权结构与股东背景。股权结构可以反映公司的经营方式，股东背景反映了是否具有足够的工程经验以及管理经验。（3）经营方式。目前对工程类项目主要有三种经营方式：统一管理、项目经理负责制、挂靠。其中项目经理负责制和挂靠经营比较常见。两种方式实际差别不大，因为实际经营者也受挂靠公司的约束，并且公司以其信用承载违约风险。对挂靠经营的操作人要追加个人以家庭财产的反担保，并考查个人的工程经历。

2．招标的真实性：确定工程真实的简单标准，可以通过查询网上公开招标情况或者电话咨询招标方确定。

3．评标标准：主要有如下几种方法，低价法、综合法、随机法、围标。其中低价法较为常用，一定要与市场平均价格进行比较，以免以过低价格中标而无法履约或者签订合同；综合法较好，招标方在审查过程中综合审考虑了乙方的工程实力、资金实力、质量及价格等因素，风险较低；随机法适用于市场竞争激烈、技术含量较低的工程；围标通常要求我司同时开具几份保函，任何一份中标均由一方施工，我司实际承载风险仅为一份保函金额；依靠关系中标我司基本无风险。

4．项目初步判断主要包括以下几个方面：利润情况、是否属于企业正常业务、是否在企业可承载的履约范围内、是否转包与分包。

5．招标保函格式审查主要包括保函覆盖范围和时效。

（二）预付款保函

1．考查预付款发放原则、时间、方式。2．抵扣时间、保函覆盖时间。3．控制用途。4．保函覆盖范围审查。

（三）履约保函

1．企业过往工程经历，主要考查工程总量、质量情况、最大工程，并与本次工程进行比较。

2．现金流状况，主要包括企业基本财务核实、工程付款规则、资金来源、是否存在资金缺口。

3．履约意愿，主要包括工程盈利预测、是否存在套现可能、公司信用对项目经理的约束力。

4．履约能力：可投入人力、资本、设备、技术水平、资金实力，近期是否存在影响工程的较大变动。

5．违约条件审核，主要审查招标书及合同中对违约条件是否约定、约定是否全面。

6．对甲乙双方关系判断：政府工程、企业工程、谈判能力及免责条款设定。7．工程风险分析：有无违款、外部条件影响（天气、交通、位置）、甲乙配合程度、工程急缓、施工特点、控制关键节点、各阶段关联度。

8．反担保措施。

四、保函业务风险分析

1．骗保无真实业务。

2．由于现金流断裂造成工程无法完成或按期完成。3．双方产生争议的问题。4．工期质量不符合合同要求。5．对挂靠个人风险控制。

五、结论及建议

（一）结论：综上，目前市场竞争激烈，相对不规范，但我司仍存在一定竞争优势。

（二）对策：

1．坚持风险控制原则；

2．收费灵活，根据风险和客户综合评定；

3．积极开拓市场，探索有效的业务营销方式。老客户稳定、有效宣传、积极选求合作伙伴；

4．发挥竞争优势，对公司在深圳项目分布在全国的企业发掘；

（三）技术操作建议

保函业务总体看来属低风险业务，同时由于其具有单笔业务金额较少、收益相对较低的特点，如何平衡效率与风险控制是操作层面的核心问题之一，具体建议如下：

1．重点审查单个项目的风险点，对部分保函财务方面可从简审查； 2．如投标保函有保证金存入，则可减少审查环节；

3．对对冲保函，无实际风险，核实甲乙双方资质和项目真实操作即可； 4．对履约保函，风险控制要严格，如企业缺少相应项目资金，我司可继续跟进，针对项目做一个封闭的流贷或者承兑汇票、信用证等方式的融资； 5．各个环节关系协调好，尽量在最短的时间内开出保函，主要在于和银行、企业的及时沟通，作为项目经理本人，响应速度要快。6．修改目前要求企业提供的申请书和资料清单，尽量简化流程。

附：1．办理保函业务应提交材料清单（清单、申请书）；

2．董事会决议样本

3．担保协议书；

4．个人反担保函；

5．银行开具的反担保函（商行、建行、交行）。

第二篇：履约保函担保业务基础知识

履约担保业务基础知识

一、法律依据：

依据《中华人民共和国招标投标法》、《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国合同法》、《建设部关于修改<建筑工程施工许可管理办法>的决定》（建设部第91号令）、《融资性担保公司管理暂行办法》等法律、法规的规定。

二、概念解释

1、投标担保指由担保人为投标人向招标人提供的保证投标人按照招标文件的规定参加招标活动的担保。投标担保可采用银行保函、专业担保公司的保证，或保证金担保方式，具体方式由招标人在招标文件中规定。

2、预付款担保指承包人与发包人签订合同后,承包人正确、合理使用发包人支付的预付款的担保。建设工程合同签订以后，发包人给承包人一定比例的预付款，一般为合同金额的10%，但需由承包人的开户银行向发包人出具预付款担保。

3、工程履约担保保证担保人（担保公司）向招标人出具履约保函，保证建设工程承包合同中规定的一切条款将在规定的日期内，以不超过双方议定的价格，按照约定的质量标准完成该项目。一旦承包商在施工过程中违约或因故无法完成合同，则保证担保人可以向该承包商提供资金或其他形式的资助以使其有能力完成合同；也可以安排由新的承包商来接替原承包商以完成该项目；还可以经过协商，业主从新开标，中标的承包商将完成合同中的剩余部分，由此造成最后造价超出原合同造价的部分将由保证担保人承担；如果对上述解决方案不能达成协议则保证担保人将在保额内赔付业主的损失。

4、履约保证金财政部《政府采购货物和服务招投管理办法》第36条和第37条中，对投标保证金的收取比例进行了明确的规定,但对履约保证金收取与管理没有任何规定,政府采购中心具体操作的时候也没有统一标准。

一、履约保证金的概念与法律规定

所谓合同履约保证金，是指大型招标项目、工程招标、政府采购项目或者拍卖，为了防止各种不确定性和风险以及考察中标单位有没有实力完成此采购项目的一种程序，属于一种特殊的督促中标人履行合同的措施，具有控制合同有效执行与风险防范的功能。招标人在招标文件中一般规定，中标的投标人需要提交合同履约保证金，它是保证履行合同义务的担保。依照《招标投标法》第四十六条第二款的规定，招标文件要求中标人提交履约保证金的，中标人应当提交。履约保证金制度是《招标投标法》为确保工程质量和工期所建立的一项法律制度，采购人在招标文件中也确实可以运用这项制度来保证工程质量和工期。从法律上讲，我认为履约保证金既不同于定金，也不同于预付款，更不同于保证。但是《招标投标法》没有对实施这项制度的相关条件作出详细的规定，比如，履约保证金交付的比例，如何监管，由谁监管等等，致使实践中出现较多的问题。财政部《政府采购货物和服务招投管理办法》第36条和第37条中，对投标保证金的收取比例进行了明确的规定,但对履约保证金收取与管理没有任何规定,政府采购中心具体操作的时候也没有统一标准。

二、履约保证金的作用

履约保证金约束主体十分明确，就是项目中标人，履约保证金的主要作用是保证完全履行合同，保证按合同约定的质量、标准和工期条款履行合同。为了控制中标人合同履行过程中的折扣与水分问题，让中标人在合同执行前交纳一定数额的履约保证金，根据合同随时考核验收，发现问题限时整改，否则将会没收或部分扣除履约保证金，在具体操作中，误期赔偿费也可从应付货款或履约保证金中扣除。笔者认为，建立履约保证金制度对促使中标人履约、防止中标人违约，督促中标人履行合同义务，对违约者进行惩戒等具有重要的作用。

三、履约保证金操作实例

由于相关法规及办法对履约保证金的收取与管理没有规定,具体操作时没有统一标准，各地的操作方法都不一样，笔者查阅了有关资料，一般的做法都是把保证金交给集中采购机构，但是交付的金额与时间、有效期、退还时间有些不同。

1、有些地方把履约保证金作为合同生效的条件，在接到中标通知书后7天内，中标人应按合同规定向业主提交履约保证金或履约保函。在供需双方和采购中心法定代表人或其授权代理人签字并加盖公章并且需方收到供方提交的履约保证金后合同生效。

2、履约保证金金额有些地方是中标合同价的5%以内，有些地方是中标合同价的10%以内，施工履约保证金金额有些地方规定为中标价的20%。

3、履约保证金退还的时间做法也有所不同，基本上不计利息退还。如采购的是货物，有些地方是经采购人验收合格之日起3个工作日内返还，不计利息，也有20个工作日内返还的。有些地方规定货物经采购人验收合格交付之日后不计利息退还。工程履约保证金的有效期直至工程竣工验收合格备案后的第2天，在此期间中标人出现按施工合同应对业主给付经济赔偿的情况时，业主有权从履约保证金中取得赔偿金额;余额由业主在有效期届满后5天内按中国建设银行同期贷款利率计息后本息全额退还给中标人。

4、不少采购机构在标书中注明投标人中标后投标保证金将自动转为履约保证金，一旦投标保证金金额偏少时，转入履约保证金阶段还要补交。有些采购机构对询价采购方式规定，经采购人特别要求，可以在询价标段中明确成交供应商在签订合同时，须向采购人提交不高于成交额10%的履约保证金。采购人未作特别要求的，一般将询价保证金自动转为履约保证金，额度为成交额的1%，如不足可以要求补缴。

5、对政府采购的定点企业，有些地方规定通过扣除履约保证金的制裁措施。有违规行为的，一经调查属实，第一次通报批评，并扣履约保证金10%;第二次扣除履约保证金的50%;第三次扣全部履约保证金;第四次通报取消其定点资格，并在三年内不得参与政府采购的招标活动。

6、有些地方规定把履约保证金等同于定金。有些地方规定招标人不得擅自提高履约保证金，招标人不履行与中标人订立的合同的，应当双倍返还中标人的履约保证金;给中标人造成的损失超过返还的履约保证金的，还应当对超过部分予以赔偿;没有提交履约保证金的，应当对中标人的损失承担赔偿责任。笔者认为，政府采购中的履约保证金不属于定金。不论供应商是否同意和自愿，采购主体与中标供应商签订合同发生争议时援引定金罚则缺乏法律根据。

四、建议与对策

1、履约保证金收取数量及标准目前很难有准确的说法。笔者认为，履约保证金数额的多少取决于采购项目的类型与规模，但大体上应能保证中标人违约时采购人所受损失能得到补偿，通常为合同金额的5%-10%左右，当然采购人要求高于上述额度时，也不能说不对，但不能高得太多(为合同价的15%还是可以的，如果为合同价的25%就太高了)。因为有关法律法规对履约保证金收取的具体数额没有特别的规定，结合我国的具体情况，本人认为以5%～10%为宜。

2、法律法规对履约保证金交付给谁没有明确规定，笔者认为交给集中采购机构比较合理。集中采购机构作为中间方，能站在公正立场上正确处理合同履约问题，同时也便于对采购人与供应商进行有效控制，维护双方的合法权利。

3、履约保证金应在签定正式合同前提交，履约保证金返还时间为验收合格之日或合同约定时间。履约保证金收取时间一般情况应该在投标保证金退还之前，中标通知书发出之后。具体的时间规定应在标书中明确注明，便于中标人操作，目前的投标文件一般会规定中标人在收到中标通知书几天内，应按照合同规定缴纳履约保证金，否则将没收投标保证金，取消中标资格，授予另一中标候选人中标等。不少采购机构在标书中注明投标人中标后投标保证金将自动转为履约保证金，一旦投标保证金金额偏少时，转入履约保证金阶段还要补交，按照《政府采购货物和服务招标投标管理办法》，原来将中标供应商的投标保证金直接转变成履约保证金的做法不再符合规定了，办法规定五日内退还，按照标书规定，又必须在交纳履约保证金后才能退还履约保证金，这样来回折腾，影响效率。笔者认为，中标后投标保证金自动转成履约保证金，不足部分再补齐，这样做比较合理。

4、在工程合同中，招标人可将一部分保证金展期至工程完工后，即直到工程最后验收为止。在货物或服务采购合同中，招标人也可将一部分保证金展期至安装或调试之后。如果中标人拒绝提交履约保证金，可以视为放弃中标项目(参见《招标投标法》第四十五条的有关规定)，应当承担违约责任。在这种情况下，招标人可以从仍然有效的其余投标中选择排序最前的投标为中选的投标，但招标人也有权拒绝其余的所有投标，并重新组织招标。

5、也有些集中采购机构不收取履约保证金，笔者认为，收取履约保证金目的就是保证供应商诚实经营和防范风险，收与不收要区别对待。对于一直从事政府采购业务，诚信度高的供应商可以不收，如果集中采购机构建立了供应商的诚信体系与档案，确立了综合考核与评估制度，就能对供应商的诚信等级作出正确的评估。随着诚信体系与评估制度的完善，对诚信度高的供应商不收履约保证金也是合理可行的。

6、在政府采购供应商资格审查过程中，采购主体一般都要求参加投标的供应商必须提供相应的保证金，招标采购文件的重要内容之一就是保证金条款，通常又分为缔约保证金和履约保证金。为了保证政府采购项目顺利进行，政府采购国际规则和各国的政府采购法中，都有资金担保的规定。然而，我国的政府采购法中却寻找不到一个有关履约保证金的条款。招标投标法中对履约担保的形式和额度也没有作出规定。政府采购中的履约保证金应该通过立法予以规范。履约保证金的具体数额比例、返还日期、权利义务等必须有明确的法律规范，从而才具有可操作性。解决这个问题的关键是完善立法，即法律法规或有关部门应该明确实施履约保证金制度的各项具体规定，务必加强履约保证金的监管力度，使履约保证金真正发挥其确保工期和质量、防范风险的作用

三、履约担保业务流程

(承包方A)通过招投标取得(发包方B)工程的承包建设权并签订《建设工程承包合同》，B为了增加A的违约成本并保证工程建设质量和按期完工，B会要求A寻找（银行C）为其提供《履约保函》，C同时也会要求A寻找（担保公司D）为其出具的《履约保函》提供担保，B与D签订《委托保证合同》委托担保公司D与银行C签订《保证合同》。

四、涉及合同

《建设工程承包合同》发包方和承包方签订 《履约保函》银行开具给发包方 《委托保证合同》承包方与担保公司签订 《保证合同》担保公司与银行签订

五、反担保措施

附件：《融资性担保公司管理暂行办法》

第十九条融资性担保公司经监管部门批准，可以兼营下列部分或全部业务：

（一）诉讼保全担保。

（二）投标担保、预付款担保、工程履约担保、尾付款如约偿付担保等履约担保业务。

（三）与担保业务有关的融资咨询、财务顾问等中介服务。

（四）以自有资金进行投资。

（五）监管部门规定的其他业务。

《天津工程担保管理办法》

第八条专业担保公司担保余额的总额不得超过净资产的10倍；单笔担保金额不得超过该担保公司净资产的50%。

建设部关于修改<建筑工程施工许可管理办法>的决定第四条

第三篇：保函业务

♦ 保函业务 ♦

保函业务是指担保公司应客户的申请而开立的有担保性质的书面承诺文件，一旦申请人未按其与受益人签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时，由担保公司履行担保责任。

1、工程保函········································································►

工程保函是指为了保证建筑工程双方按规定履约，预防与控制建设合同履约风险，融通担保所开立的保函，主要产品有：

► 银行保函

► 履约保函

► 支付保函

► 投标保函

产品优势：

► 融通担保与中信银行、广发银行等金融机构及东莞市建设局建立了良好的业务合作关系；► 融通担保是东莞市最早开创工程保函的担保机构之一，产品完善，操作便捷，我公司开立的保函在东莞市具有很高的公信力。

2、诉讼保函········································································►

诉讼保函又称“诉讼保全担保”，是申请人在向法院申请进行财产保全时，由融通担保向法院提供的保函对因财产保全不当给被申请人所造成的损失进行赔偿的担保业务。融通担保提供的诉讼保函分为诉前财产保全和诉中财产保函。

产品优势：

► 融通担保诉讼保函业务方便、快捷，不占用申请人的自有资产；

► 具有高度公信力的融通担保能够有力保障了申请人的合法权益。

第四篇：担保提货保函

担保提货保函

编号： 致：银行支行

船名航次： 提单号：

货名：

船名航次：W提单号：

货名：

由于上述货物的正本提单在目的港被火烧毁，我行特请求贵公司在无正本提单的情况下将上述货物电放目的港客户（）并保证如下：

1.因我行要求交付货物而产生任何性质的损坏或损失，均由我行承担，贵公司无须承担任何责任。

2.如交付上述货物而引起对贵公司的诉讼，我方将随时提供足够的应诉费用并保证无条件承担由此而产生的一切费用，包括但不限于赔偿责任，诉讼费用、律师费、进行诉讼的差旅费等。

3.如果因此而使该船或属于该船东的其他船舶和财产遭到羁留或扣押，或是受到羁留和扣押威胁，我行负责获取保释或采取其他所需的安全措施使羁留或扣押不致发生，或把已被羁留或扣押的船只或财产保释出来，并负责赔偿由此产生的损失、损坏或费用。

4.本担保函的金额为上述货物出口报关单上货物价值的100%。有效期至本担保函签发日后的12个月.5.如果贵公司对保函下的责任人中的任何一方首先提起诉讼，不管其是否为参与方或直接责任人，我行无条件承担责任。

6.本保函适用中华人民共和国法律并接受中国海事法院管辖。

签字：签字：银行支行

提供单位盖章：

第五篇：银行、担保保函(范本)

编号：

银行/担保保函（范本）

____________________商业预付卡持卡人（以下简称“持卡人”）：

鉴于持卡人持有（以下简称“发卡企业”）发行的预付卡，应发卡企业申请，XX银行/XX担保公司（以下简称“保证人”）根据《单用途商业预付卡管理办法》的相关规定，对持卡人持有的预付卡内的一定比例的未消费且未能退还的实际预收资金（实际预收资金指：持卡人办理预付卡时及持有预付卡期间，向发卡企业实际交付的资金），提供如下担保：

一、承担保证责任的情形

在以下情形发生时，保证人应承担保证责任：

（一）在本保函出具之日起至的期间（以下简称“责任发生期间”），出现下列情形之一，并且发卡企业无法向持卡人退还预付卡内全部未消费的实际预收资金：

1、发卡企业被法院宣布进入破产程序；

2、发卡企业被工商管理机关吊销营业执照；

3、责任发生期间，根据持卡人在当地商务主管部门及12312商务举报投诉服务平台的“已受理但未解决”的举报投诉，地市级（含）以上商务主管部门确认发卡企业应根据发行预付卡的章程或协议规定，应退还而未能退还的预付卡内实际预收资金的总金额，达到发卡企业在商务主管部门最近一次备案的全部预付卡内实际预收资金余额的10%，并且发卡企业因上述举报投诉被地市级（含）以上商务主管部门处以3万元（及以上）罚款；

4、责任发生期间，根据持卡人在当地商务主管部门及12312商务举报投诉服务平台的“已受理但未解决”的举报投诉，地市级（含）以上商务主管部门确认发卡企业应根据发行预付卡的章程或协议规定，应退还而未能退还其预付卡内预收资金的个人（或其他主体）达200人（或其他主体），并且发卡企业因上述举报投诉被地市级（含）以上商务主管部门处以3万元（及以上）罚款。

（二）在责任发生期间届满时，保证人不再为发卡企业提供担保，且发卡企业未取得其他担保公司保函、银行保函或保险保单或按《单用途商业预付卡管理办法》缴纳存管资金的情况下，自责任发生期间届满之日起3个月（以下简称“延长的责任发生期间”），发卡企业出现下述情形之一，且无法向持卡人退还预付卡内全部未消费的实际预收资金：

1、发卡企业被法院宣布进入破产程序；

2、发卡企业被工商管理机关吊销营业执照；

3、本保函出具之日至延长的责任发生期间届满之日，根据持卡人在当地商务主管部门及12312商务举报投诉服务平台的“已受理但未解决”的举报投诉，地市级（含）以上商务主管部门确认发卡企业应根据发行预付卡的章程或协议规定，应退还而未能退还的预付卡内实际预收资金的总金额，达到发卡企业在商务主管部门最近一次备案的全部预付卡内实际预收资金余额的10%，并且发卡企业因上述举报投诉被地市级（含）以上商务主管部门处以3万元（及以上）罚款；

4、本保函出具之日至延长的责任发生期间届满之日，根据持卡人在当地商务主管部门

及12312商务举报投诉服务平台的“已受理但未解决”的举报投诉，地市级（含）以上商务主管部门确认发卡企业应根据发行预付卡的章程或协议规定，应退还而未能退还其预付卡内预收资金的个人（或其他主体）达200人（或其他主体），并且发卡企业因上述举报投诉被地市级（含）以上商务主管部门处以3万元（及以上）罚款。

二、承担保证责任的形式

发生保证人承担保证责任的情形时，保证人在保证责任的限额内代发卡企业退还持卡人在预付卡内的一定比例的未消费且未能退还的实际预收资金。

三、保证责任的限额

保证人在如下保证责任限额内承担保证责任：

（一）对全部按照本担保函第五条约定程序进行登记并由保证人确认预付卡内未消费的实际预收资金金额的持卡人（以下简称“经确认持卡人”），保证人代偿金额的总额最高不超过人民币元（大写，以下简称“代偿最高限额”）。

（二）对每一位经确认持卡人，保证人承担的保证责任不超过预付卡内未消费且未能退还的实际预收资金的40%。

如预付卡内包含有发卡企业的赠送资金的，未消费的实际预收资金=预付卡内剩余资金余额*实际预收资金/（实际预收资金+发卡企业赠送资金）。

如预付卡为持卡人享受单次服务价格优惠的，未消费的实际预收资金=实际预收资金-单次服务优惠的约定价格*持卡人的已消费次数。

如预付卡为持卡人在有效期限内不限次享受服务的，未消费的实际预收资金=实际预收资金*（发生承担保证责任情形之日起至预付卡截止日的天数/预付卡有效期限内的天数）。

（三）如经确认持卡人的全部未消费且未能退还的实际预收资金总额的40%高于代偿最高限额，每一经确认持卡人可获得的代偿款=代偿最高限额*该持卡人未消费且未能退还的实际预收资金/全部经确认持卡人未消费且未能退还的实际预收资金。

四、保证的方式及保证期间

保证人保证的方式：连带责任保证。

保证人保证的期间：保证人应按商务主管部门的要求发出预付卡债权登记的公告，公告中规定的预付卡债权申报期间为保证期间。

五、承担保证责任的程序

发生保证人应承担保证责任的情形，经过以下程序后，保证人方承担保证责任：

（一）保证人在本保函第一条约定的承担保证责任情形发生后按商务主管部门的要求通过商务主管部门指定的方式公告受理预付卡债权登记的方式与途径。

（二）持卡人应在保证人公告的债权申报期间内，向保证人提交发卡企业未予退还的预付卡内的未消费的实际预收资金金额的相关证明材料，申报预付卡债权，办理相应登记。

证明材料包括但不限于：

1、持卡人的身份证明、相关证件；

2、预付卡原件；

3、预付卡面值超过人民币5000元的记名持卡人和预付卡面值超过人民币50000元的非记名持卡人，须提供购卡时的转账凭证；

4、债权登记公告载明的其他证明材料。

（三）保证人对申报登记的预付卡内未消费且未能退还的实际预收资金金额有异议的，应在十日内通知申报人。申报人补充经发卡企业确认的预付卡债权的证明材料后可再次申报。

（四）保证人在债权申报期间结束后30日内依据持卡人提供的证明材料，以及发卡企业或发卡企业授权的第三方提供的余额信息完成预付卡内未消费且未能退还的实际预收资金的确认工作，并按商务主管部门指定的方式公告。

（五）保证人代偿款项应在债权确认工作结束后10日内支付到持卡人登记预付卡债权时所指定的账户。

六、责任免除

（一）对于下列预付卡内未消费的实际预收资金，保证人不承担保证责任：

1、已向发卡企业办理挂失手续的预付卡；

2、持卡人违反《单用途商业预付卡管理办法》及其他相关法律、法规获得的预付卡。

（二）对于持卡人违反《单用途商业预付卡管理办法》及其他相关法律、法规向预付卡充值的实际预收资金，保证人不承担保证责任。

（三）对于持卡人对发卡企业的实际预收资金以外的其他债权以及任何利息、罚息、违约金及其他损害赔偿金，保证人不承担保证责任。

（四）未在保证人按照商务主管部门要求公告规定的预付卡债权申报期间内申报债权的，保证人不再承担保证责任。

（五）保证人已经支付的赔付金额达到代偿最高限额以后申报的预付卡债权，保证人不再承担保证责任。

（六）由于下列原因直接造成发卡企业无法向持卡人退还预付卡内未消费的实际预收资金的，保证人不承担保证责任：

1、战争、敌对行动、军事行动、武装冲突、骚乱、暴动、恐怖活动；

2、核爆炸、核辐射、核污染；

3、地震、海啸。

七、其他约定

（一）根据本保函第一条第（一）项的约定，责任发生期间，未发生该项约定的保证人应承担保证责任情形的，保证人的保证责任于责任发生期间届满之日自动解除；

如发生本保函第一条第（二）项约定的责任发生期间延长的情况，在延长的责任发生期间，未发生该项约定的保证人应承担保证责任情形的，保证人的保证责任于延长的责任发生期间届满之日自动解除。

（二）对未在公告确定的债权申报期间内向保证人申报债权的持卡人，保证人不承担保证责任。

（三）按照法律法规的规定或出现应终止保证人保证责任的其它情形的，保证人在本保函项下的保证责任亦终止。

（四）持卡人的债权申报及登记行为即表明其对本保函及担保关系的承认、接受和同意。

（五）定义

1、预付卡：从事零售业、住宿和餐饮业、居民服务业的企业法人在中华人民共和国境内根据《单用途商业预付卡管理办法（试行）》发行的，仅限于在本企业或本企业所属集团或同一品牌特许经营体系内兑付货物或服务的预付凭证，包括以磁条卡、芯片卡、纸券等为载体的实体卡和以密码、串码、图形、生物特征信息等为载体的虚拟卡。

2、未消费的实际预收资金：指持卡人在发卡企业兑付货物或服务后，预付卡内剩余的实际预收资金，未消费的实际预收资金金额由保证人根据本担保函约定确定。

八、争议的解决

因本保函发生的纠纷，由持卡人与保证人双方协商解决，协商不成的，通过诉讼程序解决，诉讼管辖地法院为保证人住所地法院。

九、保函的生效

本保函自保证人加盖公章之日起生效。

保证人：（公章）

年月日