国税— 2011年度所得税纳税申报和汇缴资料清单(含AB类)[范文]

第一篇：国税— 2011年度所得税纳税申报和汇缴资料清单(含AB类)[范文]

神仙姐姐(QQ：1016838923)国税— 2011年度所得税纳税申报和汇缴资料清单（含AB类）

今年我市推行网上申报，纳税人办理年度企业所得税年度汇算清缴、企业所得税税收优惠备案和资产损失税前扣除申报等，均可通过广州市国家税务局网站网上办税大厅进行网上申报。无法进行网上申报的企业可以到我局办税服务大厅办理纳税申报。

企业进行汇算清缴时应在办税服务大厅提供以下资料：

（一）查帐征收纳税人应报送的资料（如网上申报无须再报送以下1－6项纸质资料）：

1、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》及附表；

2、年度财务会计报表；

3、《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》；

4、年度申报表、财务会计报表、关联报告表的电子数据；

5、《涉税鉴证报告采集记录单》，委托中介机构代理纳税申报的，应同时出具双方签订的代理合同复印件；

6、按规定应在汇算清缴期报送的减免税备案、资产损失税前扣除申报事项相关资料（进行汇算清缴年度申报前已办理的提供有关的文书复印件）；

7、总机构及分支机构基本情况说明书，说明书应包括：总分机构企业的组织架构、总机构对分支机构划拨经费情况、分支机构征税方式、分支机构已预缴的税款等内容（实行跨地区经营汇总缴纳企业所得税的总机构报送）；

8、《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表》（年度汇总表）（实行跨地区经营汇总缴纳企业所得税的总机构报送）；

9、主管税务机关要求报送的其他有关资料。

（二）核定征收纳税人应报送的资料（如网上申报无须再报送以下1－5项纸质资料）：

1、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》（B类）主表及其附表《税收优惠明细表》（附表1）；

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2、《涉税鉴证报告采集记录单》(2011年度营业收入500万元以上企业提供)，委托中介机构代理纳税申报的，应同时出具双方签订的代理合同复印件；

3、年度财务会计报表；

4、《年度收支情况报告表》；

5.按规定应在汇算清缴期报送的备案事项的相关资料（进行汇算清缴年度申报前已备案的提供有关的备案文书复印件）；

6.主管税务机关要求报送的其他有关资料。

（三）实行跨地区经营汇总缴纳企业所得税的二级分支机构纳税人应报送的资料：

1、其本级及以下分支机构的生产经营情况说明书，说明书应包括：本级及以下分支机构的销售（营业）收入、成本费用支出、拥有或控制的除无形资产外能以货币计量的经济资源总额、为获得职工提供的服务而给予职工的各种形式的报酬等内容（具体格式由企业自行确定）；

2、《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表》（年度汇总表）；

五、注意事项

（一）纳税人遭遇不可抗力的原因，不能在汇算清缴期内办理企业所得税年度纳税申报或备齐企业所得税年度纳税申报资料的，应按照税收征管法及其实施细则的规定，申请办理延期纳税申报。

（二）纳税人需要报经税务机关审批或备案的事项，应按有关程序、时限和要求报送材料等有关规定，在办理企业所得税年度纳税申报前及时办理。

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第二篇：企业所得税纳税申报报送资料清单

企业所得税纳税申报报送资料清单

查帐征收企业

一、《纳税申报表（A类）》及其附表以及申报表客户端。

二、《企业关联业务往来报告表》

二、企业会计报表及附注和财务情况说明书。

三、备案事项相关资料和税务机关要求报送的其他资料：

1、股东大会、董事会、薪酬委员会或相关管理机构制订的工资薪金制度。国有及国有控股企业还须提供国资、人力资源和社会保障等部门工资薪金总额核定表。2、1-12月份劳动保险缴费通知单以及住房公积金汇缴单。

3、往年提取职工福利费、职工教育经费并有余额的，须提供本使用情况的帐簿复印件。

4、提取工会经费的，须提供工会出具的《工会经费拨缴款专用收据》。

5、有不征税收入的，需提供有关财政拨款、纳入财政预算管理的政府批文。

6、有减免税项目的，须提供企业所得税优惠审批结果通知书或企业所得税优惠备案结果通知书复印件；

7、有股权投资转让损失及其他财产损失的，属于需审批才能税前扣除的，须提供税务机关审批结果通知书；属于在经营活动中因销售、转让、变卖资产发生的财产损失，各项存货发生的正常损耗以及固定资产达到或超过使用年限而正常报废清理发生的财产损失，须填写有

关财产损失税前扣除审核明细表并报送确认损失的有关说明及帐务处理的记帐凭证供税务机关审核备案；

8、有公益型捐赠支出的，需提供《接受公益性捐赠专用收据》或《行政事业性收费收据》；

9、有技术开发费加计扣除的，需向税务机关进行立项登记，取得项目登记号。加计扣除时另须提供⑴享受企业所得税优惠申请表（包括研发项目登记号信息）；⑵委托研发项目受托方提供的研发费用支出明细情况；⑶集中开发项目研发费决算表、费用分摊表和实际分享收益比例等资料；⑷研究开发项目的效用情况说明、研究成果报告等资料；⑸税务机关需要的其他资料。

10、房地产开发企业当年开发产品完工的，须提供完工情况备案表及有关机构的税务鉴证报告。

11、外省市分支机构已缴税款的，需提供外省市分支机构的完税凭证。

12、其他要求报送资料。

核定征收企业

1、企业所得税纳税申报表（B类）。

2、核定征收企业收入总额明细表。

3、申报表客户端。4、2008会计报表。

5、符合小型微利企业的，另需填写小型微利企业所得税优惠申请表，并提供非国家限制或禁止行业说明。

第三篇：2011企业所得税汇缴申报纳税遵从风险提示手册(核定)

2011企业所得税汇缴申报纳税遵从

风险提示手册

（适用核定征收企业）

尊敬的纳税人：

2011企业所得税汇算清缴期已经来临，感谢您2011年对税收工作的支持和理解，为帮助您更好的享受权利、履行纳税义务，特将主要纳税事项提示如下，真诚希望我们的提示能对您的汇缴申报有所帮助，如有疑问，请拨打12366税法咨询电话。

一、申报程序提示

1．您只有在四季度申报完成后，才能进行汇缴申报，申报前请仔细阅读申报政策提示。

2．税法规定应在2012年5月31日前完成申报，但为避免集中申报给您带来的不便，请您根据主管税务机关的要求合理安排申报时间。

3．申报期内您如果发现申报有误可以更正申报。

二、申报表填报提示

1．企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的所有收入都应申报纳税，具体包括：

（1）销售货物收入；（2）提供劳务收入；（3）转让财产收入；

（4）股息、红利等权益性投资收益；（5）利息收入；（6）租金收入；（7）特许权使用费收入；（8）接受捐赠收入；（9）其他收入。

应税收入额=收入总额-不征税收入-免税收入

2．申报所得税收入时一般应与增值税收入、营业税收入或者两者之和相符，不相符的应有合理原因。

3．四季度申报的所得税累计收入与申报的收入原则上应保持一致，不相符的应有合理原因。

4．在申报中，请您注意所得税申报表及附报资料与财务报表逻辑关系上的一致性，反映客观真实的经营活动及成果，依法履行纳税义务。

三、重点事项提示

（一）征收方式变更提示

1．如果企业属于以下特定类型的，请您在汇缴申报前与主管税务机关联系将征收方式改为查账征收：

（1）汇总纳税企业；（2）上市公司；

（3）银行、信用社、小额贷款公司、保险公司、证券公司、期货公司、信托投资公司、金融资产管理公司、融资租赁公司、担保公司、财务公司、典当公司等金融企业；

（4）会计、审计、资产评估、税务、房地产估价、土地估价、工程造价、律师、价格鉴证、公证机构、基层法律服务机构、专利代理、商标代理以及其他经济鉴证类社会中介机构；

（5）事业单位和社会团体、基金会、民办非企业单位等非营利组织；

（6）增值税出口退税分类等级管理的A类和B类纳税人；（7）纳税信用等级评定为A级的纳税人；（8）国家税务总局规定的其他纳税人。

2.如果企业2011生产经营范围、主营业务（营业收入比重最大的经营项目）发生重大变化时，申报前应与主管税务机关联系，进行税务登记主行业的变更、应税所得率地调整等相关手续的办理。

3．您单位应逐步完善会计核算和财务管理，达到查账征收条件后应在次年6月底前主动向主管税务机关申请，将次年所得税征收方式变更为查账征收。

（二）税收优惠提示

1．您可以在3月15日前备案享受以下税收优惠：（1）国债利息收入免税（地方债券利息收入）（2）股息红利等权益性投资收益免税（3）地方政府债券利息收入

2．核定征收企业所得税适用税率为25%，除享受《中华人民共和国企业所得税法》规定的免税收入优惠和不征税收入外，不能享受小型微利企业优惠政策及其他的企业所得税税收优惠政策。

（四）、特殊事项提示

1．如果企业的实际利润率超过税务机关核定的应税所得率20%时，申报前应向主管税务机关申报调整应税所得率。

2．实行核定征收的纳税人在中间取得增值较大的股权投资转让收益或土地转让收益等非日常经营性项目所得，应及时向主管税务机关报告。

以上提示仅供参考，具体政策请参阅各级税务机关发布的正式文件。

苏州市国家税务局 二○一二年二月

第四篇：所得税清算汇缴资料-工资薪金制度-

*************有限公司

工资薪金制度

总 则

第一条 按照公司管理模式，遵照国家有关劳动人事管理政策和公司其他有关规章制度，制定本方案。原则

第二条 按照各尽所能、按劳分配原则，坚持工资增长幅度不超过本公司经济效益增长幅度，职工平均实际收入增长幅度不超过本公司劳动生产率增长幅度的原则。

第三条 结合公司的经营、管理特点，建立起公司规范合理的工资分配制度。

第四条 以员工岗位责任、劳动绩效、劳动态度、劳动技能等指标综合考核员工报酬，适当向经营风险大、责任重大、技术含量高、有定量工作指标的岗位倾斜。

第五条 构造适当工资档次落差，调动公司员工积极性的激励机制。

适用范围

公司签订正式劳动合同的所有员工。雇佣的员工、公司通过考查本人的学历、工作经验、工作能力、等综合资历和所担任的职务，确定其薪级。试用期结束后，公司将根据其本人的实际表现，决定是否调整其薪级。工资模式：采用结构工资制。

员工工资=基础工资+岗位工资＋工龄工资＋奖金＋津贴-社保

1.基础工资。

参照当地职工平均生活水平、生活费用价格指数和各类政策性补贴确定

2.岗位工资。

根据职务高低、岗位责任繁简轻重、工作条件确定，如岗位有变动，则采取变岗变薪原则，晋升增薪，降级减薪，工资变更从岗位变动的后1个月起调整。

3.奖金。

（1）全勤奖：每人每月100元。上班时间作如下规定：上午：08：30---12：30 下午：13：00---17：00

各类假期依据《员工休假规定》、《员工考勤规定》决定工资的扣除；

（2）效益奖： 业务或表现突出的员工，可由公司股东会议根据其效益情况决定适当奖励金额。

4.津贴。

话费补贴，按职位和级别和所在的岗位公司决定给予部分职员一定的话费补贴。

5.工龄工资。

员工工龄工资的设定标准：

在本公司连续工作满一年的员工每月工龄工资为20元；以此类推，之后在本公司工作每增加一年，每月工龄工资相应增加20元，累计十年封顶。

6．社保

在公司工作满一年的员工办理五险（包括基本养老保险，医疗保险，生育保险，工伤保险，失业保险），费用按国家标准执行。

薪资发放

1.员工的薪资订为每月5日发放上月的薪资。

2.辞职人员的薪资辞职期满后在办妥离职及移交手续后第二日发放。

3.领薪时必须本人亲自签章具领，如有缺席或其他事故不能亲领时，可由部门主管代签。

4.公司以现金方式发放。

5.根据国家以及公司有关规定，以下费用从每月工资中由公司代为扣除：

（1）个人所得税

（2）社会保险费中个人负担的部分

（3）应由个人负担，但公司已经预支的费用

第九条薪酬保密

1.公司实行薪金保密制度。

2.除公司指定管理人员知道员工薪水外，任何员工泄露薪酬秘密，严重者将受到开除的处分。

制订于2011年1月

第五篇：企业审计及汇缴需要提供的资料清单

企业财务审计应提供如下资料：

（1）《企业法人营业执照》副本、国地税税务登记证副本复印件；

（2）最近一期（变更）验资报告复印件；

（3）2010财务报表复印件；

（4）2010账本、凭证、会计报表（现场查验）；

（5）实物资产产权证（房地产证、车辆行驶证、大额资产购置发票等）复印件；

（6）审验截止日现金盘点表、银行对账单（余额调节表）、存货盘点表（事务所提供版本）。

企业所得税汇算清缴应提供如下资料：

1.企业法人营业执照》副本、国地税税务登记证副本复印件；

2.最近一期（变更）验资验资报告复印件；

3.上年汇缴税务鉴证报告复印件（弥补亏损需提供近5年）；

4.未经审核的被审核企业所得税纳税申报表复印件；

5.重要经营合同、协议复印件、房租合同、租车协议、长期、短期借款合同协议复印件；

6.单位关联企业名单和关联交易情况；

7.重要的资产权属证明复印件；

8.缴纳被审核12月份各项税费的缴税回单复印件。

9.被审核期末资产负债表、利润表复印件；

10.被审核期末增值税、企业所得税季度预缴申报表、各期预缴所得税完税凭证和未经审核的企业所得税申报表复印件；

11.被审核12月银行对账单、银行存款余额调节表、定期存款单复印件；

12.被审核库存现金盘点及推倒表（事务所提供需盖章）；

13.存货盘点表（事务所提供需盖章）；

14.固定资产盘点表及计提折旧明细表固定资产盘点表、新增固定资产购置发票复印件；

15.所有往来明细（含往来单位、金额、帐龄）。

16.被审核科目余额表（1资产负债类：期初余额、本年借方累计、贷方累计、期末余额；2损益类：全年累计金额）（手工账可不提供）；

17.被审核总账、现金银行日记账及全部明细账、全部会计凭证、会计报表（现场审核）。

上述资料均需加盖公章，复印件需填写“此件与原件相符”字样。