议案5利润分配及财务预算报告

第一篇：议案5利润分配及财务预算报告

议案5：

关于公司2016年度利润分配报告的议案

各位董事：

经

会计师事务所有限公司审计确认，2016年公司合并归母公司净利润为

元，按规定提取10%法定盈余公积金

元，加上年初未分配利润

元，XX年期末可供股东分配的利润

元。

具体分配金额如下：

议案6：

关于公司2017年度财务预算报告的议案

各位董事：

现提交《广东嘉悦科技股份有限公司2017年度财务预算报告》，提请本次董事会予以审议。

本议案尚需提交公司XX年度股东大会审议批准。

附件：《广东嘉悦科技股份有限公司2017年度财务预算报告》

提案人：谢合洋

二O 年 月 日

附件：

广东嘉悦科技股份有限公司2017年度财务预算报告

一、预算编制的原则和步骤：

二、预算编制的基础和范围：

1.公司执行新《企业会计准则》及补充规定； 2.在公司制订的经营计划基础上编制预算； 3.财务预算范围包括：

三、主要预算指标的说明

2017年，简单描述。全年经济指标预算如下：

（一）利润表的主要项目

1.2017年预计营业收入 万元，比上年增长 %，主要原因是。2.2017年预计利润总额 万元，同比增长 %，主要是。

3.2017年预计成本费用总额为 万元，同比增长 ％。主要是。其中：主营业务成本 万元，同比增长 ％，占成本费用总额的 ％，主要是。

销售费用 万元，同比增长 ％，占成本费用总额的 ％，主要是。

管理费用 万元，同比增长 ％，占成本费用总额的 ％，主要是。

财务费用 万元，同比增长 ％，占成本费用总额的 ％，主要是。

（二）资产负债表的主要项目

1.2017年预计资产总额为 万元，其中：流动资产

万元，同比增长（下降）%，主要是什么指标变化和变化原因引起的。2.2017年预计负债总额为 万元，其中：流动负债

万元，同比增长（下降）%，主要是什么指标变化和变化原因引起的。

3.2017年预计归母公司所有者权益为 万元，同比增长（下降）%，主要是什么指标变化和变化原因引起的。

（三）现金流量主要项目

1.经营性净现金流入： 万元

2.投资性净现金流出： 万元

3.筹资性净现金流入： 万元。在筹资性净现金流入中，新增银行贷款 万元，其中：新增流动资金借款 万元，新增长期借款 万元。

（四）重大投资事项预算

2017年公司预计投资 万元，具体预算如下：

四、预算指标表 1.资产负债表 2.利润表 3.现金流量表

第二篇：公司2018利润分配报告议案

关于公司2018利润分配报告的议案

各位董事：

现拟订了丽江市古城区顺风咨询服务有限公司利润分配报告，请审议。

一、利润分配的一般政策

1、利润分配顺序

根据《公司法》和公司章程规定，公司交纳所得税后的利润按下列顺序分配：

（1）弥补本亏损；

（2）按税后利润的10%提取法定公积金，当法定公积金已达到公司注册资本的50%时，可不再提取；

（3）提取任意公积金与否由股东大会决定；（4）支付股东股利。

2、利润分配说明

股东大会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。

3、股利的发放

公司本次发行后的利润分配报告与发行前将保持一致。公司章程中规定，公司股东大会对利润分配方案做出决议后，公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利（或股份）的派发事项。

二、利润分配的原则 １、重视股东合理投资回报； ２、兼顾公司合理资金需求。

三、利润分配的方式

1、利润分配的方式

公司以为周期进行现金利润分配。

2、现金分红的条件

公司进行现金分红需同时满足以下条件：

（1）公司当年盈利，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据；

（2）当年盈利弥补以前亏损后，尚有剩余；（3）保证公司日常经营对现金流的需求；

（4）根据公司战略计划，保证公司下一个会计投资的现金需求。

3、现金股利占当期实现的可分配利润的比例

公司按照当年实现的可供分配利润不低于 10%（含 10%）发放现金股利。

4、公司经股东协商达成书面协议后，可以进行中期现金分红。

四、利润分配的决策程序

公司依据国家有关法律法规和公司章程载明的利润分配原则进行利润分配：

（1）每的具体分配方案，由公司董事会根据公司经营业绩和未来的经营计划提出，经股东大会审议批准后执行；

（2）利润分配方案以公司经审计的财务数据为依据，经股东大会审议通过后进行派发。

五、利润分配相关的信息披露

1、在公司报告中，披露本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案。对于本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的，应详细说明未分红的原因、未用于分红的资金留存公司的用途。公司还应披露现金分红政策在本报告期的执行情况。同时应当以列表方式明确披露公司现金分红的数额、与净利润的比率。

2、在公司半中，公司应当披露以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案的执行情况。同时，披露现金分红政策的执行情况，并说明董事会是否制定现金分红预案。

3、在季度报告中，公司应当说明本报告期内现金分红政策的执行情况。

本议案待公司上市后，将提交公司股东大会，由股东大会审议批准，并对公司章程相关部分做出修改。

丽江市古城区顺风咨询服务有限公司 2018年4月19日星期四

第三篇：关于公司2016利润分配报告的议案

关于公司2016利润分配报告的议案

各位董事：

现拟订了广东嘉悦科技股份有限公司利润分配报告，请审议。

一、利润分配的一般政策

1、利润分配顺序

根据《公司法》和公司章程规定，公司交纳所得税后的利润按下列顺序分配：（1）弥补以前亏损；

（2）按税后利润的10%提取法定公积金，当法定公积金已达到公司注册资本的50%时，可不再提取；

（3）提取任意公积金与否由股东大会决定；（4）支付股东股利。

2、利润分配说明

股东大会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。但是，资本公积金将不用于弥补公司的亏损。法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金将不少于转增前公司注册资本的25%。

3、股利的发放

公司本次发行后的利润分配报告与发行前将保持一致。公司章程中规定，公司股东大会对利润分配方案做出决议后，公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利（或股份）的派发事项。

二、利润分配的原则

１、重视股东合理投资回报； ２、兼顾公司合理资金需求。

三、利润分配的方式

1、利润分配的方式

公司以现金利润分配为主，辅以股票利润分配股利。

2、现金分红的条件

公司进行现金分红需同时满足以下条件：

（1）公司当年盈利，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据；（2）当年盈利弥补以前亏损后，尚有剩余；（3）保证公司日常经营对现金流的需求；

（4）根据公司战略计划，保证公司下一个会计投资的现金需求。

3、现金股利占当期实现的可分配利润的比例

（1）公司按照当年实现的可供分配利润不低于 10%（含 10%）发放现金股利。

（2）根据公司战略计划和下一个会计的资金安排，决定是否继续发放现金股利和股票股利。

4、公司可以进行中期现金分红。

四、利润分配的决策程序

公司依据国家有关法律法规和公司章程载明的利润分配原则进行利润分配：（1）每的具体分配方案，由公司董事会根据公司经营业绩和未来的经营计划提出，经股东大会审议批准后执行；

（2）利润分配方案以公司经审计的财务数据为依据，经股东大会审议通过后进行派发。

五、利润分配相关的信息披露

1、在公司报告中，披露本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案。对于本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的，应详细说明未分红的原因、未用于分红的资金留存公司的用途。公司还应披露现金分红政策在本报告期的执行情况。同时应当以列表方式明 确披露公司前三年现金分红的数额、与净利润的比率。

2、在公司半中，公司应当披露以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案的执行情况。同时，披露现金分红政策的执行情况，并说明董事会是否制定现金分红预案。

3、在季度报告中，公司应当说明本报告期内现金分红政策的执行情况。

本议案待公司上市后，将提交公司股东大会，由股东大会审议批准，并对公司章程相关部分做出修改。

2017 年 6 月 23 日

第四篇：财务预算报告

财务预算报告模板

一、预算编制基础

概括说明确定本预算目标的依据，包括：

（一）对预算宏观经济形势的总体预测与分析，说明企业编制预算的宏观经济形势基础。

（二）企业编制预算所选用的会计政策，说明折旧率、资产减值等重大会计政策及会计估计发生变更的原因，对损益的影响金额。

（三）预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳入预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影响等情况。

二、预算编制目标

概括说明本预算的收入、利润目标。

三、预算编制情况

（一）财务收支预算

财务收支预算是企业编制预算的基础，企业应在深入开展业务板块分析、重要子企业调查的基础上，对主要业务板块的发展趋势及生产经营情况进行客观的预测，对企业产生重大影响的生产经营决策进行说明。至少应包括以下内容：

1、收入预算

结合本企业整体战略规划、所处行业地位、市场供求关系及价格变动等情况，按主要业务板块说明生产经营指标增减变动情况和收入、成本等变动情况，以及指标变动对企业效益的影响程度等。

2、成本费用预算

预算各项成本费用情况，包括材料费、外协费、人工成本、折旧费、差旅费、业务招待费、日常管理费、财务费用等预计发生金额、增减变动情况。成本费用占营业收入比重变动情况以及本拟采取的费用增长控制措施及落实方法。

其中预算企业人工成本情况，具体包括：预算内企业人工成本支出 1 情况、人工成本占营业收入及成本费用比重变动情况、职工数量变化等情况。如果人工成本总额、人均人工成本或工资增幅超过收入及利润增幅，应详细说明原因。

3、投资收益

预算投资收益预计发生金额、增减变动情况。

4、营业外收支

预算营业外收支预计发生金额、增减变动情况。

（二）投资预算。

1.说明企业预算内拟安排的重大固定资产投资项目的目的、总规模、预期收益及预计实施年限等情况，对于资金来源与资金保障情况应重点说明。

2.说明企业预算拟计划实施的重大长期股权投资情况，具体包括：投资目的、预计投资规模、资金来源、持股比例、预计收益等情况；

说明预算拟清理的长期股权投资，以及拟采取的清理手段和措施。3.分类说明企业预算内拟安排的债券、股票、基金等风险业务的资金占用规模、资金来源和预计投资回报率等情况。

（三）筹资预算。

说明企业预算内拟安排的重大筹资项目目的、筹资规模、筹资方式和筹资费用等情况，分析未来偿债能力和风险。

（四）资金预算。

预算内资产负债及现金流量情况，重点说明经营性现金流量变化情况，说明企业为保障资金安全所采取的具体应对措施。如加强应收款项回收管理、提高库存流动性、跟踪高负债子企业和亏损企业、加强重大工程项目资金管控等。

三、实现预算目标的措施

预算为了实现预算目标拟采取的措施，如增收节支、成本管控、过程控制等的措施。

四、预算重大事项说明

（一）预算内拟出售固定资产、债务重组等重大营业外收支项目的原因、金额、对象、方式等情况。

（二）说明企业预算内担保、抵押等或有事项的规模控制情况，并说明对逾期担保等或有事项拟采取的清理措施。

（三）详细说明企业预算内对外捐赠支出项目、支出规模、支出方案等预算安排情况。

（四）其他需要说明的情况。

第五篇：2016财务预算报告

2016财务预算报告范文

第1篇：财务预算报告范文

北京首钢股份有限公司2016财务预算报告

（审议稿）

董事会：

根据《章程》规定，我们编制了《北京首钢股份有限公司2016财务预算》，具体建议报告如下：

一、2016经营计划安排

1、铁钢材产量

2016年钢材产量比2016年有较大增长，铁、钢产量较2016年有所降低。具体安排是：生铁416万吨；钢491万吨；钢材计划447万吨，目标459万吨。

2、双高及拳头产品产量

2016年公司强化产销研协调创新机制，充分发挥已建成的“精品棒”、“精品线”所具有的高性能、高精度轧制的工艺特点，大力开发新产品，提高公司经济效益。全年安排双高产品250万吨，同比增加34、6万吨，增长16、06%；双高产品比率55、9%，同比提高3、7个百分点。其中拳头产品安排184万吨，同比增加46、5万吨，增长33、82%；拳头产品占双高产品比率为73、6%，同比提高9、8个百分点。

3、主要技术经济指标

2016年通过技术进步和管理创新，大力开展节能降耗工作，突出节约和回收利用资源，进一步提高技术经济指标水平。具体安排是：

高炉入炉焦比计划365kg/t；目标345kg/t，同比降低16kg/t。

高炉喷煤比计划125kg/t；目标145kg/t，同比提高28、4kg/t。

转炉钢钢铁料消耗计划1093kg/t；目标1091kg/t，同比降低0、6kg/t。

吨钢综合能耗计划710kg/t；目标705kg/t，同比降低6、2kg/t。

钢材综合成材率计划97、1%；目标97、2%，同比降低0、67个百分点，主要是增加精品材轧制所致。

二、2016财务指标预算安排

1、主营业务收入

主营业务收入229亿元，同比增加19、4亿元，增长9、26%。

2、可比成本降低率2%。

三、2016资金流量预算安排

资金流量预算收入313、711亿元，其中：营业收入285、501亿元；项目资金结转14、1亿元；贷款14、11亿元。

资金流量预算支出313、711亿元，其中：生产经营性支出267、451亿元，项目资金支出32、82亿元，支付股利6、9313亿元，其他支出3、234亿元，预留资金3、2747亿元。

四、主要产品产量计划，双高及拳头产品产量计划，主要生产技术经济指标具体安排，项目资金支出预算安排（详见附表）。

以上预算报告，提请董事会审议。

该预算报告董事会通过后，需提交股东大会批准。

附：北京首钢股份有限公司2016财务预算安排表

北京首钢股份有限公司

二○○六年二月十八日

第2篇：财务预算实习报告

实习科目：财务预算实习

实习时间：2016年1月2____2016年1月17

实习地点：昆明理工大学应用技术学院

指导老师：xxxx

实习目的：通过老师的对全预算理论依据及方法步骤的讲解结合学生的上机操作，从而领悟企业进行全面财务预算的要点并掌握如何为企业做全面财务预算。实习内容：

1、全面财务预算的概念

2、如何进行企业财务的全面预算

3、全面财务预算的执行与控制

4、本次实习的心得体会

一、企业的全面财务预算全面预算是指企业总体计划的数量说明，也就是企业在一定期间内生产经营活动全部计划数量形式的反映。全面预算编制的方法，按不同分类标志，通常有以下几种：

1、按与业务量的关系分为静态预算和弹性预算；

2、按编制预算的基础分为增基预算和零基预算；

3、按编制预算的期间可分为固定预算和永续预算，等等。

二、如何进行企业财务的全面预算编制全面财务预算主要遵循：切合实际，先进合理；上下结合，协商一致；预算系统和会计体系一致；依照程序，分项编制等原则。

全面预算的内容包括：

1、销售预算销售预算一般是企业生产经营全面预算的编制起点，生产、材料采购、存货费用等方面的预算，都要以销售预算为基础。销售预算把费用与销售目标的实现联系起来。销售预算是一个财务计划，它包括完成销售计划的每一个目标所需要的费用，以保证公司销售利润的实现。销售预算是在销售预测完成之后才进行的，销售目标被分解为多个层次的子目标，一旦这些子目标确定后，其相应的销售费用也被确定下来。销售预算以销售预测为基础，预测的主要依据是各种产品历史销售量的分析，结合市场预测中各种产品发展前景等资料，先按产品、地区、顾客和其他项目分别加以编制，然后加以归并汇总。根据销售预测确定未来期间预计的销售量的和销售单价后，求出预计的收入：预计销售收入=预计销售量×预计销售单价

编制预算的方法：

1、自上而上：主管按公司战略目标，在预测后，对可利用的费用了解，根据目标和活动，选择一种或多种决定预算水平的方法举例预测，分配给各部门。

2、自下而上：销售人员根据上预算，结合去年的销售配额，用习惯的方法计算出预算，提交销售经理。销售预算一般包括以下步骤：确定公司销售和利润目标，销售预测，确定销售工作范围，确定固定成本与变动成本，进行分析本量利分析，根据利润目标分析价格和费用的变化，提交最后预算给公司最高管理层，用销售预算来控制销售工作。确定销售预算水平的方法：最大费用法，销售百分比法，同等竞争法，边际收益法，零基预算法，任务目标法。其中，任务目标法是一个非常有用的方法。它可以有效地分配达成目标的任务，以下举例说明这种方法。如果公司计划实现销售额140000000时的销售费有秋5000000、其中，销售水平对总任务的贡献水平若为64%，那么，用于销售人员努力

获得的销售收入为：140000000×64%=89600000，那么，费用/销售额=5、6%，假设广告费用为XX000，广告对总任务的贡献水平为25、6%。由于广告实现销售收入：140000000×25、6%=35840000广告的费用/销售额=5、6%这种情况下，两种活动对任务的贡献是一致的。否则，例如广告的收低，公司可以考虑减少广告费，增加人员销售费用。这种方法要示数据充分，因而管理工作量较大，但由于它直观易懂，所以很多公司使用这种方法。

2、生产预算

生产预算是根据销售预算编制的，计划为满足预算期的销售量以及期末存货所需的资源。计划期间除必须有足够的产品以供销售之外，还必须考虑到计划期期初和期末存货的预计水平，以避免存货太多形成积压，或存货太少影响下期销售。计算公式：预计生产量＝预计销售量＋预计期末存货－预计期初存货。以生产预算为基础，可进而编制直接材料预算、直接人工预算、制造费用预算。

3、直接材料预算

直接材料的预算是一项采购预算，预计采购量取决于生产材料的耗用量和原材料存货的需要量。计算公式：直接材料预计采购量＝预计生产量×单位产品材料用量＋预期期末直接材料存货－预期期初直接材料存货＝预计生产需用量＋预期期末直接材料存货－预期期初直接材料存货直接材料预计采购金额＝预计材料采购量×预计材料单价为便于编制现金预算，在直接材料预算中，预计材料单价是指该材料的平均价格，通常可从采购部门获得。通常还包括材料方面预期的现金支出的计算，包括上期采购的材料将于本期支付的现金和本期采购的材料中应由本期支付的现金。

4、直接人工预算

直接人工预算列示根据预计生产量进行生产所需的直接人工小时以及相应的成本。直接人工成本通常从生产管理部门和工程技术部门获得，根据生产预算确定的每单位产出所需直接人工以及生产量，就可编制直接人工预算。计算公式：预计直接人工总成本＝预计生产量×单位产品直接人工小时×单位工时工资率

5、制造费用预算制造费用是在直接材料和直接人工以外为生产产品而发生的间接费用。制造费用项目不存在易于辨认的投入产出关系，其预算需要根据生产水平、管理当局的意愿、长期生产能力、公司政策和国家的税收政策等外部因素进行编制。考虑到制造费用的复杂性，为简化预算的编制，通常按成本性态将制造费用分为变动性制造费用通常包括动力、维修费、直接材料、间接材料、间接制造人工等，计算变动性制造费用的关键在于确认哪些可变的具体项目，并选择成本分配的基础。和固定性制造费用通常包括厂房和机器设备的折旧、租金、财产税及一些车间的管理费用，他们支撑企业总体的生产经营能力，一旦形成，短期内不会改变。两大类，并采用不同的预算编制方法。计算公式：预计制造费用＝预计变动性制造费用＋预计固定性制造费用＝预计业务量×预计变动性制造费用分配率＋预计固定性制造费用制造费用的编制通常还包括费用方面预计的现金支出的计算，以便为编制现金预算提供必要的资料。

6、产品成本预算

存货的计划和控制可以使企业以尽可能少的库存量来保证生产和销售的顺利进行。期末产成品存货的预算的编制，不仅提供了编制预计资产负债表的信息，同时也为编制预计损益表提供产品销售成本的数据。编制的基本步骤为：（1）根据直接材料、直接人工、变动和固定制造费用的预算，计算确定产成品单位成本；（2）将产成品单位成本乘以预计期末产成品存货数量，即可得到预计期末产成品存货额。

7、销售及管理费用预算

8、现金预算现金预算是指用于预测组织还有多少库存现金，以及在不同时点上对现金支出的需要量。不管是否可以称之为预算，也许这是企业最重要的一项控制，因为把可用的现金去偿付到期的债务乃是企业生存的首要条件。一旦出现库存、机器以及其他非现金资产的积压，那么，即便有了可观的利润也并不能给企业带来什么好处。现金预算还表明可用的超额现金量，并能为盈余制定营利性投资计划、为优化配置组织的现金资源提供帮助。

9、预计损益表及利润分配表预计损益表是在各项经营预算的基础上，根据权责发生制编制的损益表。它综合反映计划期内预计销售收入、销售成本和预计可实现的利润或可能发生的亏损，可以揭示企业预期的盈利情况，有助于管理人员及时调整经营策略。一般根据销售或营业预算、生产预算、产品成本预算或者营业成本预算、期间费用预算、其他专项预算等有关资料分析编制。预计损益表包括：预计损益表汇总表、预计损益表按机型分类表，最终汇总形成预计损益汇总表。预计损益表将损益情况具体细化到预算各期间上，以及往年同期对比情况。

预计损益表的编制依据主要有：

（一）销售预算；

（二）费用预算；

（三）商品销售成本与毛利预算；

（四）上年同期及本年平均营业外收支额（收支应分别预计）；预计本期所得税缴纳因素；

（五）其它预计因素等

10、预计资产负债表预计资产负债表是依据当前的实际资产负债表和全面预算中的其他预算所提供的资料编制而成的，反映企业预算期末财务状况的总括性预算。编制预计资产负债表的要点：①区分敏感项目与非敏感项目（针对资产负债表项目）所谓敏感项目是指直接随销售额变动的资产、负债项目，例如现金、存货、应付帐款、应付费用等项目。所谓非敏感项目是指不随销售额变动的资产、负债项目，如固定资产、对外投资、短期借款、长期负债、实收资本、留存收益等项目。②计算敏感项目的销售百分比=基期敏感项目/基期销售收入。