深宝府[2006]3号关于印发宝安区区级政府采购资金财政直接拨付管理暂行办法的通知

第一篇：深宝府[2006]3号关于印发宝安区区级政府采购资金财政直接拨付管理暂行办法的通知

深宝府[2006]3号

关于印发宝安区区级政府采购资金财政

直接拨付管理暂行办法的通知

区政府直属有关单位：

《宝安区区级政府采购资金财政直接拨付管理暂行办法》已经区政府同意，现印发给你们，请遵照执行。

二○○六年一月十六日

— 1 — 宝安区区级政府采购资金财政

直接拨付管理暂行办法

第一章 总 则

第一条 为了加强区级政府采购资金的监督管理，提高资金使用效益，保证采购资金的及时足额支付，根据财政部、中国人民银行印发的《政府采购资金财政直接拨付管理暂行办法》(财[2001]21号)和宝安区政府印发的《宝安区区级政府基本建设资金直接支付实施细则》(深宝府[2003]85号)的有关规定，制定本办法。

第二条 本办法适用于使用财政性资金的区级行政机关、事业单位和社会团体（以下统称采购单位）。

第三条

区级政府采购资金是指采购单位获取货物、工程和服务时支付的资金，包括财政性资金（预算资金和预算外资金）和与财政性资金相配套的单位自筹资金。

预算资金是指财政一般预算收入（含纳入预算管理的行政事业性收费、罚没收入）和基金预算收入安排的资金，包括年初预算安排的资金和预算执行中追加的资金。

预算外资金是指按规定缴入财政专户和经财政部门批准单位留用的未纳入预算管理的财政性资金。

单位自筹资金是指采购单位按照政府采购拼盘项目要求，按规定用单位自有资金安排的资金。

— — 2 第四条

区级政府采购资金财政直接拨付是指财政部门按照政府采购合同规定，将政府采购资金通过代理银行直接支付给中标或成交的供应商的拨款方式。

区级政府采购资金实行财政直接拨付办法后不改变采购单位预算级次和单位会计管理职责。

第五条 纳入政府集中采购目录中的采购项目和资金数额较大的分散采购项目，其采购资金实行财政直接拨付办法。

实行财政直接拨付的具体的政府采购项目，区财政局将在批复给单位的政府采购预算表中明确。在年初部门预算尚未批复前，需支付的项目，区财政局根据有关规定专项处理。

第六条 区财政局按规定在商业银行开设政府采购资金专户（以下统称区级政府采购资金专户），专门用于支付政府采购资金。其他任何部门、单位（包括集中采购机构）不得自行开设政府采购资金专户。

第七条 区级政府采购资金专户以及纳入专户管理的各类采购资金，由区财政局统一管理，统一核算，专款专用。

第二章 资金拨付方式和程序

第八条 区级政府采购资金财政直接拨付采用财政全额直接拨付方式。

财政全额直接拨付方式是指财政部门和采购单位按照政府采购拼盘项目中各方分担的资金额，在采购活动开始前，分别将财

— 3 — 政性资金和单位自筹资金集中到区级政府采购资金专户，在采购活动结束后，由财政部门将资金统一支付给中标或成交的供应商的拨款方式。

第九条 区级政府采购资金直接支付的程序

（一）支付申请。采购单位根据合同约定需要付款时，填写《宝安区政府采购资金财政直接支付申请书》和有关采购文件提交给区财政局预算科。采购文件主要包括：区财政局批复的采购预算、宝安区政府采购申请表、区政府采购中心签发或确认的中标（采购）通知书、政府采购合同副本、验收结算书或质量验收报告、采购的发货票（原件和复印件）、供应商银行帐户证明及区财政局要求的其他材料。

（二）审核。区财政局预算科负责审核采购单位提交资料的真实性和准确性，并将审核后的《宝安区政府采购资金财政直接支付申请书》、宝安区政府采购申请表、中标通知书、政府采购合同副本及供应商银行帐户证明等资料送交区财政局国库支付办。

（三）支付。区财政局国库支付办根据区财政局预算科报送的《宝安区政府采购资金财政直接支付申请书》及有关采购文件和资料，审核无误后，开具支付令，通知代理银行在政府采购资金专户将资金拨付给供应商。

代理银行必须根据区财政局国库支付办开具的支付令及时足额拨付政府采购资金。

第十条 对于采购合同中履约时间较长或者采购资金量较大，需要分期分批支付的项目，采购单位必须制定资金分期划拨 — — 4 计划报区财政局审核批准，并按规定的支付程序办理资金拨付手续。

第十一条

政府采购过程中，因特殊情况导致采购资金增加时，需增加的采购资金由区财政和采购单位补足。其中属于区级政府采购资金专户管理的项目，应当将增加的资金划入区级政府采购资金专户。

增加的采购资金超出预算需由区财政拨款补足的，采购单位应按预算管理审批程序申请追加预算。没有追加预算的，区财政局国库支付办不予拨款。

第十二条 政府采购节约的资金，应按照资金来源，分别处理。属于拼盘项目的，按财政性资金和单位自筹资金的分担比例分别划回区级国库和单位经费帐户；属于合同尾款和需结转的资金，办理有关结转下年使用指标手续。

第十三条

区级政府采购资金专户当年发生的利息收入，作为区级收入，年终缴入区级国库。

第十四条 采购单位要根据区财政局制定的《宝安区政府采购资金财政直接拨付核算暂行办法》的有关规定，进行会计核算。

第三章 监督管理

第十五条 区财政局国库支付办与代理银行、采购单位之间建立定期对帐制度，加强日常帐务核对，保证各方账目记录相符。

第十六条 区财政局要加强政府采购资金管理，建立健全政府采购资金专户管理制度，严格资金核算与资金拨付管理，完善

— 5 — 内部监督制约机制，确保政府采购资金专款专用和及时准确拨付。

第十七条 代理银行应当严格按照区财政局的规定及时拨付政府采购资金，不得拖延滞留或转移资金。凡违反规定的，区财政局将取消该代理银行代理政府采购资金支付资格。

第十八条

区财政局和采购单位及其工作人员在实施政府采购资金拨付管理监督中，滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的，依法追究有关人员的法律责任。

第十九条 采购单位应当自觉接受同级财政、监察、审计等部门对政府采购资金进行监督检查。凡转移、挪用、挤占政府采购资金的，依法追究单位和有关人员的法律责任。

第四章 附 则

第二十条 凡需外汇结算的政府采购项目，其拨款方式及管理办法仍按现行有关规定执行。

第二十一条 本办法由区财政局负责解释。第二十二条 本办法自2006年1月1日起执行。

主题词：财政

采购

资金管理

通知

抄送：区人大办，区政协办，区纪委办。

深圳市宝安区人民政府办公室 2006年1月20日印发

（印35份）

— — 6

第二篇：财政部中国人民银行关于印发《政府采购资金财政直接拨付管理暂行办法》的通知(财库[2001]21号 )

财政部中国人民银行关于印发《政府采购资金财政直接拨付管理暂行办法》的通知

２００１年３月２７日 财库［２００１］２１号

国务院各部委、各直属机构，有关中直机关、人民团体，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），中国人民银行各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行以及深圳市、大连市、青岛市、宁波市、厦门市中心支行，新疆生产建设兵团，解放军总后勤部，武警总部：

为了加强政府采购资金监督管理，提高资金使用效益，保证采购资金及时足额支付，我们制定了《政府采购资金财政直接拨付管理暂行办法》。现印发给你们，请按本办法开展政府采购资金的拨付管理工作。执行中发现问题，请及时函告财政部和中国人民银行。

附件：

政府采购资金财政直接拨付管理暂行办法

第一章

总

则

第一条为了加强政府采购资金的监督管理，提高资金使用效益，保证采购资金及时足额支付，根据有关法律法规和制度规定，制定本办法。

第二条政府采购资金是指采购机关获取货物、工程和服务时支付的资金；包括财政性资金（预算资金和预算外资金）和与财政性资金相配套的单位自筹资金。

预算资金是指财政预算安排的资金，包括预算执行中追加的资金。

预算外资金是指按规定缴入财政专户和经财政部门批准留用的未纳入财政预算收入管理的财政性资金。

单位自筹资金是指采购机关按照政府采购拼盘项目要求，按规定用单位自有资金安排的资金。

第三条政府采购资金实行财政直接拨付和单位支付相结合，统一管理，统一核算，专款专用。

实行财政直接拨付办法的采购项目和范围由各级财政部门政府采购主管机构确定。

第四条政府采购资金财政直接拨付是指财政部门按照政府采购合同约定，将政府采购资金通过代理银行（国有商业银行或股份制商业银行）直接支付给中标供应商的拨款方式。

人民银行国库部门负责对商业银行办理政府采购资金划拨业务的资格进行认证,财政部门根据采购资金实际支付情况，对认证合格的商业银行通过招标形式确定政府

采购资金划拨业务的代理银行。

第五条财政国库管理机构应当在代理银行按规定开设用于支付政府采购资金的专户（以下统称“政府采购资金专户”）。部门和单位原有专项用于采购资金支付的账户

要相应撤销。

任何部门（包括集中采购机关肩Ｄ不得自行开设政府采购资金专户。

第六条政府采购资金实行财政直接拨付办法后不改变采购机关的预算级次和单位会计管理职责。

第二章支付方式及支付程序

第七条政府采购资金财政直接拨付分为三种方式，即财政全额直接拨付方式（以下简称全额拨付方式）、财政差额直接拨付方式（以下简称差额拨付方式）及采购卡支付方式。

第八条全额拨付方式是指财政部门和采购机关按照先集中后支付的原则。在采购活动开始开始前，采购机关必须先将单位自筹资金和预算外资金汇集到政府采购资金专户；需要支付资金时，财政部门根据合同履行情况，将预算资金和已经汇集的单位自筹资金和预算外资金；通过政府采购资金专户一并拨付给中标供应商。

第九条差额支付方式是指财政部门和采购机关按照政府采购拼盘项目合同中约定的各方负担的资金比例；分别将预算资金和预算外资金及单位自筹资金支付给中标供应商。

采购资金全部为预算资金的采购项目也实行这种支付方式。

第十条采购卡支付方式是指采购机关使用选定的某家商业银行单位借记卡支付采购资金的行为。采购卡支付方式适用于采购机关经常性的零星采购项目。

采购卡支付方式的管理办法和核算办法由财政部会同中国人民银行另行制定。

第十一条政府采购项目的具体拨款方式，由同级财政部门根据实际情况确定。

第十二条财政直接拨付方式的具体管理程序。

（一）资金汇集。实行全额支付方式的采购项目，采购机关应当在政府采购活动开始前３个工作日内，依据政府采购计划将应分担的预算外资金（包括缴入财政专户和财政部门批准留用的资金）及单位自筹资金足额划入政府采购资金专户。

实行差额支付方式的采购项目；采购机关应当在确保具备支付应分担资金能力的前提下开展采购活动。

（二）支付申请。采购机关根据合同约定需要付款时；应当向同级财政部门政府采购主管机构提交预算拨款申请书和有关采购文件。其中，实行差额支付方式，必须经财政部门政府采购主管机构确认已先支付单位自筹资金和预算外资金后，方可提出支付预算资金申请。采购文件主要包括：财政部门批复的采购预算、采购合同副本一验收结算书或质量验收报告一接受履行报告，采购机关己支付应分担资金的付款凭证、采购的发货票、供应商银行账户及财政部门要求的其他资料。

（三）支付。财政部门的国库管理机构审核采购机关填报的政府采购资金拨款申请书或预算资金拨款申请书无误后，按实际发生数并通过政府采购资金专户支付给供应商。

差额支付方式应当遵循先预算单位自筹资金和预算外资金。后支付预算资金的顺序执行。

因采购机关未能履行付款义务而引起的法律责任，全部由采购机关承担。

人民银行同级国库或代理支库应当依据财政部门开据的支付指令拨付预算资金。

第十三条财政部门对于履约时间较长或采购资金量较大或分期分批支付的项目，可以要求采购机关制定资金划拨计划；将预算外资金和单位自筹资金分期分批划入政府采购资金专户。

第十四条采购过程中；因特殊情况导致采购资金增加时，增加的资金由财政部门和采购机关按事先确定的各自应负担的比例补足。其中，属于政府采购资金专户管理的项目，应当将增加的资金划入政府采购资金专户。

第十五条政府采购节约的资金，属于预算资金的；仍在人民银行同级国库或代理支库，原则上用于平衡预算。预算外资金及单位自筹资金按各自负担比例原渠道划还采购机关。政府采购节约资金的具体处理办法由省级（含计划单列市）以上财政部门确定。

第十六条政府采购资金专户发生的利息收入，原则上由财政部门按有关程序全额作为收入缴入人民银行同级国库或代理支库。

第十七条财政部门和采购机关统一按《政府采购资金财政直接拨付核算暂行办法》（见附件）进行会计核算。

第三章监督管理

第十八条财政部门应当加强政府采购资金管理，建立健全政府采购资金专户管理制度，严格资金核算与资金拨付管理，完善内部监督制约机制，确保政府采购资金专款专用和及时准确拨付。

第十九条开户银行应当严格按照财政部门规定及时拨付政府采购资金，不得拖延滞留或转移资金。凡违反规定的，财政部门和同级人民银行国库部门将取消该开户银行代理政府采购资金支付事宜，同时，由人民银行在当地的分支机构依据有关法律法

规，追究开户银行和当事人的责任。

第二十条财政部门开设的政府采购资金专户应当报当地中国人民银行国库部门备

案。

第二十一条采购机关应当自觉接受财政、审计、监察等部门对政府采购资金进行的监督检查。凡转移、挪用、挤占政府采购资金的，必须如数追回，并依法追究有关

人员的法律责任。

第四章

附

则

第二十二条凡需用外汇结算的政府采购项目，其拨款方式及管理办法仍按现行有关规定执行。

第二十三条省级财政部门可以根据本办法，结合本地区政府采购工作实际，由中国人民银行在当地的分支机构制定实施细则。

第二十四条本办法由财政部负责解释。

第二十五条本办法自发布之日起执行。

附件：

政府采购资金财政直接拨付核算暂行办法

为了适应我国社会主义市场经济的发展要求，规范政府采购资金支付的核算行为，客观真实地记录、反映政府采购资金使用情况，依据《政府采购资金财政直接拨付管

理暂行办法》，制定本办法。

一、财政总预算会计将预算资金划入政府采购资金专户时，记：

借：暂付款--政府采购款

贷：国库存款

同时记：

借：其他财政存款

贷：暂存款--政府采购款

二、采购机关将预算外资金和单位自筹资企划到政府采购资金专户时，作如下账

务处理：

（一）财政总预算舍计记：

借：其他财政存款

贷：暂存款-一政府采购配套资金--ＸＸＸ单位

（二）行政单位会计记：

借：暂付款--政府采购款

贷：银行存款

（三）事业单位会计记：

借：其他应收款--政府采购款

贷：银行存款

采购机关有二级单位和基层单位的，其政府采购资金会计核算办法和账务的处理，参照以上会计分录按现行行政单位会计制度和事业单位会计制度执行（下同）。

三、财政总预算会计根据采购合同和认为应当提交的有关文件和资料付款时；财

政总预算会计记：

借：暂存款-一政府采购款（按比例记账，下同）

暂存款-一政府采购配套资金--ＸＸＸ单位

贷：其他财政存款

四、财政总预算会计支付政府采购资金后，通知代理银行将节约资金按原渠道划 回。具体账务处理：

（一）全额支付的账务处理：

１、财政总预算会计记：

（１）将财政安排的预算资金列报支出时；财政总预算会计记：

借：预算支出--ＸＸＸ类--ＸＸＸ款--ＸＸＸ项

贷：暂付款--政府采购款

（２）将节约的资金，划回采购机关时，财政总预算会计记：

借：暂存款-一政府采购配套资金--ＸＸＸ单位

贷：其他财政存款

（３）采购机关发生退货时，收到已支付的采购款作相反的会计分录。

２、行政单位会计的账务处理：

（１）收到财政划回的节约资金时，记：

借：银行存款

贷：暂付款--政府采购款

（２）根据财政部门开具的拨款通知书等相关票据时，记：

借：经费支出--ＸＸＸ类--ＸＸＸ款--ＸＸＸ项

贷：暂付款--政府采购款

投入经费--Ｘ Ｘ Ｘ类--Ｘ Ｘ Ｘ款--Ｘ Ｘ Ｘ项

属于固定资产管理范围的，同时要记：

借：固定资产

贷：固定基金

（３）采购机关发生退货时，收到支付的采购款作相反的舍计分录。

３、事业单位会计的账务处理。

（１）收到财政划回的节约资金时，记：

借：银行存款

贷：其他应收款--政府采购款

（２）根据财政部门开具的拨款通知书等相关票据时，记：

借：事业支出--ＸＸＸ类--ＸＸＸ款--ＸＸＸ项

贷：其他应收款--政府采购款

财政补助收入-一ＸＸＸ类-一ＸＸＸ款--ＸＸＸ项

属于固定资产管理范围的，同时要记：

借：固定资产

贷：固定基金

（３）采购机关发生退货时，收到已支付的采购款作相反的会计分录。

（二）差额支付的账务处理：

１、财政总预算会计记：

（１）财政安排的预算资金列报支出时，财政总预算会计记：

借：预算支出--ＸＸＸ类--ＸＸＸ款--ＸＸＸ项

贷：暂付款--政府采购款

（２）采购机关发生退货时，收到已支付的采购款作相反的会计分录。

２、行政单位会计的账务处理：

（１）根据财政部门开具的拨款通知书等相关票据时，记：

借：经费支出--ＸＸＸ类--ＸＸＸ款--ＸＸＸ项

贷：拨入经费--ＸＸＸ类--ＸＸＸ款--ＸＸＸ项

属于固定资产管理范围的，同时要记：

借：固定资产

贷：固定基金

（２）采购机关发生退货时，收到已支付的采购款作相反的会计分录。

３、事业单位会计的账务处理。

（１）根据财政部门开具的拨款通知书等相关票据时，记：

借：事业支出--ＸＸX类--ＸＸＸ款-一ＸＸＸ项：

贷：财政补助收入--ＸＸＸ类--ＸＸＸ款-一ＸＸＸ项

属于固定资产管理范围的，同时要记：

借：固定资产

贷：固定基金

（２）采购机关发生退货时；收到已支付的采购款作相反的会计分录。

五、政府采购资金专户发生的利息收入的账务处理。

（一）财政总预算会计收到代理银行交来政府采购资金专户发生的利息收入时，记：

借：其他财政存款--利息收入

贷：暂存款--利息收入

（二）财政总预算会计将利息收入全额作收入缴入同级国库时；记：

借：暂存款--利息收入

贷：其他财政存款--利息收入

同时记：

借：国库存款

贷：预算收入

六、采购过程中遇到了特殊情况，导致预计的采购资金增加，超出了财政部门和

采购机关已划入政府采购资金专户的资金时，应按原定的采购资金比例进行负担。其

账务处理程序如下：

（一）财政总预算会计将增加的预算资金转入政府采购资金专户时记：

借：预算支出-一ＸＸＸ类--ＸＸＸ款--ＸＸＸ项

贷：国库存款

借：其他财政存款

贷：暂存款--政府采购款

（二）行政、事业单位将应增加的预算外资金和自筹资金划到政府采购资金专户

时，作如下账务处理：

１、行政单位会计记：

借：经费支出--ＸＸＸ类--ＸＸＸ款--ＸＸＸ项

贷：银行存款

２、事业单位会计记：

借：事业支出--ＸＸＸ类--／ＸＸ款--XＸＸ项

贷：银行存款

七、年终，单位应将政府采购支出与本单位的经费支出合并向财政部门编报决算。

第三篇：深圳市财政局关于印发《深圳市政府采购资金财政直接支付管理暂行办法》的通知

深圳市财政局

关于印发《深圳市政府采购资金财政直接

支付管理暂行办法》的通知

(2005年5月13日)

深财购〔2005〕8号

市直各行政事业单位：

为了加强和规范政府采购资金的管理和监督，保证采购资金的及时足额支付，提高财政资金的使用效益，根据《中华人民共和国政府采购法》、《深圳经济特区政府采购条例》以及财政部、中国人民银行制定的《政府采购资金财政直接拨付管理暂行办法》和《财政国库管理制度改革试点方案》等有关规定，结合我市实际，制定《深圳市政府采购资金财政直接支付管理暂行办法》，现印发给你们，请遵照执行。

深圳市政府采购资金财政直接支付管理暂行办法

第一章 总 则

第一条 为了加强政府采购资金的监督管理，提高资金使用效益，保证采购资金及时足额支付，根据《中华人民共和国政府采购法》、《深圳经济特区政府采购条例》以及财政部、中国人民银行制定的《政府采购资金财政直接拨付管理暂行办法》和《财政国库管理制度改革试点方案》等有关规定，结合我市实际，制定本办法。

第二条 本办法适用于符合政府采购范围、纳入政府集中采购计划并实行财政直接支付的政府采购资金管理。

政府采购资金是指党政机关、事业单位和社会团体组织，以及企业或其他机构(以下统称采购单位)使用财政性资金采购货物、工程和服务时支付的资金。财政性资金包括预算内资金、预算外资金和单位自筹资金。

预算内资金是指财政预算安排的资金(含经费安排和财政基建投资资金)，包括预算执行中追加的资金。

预算外资金是指按规定纳入财政专户管理和经财政部门批准留用的未纳入财政专户管理的财政性资金。

单位自筹资金是指采购单位按规定用单位自有资金(含经费结余)安排的资金。

第三条 政府采购资金财政直接支付是指财政部门按照有关规定，经集中采购后按合同约定，将政府采购资金由财政国库直接支付给中标(成交)供应商的拨款方式。

政府采购资金实行财政直接支付的采购项目和范围由财政部门确定。

第四条 政府采购资金实行专项指标管理或专户管理，按照财政国库管理制度的有关规定，实行财政直接支付。

其他任何部门(包括集中采购机构)不得自行开设政府采购资金专户。

第五条 政府采购资金实行财政直接支付，不改变采购单位的预算级次和单位会计管理职责。

第二章 支付方式和支付程序

第六条 政府采购资金财政直接支付实行“先验收、后付款”的原则。政府基建投资计划安排的采购项目另有规定的，从其规定。

政府采购合同中应当明确约定具体的供货和付款方式，可以采取“一次供货、一次付款”、“一次供货、分期付款”或“分次供货、分期付款”等方式，但必须事先在采购合同中注明。进口货物资金的支付，按《深圳市财政局关于深圳市政府采购项目进口货物预付货款问题的通知》(深财库〔2003〕17号)及《关于调整政府投资项目海外采购资金支付模式的通知》(深财基〔2005〕2号)的有关规定执行。

第七条 政府采购项目的中标(成交)金额不得超过采购计划安排的金额，否则财政不予支付资金。

第八条 按规定实行财政直接支付的项目，采购单位填写《政府采购拨款申请表》，并凭《深圳市政府采购申报书》、政府采购中心或采购代理机构开具的《中标(成交、协议供货)通知书》及财政部门要求的其他资料，到财政部门办理付款手续。

第九条 经财政部门批准实行单位自行采购的项目，财政部门进行指标调整后，采购单位凭深圳市财政局开具的相关审批文件，通过国库集中支付或授权支付方式，将采购资金拨付给供应商。

第十条 实行部门预算管理的全额拨款单位及由财政全额资助的政府采购的项目中标价或成交价低于项目预算控制金额的节约资金收归财政。政府基建投资计划安排的采购项目采购节约资金待工程竣工决算审计后收归财政。

第十一条 实行财政定项补助以及财政定额补助，经费自给的事业单位，以及编制政府性基金(专项资金)收支计划单位的采购项目，由财政部门按中标(成交)金额，将资金从相应预算账户划转至政府采购资金专户，采购单位按本办法第八条规定办理支付手续。

第十二条 由预算内资金和预算外资金或单位自筹资金拼盘安排的采购项目，中标(成交)金额按采购项目中预算内资金和预算外资金或单位自筹资金的构成比例予以支付。其中，财政预算内资金的节约资金收归财政。

第十三条 工程类采购项目按规定须预留设计和监理费的，采购单位应在《政府采购申报书》上注明预留的设计和监理费金额，并以项目预算金额扣除预留的设计和监理费金额作为该项目的采购预算控制金额；若政府采购申报没有预留设计、监理费，则财政部门不在中标(成交)金额之外，另行支付设计和监理费用。

第十四条 列入当年政府采购计划的采购项目(开办费安排项目、政府资助项目、专项资金安排项目以及政府投资项目除外)，申报采购的截止日为下一的6月30日。凡在截止日前未进行申报的，采购项目自动取消，未申报项目的资金指标一律由财政收回。

第三章 监督管理

第十五条 财政部门应当加强对政府采购资金的管理，建立健全政府采购资金专项管理制度，严格资金核算与资金拨付的程序，完善内部监督制约机制，确保政府采购资金专款专用和及时准确拨付。同时加强对采购单位采购资金的管理与监督，了解单位用款情况及帐务处理情况，发现问题及时纠正。

第十六条 财政部门应自觉接受审计及监察部门的监督。采购单位应当自觉接受财政、审计、监察部门对政府采购资金的监督检查。凡转移、挪用、挤占、骗取政府采购资金的，应当如数追回，并依法追究有关人员的法律责任。

第四章 附 则

第十七条 本办法由深圳市财政局负责解释。第十八条 本办法自发布之日起试行。

第四篇：深宝府办〔2007〕48号关于印发宝安区主要农产品生产基地建设与政府扶持资金管理暂行办法的通知

深宝府办〔2007〕48号

关于印发宝安区主要农产品生产基地建设与

政府扶持资金管理暂行办法的通知

各街道办事处，区有关单位：

《宝安区主要农产品生产基地建设与政府扶持资金管理暂行办法》已经区政府同意，现予印发，请遵照执行。

二○○七年四月十七日

— 1 — 宝安区主要农产品生产基地建设与

政府扶持资金管理暂行办法

第一章 总则

第一条 为加快我区主要农产品生产基地（以下简称生产基地）的建设，加强生产基地扶持资金管理，确保鲜活农产品的供应和质量安全，根据《宝安区落实市四届人大一号议案加强食品安全监管的方案》（深宝府[2006]7号）和《宝安区食品安全“五大工程”实施方案》（深宝府办[2006]27号）的有关规定，制定本办法。

第二条

本办法所指主要农产品生产基地是指本区从事农产品生产经营的企业根据《宝安区食品安全“五大工程”实施方案》的要求，在区内和区外自营或联营兴办的叶菜、水产品（叶菜和水产品仅限省内基地）和生猪生产基地，生产的主要品种为叶菜、鱼、虾、蚝和生猪。

第三条 本办法所指政府扶持资金是指区政府用于扶持主要农产品生产基地建设的资金，来源包括区农业土地开发资金、区农业专项资金及其他农业扶持资金。

第四条 扶持资金的使用以生产基地建设补助为主。扶持资金的管理应当坚持公开、公平、公正的原则，遵守自愿申报、专家评审、社会公示、科学决策、逐级负责、绩效评价等程序和制度。

— — 2

第二章 职责分工

第五条 区农林渔业局的职责：

（一）负责生产基地的评审、认定，核算生产基地产品供应宝安市场数量；

（二）负责与享受扶持资金的生产基地经营企业签订合同，协调有关部门促进生产基地产品在宝安销售；

（三）负责扶持资金使用计划的编制、初审和申报；

（四）负责扶持项目的跟踪检查；

（五）负责生产基地生产及产品质量安全的监督。第六条 区发展和改革局的职责：

负责扶持资金使用计划的审核、汇总以及审批等工作。第七条 区财政局的职责：

（一）负责按计划和进度核拨扶持资金；

（二）会同有关单位做好扶持资金使用情况的监督检查。第八条 区贸工局、工商分局的职责：

协助区农林渔业局核算生产基地产品供应宝安市场的数量。

第三章 生产基地的认定条件和程序

第九条 符合下列条件的可认定为宝安区主要农产品生产基地：

（一）在我区或在特区内注册登记且经营地址在宝安、注册

— 3 — 资本在100万元以上、从事农产品生产经营的企业自营或联营兴办的生产基地；

（二）生产基地或产品通过无公害农产品产地认证、产品认证或其他有效质量认证；

（三）建立完善的生产档案和销售台帐，有严格的质量管理制度，配置必要的检测技术人员和检测设施，出场产品经自检或委托检测机构检测合格；

（四）市外生产基地生产规模达到下列条件之一： 1．生猪生产基地年出栏量在1万头以上。

2．叶菜生产基地连片面积在200亩以上，且生产基地总规模应当达到1000亩以上。

3．池塘养殖每个基地养殖规模在200亩以上，且总规模在1000亩以上；蚝业养殖每个基地规模在400亩以上，且总规模在3000亩以上；高位池养虾每个基地规模在100亩以上，且总规模在300亩以上；深水网箱每个基地养殖规模在2组以上；工厂化养殖场需达到800立方米水体以上。

（五）本区企业自营的基地供应宝安市场的叶菜、生猪数量应当占总产量的80%以上；本区企业与外地企业合作联营的基地供应宝安市场的叶菜、生猪数量应当占总产量的60%以上；本区企业自营或与外地企业合作联营的基地供应宝安市场的水产品数量应当占总产量的60%以上。

第十条 符合条件的生产基地经营单位可以向区农林渔业局提出生产基地认定申请，并提交以下材料：

— — 4

（一）宝安区主要农产品生产基地认定申请表；

（二）企业法人营业执照（复印件）；

（三）生产基地的用地证明（租地合同期限应在8年以上，从事水产养殖的还应提交海域使用证或养殖使用证复印件）；

（四）生产基地通过无公害农产品产地、产品或其他有效质量认证的证明；

（五）与本区农产品经营单位签订的农产品购销合同（自产自销的另行提供说明和证明材料）；

（六）与外地企业合作联营的生产基地，需提供与外地企业合作证明，提供外地企业的工商注册资料。

第十一条

对生产基地的评审由区农林渔业局组织相关人员进行。

第十二条 对生产基地的评审包括下列内容：

（一）核实申请认定生产基地的相关材料；

（二）核实生产基地无公害农产品或绿色农产品等认证证书，考察生产基地生产环境质量；

（三）核实生产基地生产规模，检查基地的生产技术、管理措施和投入品使用记录；

（四）检查生产基地的农产品质量，必要时随机抽取部分农产品样品进行检验，对其持有的具有计量认证资格的检测机构出具的有效数据和报告进行确认。

第十三条 对通过评审符合条件的生产基地，由区农林渔业局在相关新闻媒体上公示，公示期为10个工作日。公示期满且无

— 5 — 异议或异议不成立的，认定为本区主要农产品生产基地。

区农林渔业局应当发布公告公布获得认定的农产品生产基地名单，并书面通知通过认定的生产基地及所在地的农业主管部门。

第十四条 生产基地认定的有效期为3年。3年有效期满后，按照生产基地认定程序重新认定。

第四章 扶持资金的申报和审批

第十五条 通过认定的宝安区主要农产品生产基地可申请政府扶持资金。

第十六条

区农林渔业局应公开发布项目申报公告，已通过认定生产基地的经营单位自公告之日起20个工作日内向区农林渔业局提出申请。

第十七条

对生产基地建设的扶持主要包括以下内容：

（一）对无公害生猪生产基地建设的扶持主要包括与每条万头生猪生产线建设有关的设备（含检测设备）、土建和污水处理投入以及地租、水电和种猪等方面。

（二）对无公害叶菜生产基地建设的扶持主要包括土地平整、土壤改良、排灌设施建设、田园规格化、耕作道路建设、简易加工场地、检测设备及地租、水电、农机具等方面。

（三）对无公害水产品市内生产基地建设的扶持是指对列入《深圳市养殖水域滩涂规划》及农业保护用地的养殖水面进行完善改造。主要包括池塘改造，网箱养殖环境综合整治、改造升级，— — 6 无公害工厂化育苗、养殖场进排水系统改造和深水网箱建设（含相关检测设备投入以及地租、水电等方面）。

（四）对无公害水产品市外生产基地建设的扶持主要包括池塘建设、池塘改造、深水网箱建设和蚝业养殖等项目（含相关检测设备投入以及地租、水电等方面）。

前款所称池塘建设，包括挖池塘，独立的进排水系统建设，过滤、蓄水沉淀、净化池建设，增氧机、塘间道路、照明设施建设投入等。

前款所称池塘改造，包括对池塘进排水系统进行改造，加大沉淀、蓄水池、水处理系统、循环水系统设施投入等；上市前水产品净化处理，池塘间道路整治，防洪、防涝堤围加固及增氧等基础设施建设。

前款所称深水网箱建设，包括网箱建设、安装，清网机、起鱼机等设施建设。

前款所称蚝业养殖，包括建造水泥柱或木制蚝排、蚝架，固定设施等。

第十八条 申报扶持资金的单位，需向区农林渔业局提交如下材料：

（一）申报企业基本情况及生产基地扶持资金项目内容的说明；

（二）宝安区农业财政专项资金项目申报书；

（三）企业法人营业执照（复印件）；

（四）上一财务或审计报告；

（五）宝安区主要农产品生产基地认定证明；

（六）通过无公害农产品产地、产品或其他有效质量认证的证明；

（七）基地产品供应宝安市场销售证明；

（八）区农林渔业局要求的其他材料。第十九条

扶持资金的审批和发放程序

（一）区农林渔业局对申报项目进行专业技术审核，分别提出列入农业土地开发资金的扶持项目计划和列入农业专项资金及其他财政资金的扶持项目计划。

（二）对于列入农业土地开发资金的扶持项目计划，区农林渔业局应报区发展和改革局履行立项审批手续，并纳入政府投资计划统一管理。对于列入农业专项资金及其他财政资金的扶持项目计划，区农林渔业局征求区财政局意见后，报区分管领导审定，由区农林渔业局、财政局联合下达项目安排计划。

（三）项目单位与区农林渔业局签订农产品生产基地建设合同，承诺3年内该生产基地农产品供应宝安市场的比例不低于第九条第五款的要求。

（四）项目单位凭生产基地建设合同向区财政局申请拨款。

（五）区财政局按计划和进度向项目单位核拨扶持资金。第二十条

每年的生产基地建设项目扶持资金规模根据区政府当年用于生产基地建设的区农业土地开发资金、区农业专项资金及其他农业扶持资金预算确定。

第二十一条 生产基地建设扶持标准根据区政府扶持资金规 — — 8 模按深圳市扶持标准的一定比例确定，不设定固定的扶持标准。单个生产基地建设扶持资金累计不超过其总投资的30％。

第二十二条

生产基地建设扶持不设定企业数量限制，扶持资金申报不收取任何费用。

第五章 监督管理

第二十三条 区农林渔业局应按照《深圳市主要农产品生产基地产品供应数量核算与管理暂行办法》（深农通〔2006〕126号）的有关规定，加强区主要农产品生产基地产品供应宝安市场数量的核算和管理。

区无公害农产品监督检验站、动物防疫监督所(肉品检验所)分别负责叶菜及水产品、生猪供应宝安市场数量的核算和管理工作。

农产品生产经营单位应当配合核算单位进行核算，按照核算单位要求及时、准确地提供生产基地产品供应宝安市场的证明材料。

第二十四条 生产基地经营单位应当配合检测部门的抽检。一年内有3次超标的，取消生产基地认定资格。

第二十五条 项目单位应当建立项目实施责任制，依照有关法律法规和项目所在地农业项目建设管理办法进行项目的筹划、筹资、建设和运营，并接受我区农业、发改、财政、审计部门的监督、检查和审计。

— 9 — 区农林渔业局应当建立项目管理责任制，开展项目检查、评估、验收、协调服务等工作。

第二十六条 项目单位应当每半年以书面形式向区农业、发改、财政等部门及时报告项目实施情况。

第二十七条

项目单位应当在按有关批准方案要求完成项目建设后1个月内向区农林渔业局提交验收申请书。无正当理由逾期不申请验收的，视为验收不合格。

第二十八条

区农林渔业局按规范程序开展项目验收工作。对于没有按有关批准方案组织实施，或因其他违规行为导致项目无法继续实施，或验收不合格的项目，经区农林渔业局会同区发改、财政部门审核后，作出撤销项目的决定，并全额追回政府扶持资金。

第二十九条 生产基地被取消认定资格或供应宝安市场的产品数量达不到第九条第五款规定的，经区农林渔业局会同区发改、财政部门审核后，作出撤销项目的决定，并追回当年政府扶持资金。

第三十条

任何单位和个人不得以任何理由、任何形式截留、挪用政府扶持资金。对于违反财经纪律，虚报、冒领、截留、挪用、挤占扶持资金的行为，以及因工作人员玩忽职守、弄虚作假造成资金管理工作出现失误的，由区发改、财政部门责令改正，同时按照《财政违法行为处罚处分条例》、《深圳市行政机关工作人员行政过错责任追究暂行办法》的规定由区财政、审计、监 — — 10 察机关对责任人进行处理、处分或处罚。构成犯罪的，依法移交司法机关处理。

第六章 附则

第三十一条

本办法实施一年后，区农林渔业局可召集各方面专家对该资金扶持政策进行检讨、评估，视情况对扶持的条件、标准、操作方式和管理措施等提出调整建议报区政府审定。

第三十二条 本办法由区农林渔业局负责解释。第三十三条 本办法自发布之日起实施。

主题词：农业

建设

资金

管理

通知

抄送：区人大办，区政协办，区纪委办，区法院，区检察院。

2007年4月18日印发

（印40份）

第五篇：深宝府〔2007〕34号关于印发宝安区股份合作公司监督管理暂行办法的通知（xiexiebang推荐）

深宝府„2007‟34号

关于印发宝安区股份合作公司 监督管理暂行办法的通知

各街道办事处，区政府直属各单位：

《宝安区股份合作公司监督管理暂行办法》已经区政府同意，现予印发，请遵照执行。

二○○七年四月二十三日

— 1 — 宝安区股份合作公司监督管理暂行办法

第一章 总 则

第一条 为规范我区股份合作公司的组织和行为，防止集体资产流失,保障集体和股东的合法权益，促进社区集体经济健康发展，根据有关法律、法规和政策，结合我区的实际，制订本办法。

第二条 本办法适用于我区原农村集体经济组织改制设立的股份合作公司(含原村委会和村民小组集体经济组织改制设立的股份合作公司，以下简称“公司”)。

第三条 区集体资产管理部门根据有关法律、法规、政策，负责对各街道集体资产管理部门的业务指导，负责对公司进行监管。其主要职责是：

（一）贯彻执行有关公司管理的法律、法规和政策，监督、检查公司对有关法律、法规、政策和公司章程的执行情况；

（二）负责有关公司改革、发展和集体资产管理的政策制定、研究工作，并指导实施；

（三）监督和指导公司的清产核资、产权界定和产权登记工作，调解公司的产权纠纷以及股份分红纠纷，监管公司的资产评估、产权变更及产权交易；

（四）监督和指导公司建立健全财务会计制度，督促公司完成财务、统计报表的编制及汇总，定期对公司的财务状况进行检查；

— — 2

（五）监督和指导公司的经营管理工作，组织培训公司经营管理人员；

（六）完成市、区政府指定的其他事项。

第四条 街道集体资产管理部门根据有关法律、法规、政策，负责对本街道公司进行监督管理。其主要职责是：

（一）负责贯彻执行有关公司管理的法律、法规和政策，审查公司章程的合法性，监督、检查公司章程的执行情况；

（二）组织和指导公司的清产核资、产权界定和产权登记工作，调解公司的产权纠纷以及股份分红纠纷；

（三）指导和协助公司进行资产评估、产权转让与产权交易；

（四）监督和指导公司建立健全财务会计制度和财务公开制度，组织公司完成财务、统计报表的编制及汇总，并将汇总后的有关报表及时报送区集体资产管理部门；

（五）指导公司的经营管理工作，组织培训公司经营管理人员；

（六）完成上级主管部门指定的有关公司的其他事项。第五条 公司必须依法制定公司章程。公司章程应当符合法律、法规、规章的规定，报街道集体资产管理部门进行合法性审查后，由股东代表大会通过。公司章程对公司、股东、董事、监事、高级管理人员具有约束力。

第六条 公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利。

— 3 — 第七条 公司从事经营活动，必须遵守法律、法规、规章，遵守社会公德、商业道德，诚实守信；必须自觉接受股东监督和集体资产管理部门的监督管理。

第二章 组织机构与管理人员

第八条 公司实行股东代表大会制度，股东代表大会由全体股东代表组成，股东代表大会是公司的最高权力机构。股东代表为年满18周岁以上的具有完全民事行为能力的所有在册股东，实行一位股东一票的表决制度。

第九条 股东代表大会行使下列职权：

（一）决定公司的经营方针和投资计划；

（二）选举、更换和罢免董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；

（三）审议批准董事会的报告；

（四）审议批准监事会的报告；

（五）审议批准公司的财务预算方案、决算方案；

（六）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；

（七）对公司增加或者减少注册资本作出决议；

（八）对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；

（九）修改公司章程；

（十）公司章程规定的其他职权。

— — 4 第十条 股东代表大会应当每年召开一次年会，但应有三分之二以上的股东代表出席方可召开。有下列情形之一的，应当知会街道集体资产管理部门，在两个月内召开临时股东代表大会：

（一）董事人数不足公司章程所定人数的三分之二时；

（二）公司未弥补的亏损达净资产三分之一时；

（三）百分之二十以上股东请求时；

（四）董事会认为必要时；

（五）监事会提议召开时；

（六）公司章程规定的其他情形。

第十一条 股东代表大会会议由董事会召集，董事长主持；董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长主持。未设副董事长或副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事主持。

第十二条 股东代表大会作出决议，必须经出席会议的股东代表半数以上通过。但是，股东代表大会作出修改公司章程、增加或者减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，必须经出席会议的股东代表三分之二以上通过。

第十三条 股东代表大会应当对所议事项的决定形成会议记录，主持人、出席会议的董事应当在会议记录上签名。会议记录应当与出席股东的签名册一并由公司档案管理人员保存。

第十四条 公司设董事会，其成员为奇数，五人至十九人。

— 5 — 第十五条 董事由股东代表大会选举产生，董事的职权及任期由公司章程规定。

第十六条 董事会对股东代表大会负责，行使下列职权：

（一）决定召开股东代表大会并向股东代表大会报告工作；

（二）执行股东代表大会决议；

（三）决定公司经营活动的重大事项；

（四）决定公司经营管理机构的设臵；

（五）决定公司员工的工资福利方案，任免公司经理、副经理、财务主管人员等高级管理人员，决定其报酬和支付办法；

（六）拟定公司章程修改方案；

（七）提出公司的破产申请；

（八）公司章程规定的其他职权。

第十七条 董事会设董事长一人，副董事长可根据公司规模设立，但不超过二人；董事长、副董事长由董事会以全体董事的过半数选举产生。

董事长是公司的法定代表人；董事长的职权由公司章程规定。第十八条 董事会每半年至少召开一次会议。经董事长或者三分之一以上董事提议，应即召开董事会会议。

第十九条 董事会会议应有过半数的董事出席方可举行。董事会作出决议，必须经全体董事的过半数同意方可通过。

董事会应当对会议所议事项的决定形成会议记录，出席会议的董事应当在会议记录上签名。

— — 6 董事会决议的表决，实行一人一票。

第二十条 董事会的议事方式和表决程序，除本办法有规定的外，由公司章程规定。

第二十一条 董事会应当将公司章程、股东名册、历届股东代表大会和董事会会议决议、资产负债表、损益表存放于公司，股东持有效证明文件，有权查阅。

第二十二条 公司设经理1名，由董事会决定聘任或者解聘。董事会可以决定由董事会成员兼任经理。

公司可设副经理若干名，副经理由经理提名，经董事会批准后任命。

第二十三条 经理对董事会负责，行使下列职权：

（一）依据公司章程和董事会授权负责公司的日常经营管理；

（二）实施董事会的决议；

（三）拟订公司的发展规划，生产经营计划草案；

（四）提出副经理及财务主管等高级管理人员的人选，拟定公司对员工的录用、辞退和奖惩方案，报董事会批准；

（五）列席董事会会议；

（六）公司章程或者董事会授予的其他职权。

第二十四条 公司设立监事会。监事会为公司业务和财务的监督机构，其议事规则由公司章程规定。

第二十五条 监事会成员不得少于三人，由公司股东代表大会选举和罢免。监事会主席由监事会成员过半数选举产生。

— 7 — 监事会成员的每届任期由公司章程规定。公司的董事、经理及财务主管等高级管理人员不得兼任监事会成员。

第二十六条 监事会向股东代表大会负责并报告工作，行使下列职权：

（一）列席董事会会议；

（二）审核、查阅公司财务会计报表和其他财务会计资料；

（三）监督董事会和经理的工作；

（四）提议召开股东代表大会临时会议；

（五）当董事、经理的行为与公司的利益有冲突时，代表公司与董事、经理交涉，或者对董事、经理提起诉讼；

（六）公司章程规定的其他职权。

第二十七条 公司按有关规定设立集体资产管理委员会。集体资产管理委员会是集体股的产权代表，负责监管集体股收益的使用，防止集体资产流失。

第二十八条 集体资产管理委员会委员从董事会、监事会成员中推举产生，其中监事会成员要占半数以上。集体资产管理委员会主任由委员选举产生，公司的董事长和监事会主席不得兼任集体资产管理委员会主任。

第二十九条 公司实行回避制度。配偶、直系血亲、三代以内旁系血亲、直系姻亲不能同时在同一公司任董事长、总经理、监事会成员、会计、出纳。

— — 8

第三章 资产评估与产权

第三十条 公司有下列情形之一的，应按规定的标准、程序和方法，进行资产评估：

（一）资产拍卖或转让；

（二）公司合并、分立、出售或股份制改造；

（三）以动产、不动产或无形资产与他人设立合资经营企业或合作经营企业；

（四）公司终止、清算；

（五）法律、法规规定的需要进行资产评估的其他情形。第三十一条 资产评估必须委托具有资产评估资格的机构进行，并与其签订资产评估业务协议。公司委托评估机构评估时，应如实提供有关情况和资料。

第三十二条 资产评估报告，应报街道集体资产管理部门备案，街道集体资产管理部门对符合法律、法规规定的资产评估报告进行备案，并发给备案回执；否则不予备案。

第三十三条 公司应向街道集体资产管理部门办理产权登记手续。办理产权登记时，应提交下列资料：

（一）公司营业执照副本；

（二）公司章程；

（三）股东名册；

（四）清产核资报告；

（五）有关批复文件；

（六）其他有关资料。

第三十四条 公司发生下列情况之一的，应向区集体资产管理部门申请办理变更备案手续：

（一）公司的名称、住所或法定代表人变更的；

（二）公司合并、分立或组织形式改变的；

（三）资本数量、资本构成变更的；

（四）转让产权的；

（五）应当向区集体资产管理部门申请办理变更备案手续的其他情形。

第三十五条 公司办理变更备案手续时，应向区集体资产管理部门提交下列资料：

（一）产权变动请示文件；

（二）街道集体资产管理部门的批复文件；

（三）股东代表大会决议；

（四）公司营业执照副本；

（五）变动当期公司的财务报表和资产评估报告；

（六）公司增资、减资的证明文件；

（七）法律、法规和规章规定的其他资料。

第三十六条 公司发生破产、解散、注销或其他终止情形的，应当向街道集体资产管理部门办理集体资产产权注销登记手续，并报区集体资产管理部门备案。

产权注销登记应当提交下列资料：

— — 10

（一）《产权注销登记申请表》；

（二）企业发生破产、解散、撤销或其他终止情形的法律文书；

（三）企业终止时的财务报表；

（四）资产清理及评估报告；

（五）资产处臵结果报告；

（六）资产产权确认证书。

第四章 投资项目

第三十七条 投资项目是指公司以现金、固定资产、有价证券、无形资产等方式投入的经营性项目或非经营性项目。

第三十八条 公司投资项目、投资行为过程必须符合国家有关法律、法规，符合国家和深圳市的产业导向政策以及公司发展的需要。

第三十九条 公司对外投资总额必须与其资产总量相适应，投资总额不得超出其净资产的百分之五十。

第四十条 公司应加强对投资行为的自我监督与约束，投资额超过净资产30%（或超过500万元）的投资项目，必须进行可行性研究和相关经济分析，建立集体审议投资立项、专人专项监控投资实施的制度。投资立项由董事会、监事会、集体资产管理委员会（以下简称“三会”）研究决定后，召开股东代表大会审议通过，并把有关投资情况报送街道集体资产管理部门备案。

— 11 — 第四十一条 建设、装修项目，按照国家、省、市、区有关建设工程招投标的法律法规和规定严格进行招投标。

第四十二条 公司原则上不得进行股票、基金、期货、债券等高风险投资。

第五章 融资与对外担保

第四十三条 公司由于发展需要筹措资金的，由公司财务部门拟定筹措资金计划，并严格按下列审批权限办理：

（一）融资金额占公司净资产百分之五十以下或500万元以下的，由公司董事会提出，经“三会”审议通过后方可融资；

（二）融资金额占公司净资产百分之五十以上（含百分之五十）或500万元以上（含500万元）的，由董事会提出，经“三会”审核后，提交股东代表大会表决，经三分之二以上出席会议的股东表决通过后，方可融资。

第四十四条 公司除可以为本街道范围内其他股份合作公司或街道集体企业提供借款担保外，不得对外担保。

第四十五条 公司为本街道范围内其他股份合作公司或街道集体企业提供借款担保，应严格遵守下列规定：

（一）公司对外担保总额不得超过最近一个会计会计报表净资产的50%；

（二）公司对外担保应取得董事会全体成员三分之二以上签署同意，超过公司章程规定董事会权限的对外担保，需提交公司 — — 12 股东代表大会表决；

（三）公司不得直接或间接为资产负债率超过百分之七十的被担保对象提供担保；

（四）公司对外担保必须要求对方提供反担保，且反担保的提供方应当具有实际清偿能力；

（五）公司对外担保应当履行信息披露义务，应向股东如实公布公司全部对外担保事项。

第六章 工资、福利与股份分红

第四十六条 公司应当根据公司的经济基础、发展潜力和规模大小,在每年的十二月底前分别制定本的股份分红方案和下一的公司员工工资福利方案。

工资增长幅度应低于利润增长幅度。

第四十七条 公司员工的工资福利方案，报街道集体资产管理部门审核后，经董事会审批方可实施。

第四十八条 本股份分红方案应在召开股东代表大会十天前发放给股东代表。

第四十九条 本股份分红方案必须报街道集体资产管理部门审核后，由股东代表大会表决通过方可实施。

第五十条 公司员工在社区党支部、居委会或社区工作站兼职的，只能领取一份工资。

第七章 印鉴与合同

第五十一条 公司应加强各种印章的管理，指定专人负责保管，印章使用必须登记。

（一）公司的公章由董事会指定专人保管，董事长不得保管公章。办理任何业务盖公章之前必须取得董事长授权或签署后才可盖章。

（二）公司财务印章由会计负责保管；

（三）其他预留的印鉴、支付密码和重要空白凭证应当按照规定分别由不同人员保管。

第五十二条 公司与外单位的经济往来均应签订书面合同。订立合同，必须遵守国家法律法规，依法维护公司的利益。

第五十三条 公司签订合同的程序：

（一）签订合同前必须先进行资信调查；

（二）重要的合同或标的金额较大的合同必须送街道集体资产管理部门审核，然后经“三会”同意；

（三）法定代表人签署。

第五十四条 根据法律规定，需要见证、鉴证、公证的合同，必须到有关部门办理有关手续。

第五十五条 建设项目合同未签订前，一律不得动工及预付工程款，待合同签订后才能按合同条款执行。

第五十六条 公司签订的合同，交由专人保管。

— — 14

第八章 财务与会计

第五十七条 现金管理必须遵循帐款分离管理原则，现金管理应当做到：

（一）现金支付应当手续完备，手续不全的不能支付，不准坐支现金，不准出现“白头单”；

（二）严禁以个人名义将公款存入银行等金融机构；

（三）不得私设“小钱柜”，不得搞帐外“小金库”；

（四）不得出借银行帐户给自然人、法人和其他组织存取现金。

第五十八条 公司固定资产及其他财产，必须设固定资产明细帐、财产登记卡，要定期清理；需要出租、出借的，按第五十五条的规定签订租借合同，及时结算租金；对不需用或盘亏毁损的，要及时处理并调整财产余额；变卖固定资产的净收入列入当期收益收入。

第五十九条 公司的各项收入必须开票，实行会计开票、出纳收款制度。

第六十条 公司应建立健全开支审批制度，明确各层级的审批权限，严格按照权限实行层级审批。

第六十一条 公司应实行财务公开制度。财务公开应当坚持“实际、实用、实效”的原则，并做到“公开地点公众化、公开形式专栏化、公布内容通俗化、热点问题专项化”，通过公布栏、触摸屏及财务公开网络等多种形式及时、准确、完整地向股东公

— 15 — 开。

第六十二条 财务公开的内容要完整，主要包括：

（一）财务收支计划；

（二）财务报表；

（三）公布出纳的收支帐；

（四）经营收支项目；

（五）应收未收款；

（六）管理费用；

（七）工资福利；

（八）公益费用；

（九）土地转让收支；

（十）在建工程款项；

（十一）借出款项；

（十二）当期所签订的土地转让、基建工程、物业出租等合同、协议；

（十三）规章制度；

（十四）股东关心的其他财务热点问题。

第六十三条 公司每年应至少召开一次股东代表大会，公布本公司上财务收支执行情况和本经济计划，听取股东意见。

第六十四条 公司每月十五日前向街道集体资产管理部门报送公司上月的资产负债表、损益表等财务报表。

公司每年一月三十一日前向街道集体资产管理部门报送公司上的财务年报(资产负债表、损益表、现金流量表、利润分配表及财务状况说明书等)，并将利润分配情况向全体股东公布。

第九章 审计监督

第六十五条 公司有下列情况之一的，必须进行审计：

（一）董事长和总经理任期届满或因解聘、辞职、撤职、调动、退休等原因不再担任本职务的；

（二）公司五分之一以上股东代表联名提出审计要求并经街 — — 16 道集体资产管理部门同意的；

（三）街道集体资产管理部门必要时可报请区集体资产管理部门批准对公司进行审计。

第六十六条 对公司的审计由街道审计部门具体负责；街道纪检部门负责监督，街道集体资产管理部门要参与。

第六十七条 审计的内容包括：

（一）执行法律、法规、政策和公司章程的情况；

（二）股东大会决议和董事会决议的执行情况；

（三）公司的资产、负债、损益、分配及财务制度的执行情况；

（四）财务会计报表、凭证、帐簿的完整性、真实性和合法性；

（五）政府下拨资金、物资以及统筹资金的管理和使用情况；

（六）土地收益、征用补偿费的收支情况；

（七）建设工程项目的预算、决算情况；

（八）经营管理人员的报酬情况；

（九）公司的社会负担情况；

（十）主要负责人任期经济责任；

（十一）有关生产、经营、投资方面的重大决策情况；

（十二）需要审计的其他事项。

第六十八条 街道审计部门完成对公司的审计后,应出具审计报告，并送街道集体资产管理部门备案。对审计发现的问题提

— 17 — 出处理建议。

第十章 责任追究

第六十九条 公司和公司人员有以下行为之一的，由集体资产管理部门根据有关规定责令公司主要负责人限期纠正，限期内未能纠正的，对公司主要负责人和相关责任人员给予通报批评；对已经造成损失的，依法追回损失并追究相关责任人的赔偿责任；对构成犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任：

（一）侵占集体资产原物不能归还、损坏集体财产的；

（二）滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊及其他违规行为造成公司经济损失的；

（三）不按规定进行资产评估，或在资产评估中弄虚作假的；

（四）违反规定，将资产低价出售或无偿处臵给其他单位或个人的；

（五）违反规定，将资产低价折股或者无偿量化给个人的；

（六）取得、出让资产不按规定办理资产转移手续造成损失的；

（七）违反规定对外提供担保、对外投资、隐瞒投资项目不申报或不招投标、赊帐经营、大宗商品物资采购及固定资产修建等，给公司造成损失的；

（八）违反有关规定发放薪酬，侵蚀集体资产的；

（九）经营管理人员与他人串通，损害集体或股东利益的；

— — 18

（十）隐匿和私分财产的；

（十一）违反有关公司领导人员的产生、罢免条件和程序规定的；

（十二）其他侵犯公司、股东权益的行为和违反法律法规的行为。

第七十条 公司未按照规定建立并实施内部控制制度，或者不按规定报送财务会计报表及报告、不如实提供有关情况的，由区财政部门根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》的规定予以处罚。

第七十一条 公司有下列行为之一的，由工商行政管理部门依照国家有关法律、法规的规定给予行政处罚；构成犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任：

（一）提交虚假材料或者采取其他欺诈手段隐瞒重要事实取得公司登记的；

（二）抽出资金的；

（三）其他违反公司登记管理规定的行为。

第七十二条 董事应当对董事会的决议承担责任。董事会的决议违反法律、法规或者公司章程，致使公司遭受损失的，参与决议的董事对公司负赔偿责任。但经证明在表决时曾表明异议并记载于会议记录的，该董事可以免除责任。

第七十三条 监事会对损害公司以及股东利益的行为未能履行监督职责的，监事应当与行为人负连带责任。但经证明监事曾

— 19 — 对上述行为表明异议的，该监事可以免除责任。

第七十四条 对侵犯股东权益的问题，当事人可以向有关部门反映，有关部门根据法律规定和职权作出相应处理。

第十一章 附 则

第七十五条 公司章程条款与本办法条款如不一致，自本办法实施之日起至二○○七年十二月三十一日前按照本办法修改完善。

第七十六条 本办法由区财政局(国资委)解释。第七十七条 本办法自印发之日起实行。

主题词：经济管理

股份制

公司

办法

通知

抄送：区委各部委办，区人大办，区政协办，区纪委办，区法

院，区检察院，区各人民团体，区各新闻单位。

深圳市宝安区人民政府办公室 2007年4月24日印发（印160份）

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