第一篇:进入太原高新区拟新三板挂牌及上市企业资源库所需报送材料
进入太原高新区拟新三板挂牌及上市企业资源库所需报送材料
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============== 来源: 太原高新区金融管理中心 时间:2014-1-20 11:12:36 作者: =================================
============== 企业申报拟入太原高新区拟新三板挂牌及上市企业资源库应做到如下几点:
一、企业进入太原高新区拟新三板挂牌及上市企业资源库的条件:
1、净资产在500万元以上;在本区办理工商登记和税务登记的入区企业。
2、符合我市的产业政策,具有良好的发展前景,重点支持煤化工、电子信息、新材料与环保节能、文化创意等产业。
3、企业近两年利润连续增长,财务、税收等无不良记录;
4、企业资本结构良好;业务明确,具有持续经营能力;
5、公司治理机制健全,合法规范经营;
6、有近两年内上市及新三板挂牌的设想及工作安排,与主办券商有良好的沟通,主办券商推荐并持续监导。
二、企业进入太原高新区拟新三板挂牌及上市企业资源库的申报程序:
由符合上述条件的企业提出申请,经企业主管部门或高新区金融管理发展中心&Types=News&Condition=content>太原高新区金融管理发展中心同意后入库太原高新区拟新三板挂牌及上市企业资源库;无主管部门的企业可直接报太原高新区金融管理发展中心;太原高新区金融管理中心对所报企业进行综合评定,将符合条件的经认定后纳入太原高新区拟新三板挂牌及上市企业资源库。太原高新区金融管理中心对所有进入太原高新区拟新三板挂牌及上市企业资源库的企业建立档案,并实行动态管理。
三、进入太原高新区拟新三板挂牌及上市公司资源库的企业要做的工作:
1、制订上市及新三板挂牌工作计划,并确定专人负责;
2、已设立股份有限公司的企业,按照上市及挂牌新三板企业的要求进一步优化股权结构和制衡机制;
3、未设立股份有限公司的企业,在两年内完成股份有限公司的组建工作;
4、选择好上市及挂牌所必需的中介机构,为企业上市及挂牌做好基础工作;
5、企业设立股份有限公司、聘请中介机构、申请上市辅导以及向中国证监会或境外证券交易所提交的上市申请等文件材料,同时报送高新区金融管理发展中心。
四、企业报送入库申请表时,需同时报送下列资料:
1、企业进入本资源库的申请报告;
2、企业营业执照复印件;
3、经过审计的企业近两年的年度财务报表(资产负债表、损益表、现金流量表);
4、企业知识产权相关认定证书复印件;
5、企业足额缴纳高新区规定的各项社会保险凭单复印件;
6、企业详细文字说明材料(沿革、发展、产品、市场前景、企业优势等)(纸质及电子版);
7、企业以上市及新三板挂牌为目的的资产重组和股份制改造工作计划(纸质及电子版);
8、企业新三板挂牌及上市运作方案及阶段性工作安排。
五、拟入太原高新区新三板挂牌及上市企业资料库的管理
(一)、太原高新区金融管理发展中心对企业报送的材料实行严格保密管理。
(二)、太原高新区金融管理发展中心对企业报送的材料进行审核认定后,对符合条件的企业纳入太原高新区拟新三板挂牌及上市企业资料库。
(三)、企业进入资源库后,应每年向本资源库管理机构报送年度财务报表,并参加相关活动。
(四)、本资源库实行动态管理,入库企业退出本资源库,分下列四种情况:
1、企业实现新三板挂牌及上市,即自行退出;
2、企业入库后,在一年内未进行相关的资产重组和股份制改造;
3、企业自股份公司注册后三年内未完成新三板挂牌上市或上市申报的;
4、企业申请退出。
企业退出经认定后,停止享受各项优惠政策。
六、太原高新区拟新三板挂牌及上市企业资源库的企业成功上市及新三板挂牌的扶持政策:
1.已进入高新区上市后备企业资源库并完成改制符合上市条件,并已与券商签订辅导协议,经高新区企业上市办公室审核批复后,每家企业支持 100万元。
2.境内上市:企业向中国证监会申请主板IPO上市并取得《中国证监会行政许可申请受理通知书》后,给予支持150万元。申请创业板上市并取得《中国证监会行政许可申请受理通知书》后,给予支持100万元。申请新三板(统一监管全国性场外交易市场)上市后,给予支持100万元。
3.境外上市:在高新区注册的企业作为主体并且取得中国证监会无异议函,正式在境外上市,给予支持100万元。
4.享受符合《关于加快推动太原高新区企业改制上市的意见(试行)》规定获得支持的企业在三年内迁出高新区,需全额退还所获得资金,否则高新区各相关部门不予办理相关手续。
5.申请改制上市专项资金的企业与高新区签订资金使用协议,确保资金专款专用。
6、已完成改制企业在申请高新区其他财政专项扶持资金时,同等条件下优先安排。为了进一步落实《关于加快推动太原高新区企业改制上市的意见(试行)》请企业认真填写如下表格,一式三份,加盖公章,送于有关部门;太原高新区金融管理发展中心将根据企业所申报的材料逐步分类、分批建档,逐一对企业进行摸底考察,积极落实对该企业的优惠政策。
联系人:艾菲、申植荣,联系电话:7033704、7037074 进入太原高新区拟新三板挂牌及上市资源库申报表(点击此处下载)
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第二篇:企业新三板挂牌上市流程
企业新三板挂牌上市流程
根据中国证券业协会(以下简称“协会”)发布的《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让试点办法》和《主办报价券商推荐中关村科技园区非上市股份有限公司股份进入证券公司代办股份转让系统报价转让的挂牌业务规则》,中关村科技园区非上市股份公司申请股份到代办股份转让系统挂牌报价转让,应具备设立满两年、北京市政府确认的股份报价转让试点企业资格、主营业务突出、具有持续经营纪录、公司治理结构健全、运作规范等条件。申请股份挂牌报价转让,需履行以下程序:董事会、股东大决议,申请股份报价转让试点企业资格,签订推荐挂牌报价转让协议,配合主办报价券商尽职调查,主办报价券商向协会报送推荐挂牌备案文件,协会备案确认,股份集中登记,披露股份报价转让说明书。各程序的具体内容介绍如下:
一、公司董事会、股东大会决议公司申请股份到代办股份转让系统挂牌报价转让,应由公司董事会就申请股份挂牌报价转让事项形成决议,并提请股东大会审议,同时提请股东大会授权董事会办理相关事宜。
二、申请股份报价转让试点企业资格公司要进行股份挂牌报价转让,须向北京市人民政府申请股份报价转让试点企业的资格。中关村科技园区管理委员会具体负责受理试点企业资格的申请。根据北京市《中关村科技园区非上市股份有限公司申请股份报价转让试点资格确认办法》规定,公司申请时要提交如下文件:
1、公司设立批准文件;
2、公司股份进入代办股份转让系统报价转让的申请;
3、公司股东大会同意申请股份报价转让的决议;
4、企业法人营业执照(副本)及公司章程;
5、经律师事务所确认的合法有效的股东名册;
6、高新技术企业认定文件。
同意申请的,中关村科技园区管理委员会在五个工作日内出具试点资格确认函。
三、签订推荐挂牌报价转让协议公司需联系一家具有股份报价转让业务资格的证券公司,作为股份报价转让的主办报价券商,委托其推荐股份挂牌。此外,公司还应联系另一家具有股份报价转让业务资格的证券公司,作为副主办报价券商,当主办报价券商丧失报价转让业务资格时,由其担任主办报价券商,以免影响公司股份的报价转让。公司应与主办报价券商和副主办报价券商签订推荐挂牌报价转让协议,明确三方的权利与义务。
根据协议,主办报价券商主要责任为公司尽职调查、制作推荐挂牌备案文件、向协会推荐挂牌、督导公司挂牌后的信息披露等。
四、配合主办报价券商尽职调查为使股份顺利地进入代办股份转让系统挂牌报价转让,公司须积极配合主办报价券商的尽职调查工作。
主办券商要成立专门的项目小组,对园区公司进行尽职调查,全面、客观、真实地了解公司的财务状况、内控制度、公司治理、主营业务等事项并出具尽职调查报告。项目小组完成尽职调查后,提请主办报价券商的内核机构审核。审核的主要内容为项目小组的尽职调查工作、园区公司拟披露的信息(股份报价转让说明书)是否符合要求。主办报价券商依据尽职调查和内核情况,决定是否向协会推荐挂牌。
五、主办报价券商向协会报送推荐挂牌备案文件
主办报价券商决定向协会推荐挂牌的,出具推荐报告,并报送推荐挂牌备案文件。
六、协会备案确认协会在受理之日起六十个工作日内,对备案文件进行审查。审查的主要内容有:
1、备案文件是否齐备;
2、主办报价券商是否已按照尽职调查工作指引的要求,对所推荐的公司进行了尽职调查;
3、园区公司拟披露的信息(股份报价转让说明书)是否符合信息披露规则的要求;
4、主办报价券商对备案文件是否履行了内核程序。
协会认为必要时,可对主办报价券商的尽职调查工作进行现场复核。审查无异议的,向主办报价券商出具备案确认函。有异议的而决定不予备案的,向主办报价券商出具书面通知并说明原因。
七、股份集中登记推荐挂牌备案文件在协会备案后,公司需与中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司签订证券登记服务协议,办理全部股份的集中登记。初始登记的股份,须托管在主办报价券商处。公司可要求主办报价券商协助办理上述事项。
公司股东挂牌前所持股份分三批进入代办系统挂牌报价转让,每批进入的数量均为其所持股份的三分之一。进入的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。
八、披露股份报价转让说明书办理好股份的集中登记后,公司与主办券商券商协商,确定股份挂牌日期。在股份挂牌前,公司应在代办股份转让信息披露平台上发布股份报价转让说明书。说明书应包括以下内容:
1、公司基本情况;
2、公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股情况;
3、公司业务和技术情况;
4、公司业务发展目标及其风险因素;
5、公司治理情况;
6、公司财务会计信息;
7、北京市政府批准公司进行试点的情况。
公司挂牌报价后,应履行持续信息披露义务,披露报告以及对股份价格有重大影响的临时报告。主办报价券商对所推荐的公司信息披露负有督导的职责。
第三篇:拟挂牌新三板企业怎么规范会计工作
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拟挂牌新三板企业怎么规范会计工作
拟挂牌新三板企业怎么规范会计工作?主要包括会计主体的确定,企业法人财产边界的划定,会计准则、会计政策和会计估计的适用选择,会计核算期间与基准日的确定等等。下面由赢了网小编在本文详细介绍。
一、会计主体与会计核算边界
拟挂牌企业可能缺乏完整的业务体系,独立经营能力较弱,与母公司或控股股东在资产、人员、业务等方面分割不清,随之带来会计主体与会计核算边界确定方面的一些问题。
(一)财务独立性
财物独立或将面临的问题
(1)企业未设独立的会计部门,财务人员兼职操作,或聘请外部人员兼职处理。
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(2)货币资产共用账号,实物资产不同公司混用,债权性资产与债务性资产归属不清晰,收入划分随意性较大,费用归集交叉,总之是财务核算范围模糊。
(3)控股股东个人消费或其家庭生活费用记入企业支出。
解决财物独立的有效举措:
(1)企业应设独立的财务部门,安排专职的、独立的财务人员;
(2)企业应设独立的银行账号,货币资金的进出应当独立——归属于本企业的收入、由本企业承担的借款,应当入本企业的银行账号,而本企业发生的费用,应从本企业的银行账号支出。
(3)分开使用实物资产,不能分开使用的,要分摊费用;厂房、设备、车辆等重要实物资产,若属于大股东,应租赁使用,或者由大股东承诺可以无偿使用;这些资产若属于本企业而被大股东占用,应向大股东收取租赁费,或者由大股东退还给本企业。
(4)划清债权性资产与债务性资产的归属,本企业与股东之间各自享有权利,分别承担责任。
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(5)本企业的收入和费用均应归于本企业,不属于本企业而应属于股东的收入和费用,不应归于本企业,而应归于股东,总之,按照权责发生制原则处理。
(二)财务管理制度
财物管理制度或将出现的问题
财务管理制度不健全,包括诸多情形:历史财务资料保管不善,多有遗失,原始凭证不完整,业务记录不连贯,相关的审核与签字不到位,相关的管理记录(如,出入库记录)与财务记录不能相互应证,固定资产和原材料账实不一。
解决财物制度问题的有效办法:
(1)根据企业的具体情况,完善财务管理制度:建立营业收入归集入账的责任制,费用发生的审核、批准制度,设备、原材料采购的内部流程制度,原材料、产成品出入库登记制度,定期财务报告制度,确保财务信息的准确性。
(2)对于历史上存在的财务核算基础薄弱,证、账、表不符情形
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二、会计准则的适用
会计准则或将出现的问题:
从基本准则到各项具体准则,企业未能按照要求进行会计核算。例如,有的企业不能按照收入准则确定本企业的收入,有的企业不能按照职工薪酬准则核算职工工资。
解决会计准则问题的办法:
拟挂牌企业应按照《企业会计准则》进行核算,编制并披露财务报表。执行《小企业会计准则》的应转为执行《企业会计准则》,在转为执行《企业会计准则》时,应当按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》和《小企业会计准则》所附的《小企业会计准则与企业会计准则会计科目转换对照表》进行会计处理。申报期内存在会计准则转换的,应当按照《企业会计准则》编制可比较会计报表。
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三、会计政策和会计估计的选用
会计政策或将出现的问题:
(1)会计政策和会计估计选用不符合《企业会计准则》的要求。比如本化政策不适当,研发费用不符合资本化条件的进行资本核算;
(2)选用会计政策和会计估计不当,导致会计信息不能如实反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。比如:折旧年限过长,折旧计提不足,折旧或摊销方法、年限、残值率不当或经常变更;应收款项坏账准备计提比例过低;
(3)报告期内会计政策和会计估计不能保持连贯。比如会计政策和会计估计变随意变更,滥用会计政策和会计估计进行利润调节等等。
解决方案:
(1)中介机构应根据企业的实际经营情况,逐项分析企业选用的会计政策和会计估计是否符合《企业会计准则》的要求。对于不符合《企业会计准则》要求,不符合企业实际经营情况的会计政策和会计估计,应当根据谨慎原则,在参考同行业可比较公司的情况进行调整,法律咨询s.yingle.com
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重新选用,并对财务报表进行追溯调整;
(2)对于报告期内存在滥用会计政策和会计估计的,应当进行追溯调整;
(3)对于在报告期内重大的会计政策和会计估计变更,中介机构应予合理关注,论证其合理性并充分披露。
四、基准日资产、负债的真实性和完整性考虑
问题描述:
企业在股份制改造基准日账簿记录和报表列报的资产、负债不真实、不完整,主要表现为:
(1)货币资金与账面数不一致,存在公款私存,公司资金往来使用个人账户的情形;
(2)存货实际盘点数与账面数不一致;
(3)固定资产盘点数与账面数不一致;
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(4)应收款项函证数与账面数不一致;
(5)负债函证数与账面数不一致等。
解决方案:
(1)企业应在基准日扎账后,配合中介机构对资产和负债进行清点、函证,清产核资,确定资产和负债真实性、完整性。
(2)对于存在公款私存,资金往来使用个人账户情形的,应当停止使用个人账户,将存在个人账户的公司款项即时归还至公司账户,核对分析该个人账户中属于公司业务往来的资金流水的真实性。
(3)对于其他资产、负债项目存在不一致的,应当进行盘盈盘亏会计处理。
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第四篇:新三板企业挂牌与公司上市的本质区别
新三板企业挂牌与公司上市的本质区别
从本质上区分:
第一:目的不一样。
企业上市以融资为目的;企业挂牌是以规范化运行为目的。
第二:核心法律、法规不同。
中国上市公司最主要遵循的法律是《证券法》。
挂牌公司最主要遵循的法律是《公司法》。
第三:监管、执行、运行机构不同。
国内上市公司的监管机构是中国证监会,执行机构是上海和深圳证券交易所,运行机构是证监会批准的证券公司、会计事务所、律所等。
国内挂牌公司的监管机构是各地政府,执行机构是各地股权交易所,运行机构是股权交易所自行指定的机构。
第五篇:企业挂牌新三板尽职调查所需材料清单
新三板尽职调查材料清单
1、有限责任公司设立时的工商登记资料
2、公司章程以及全部章程修正案
3、公司股权结构图、股东名册
4、公司历次变更的营业执照复印件、组织机构代码证复印件、税务登记证复印件
5、公司历次工商变更资料
6、公司历年年检资料
7、公司历次验资报告、资产评估报告
8、历次股权转让协议、增资协议、发起人协议
9、公司董、监、高变动情况说明
10、公司内部管理制度材料(包括财务、人事、行政制度)
11、公司治理规章制度(股东会、董事会、监事会议事规则、高管的工作细则等。
12、公司组织架构图
13、公司成立以来所有的三会文件及决议(包括股东会、董事会、监事会会议记录、纪要、决议等)
14、公司近三年来经审计的财务报告、应收账款明细、应付账款明细、其他应收、应付账款明细。
15、公司近三年广告费用、研发费用、销售费用明细。
16、公司固定资产明细表(包括房产、土地、车辆权属证书及主要机器设备等)
17、无形资产明细材料(包括著作权、专利权、商标注册证、注册申请受理通知书等)
18、公司未决诉讼情况、公司未执行完毕的法院生效判决、裁定及面临的行政处罚情况
19、公司的高新技术企业证书或者申请材料及回执、生产经营的特许类资质文件
20、公司控股股东及实际控制人控制的其他企业情况说明
21、公司近两到三年大额合同、重大合同(包括贷款合同、担保合同以及债权人往来文件)
22、公司对外担保、重大投资、委托理财的情况