第一篇：费用报销审批制度及流程
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费用报销审批及流程制度
第一章 总则
第一条：为了加强公司财务管理工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，制定本制度。
第二条：本制度中所称的费用，是指差旅费、市内交通费、业务招待费、通信费、办公费、各项补贴及其他费用等。
第三条：原始凭证有效性的规定：
1、经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销： 税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票； 财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；
邮政、银行、快递等系统的各类带印戳的收据、支出证明单； 经董事长（总经理）同意并审批的公司内部自制原始凭证。
2、经办人取得的原始报销凭证，若内容填写不完整；填开单位未加盖任何有效印章等，均视为无效原始凭证，不予报销。
3、经办人员填写报销单时，统一用黑色墨水笔规范填写，不得涂改、挖补。否则，视为无效报单，不予受理。
4、经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。
第四条：本制度适用对象为公司全体人员（董事总经理除外，董事总经理费用按实报销）。
第二章 审批权限
第五条： 备用金借支在3000元（含3000元）以下和费用的报销金额在1500元（含1500元）以下的，由部门经理确认，财务会计复核，财务经理审核，财务总监核准，总经理审批。审批流程图如下：
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第六条：备用金借支在3000元（不含3000元）以上和费用的报销金额在1500元（不含1500元）以上的，由部门经理确认，财务会计复核，财务经理审核，财务总监复审，总经理核准，报董事长审批。审批流程图如下：
第七条：部门经理(不含财务经理)的备用金借支和费用报销，由财务经理确认，并按本章第五、六条规定权限报核、报批；财务经理的备用金借支和费用报销，由财务总监确认，并按本章第五、六条规定权限报核、报批。
第八条：部门总监或副总（不含财务总监）的备用金借支和费用报销由财务总监确认，并按本章第五、六条规定权限报核、报批；财务总监的备用金借支和费用报销，由董事长确认，并按本章第五、六条规定权限报核、报批。
第九条：董事长和总经理的备用金借支和费用报销，实行交叉确认、交叉审批，并按本章第五、六条规定权限报核、报批。
第三章 备用金借支程序
第十条：各部门人员为保证公务的合理需要，按审批权限报批后，可向财务部预支一定数额的备用金。
第十一条：备用金借支程序：借支人填制借款单，按本制度第二章第五、六条规定权限报核、报批，出纳根据审批后的借款单，向借支人支付备用金。
第十二条： 管理部门公务较多的人员可申请实行定额备用金制度，即可预支保证公务合理需
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出差起止时间、业务洽谈内容及费用预算，经部门经理确认、总经理及董事长批准后方可执行出差；经理级以上（含经理级）出差，出差前须将出差期间的工作安排在电子公告里面发布，并注明联系方式，以便工作的联络；出差人员出差工作完成后，须出具《出差工作报告》，说明出差业务洽谈内容达成情况及取得的效果，提交部门经理、总经理或董事长确认签字；报销费用时须将《出差审批表》、《出差工作报告》连同费用票据粘贴在一起办理费用报销手续，否则不予报销；未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其本人自行承担，公司亦不予报销。第二十四条： 公司各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差应向上一级主管负责人报告，对因公出差人员，按相应标准报销出差费用。
第二十五条： 长途出差交通工具乘坐标准及补贴标准按公司原有标准执行。第二十六条： 出差住宿费及补贴实行全额包干制，按公司原有标准执行。
第二十七条：操作层员工与管理层员工一起出差时，由带班管理人员控制各项开销，不得超过按照人员的出差补贴标准，费用报销时凭发票报销。
第二十八条：报销凭据必须是出差地实际发生的票据，费用包干部分凭发票报销（发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销）。第二十九条： 出差交通费、住宿费的报销，未超过标准限额的，按实际发生的费用报销，超出标准限额的，超出部分自行承担;若出差在外自行解决住宿的，可按标准的50%予以住宿补贴；无法提供正式住宿发票的出差员工，按自行解决住宿处理，但参加包括住宿、市内交通与生活费用在内的会议和由邀请方承担费用的会议，不享受任何补助。
第三十条：出差人员当日有招待费发票的，当日不计算伙食补贴，招待费发票日期栏必须填写清楚，并说明招待事由，招待费发票未注明日期的，一张招待费发票视同一天发生招待费，并按张数计算扣除伙食补贴天数。
第三十一条：出差人员的出差补贴天数按出差自然天数减去一天计算，即算头不算尾；住宿补贴按实际住宿天数计算。
第三十二条：出差人员超标准乘坐交通工具，须事先书面或电话申请，说明理由，经董事长批准同意后，方可改乘交通工具，否则超标费用自行承担。
第三十三条：出差人员因长途交通票据遗失，须写出书面报告，且有1人以上同行人员或有关人员签字证明，经部门经理或总经理签署意见，报财务总监（或财务经理）核实、董事长（或总经理）审批后，按票价的50%报销。
第三十四条：公司员工随同经理级以上级别人员一同出差，其交通工具乘坐标准可按经理级以上级别人员相应标准执行；公司员工随同总经理/董事长一同出差，原则上不予发放出差补贴和报销出差地市内交通费。
第三十五条：司机带车出差当天来回按每天30元补助（包括长途补贴、误餐补贴及货物搬运等补贴），超过一天按本制度第二十六条的规定标准执行，不带车出差按按本制度第二十五、二十六条规定标准执行；其他特殊情况的补贴办法，需报董事长批准。
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第四十八条：业务招待费报销时，报销人必须将费用开支票据连同应酬申请报告一起粘贴，否则财务不予受理。
第九章 办公费标准
第四十九条：办公费是指办公用品、印刷品及其他办公物料等项目的支出，实行统一采购、专人管理制。办公费统一由综合管理部指定专人进行控制与管理。由各部门按月编制预算，经研究核准后，必须在限额内领取使用，非一次性消耗品，实行以旧换新，超支不报原则。
第五十条：各部门申请购置办公用品、印刷品时，需注明用途、数量、规格型号，行政办公室需查明是否可调节使用，再确定是否购买，报行政总监或总经理审批后，由采购部门执行。第五十一条： 行政办公室负责办公用品领发的人员，每月需填报办公用品、印刷品的领、发、存报表，按部门分类归档，报送财务部和各有关部门。
第十章 其他费用标准
第五十二条：礼品费。因工作特殊需要，需赠送客户礼品的，实行实报实销，申请人必须提交书面申请，说明赠送个人、原因、处理事务内容及可能取得的效果，经总经理或董事长同意后，由采购部统一采购，个人不得私自赠送礼品。
第五十三条： 加班费。加班费由人力资源部按国家和公司有关规定办理，月底随同工资一起发放。
第十一章 附则
第五十四条：本制度自批准之日起执行。第五十五条：本制度解释权属财务部。
第二篇：费用审批及报销流程
信用保证保险事业部 费用审批及报销流程
为加强信用保证保险事业部（以下简称“信保事业部”）费用动支管理，本着高效、务实、节俭的工作作风，按照相关费用“先申请、后报销”的原则，根据集团和产险相关规章制度及规范，结合信保事业部实际情况，特制定费用审批及报销流程。
一、费用包含内容及标准
本流程所称的费用是指为满足日常办公需要而产生的公共费用、日常费用、会议费/培训费、专项费用和资本性支出。具体如下：
（一）公共费用。包括物业管理费、取暖费、水电费、办公用品、办公耗材、公杂费等为事业部运营而发生的公共性质的费用支出。
其中公杂费包括饮用水费、印章刻制费、职场布置费、其他公杂费四项。
（二）日常费用。包括职场维修费、数据传递费、短信平台、差旅费、市内交通费、日常业务招待费、电话费、邮寄费、银行结算费等。
其中，差旅费包括国内（国外）的交通费（机票/火车票）、市内交通费（往返机场、火车站车费）、住宿费、差旅补助（餐费、当地交通费）、其他差旅费用五项；电话费包括电话费、网络专线费两项。
（三）会议费/培训费（印刷费）。包括业务培训费、机构会议费、总公司会议费、总公司外部会议费、业务单证印刷费、非业务单证印刷费。
其中，业务培训费包括交通费、住宿费、餐费、场地租金及服务、外聘讲师课时费、会议资料及文具费、杂费七项；机构会议费包括交通费、住宿费、餐费、场地租金及服务、外聘讲师课时费、会议资料及文具费、杂费七项。
（四）资本性支出。包括固定资产、待摊类房屋租赁费、房屋装修费、软件、低值易耗品等。
其中，固定资产包括安全防卫设备、电器设备、电子数据处理设备、通讯设备、电子产品五类；低值易耗品包括设备、家具、其他三项。
（五）专项费用。包括人力成本、研究开发费、技术支持费、品牌宣传费、品牌广告费、销售推动费用、团队维护费用、专项外联费、咨询费、专项费用等。
其中，人力成本包括管理人力成本、销售人力成本两项。
二、费用审批流程
（一）会议费/培训费、资本性支出、专项费用
会议费/培训费、资本性支出、专项费用发生前应于KOA公文管理系统——公文系统——新建——信保签报，在签报正文中填写各项费用发生的时间、事由、申请金额等事项，经部门负责人、事业部总经理等审批同意后方可进行。
（二）差旅费及业务招待费
1、差旅费审批流程：
员工出差前应于KOA公文管理系统——事项审批模块中提交出差申请，在审批内容处填写《差旅费申请表》，相关标准参照集团《差旅费标准》（见附件1）相关职级标准执行，同时列明出差时间、地点、人员、出差事由及出差申请金额等事项，经部门负责人、事业部总经理审批同意后方可出差。
2、业务招待费审批流程：
发生招待事项前，业务招待费申请人应于KOA公文管理系统——事项审批模块中提交业务招待费申请，注明业务招待费发生时间、招待对象及事由、申请金额等事项，经部门负责人、事业部总经理审批同意后方可招待。
事业部各部门发生的业务招待费，单张发票金额在1000元（含）以上的，应按本暂行办法规定先申请后报销；单张发票金额在1000元以下的，可不需申请直接报销。业务团队无需申请可直接报销。
（三）公共费用、日常费用
公共费用、日常费用无需走事前审批流程，待实际费用发生后，可直接走报销流程。但本流程第二条
（二）款中规定的差旅费及1000元（含）以上的业务招待费除外。
三、费用报销流程
（一）会议费/培训费、资本性支出、专项费用
1、上述相关费用实际发生后，申请人应将签报内容及审批意见、报销发票及相关单据粘贴齐全后交于本部门预算管理员。
2、部门预算管理员在费用预算管理系统中创建费用申请单，于标题栏填写“信保事业部**部门（营业部）申请支付**费用”，在说明栏除填写上述信息外，还应填写“第一次审批链接为：**网址”（此网址为签报申请网址），并在新增栏录入说明、预算科目、申请项目、单价、金额、收款方等信息，提交相关领导审批。
3、上述费用申请单全部审批流程通过后，部门预算管理员应在费用预算管理系统中创建费用报销单，录入预算科目、费用项目、发生金额、收款方等信息，提交相关领导审批。
4、部门预算管理员将业务招待费相关单据交至事业部财务会计处审核并扫描上传，待审批流程结束后系统将自动付款至收款方。如员工有借款未还清的，将同时结清此员工借款。
（二）公共费用、日常费用
1、公共费用或日常费用实际发生后，报销人应将签报内容、报销发票及相关单据粘贴齐全后交于本部门预算管理员。
2、部门预算管理员应在费用预算管理系统中创建费用报销单，录入预算科目、费用项目、发生金额、收款方等信息，提交相关领导审批。
3、部门预算管理员将业务招待费相关单据交至事业部财务会计处审核并扫描上传，待审批流程结束后系统将自动付款至收款方。如员工有借款未还清的，将同时结清此员工借款。
（三）差旅费及业务招待费
1、差旅费报销流程
（1）员工出差结束后，应于一个月内填写纸质《差旅费报销单》（见附件2），并将差旅费相关单据及事项审批申请及审批意见粘贴齐全后交于本部门预算管理员。
（2）部门预算管理员在费用预算管理系统中创建费用报销单，录入出差时间、地点、预算科目、费用项目（分项填列）、发生金额、收款方等信息，提交相关领导审批。
（3）部门预算管理员将差旅费报销单及粘贴齐全的单据交至事业部财务会计处审核并扫描差旅费相关单据，待审批流程结束后系统将自动付款至收款方。如员工有借款未还清的，将同时结清此员工借款。
相关事项说明：
员工出差期间因工作需要、或遇意外事件等原因，需延长出差时间或改变出差行程的，或因特殊情况造成差旅费超标的，应填写纸质《差旅费特殊情况说明》（见附件3），报部门分管总（或部门负责人）、事业部总经理审批后方可报销。
如出差人员因非公务原因导致来回程地点与申请不一致的，则只报销申请中注明的出差地至目的地来回程交通费用相同金额，其余费用个人自理。
2、业务招待费报销流程
（1）招待事项结束后，业务招待费申请人应将业务招待费发票及业务招待费发生明细粘贴齐全后交于本部门预算管理员。
如业务招待费金额≥1000元，应同时将事项审批申请内容及审批意见粘贴齐全后一并交于本部门预算管理员。
（2）部门预算管理员在费用预算管理系统中创建费用报销单，录入预算科目、费用项目、发生金额、收款方等信息，提交相关领导审批。
（3）部门预算管理员将业务招待费相关单据交至事业部会计处审核并扫描上传，待审批流程结束后系统将自动付款至收款方。如员工有借款未还清的，将同时结清此员工借款。
相关事项说明：
事业部下属各级机构及业务团队年业务招待费支出限额为本机构年保费收入的0.3%，当实际列支超过预算限额时，将停止该机构的业务招待费报销。因业务需要发生超支时，必须由各核算中心报经本级机构分管总、事业部总经理签批。
四、费用提单及审批说明
为提高事业部相关人员工作效率，提高系统审批时效，减少小额费用审批工作量，一般性公共费用及日常费用支出应按月分类汇总粘贴单据，于每周二、周四进行费用预算管理系统提单处理；资本性支出、专项费用支出等紧急支出事项可即时提单处理。
附：
1、集团差旅费标准
2、差旅费报销单
3、差旅费特殊情况说明
信用保证保险事业部 二〇一三年六月十八日
第三篇：费用报销及审批制度
费用报销及审批制度
一、为加强费用报销及审批管理，特制定本制度。
二、本制度由行政部拟定，由财务结算中心执行与督导。
三、费用报销及审批流程参考《行政审批权限表》。
四、差旅费报销规定
1、出差补贴60元/天。
2、住宿费凭票据实报销。
3、出差补贴按出差天数和出差所在地补贴标准计算。
4、出差请客用餐回公司作经营费报销的，当天不得领取出差补贴。
5、出差期间发生的经营费与差旅费应同时报销；
6、飞机票由公司指定乘坐，方可购买。凭票报销。
7、机场建设费、保险费等可据实报销；
8、从公司出发的，统一由行政部负责订票，并由对方根据实际结算额开具收据。
9、一般员工外调、外派支援学习，均乘坐火车，凭火车票据实报销。
五、市内交通费，每人每月郊区35元，市区25元，在工资里计发。
六、经批准后参加的各种会议的报销规定
1、由会议主办单位出具食宿自理证明的，可按出差报销标准报销；
2、食宿由主办单位提供的，一律不报销有关费用。
3、经批准后参加的学习和培训的报销规定：住宿费按出差报销标准报销，但不得报销各项补贴和住宿费奖励。
4、所有员工必须在规定的时间内完成出差任务，对无故超过原定出差时间的，不予报销超时期间差旅费。
七、通讯费的报销制度
1、通讯费包括手机话费和小灵通话费；
2、每月报销一次。
3、通讯费每季报销金额小于标准限额的，据实报销，结余部分不得结转至下季度使用；
4、个人通讯话费报销必须是本人真正使用的通讯工具的话费，否则不得报销；
5、公司不得出资为个人购置手机、安装住宅电话、购置BP机及这些通讯工具有关的各种附件（如电池）；
6、报销标准：总经理凭每月通讯发票报销。副总经理每月200元，店长、部门经理每月150元。主管、领班每月100元。
八、经营费报销制度
1、经营费(请客、送礼)报销必须写明被请方或受礼方单位、事由及日期。经营费 明细表应作为凭证附件，若不方便作为凭证附件，则可保存在财务总监处备查，若经申请同意经营费支出明细表另存的，该清单可由经办部门负责人单独保存。
2、送礼支出发票上未写明礼品名称、规格、数量、单价的必须提交签呈及经营费支出明细表；
3、送礼支出若为购物卡，则必须由两名经手人共同办理并列出受理方单位及事由；
4、以现金方式支付咨询费的，必须事先提交申请报告或签呈，经批准后，由两名经办人共同办理。
九、医药费报销制度：根据公司《员工基本医疗实施方法》执行。
十、办公费的报销制度
1、公司的办公电话通讯费、邮汇费、上网费、水电费等由后勤部与电信、邮电、物业管理等部门统一结算后，凭有效发票据实报销；
2、公司所有的办公用品(包括报刊书籍)、办公用固定资产及其他物品归口到采购部统一采购,并凭入库单和有效发票在审批后报销。
十一、关于出国费用的报销规定
1、公司员工出国都必须经公司总经理书面批准，无书面批准手续的各项因出国而发生的费用，财务部门一律不予报销；
2、任何人因出国而购置的各种箱、包和其他出差用品以及出国人员服装费等一律不得报销。
十二、费用报销的审批制度
1、个人额度费用、日常公司费用（如水电费、邮电费、绿化费、办公用品等）由分管副总审批；
2、除上述费用外必须由总经理审批；
3、部门经理（副经理）、副总的各类费用由总经理审批；
4、常规费用报销签批程序：经办人→部门负责人→资金财务部负责人→相关副总（总经理）
5、特殊费用（由总经理直接指定支付的费用）报销签批程序：经办人→部门负责人→总经理→财务部负责人；
十三、各子公司费用报销签批程序可参照本制度。
十四、所有部门（个人）应在发生费用后及时到资金财务部办理报销手续，凡自发生日起超过30天的任何费用均不得报销（费用包干部门的支出除外），特殊情况应由经办人说明原因并经批准后方可报销。
十五、对虚、假和超过有效期的票据，填写不符合规定要求的票据，财务部门拒绝接收，并有权要求补充、更换，任何部门(个人)都不得强行要求财务部门在有关手续不完善的情况下或违反规定付款、报销。
十六、公司各部门（个人）都必须严格执行本制度，不得将本制度的各类条款进行变通处理，公司对违反规定的人员将从严处理。
十七、本规定由财务结算中心负责解释。
十八、本规定从2014年8月1日起实行，原制定的有关财务规定同时废止。
第四篇：费用报销审批流程
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费用报销审批流程：
1、费用报销签字流程为：费用发生人填写报销申请→部门总监确认业务发生属实性及财务制度符合性→财务总监审核→总经理批准（5000元(含)以上必须董事长批准）→出纳通知领款；
2、报销单据传递流程：报销人在本部门签字后只需交财务部会计复核即可，后续由会计统一提报给财务总监审核，然后到总经理/董事长审批，经最终审批后集中交给出纳，由出纳根据资金情况通知报销人领款，原则上费用报销一周报一次；
3、报销期限:业务发生结束后的一周(7天)内填写报销单并递交到财务；
4、费用报销必须严格按照以上“申报审批流程”，不得越级或漏签；
5、报销支付时必须要收款人签字，若单位报销的必须出具单位收款委托书，费用报销支付后出纳需加盖“银行支付”或“现金支付”印章；
6、出纳必须每一周按顺序整理好现金、银行存款日记账及报销单，呈报财务总监（或公司授权人员）核对帐单相符性，并在日记账签名后交给财务会计做账。
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员工支款管理制度：
1、原则上，除公司业务需要借款外，公司不受理内部员工私人支款。若因特殊情况，如个人或直系亲属生病，员工通过自身努力无法解决时，需有其部门总监担保，总经办确认的情况下，可以在公司定额范围内支款。新员工试用期内，不享有支款资格；
2、支款额度原则上规定不超过该借款人应付工资的50%；
3、若可满足以上条件，支款人应到财务部领取公司规定格式的借款单，详细填写借款申请。借款申请填写应包括明确的借款金额、借款用途及归返时间（或从哪个月工资支出）；
4、支款申请应按规定顺序提报申批：①部门总监担保签名→②总经办确认签名→③财务总监审核→④总经理批准（2000元(含)以上必须董事长批准）→⑤最后到出纳付款。财务审核时必须注意审核支款人借款额度是否在规定的借款额度内；
5、出纳必须单独登记借款、还款台账，对于当月处理完毕的借款账目，出纳可以凭借条抵现金盘点，跨月度时，必须交与会计入账处理；
7、月底出纳公布借款人员名单，并及时清理账目；
8、辞职的员工必须到财务部复核是否清理借款。
费用开支预算备案制度
为更快速的审批费用报销，同时也便于财务预算，特制定费用开
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支预算备案制度。说明：预算的范围为日常特殊费用开支，材料采购支出不在本范围：
1、费用支出超过2000以上的支出；
2、对于小额的费用支出虽然没有超过备案标准2000以上，但已超过已有的费用标准的。如规定招待餐费上限标准为80元/每客人，但因特殊情况需要超额支出的情况；
3、其他特殊的支出；
4、对于以上范围内的费用开支，必须在费用支出前备案审批，待审批通过后方可支出，没有经预算备案审批的，财务部拒绝审核及支付报销；
5、备案申报流程：①直系主管→②财务经理→③总经理→④董事长批准。财务审核时必须注意考量财务的支付能力，对超过资金计划能力的必须给出意见，同时对备案通过的必须做好备案登记，做好资金安排；
5、预算备案审批意见书签字后，在费用报销时贴在发票后面，作为财务审核的依据。
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第五篇：公司费用报销及审批流程
公司费用报销及审批流程
1.目的
为加强公司费用与支出的管理，提高费用及支出的审批效率，明确公司各项费用及支出的审批权限与流程，特制定本规定。2.范围
本规定适用于公司各部门费用报销。3.职责
3.1业务经办人员应保证费用及支出的真实性及合理性，并在办理支出申请及报销时提供相应的充分的证据；
3.2各部门第一负责人负责审核本部门的费用及支出，对费用及支出的真实性、合理性负责；
3.3总经理负责批准公司高层以上人员的费用及支出；
3.4 费用会计负责审核支出的合法、合规性，支出申请及报销的审批完整有效性，以及数据的准确性；
3.5 财务负责人负责审核费用及支出的合法、合规及合理性。4.总则
4.1 现金报销需填制报销凭证，按凭证内容要求填写报销内容及金额，由部门经理、审核人员、总经理审核签字后交财务核报。
4.2 申购物品须事先填制《物品申购单》，经部门经理、办公室签字后交财务部，物品单价在100元以上（含100元）须总经理审核签字，未经审批，擅自购买者不得报销。财务人员审核时应对照已收到的申购单。购买物品原则上由办公室办理，专业用品自行购买后至办公室办理登记后财务核报。
4.3 交通费：员工因工作需要外出工作，应乘坐公交车辆，按实报销，若有特殊情况，经部门经理事先同意方可乘坐出租车辆，报销时须在发票上写明出发地、目的地、所用费用。
4.4 业务招待费：因工作需要招待客户或赠送礼品应事先填制《招待费申请单》，报总经理审核签字后交财务部，财务人员审核时应对照已收到的申请单。员工因工作需要所支付的业务招待费在报销前须向部门经理、审核人员主动说明。
4.5差旅费：员工因公赴外出差应事先填制《出差申请单》，路程超过三小时及需要过夜的可购买火车票、动车票；遇有急事需乘飞机的，必须事先在《出差申请单》上说明，经总经理签字后交财务部。财务人员审核报销时须对照已收到的申请单。
4.6 员工参加有关于本职工作的进修需经部门经理、总经理同意，并至办公室登记备案，所发生培训费用按公司制定有关规定予以报销。
4.7 员工因探病发生的费用，除受总经理委派外，均不能报销。5.具体程序要求 5.1 费用申请
5.1.1 费用发生均应事先申请，按各类费用具体管理办法的要求填写费用申请单，由费用发生部门或分管领导对所辖范围先进行申请审批，其中办公费用、员工、车辆费用还需办公室批准。
5.1.2 费用申请需办理现金预借的，填写《借款单》；联同《费用申请单》由财务部审核，财务负责人审批后办理借款。
5.1.3 差旅费：员工出差需事先填写《出差申请单》，经部门领导进行申请审批, 并总经理审批后办理预借现金。
5.1.4 招待费：员工因公对外发生的交际应酬费，应事先填写《招待费申请单》，经部门领导批准后，报总经理审批后方可报销。
5.1.5 车辆费用：车辆修理费、油费、养路费、车辆保险费、车辆税金、验车费、驾驶员体检费等车辆费用由办公室负责管理申请，总经理审批。5.2 费用审核
5.2.1 费用经办人原则上应在费用发生后的一周内填制报销凭证，履行报销手续，当月费用在当月办理报销，特殊情况可另行处理。
5.2.2 现金报销需填写《费用报销单》，并附真实、合法、完整的原始凭证并注明人员、用途、原因和发生的时间，如有费用申请，应附经批准的《费用申请单》。5.2.3 报销凭证根据对应的金额，依照相应的审批权限，经相关的领导审核签字后，方可提交报销。经本部门审核或经办公室复审的报销凭证，可提交财务部门审核报销。
5.2.4 费用审核原则上应在收到报销凭证3个工作日内完成并由审核人签名。
5.2.5 审核内容包括：费用报销是否经费用发生部门经理审批；需办公室复审的费用是否已经审核；报销内容是否符合公司规定；报销凭证是否真实、合法、齐全；审批权限是否在合法授权范围及额度内；
5.2.6 在审核中发现手续不完备，凭证缺失、填写错误等不符点，审核部门应退回，由经办人补办后重新提交审核。5.3 费用报销
5.3.1 报销人将原始票据（正规发票）规整粘贴于原始凭证粘贴单后，填制费用报销单。费用报销单上需写明报销人、报销日期、报销人所属部门、报销事由、后附单据数量及报销金额。其中报销金额大小写需相符，且费用报销单表面不得涂抹。
5.3.2 报销人将填好的费用报销单交由所属部门经理审核，部门经理确认各项费用为应该发生后方可签字。
5.3.3 部门经理审核签字后，报销人将报销单交至财务部，由财务部审核，并由财务经理签字。财务部审核应本着以下原则：（1）审核单据粘贴是否规范，字迹有无涂抹；
（2）审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符；（3）审核各项费用发生是否切合实际，有无虚报、多报；（4）审核签批手续是否齐全。
若以上四条有一项不符合规定，财务部有权将该报销单退还报销人，要求其重新填写。
5.3.4 报销人持着财务部复核后的费用报销单交由公司总经理签字审批，总经理签字后视为同意财务部付款。
5.3.5 报销人将签字审批手续齐全的费用报销单交至财务部，要求出纳员付款。出纳员看到审批手续齐全的费用报销单方可向报销人付款，同时，报销人在领款凭证上签字。如有一项手续不全，出纳员有权拒付。
6.报销凭证
6.1 《费用报销单》费用项目应明确、填写齐全、不得混报；
6.2 差旅费报销应填写《差旅费报销单》，附《出差申请单》，相关的交通、住宿、通讯、餐费等发票原件。
6.3 招待费报销应填写《费用报销单》，附《招待费申请单》、相关费用发票原件；
6.4 大额支出报销需附合同复印件、相关费用发票原件
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