关于纳税人领购发票税控机具相关收费问题的提示

第一篇：关于纳税人领购发票税控机具相关收费问题的提示

关于纳税人领购发票税控机具相关收费问题的提示

发布单位:北京市国税局

近日，我局接到部分纳税人举报，反映在领购税控机具过程中存在个别技术服务单位搭售计算机、打印机等通用设备或软件的情况。为保护广大纳税人的合法权益，现将关于纳税人领购税控机具收费的相关规定再次明确如下：

一、服务单位应按照国家价格主管部门确定的价格标准及时向使用单位发售专用设备，不得借税务机关名义、专用设备兼容性、服务便利等任何借口向使用单位强行销售计算机、打印机等通用设备、软件或其他商品；不得以保障普通发票税控系统开票数据的安全为名强行销售开票保镖、安全卫士、安全魔盘等开票数据备份软件。使用单位自愿向服务单位购买通用设备、软件或其他商品的，应进行书面确认。

二、在领购安装发票税控机具过程中，您如果发现税务人员或是服务单位有强行搭售通用设备、软件或其他商品等涉嫌违规行为，请及时与主管税务机关联系，或拨打市局12366纳税服务热线进行举报，一经查实我们将严肃处理。

北京市国家税务局

二○一二年九月五日

附：普通发票税控系统相关规定

1.自2012年9月1日起，在全市新增增值税小规模纳税人范围内,推广使用基于公路、内河货物运输业发票税控系统的普通发票税控系统，纳税人可按《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）文件精神享受初次购买税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费在增值税应纳税额中全额抵减的优惠政策。纳税人若没有条件使用基于公路、内河货物运输业发票税控系统的普通发票税控系统,可自愿选择使用国税税控收款机(开票打印一体机),其购置支付的增值税税额部分可以按照财税〔2004〕167号的规定享受购置税控收款机可以在增值税应纳税额中抵免所支付的增值税税额的优惠政策。

2.根据《国家发展改革委关于完善增值税税控系统收费政策的通知》（发改价格[2012]2155号规定），普通发票税控系统的专用设备720元/套，技术维护费330元/年,对使用两套及以上专用设备的纳税人，从第二套起减半收取技术维护费。根据《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）文件精神，纳税人初次购买发票税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费（含以后年度缴纳的技术维护费）可以在增值税应纳税额中全额抵减。

国税税控收款机(开票打印一体机)根据不同功能设置了高、中、低档三种类型并实行统一定价，各种机型的具体销售价格分别是3700元/台、3100元/台、2400元/台，价格含第一年服务费。

3.北京市国家税务局普通发票税控系统技术服务单位及服务区域划分如下：

售后服务单位 负责区域范围划分 专用设备

北京安平泰道科技发展有限公司 海淀、开发区、延庆 税控盘+报税盘

北京航天金税技术有限公司 朝阳、燕山、西站 金税盘+报税盘

北京海康立方信息技术服务有限公司 东城、顺义、大兴、昌平、密云 税控盘+报税盘

新东城（原崇文）、丰台、北京中联税网信技术有限公司

石景山、门头沟、房山

税控盘+报税盘

西城、新西城（原宣武）、北京市中兴通电子技术有限公司

通州、怀柔、平谷

税控盘+报税盘

第二篇：纳税人领购发票流程

纳税人领购发票流程

纳税人持相关资料（见注示）到票证中心发票验旧窗口验旧

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验旧无误后购票人携带以下资料：

1、税务登记证副本2购票人员身份证，3税控IC卡4发票专用章《发票领购簿》到票证中心发票发售窗口购票。

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缴纳工本费，并在《行政性收费专用 收据》上回盖发票专用章

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纳税人持《行政性收费专用收据》到实物发放窗口领取发票

注：小规模纳税人持上次领购且已开具完毕的发票存根联；

一般纳税人持税控IC卡《增值税专用发票汇总表》和《增值税专用发票明细表》开具的最后一份增值税专用发票记账联 使用税控收款机的纳税人持用户卡，发票使用情况报验申报表，单卷发票使用汇总表，作废发票和退票的依据，已开具最后一张发票记账联；

小规模纳税人代开增值税专用发票流程图

凭《税务登记证副本》到第一税务所税款开票岗

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填写《代开专用发票缴纳税款申报单》（一式三份）

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在开票岗领取《税收通用缴款书》

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到银行缴纳税款

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到第一税务所上解销号岗上解销号，需要资料

（1）缴纳书第六联（2）《申报单》

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到申报大厅二楼票证中心代开发票，需要资料；

（1）税务登记证副本（2）缴款书第一联；（3）两份《申报单》

发票工本费价目表

专用发票

1、增值税专用发票中文三联电脑版 0.55元/份

2、增值税专用发票中文六联电脑版 0.90元/份

3、代开增值税专用发票电脑版 免费

普通发票

1、北京增值税普通发票（二联版）0.35元/份

2、北京增值税普通发票（五联版）0.70元/份

3、机动车销售统一发票（折式6联）0.85元/份

4、二手车销售统一发票（折式5联）0.85元/份

5、北京市国家税务局通用机打发票卷式二联17.3元/卷

6、北京市国家税务局通用机打发票折式二联0.20元/份

7、北京市国家税务局通用机打发票（收购特种凭证折式二联）0.2元/份

8、北京市国家税务局通用手工发票（手工版3联）6.8元/本

第三篇：一般纳税人申请领购发票所需材料

一般纳税人申请领购发票需要哪些材料

一般纳税人申请领购发票应携带《发票领购簿》及税控ＩＣ卡，填写《发票领购

及信息变更表》，并提供下列资料向发票窗口提出申请：

（1）购票员身份证明；

（2）购票员临时发生变化，应提供临时购票员身份证明及复印件，单位介绍信并注明临时购票员身份证明号，对无单位介绍信的个体工商户必须由法人持本人身份证明及复印件办理；

（3）《税务登记证》副本；

（4）纳税人需临时变更领购发票种类（指行业种类、金额版别）的应持临时变更领购发票种类的书面申请；

（5）纳税人因经营规模扩大以及经营业务的拓展等，需对原票种核定中的有关信息（购票员、购票种类、购票数量）进行一定时期调整的，须重新填写《申请发票领购簿及票种核定审批表》，并携带税务机关要求的证件资料到发票窗口申请办理相关信息的重新核定。

（6）按规定须预缴税款的应持完税凭证原件及复印件；

（7）主管税务机关要求提供的其他资料证件。

第四篇：新认定一般纳税人领购发票流程

温馨提示：请新认定一般纳税人认真阅读以下流程内容以方便办理有关事项

新认定一般纳税人领购发票流程

第一步：文书受理窗口事项（2-9号窗口）

1、受理通知书及税务登记证副本到“文书受理”窗口索取“一般纳税人认定通知书”，并同时领取以下表格：

（1）《票种核定申请表》一式一份

（2）《使用增值税防伪税控系统企业情况登记表》一式一份。此表受理后才有《增值税防伪税控系统使用通知书》。受理此文书后会自动默认专用票和普通票开票限额为万元版开千元票。

（3）航天公司培训卡片（电话：0755-82133022-2）（请自行与该公司联系培训事宜）

2、上述文书请凭受理通知书所提示索取日期到文书受理窗口打印相关通知书。

第二步：防伪税控系统发行(11-12号窗口)

纳税人购买税控设备后，凭下列资料携防伪税控金税卡、IC卡到防伪税控系统发行岗办理初始发行手续：

（一）《税务登记证》(副本)（查验）；经办人身份证原件复印件；

（二）《深圳市国家税务局增值税专用防伪税控系统使用通知书》（原件）（查验）；

（三）《航天信息公司培训资格证书》（原件）及培训人员身份证（原件复印件）；

（四）《票种核定通知书》（查验）。

发行岗接收纳税人申请资料，核对有关资料原件，所报资料中的复印件经与原件核对无误后当场返还原件。并受理、录入资料对纳税人两卡（金税卡、IC卡、读卡器）进行发行。

对于首次发行的，发行岗查询CTAIS票种核定，根据票种核定进行初始发行。

第三步：增值税专用发票(初次领购)事项（14号窗口）

1、税务登记证副本原件

2、经办人身份证原件（复印件2份）

3、一般纳税人认定通知书复印件

4、防伪税控开票子系统、操作员培训证原件

5、票种核定通知书

6、请带IC卡，发票专用章或公章，填写一份验旧供新表

7、购票员授权委托证明书（请到14号窗口索取或网上下载）

8、航天公司安装单蓝色联原件

第五篇：增值税一般纳税人报税领购发票抄税流程(精)

增值税一般纳税人报税 /领购发票 /抄税流程 【一般纳税人报税流 增值税一般纳税人报税 /领购 发票 /抄税流程,自领取营业执照之日起三十日内,持有关证件,向所在地税务机关申报办 理税务登记。

一、进行税务登记

自领取营业执照之日起三十日内,持有关证件,向所在地税务机关申报办理税务登记。领取《税务登记证》后,在税务登记证上面有两个大大的红印戳-**省国家税务局、**省地方税务局。

当然还包括纳税人名称、法人代表、地址、登记注册类型、经营范围等。地税局是《**县地方税费 “ 一户通 ” 同城特约委托收款协议书》 ,加盖公章、法人章后 拿到税局当场办结,办好后拿下面的注册编码。

国税局则是《委托扣款协议书》其中乙方需加盖公章和法人章,丙方(银行则需盖业 务公章,日后申报的国税将从此协议书上的账号内扣除。

三、地税局填表后专管员会给你一个注册码, 拿回来后在浙江省地税网上进行注册, 一 个注册码可以申请三个用户号及密码,日后也只能用这三个用户进行网上报税。在开办前期都是进行零申报的, 也就是资产负债表、损益表、企业信息采集表等都填 0, 然后点申报就好了,记住哦,进行税务登记起当月就要进行报税,不管你有没有销售收入!

四、申请一般纳税人临时资格(工业/或是进入辅导期(商业

首先到办税大厅全程服务窗口向工作人员拿一张申请一般纳税人临时资格所需要的文 件清单,同时工作人员会根据你企业的性质给你几份一式三联的表格: 1.增值税一般纳税人申请认定表

2.增值税一般纳税人临时认定申请调查表(附表 3.增值税专用发票最高开票限额表

除上述空白格需要填好加盖公章后还需以下附件: 1.税务登记证(副本原件及复印件 2.企业法人营业执照复印件

3.中华人民共和国组织机构代码证复印件 4.税务登记证复印件 5.开户许可证复印件 6.企业法人代表身份证 7.验资报告复印件

8.购入的固定资产的发票复印件

9.财务主管、会计 及办税人员 会计 上岗证复印件

10.一份加盖法人章/公章的关于申请一般纳税人临时资格的书面申请 11.房产证或经公证处公证后的厂房租赁合同

上述文件及税务登记证原件一并交给全程服务窗口后二个星期内专管员会来公司进行 验厂,同时需要提醒的是财务室必须要有防盗装置(防盗门、窗 ,墙体有玻璃的也最好制 作防盗窗,保险箱要与地面或是墙体固定。

如果固定装置在验厂一星期内没有解决, 专管员将会退件, 并勒令两个星期内不许再送 件。

待专管员通知你时候, 增值税一般纳税人申请认定表和增值税一般纳税人临时认定申请 调查表(附表 上都有税务机关的签字和盖章了, 上面会注明从什么时候开始你公司是一般 纳税人,这时候申请一般纳税人临时资格也就算是完成了。

五、领购增值税专用发票

庆幸一下成为一般纳税人吧,接下来的工作主要有以下几个: 如何刻发票专用章

刻个发票专用章是当务之急的事, 因为在当月你买发票和开发票时候你都必须用到, 有 个前提:**时必须提供《税务登记证副本原件》

如何安装增值税防伪税控开票子系统

到当地的金穗计算机中心,提供《最高开票限额审批表》和《申请开票 …… 表》具体名 字记不清了, 都有国税审批过的, 缴费后金穗计算机中心会在一个星期之内上门安装(金穗 卡、读卡器、IC 卡、认证发票的扫描仪及相关的一些软件同时办税人员被要求参加培训, 培训时间大概是一天左右,会发一本教材,培训后还要进行一次象征性的测试,很好过的。如何领购发票?领购发票之前要做什么? 领购发票之前我们需要拿 IC 卡和金穗卡(就是装在主机里的去国税局全程申报窗口 发行,也就是激活的意思,之后拿发行后的 IC 卡到发票领购窗口进行第一次领购发票 办理发票领购簿

直接拿发票领购窗口办理发票领购簿, 需要办税员个人身份证、发票专用章、和最高开 票限额审批表、和发票领购申请表(加盖公章、法人签字

第一次领购发票

凭 IC 卡、发票领购簿(自己加盖个发票专用章、填一张专用发票专用领购章(盖个发 票专用章给工作人员就 OK 了,拿着 25份发票可以飘回家了~ 第二次及以后购专用发票

下月待发票用完时凭 1.发票领购簿 2.抄好税的 IC 卡 3.整个 25份的发票明细 4.作废发票 的整份 5.发票专用章就可以来领购发票了

网上认证发票

月底 31日前将本月的进项税发票,具体操作是打开扫描仪后,将抵扣联反过来横向放 在扫描仪后开始单张扫描, 扫描完后进行实时认证操作, 之后取得认证结果, 打印认证结果 通知书。具体操作请参照扫描仪操作说明书

抄税、网上报税

抄税一般在月初 1号-5号,这里的抄税是指将主机内的金穗卡上的信息抄入 IC 卡中, 抄完后在 IC 卡状态查询内如果有抄税信息则说明抄税成功。同时打印当月的专用发票汇总 表, 加盖公章后同时带上 IC 卡去国税全程申报窗口报税。报税是指将 IC 卡内的信息报至国 税局服务器。工作人员弄好后在汇总表上盖一个章就好了。

国地、税网上申报

地税中的个人所得税是在 1-7号要在网上申报完成, 个人所得税申报需要下载一个专用 的个税软件。其他税种则是在 10号前申报完成,否则每天加收万分之五的滞纳金。

地税网上申报首先需要在财务管理模块里申报当期的 1.资产负债表 2.利润表 申报完成后再在纳税模块中申报纳税综合申报表。

申报完成后在涉税查询模块中的财务报表查询中和纳税查询中将本期申报资料打印出 来留存,半年一次加盖公章后送地税局!小规模纳税人国税网上申报比较简单, 首先需要连接上 VPDN 和国税网上申报 IP 地址, 再申报财务报表, 再进行全申报就 OK 了, 企业所得税和外商企业所得税则是分季预缴, 年 终清缴!一般纳税人要填的表多点, 除了财务报表之外还有填值税销项/进项/等一些表格, 填 完后进行全申报就 OK 了

上述两种申报一般在纳报完两天内就会从你的帐户里扣钱了, 所以一定要准备好有足够 的钱,否则又要加收滞纳金了~~

九、买发票

发票用完后进行第二次买发票操作 ……… 然后周而复始,周而复始 ……