第一篇：化工投资项目可行性研究报告编制办法讲稿
化工投资项目可行性研究报告编制办法 化工投资项目项目申请报告编制办法 化工投资项目资金申请报告编制办法
专题讲座
2006.8.1
一、“国务院关于投资体制改革的决定”文件摘录（2004.7.26）转变政府管理职能，确立企业的投资主体地位
(一)改革项目审批制度，落实企业投资自主权。彻底改革现行不分投资主体、不分资金来源、不分项目性质，一律按投资规模大小分别由各级政府及有关部门审批的企业投资管理办法。对于企业不使用政府投资建设的项目，一律不再实行审批制，区别不同情况实行核准制和备案制。其中，政府仅对重大项目和限制类项目从维护社会公共利益角度进行核准，其他项目无论规模大小，均改为备案制，项目的市场前景、经济效益、资金来源和产品技术方案等均由企业自主决策、自担风险，并依法办理环境保护、土地使用、资源利用、安全生产、城市规划等许可手续和减免税确认手续。对于企业使用政府补助、转贷、贴息投资建设的项目，政府只审批资金申请报告。各地区、各部门要相应改进管理办法，规范管理行为，不得以任何名义截留下放给企业的投资决策权利。
(二)规范政府核准制。要严格限定实行政府核准制的范围，并根据变化的情况适时调整。《政府核准的投资项目目录》(以下简称《目录》)由国务院投资主管部门会同有关部门研究提出，报国务院批准后实施。未经国务院批准，各地区、各部门不得擅自增减《目录》规定的范围。
企业投资建设实行核准制的项目，仅需向政府提交项目申请报告，不再经过批准项目建议书、可行性研究报告和开工报告的程序。政府对企业提交的项目申请报告，主要从维护经济安全、合理开发利 用资源、保护生态环境、优化重大布局、保障公共利益、防止出现垄断等方面进行核准。对于外商投资项目，政府还要从市场准入、资本项目管理等方面进行核准。政府有关部门要制定严格规范的核准制度，明确核准的范围、内容、申报程序和办理时限，并向社会公布，提高办事效率，增强透明度。
(三)健全备案制。对于《目录》以外的企业投资项目，实行备案制，除国家另有规定外，由企业按照属地原则向地方政府投资主管部门备案。备案制的具体实施办法由省级人民政府自行制定。国务院投资主管部门要对备案工作加强指导和监督，防止以备案的名义变相审批。
(四)扩大大型企业集团的投资决策权。基本建立现代企业制度的特大型企业集团，投资建设《目录》内的项目，可以按项目单独申报核准，也可编制中长期发展建设规划，规划经国务院或国务院投资主管部门批准后，规划中属于《目录》内的项目不再另行申报核准，只须办理备案手续。企业集团要及时向国务院有关部门报告规划执行和项目建设情况。
(五)鼓励社会投资。放宽社会资本的投资领域，允许社会资本进入法律法规未禁入的基础设施、公用事业及其他行业和领域。逐步理顺公共产品价格，通过注入资本金、贷款贴息、税收优惠等措施，鼓励和引导社会资本以独资、合资、合作、联营、项目融资等方式，参与经营性的公益事业、基础设施项目建设。对于涉及国家垄断资源开发利用、需要统一规划布局的项目，政府在确定建设规划后，可向社 会公开招标选定项目业主。鼓励和支持有条件的各种所有制企业进行境外投资。
(六)进一步拓宽企业投资项目的融资渠道。允许各类企业以股权融资方式筹集投资资金，逐步建立起多种募集方式相互补充的多层次资本市场。经国务院投资主管部门和证券监管机构批准，选择一些收益稳定的基础设施项目进行试点，通过公开发行股票、可转换债券等方式筹集建设资金。在严格防范风险的前提下，改革企业债券发行管理制度，扩大企业债券发行规模，增加企业债券品种。按照市场化原则改进和完善银行的固定资产贷款审批和相应的风险管理制度，运用银团贷款、融资租赁、项目融资、财务顾问等多种业务方式，支持项目建设。允许各种所有制企业按照有关规定申请使用国外贷款。制定相关法规，组织建立中小企业融资和信用担保体系，鼓励银行和各类合格担保机构对项目融资的担保方式进行研究创新，采取多种形式增强担保机构资本实力，推动设立中小企业投资公司，建立和完善创业投资机制。规范发展各类投资基金。鼓励和促进保险资金间接投资基础设施和重点建设工程项目。
(七)规范企业投资行为。各类企业都应严格遵守国土资源、环境保护、安全生产、城市规划等法律法规，严格执行产业政策和行业准入标准，不得投资建设国家禁止发展的项目；应诚信守法，维护公共利益，确保工程质量，提高投资效益。国有和国有控股企业应按照国有资产管理体制改革和现代企业制度的要求，建立和完善国有资产出资人制度、投资风险约束机制、科学民主的投资决策制度和重大投资 责任追究制度。严格执行投资项目的法人责任制、资本金制、招标投标制、工程监理制和合同管理制。
完善政府投资体制，规范政府投资行为
(一)合理界定政府投资范围。政府投资主要用于关系国家安全和市场不能有效配置资源的经济和社会领域，包括加强公益性和公共基础设施建设，保护和改善生态环境，促进欠发达地区的经济和社会发展，推进科技进步和高新技术产业化。能够由社会投资建设的项目，尽可能利用社会资金建设。合理划分中央政府与地方政府的投资事权。中央政府投资除本级政权等建设外，主要安排跨地区、跨流域以及对经济和社会发展全局有重大影响的项目。
(二)健全政府投资项目决策机制。进一步完善和坚持科学的决策规则和程序，提高政府投资项目决策的科学化、民主化水平；政府投资项目一般都要经过符合资质要求的咨询中介机构的评估论证，咨询评估要引入竞争机制，并制定合理的竞争规则；特别重大的项目还应实行专家评议制度；逐步实行政府投资项目公示制度，广泛听取各方面的意见和建议。
(三)规范政府投资资金管理。编制政府投资的中长期规划和年度计划，统筹安排、合理使用各类政府投资资金，包括预算内投资、各类专项建设基金、统借国外贷款等。政府投资资金按项目安排，根据资金来源、项目性质和调控需要，可分别采取直接投资、资本金注入、投资补助、转贷和贷款贴息等方式。以资本金注入方式投入的，要确 5 定出资人代表。要针对不同的资金类型和资金运用方式，确定相应的管理办法，逐步实现政府投资的决策程序和资金管理的科学化、制度化和规范化。
(四)简化和规范政府投资项目审批程序，合理划分审批权限。按照项目性质、资金来源和事权划分，合理确定中央政府与地方政府之间、国务院投资主管部门与有关部门之间的项目审批权限。对于政府投资项目，采用直接投资和资本金注入方式的，从投资决策角度只审批项目建议书和可行性研究报告，除特殊情况外不再审批开工报告，同时应严格政府投资项目的初步设计、概算审批工作；采用投资补助、转贷和贷款贴息方式的，只审批资金申请报告。具体的权限划分和审批程序由国务院投资主管部门会同有关方面研究制定，报国务院批准后颁布实施。
(五)加强政府投资项目管理，改进建设实施方式。规范政府投资项目的建设标准，并根据情况变化及时修订完善。按项目建设进度下达投资资金计划。加强政府投资项目的中介服务管理，对咨询评估、招标代理等中介机构实行资质管理，提高中介服务质量。对非经营性政府投资项目加快推行“代建制”，即通过招标等方式，选择专业化的项目管理单位负责建设实施，严格控制项目投资、质量和工期，竣工验收后移交给使用单位。增强投资风险意识，建立和完善政府投资项目的风险管理机制。
(六)引入市场机制，充分发挥政府投资的效益。各级政府要创造条件，利用特许经营、投资补助等多种方式，吸引社会资本参与有合 理回报和一定投资回收能力的公益事业和公共基础设施项目建设。对于具有垄断性的项目，试行特许经营，通过业主招标制度，开展公平竞争，保护公众利益。已经建成的政府投资项目，具备条件的经过批准可以依法转让产权或经营权，以回收的资金滚动投资于社会公益等各类基础设施建设。
加强和改进投资的监督管理
(一)建立和完善政府投资监管体系。建立政府投资责任追究制度，工程咨询、投资项目决策、设计、施工、监理等部门和单位，都应有相应的责任约束，对不遵守法律法规给国家造成重大损失的，要依法追究有关责任人的行政和法律责任。完善政府投资制衡机制，投资主管部门、财政主管部门以及有关部门，要依据职能分工，对政府投资的管理进行相互监督。审计机关要依法全面履行职责，进一步加强对政府投资项目的审计监督，提高政府投资管理水平和投资效益。完善重大项目稽察制度，建立政府投资项目后评价制度，对政府投资项目进行全过程监管。建立政府投资项目的社会监督机制，鼓励公众和新闻媒体对政府投资项目进行监督。
(二)建立健全协同配合的企业投资监管体系。国土资源、环境保护、城市规划、质量监督、银行监管、证券监管、外汇管理、工商管理、安全生产监管等部门，要依法加强对企业投资活动的监管，凡不符合法律法规和国家政策规定的，不得办理相关许可手续。在建设过程中不遵守有关法律法规的，有关部门要责令其及时改正，并依法严 7 肃处理。各级政府投资主管部门要加强对企业投资项目的事中和事后监督检查，对于不符合产业政策和行业准入标准的项目，以及不按规定履行相应核准或许可手续而擅自开工建设的项目，要责令其停止建设，并依法追究有关企业和人员的责任。审计机关依法对国有企业的投资进行审计监督，促进国有资产保值增值。建立企业投资诚信制度，对于在项目申报和建设过程中提供虚假信息、违反法律法规的，要予以惩处，并公开披露，在一定时间内限制其投资建设活动。
(三)加强对投资中介服务机构的监管。各类投资中介服务机构均须与政府部门脱钩，坚持诚信原则，加强自我约束，为投资者提供高质量、多样化的中介服务。鼓励各种投资中介服务机构采取合伙制、股份制等多种形式改组改造。健全和完善投资中介服务机构的行业协会，确立法律规范、政府监督、行业自律的行业管理体制。打破地区封锁和行业垄断，建立公开、公平、公正的投资中介服务市场，强化投资中介服务机构的法律责任。
二、国务院投资体制改革决定的六大关注点
关注点之一：
非政府投资项目不再实行审批
［原文］：“对于企业不使用政府投资建设的项目，一律不再实行审批制，区别不同情况实行核准制和备案制。”
［解读］：企业不使用政府投资建设的项目一律不再实行审批，这是我国投资体制改革的一个重大突破，极大拓宽了企业自主投资 “施展拳脚”的空间。
改革开放20多年来，我国投资领域打破了传统计划经济体制下高度集中的模式，但确实也还存在着一些企业投资决策权不落实等问题。
《决定》中明确指出，彻底改革现行不分投资主体、不分资金来源、不分项目性质，一律按投资规模大小分别由各级政府及有关部门审批 的企业投资管理办法。对于企业不使用政府投资建设的项目，一律不 再实行审批制，区别不同情况实行核准制和备案制。
关注点之二：
不得擅自增减《目录》规定范围
［原文］：“《政府核准的投资项目目录》（以下简称《目录》）由国务院投资主管部门会同有关部门研究提出，报国务院批准后实 施。未经国务院批准，各地区、各部门不得擅自增减《目录》规定的 范围。”
［解读］：《政府核准的投资项目目录（2004年本）》作为《决 定》的附件，此次一并发布，这备令社会各界，尤其是企业人士所关 注。
《决定》明确指出，要严格限定实行政府核准制的范围，并适时 调整。《目录》中所列项目，是指企业不使用政府性资金投资建设的 重大和限制类固定资产投资项目，分为农林水利、能源、交通运输、信息产业、原材料等13个类别。按照规定，企业不使用政府性资金 9 投资建设本目录以外的项目，除国家法律法规和国务院专门规定禁止投资的项目以外，实行备案管理。
值得注意的是，这一目录所列项目是具有动态性的，将根据情况 变化适时调整。有专家指出，这一目录将根据国民经济运行情况，适 时动态调整，有利于强化和完善投资宏观调控手段。
关注点之三：
放宽社会资本投资领域
［原文］：“放宽社会资本的投资领域，允许社会资本进入法律 法规未禁入的基础设施、公用事业及其他行业和领域。”
［解读］：“非禁地，即可进”，《决定》允许社会资本进入法 律法规未禁入的基础设施、公用事业及其他行业和领域，这将极大调 动社会资本进行投资的积极性。
《决定》明确提出，能够由社会投资建设的项目，尽可能利用社 会资金建设。《决定》还指出，逐步理顺公共产品价格，通过注入资 本金、贷款贴息、税收优惠等措施，鼓励和引导社会资本以独资、合 资、合作、联营、项目融资等方式，参与经营性的公益事业、基础设 施项目建设。对于涉及国家垄断资源开发利用、需要统一规划布局的 项目，政府在确定建设规划后，可向社会公开招标选定项目业主。鼓 励和支持有条件的各种所有制企业进行境外投资。
关注点之四：
推行“代建制”规范投资行为
［原文］：“对非经营性政府投资项目加快推行‘代建制’”
［解读］：所谓“代建制”，即通过招标等方式，选择专业化的 项目管理单位负责建设实施，严格控制项目投资、质量和工期，竣工 验收后移交给使用单位。
“代建制”突破了政府工程旧有方式，投资行为受到了规范。不 少人将“代建制”看成是抑制腐败、克服“三超”（概算超估算、预 算超概算、结算超预算）现象的有效武器，这将有效地预防部分政府 投资项目中的不廉政和腐败行为。
目前，北京市、山东省等不少地方都在推行或开展“代建制”的 试点工程。各地对“代建制”大多持积极乐观态度。
关注点之五：
改进投资宏观调控方式
［原文］：“改进投资宏观调控方式。综合运用经济的、法律的 和必要的行政手段，对全社会投资进行以间接调控方式为主的有效调 控。”
［解读］：《决定》直接对政府投资行为，进行了大刀阔斧的改 革，改革更是对政府部门提出了很大的挑战。相比过去对投资项目的 层层审批，政府部门今后将主要通过经济的、法律的和必要的行政手 段，对全社会的投资进行间接调控，切实做到“微观上该放的一定要 放开，宏观上该管的一定要管住”，保持国家对全社会投资的积极引 导和有效调控。
要达到这一目的，就需要充分发挥市场配置资源的基础性作用，灵活运用投资补助、贴息、价格、利率、税收等多种手段，来引导社 会投资、优化投资的产业结构和地区结构。
关注点之六：
建立政府投资责任追究制度
［原文］：“建立政府投资责任追究制度，工程咨询、投资项目 决策、设计、施工、监理等部门和单位，都应有相应的责任约束，对 不遵守法律法规给国家造成重大损失的，要依法追究有关责任人的行 政和法律责任。”
［解读］：近几年，不少地方领导推崇的“政绩工程”、“形象 工程”林林总总，最后“官”是升了，但其身后却落下了一大堆“花 架子、无效益”的工程，劳民伤财。随着投资体制改革的推进和相关 责任追究制度的建立，今后将有效抑制盲目投资，乱花钱的行为。
三、国家发改委《企业投资项目核准暂行办法》摘录
第三条 企业投资建设实行核准制的项目，应按国家有关要求编制项目申请报告，报送项目核准机关。项目核准机关应依法进行核准，并加强监督管理。
第五条 项目申报单位应向项目核准机关提交项目申请报告一式5份。项目申请报告应由具备相应工程咨询资格的机构编制，其中由国 12 务院投资主管部门核准的项目，其项目申请报告应由具备甲级工程咨询资格的机构编制。
第六条 项目申请报告应主要包括以下内容：
（一）项目申报单位情况。
（二）拟建项目情况。
（三）建设用地与相关规划。
（四）资源利用和能源耗用分析。
（五）生态环境影响分析。
（六）经济和社会效果分析。
第八条 项目申报单位在向项目核准机关报送申请报告时，需根据国家法律法规的规定附送以下文件：
（一）城市规划行政主管部门出具的城市规划意见；
（二）国土资源行政主管部门出具的项目用地预审意见；
（三）环境保护行政主管部门出具的环境影响评价文件的审批意见；
（四）根据有关法律法规应提交的其他文件。
四、“《山东省企业技术改造项目核准备案暂行办法》鲁经贸改字〔２００6〕49号”摘录
第四条技术改造的范围主要包括：
（一）生产工艺、技术、装备和检测手段的更新改造；工程设施、建筑物的更新改造，以及与生产性主体工程配套设施的建设；
（二）现有企业调整产品结构、提高技术水平或产品档次而建设的新的生产装置和生产线；
（三）现有企业为节约能源和原材料、治理“三废”污染、资源综合利用或防止职业病而建设的工程设施；
（四）现有企业由于城市规划、环境保护、安全生产或专业化协作的需要而进行的迁建工程。
第六条各级经贸部门负责企业技术改造管理工作。需报国务院或国务院投资主管部门核准的企业技术改造项目，由省发展改革委牵头会同经贸委审核后，省发展改革委负责组织上报。
第七条对于企业不使用政府投资建设的技改项目，一律不再实行审批制，区别不同情况实行核准制和备案制。
第八条实行核准制管理的国内投资技改项目（以下简称内资技改项目），除明确规定由国家核准的以外，其余项目由省经贸委负责核准。实行备案制管理的技改项目，总投资5000万元及以上和中央、省属企业技改项目由省经贸委备案，其余技改项目由市经贸部门备案。
第九条外商投资技改项目（以下简称外资技改项目），包括中外 合资、中外合作、外商购并境内企业、外商投资企业增资等，一律实行核准管理。
第十条项目申请核准，企业应编制项目申请报告。申请报告与相关附件报项目核准部门。企业应对所有申报材料内容的真实性负责。
第十一条内资技改项目申请报告，总投资2亿元及以上项目由企业委托甲级工程咨询资格的机构编制，总投资5000万元及以上项目由企业委托乙级或以上工程咨询资格的机构编制，总投资5000万元以下项目可以由企业委托丙级或以上工程咨询资格的机构编制，并对其内容真实性负责。
企业报送申请报告时，还应根据国家法律、法规有关规定和项目实际情况附以下文件：
（一）项目需新选址建设的，城市规划行政主管部门出具的城市规划意见；
（二）项目需新征土地的，国土资源行政主管部门出具的项目用地预审意见；
（三）环境保护行政主管部门出具的环境影响评价文件的批复意见；
（四）根据有关法律法规应提交的其他文件。
第四十四条咨询评估机构及其人员，在评估过程中违反职业道德、造成重大损失和恶劣影响的，应依法追究其相应责任。
第四十五条项目申请单位以拆分项目、提供虚假材料等不正当手 段取得项目核准、备案文件和确认书的，项目管理机关应依法撤消对该项目的核准、备案和确认文件。
五、政府核准的投资项目目录（2004年本）摘录 简要说明：
(一)本目录所列项目，是指企业不使用政府性资金投资建设的重大和限制类固定资产投资项目。
(二)企业不使用政府性资金投资建设本目录以外的项目，除国家法律法规和国务院专门规定禁止投资的项目以外，实行备案管理。
(三)国家法律法规和国务院有专门规定的项目的审批或核准，按有关规定执行。
(四)本目录对政府核准权限作出了规定。其中：
1．目录规定“由国务院投资主管部门核准”的项目，由国务院投资主管部门会同行业主管部门核准，其中重要项目报国务院核准。
2．目录规定“由地方政府投资主管部门核准”的项目，由地方政府投资主管部门会同同级行业主管部门核准。省级政府可根据当地情况和项目性质，具体划分各级地方政府投资主管部门的核准权限，但目录明确规定“由省级政府投资主管部门核准”的，其核准权限不得下放。
3．根据促进经济发展的需要和不同行业的实际情况，可对特大型企业的投资决策权限特别授权。
(一)电力。
热电站：燃煤项目由国务院投资主管部门核准，其余项目由地方 政府投资主管部门核准。
(三)石油、天然气。
原油：年产100万吨及以上的新油田开发项目由国务院投资主管部门核准，其他项目由具有石油开采权的企业自行决定，报国务院投资主管部门备案。
天然气：年产20亿立方米及以上新气田开发项目由国务院投资主管部门核准，其他项目由具有天然气开采权的企业自行决定，报国务院投资主管部门备案。
液化石油气接收、存储设施(不含油气田、炼油厂的配套项目)：由省级政府投资主管部门核准。
进口液化天然气接收、储运设施：由国务院投资主管部门核准。
国家原油存储设施：由国务院投资主管部门核准。
输油管网(不含油田集输管网)：跨省(区、市)干线管网项目由国务院投资主管部门核准。
输气管网(不含油气田集输管网)：跨省(区、市)或年输气能力5亿立方米及以上项目由国务院投资主管部门核准，其余项目由省级政府投资主管部门核准。
有色：新增生产能力的电解铝项目、新建氧化铝项目和总投资5亿元及以上的矿山开发项目由国务院投资主管部门核准，其他矿山开发项目由省级政府投资主管部门核准。
石化：新建炼油及扩建一次炼油项目、新建乙烯及改扩建新增能力超过年产20万吨乙烯项目，由国务院投资主管部门核准。
化工原料：新建PTA（对苯二甲酸）、PX（对二甲苯）、MDI、TDI项目，以及PTA、PX改造能力超过年产10万吨的项目，由国务院投资主管部门核准。
化肥：年产50万吨及以上钾矿肥项目由国务院投资主管部门核准，其他磷、钾矿肥项目由地方政府投资主管部门核准。
稀土：矿山开发、冶炼分离和总投资1亿元及以上稀土深加工项目由国务院投资主管部门核准，其余稀土深加工项目由省级政府投资主管部门核准。
变性燃料乙醇：由国务院投资主管部门核准。
聚酯：日产300吨及以上项目由国务院投资主管部门核准。
制盐：由国务院投资主管部门核准
六、几点要说明的问题
1、三个编制办法的实施日期
2006年4月17日实施，原化工部426号、427号文同时作废。要求我院从培训之后，新开工的化工咨询项目，都要按照三个编制办法的内容深度要求来做。
2、哪些项目的可行性研究报告需要审批？
使用政府投资建设的技改项目，还需要审批。
3、哪些项目需要编制项目申请报告？
3.1企业投资建设实行核准制的项目，应按国家有关要求编制“项目申请报告”。
3.2 国土资源部门需要审核的项目，要编制项目申请报告。
国土资发〔2004〕232号
关于发布和实施《工业项目建设用地控制指标（试行）》的通知：
各级国土资源管理部门要严格执行《控制指标》与相关工程项目建设用地指标，从严控制供地。不符合《控制指标》要求的工业项目，不予供地或对项目用地面积予以核减。对因工艺流程、生产安全、环境保护等有特殊要求确需突破《控制指标》的，在申请办理建设项目用地预审和用地报批时应提供有关论证材料，确属合理的，方可通过预审或批准用地，并将项目用地的批准文件、土地使用合同等供地法律文书报省（区、市）国土资源管理部门备案。
3.3 有一些不在核准里面的地方项目，如果没有土地指标，这时需要申请国家重点建设项目，虽然不在核准目录里面，仍需编制项目申请报告。
3.4 对不在核准目录里面的一些特殊行业的项目，国家可能要出一些相关文件，进行项目核准。比如最近国家发展改革委“关于加强煤化工项目建设管理促进产业健康发展的通知”就规定了一些煤化工项目需要核准。
工程咨询单位要重视核准内容，即维护经济安全，合理开发利用资源，保护生态环境，优化重大布局，保障公共利益，防止出现垄断等6个方面为重点。
4、哪些项目需要编制资金申请报告？
企业使用政府性资金补助、转贷、贴息、利用国际金融组织及外 19 国政府贷款的投资项目，要编制资金申请报告。
此类投资项目要从资金使用合理性角度，向政府主管部门回答项目财务上的可行性及项目对社会、经济、资源、环境等方面的影响和贡献。
5、不进行审查的可研报告，如何申报优秀咨询项目？
没有答复，只是强调了：以后评选优秀咨询项目要求咨询单位上报材料必须达到三个编制办法的内容深度。
6、在配套的手册和软件还未出来之前，如何按照本编制办法来编制三个报告？
财务分析仍使用原来的软件，其它部分按照新的编制办法的要求来编写。
协会答复：配套资料和计算软件年底前出版 配套资料主要为：
投资估算编制办法，价值评估办法
经济评价方法，方案比选方法，风险分析方法 经济评价参数
市场预测方法，竞争力分析方法 厂址选择方法 相关法规与案例
7、为什么编制办法称“化工投资项目”，而不称“化工建设项目”？
化工投资项目涉及的面要比化工建设项目要广，化工建设项目是化工投资项目的一部分。投资项目的划分： 从性质上划分： ——新建项目 ——技改项目 ——改扩建项目 ——更新改造项目 ——搬迁改造项目 从融资主题上划分： ——新设项目法人项目 ——既有项目法人项目 从投资规模上划分：大、中、小 从资金性质上划分： ——一般国内建设项目 ——外商投资建设项目 ——境外建设项目
——资本运作项目（联合、兼并、收购、重组等）从投资主题上划分： ——政府投资项目 ——私人投资项目 ——审批项目 ——核准项目 ——备案项目 ——债权人项目
8、新的投资体制环境下，如何理解可行性研究报告？ 8.1 可行性研究的定义：
是对拟建项目从有关的所有方面进行研究和综合论证，为投资决策提供科学依据，从而保证所有投资项目在技术上先进可靠、经济上合理有利、操作上合法可行。
——可行性研究不是可批性研究 ——可行性研究报告不是可行性报告 ——技术经济不是技术+经济
8.2 可行性研究要围绕着“有、利、源、满”来做工作。
有：有市场
利：利益，股东（企业）利益最大化
源：原材料、动力、技术、交通、环境、人力、资金、政策、社会等资源
满：满足投资者、政府有关部门（国土、环保、安全卫生、消防等）、金融机构、利益群体等
8.3 新形势下不同利益群体对内容深度的要求：
政府机构：规范性、政策性、可批性 金融机构：规范性、科学性、真实性 投资者：科学性、操作性、严谨性 咨询机构：规范性、操作性、灵活性
9、谁需要做可行性研究？ ——业主（投资者）
——政府投资（委托投资者）——债权人
是投资决策者的需要（股东），不是政府的需要（政府投资除外）
10、有投资要求的章节，如环保、节能、安全卫生等，其投资比例各为多少？
除环境保护外，其它没有比例要求，但必须单列投资数额。
七、本可研报告编制办法内容深度的主要变化
1、灵活性：在总则和相关内容中，明确了使用的灵活性，不做硬性规定。
2、指导性：内容条文很细，体现出指导如何进行可行性研究和写可行性研究报告。
3、增加竞争力分析，强调目标市场预测，是可研报告的重点。
市场所以是可研报告的重点，主要应体现出市场对资源配置起基础作用，确保经济资源得到有效利用。项目目标和功能定位、目标市场的选择、竞争力分析、投资模式、建设规模、产品方案、融资方案的制定，风险分析，都与市场有密切关系。
4、减少中外合资项目内容和项目建议书内容，全文按照股份制企业的模式写，增加外商投资企业、技术改造、境外投资、资本运作项目特点。
5、应重视风险分析
要通过不断识别可能存在的各种风险因素，寻找能够规避各种风 险的方案。可以说风险分析贯穿可研的各个环节和整个过程。预测、预报、预警存在的潜在风险因素和风险程度及危害，提出规避各种风险的对策措施，建立健全风险决策机制，为项目的全过程风险管理奠定基础。
6、要重视融资方案的分析
为适应融资主体多元化、融资渠道多样化、融资方式复杂化的需要，可研必须重视融资方案的分析论证，对资金筹措进行资金结构分析、融资成本分析、融资风险分析以及融资方案的比选和择优，达到融资渠道合理、融资成本较底、融资风险较小的融资方案。这直接影响到投资项目的成效。
对于政府投资的项目，还应分析论证政府介入的必要性及介入的途径和方式。
7、强调安全卫生与消防
8、强化节能，增加节水
9、强化土地利用与拆迁安置，增加土地利用相关指标
10、强调资源利用合理性分析，增加主要原材料、辅助材料、燃料、动力市场预测
11、强化运输措施与方案，强化储运
12、强调多方案比选
编制可研报告普遍认为的难点： ——目标市场 ——竞争力分析 ——主要设备清单，尤其引进项目 ——融资分析 ——风险分析
八、《化工投资项目可研报告编制办法》与过去的《可研报告内容深度》最大不同之处
1、由《内容深度》的指令性法规文件，变为指导性的《编制办法》；
2、由《内容深度》提纲式的编制要求，变为《编制办法》的详细可研报告的方法及内容；
3、《编制办法》增加了5项内容：
目标市场、竞争力分析、主要原材料供应分析、融资分析、风险分析等内容；
4、《编制办法》强化了5项内容：
市场分析、建厂条件分析、技术方案的比选及优化、主要设备方案分析、财务分析等内容；
5、《编制办法》弱化了2项内容：
公用工程、生活福利等配套工程内容；
九、编制《化工投资项目项目申请报告》理解及注意点
1、使用范围
所有按照规定需要各级政府投资主管部门核准的化工投资项目。
2、项目申请报告与可行性研究报告的异同点 2.1 相同点
——项目申请报告上的部分内容是从可研报告的内容上提取出来的。2.2 不同点
——摘录的可研报告的内容都是确定的方案，不需进行方案比较和选择（厂址选择除外）
—从性质上来说项目申请报告是从宏观角度，向政府主管部门回答项目对经济、社会、资源、环境等方面的和贡献。具有较强的政策性。——具有强制性，核准项目必须编制项目申请报告。——项目申请报告的编制要难于可研。
3、项目申请报告强调的主要内容 ——反对垄断，防止是否构成过度竞争 ——资源配置的合理性，包括土地资源 ——符合产业政策和重大布局规划 ——环境与生态保护，符合循环经济
——经济安全性，产业安全，更加注重风险的防范 ——社会分配与公众利益的影响
第二篇：化工投资项目项目申请报告编制办法
化工投资项目项目申请报告编制办法
第一部 分总则 根据《国务院关于投资体制改革的决定》和国家发改委《企业投资项目核准暂行办法》、《外商投资项目核准暂行管理办法执》、《境外投资项目核准暂行办法》，结合化工投资项目具体情况，为指导行业咨询和建设单位以及投资者编报“项目申请报告”，特制订本办法。本办法使用范围，包括所有按照规定需要各级政府投资主管部门核准的化工投资项目。“项目申请报告”不同于“可行性研究报告”，一般来说，“项目申请报告”是建立在投资项目“可行性研究”基础上的一份独立文件。“项目申请报告”具有强制性，根据政府投资主管部门要求必须编报。“项目申请报告”由于其内容深度要求与“可行性研究报告”不同，“项目申请报告”是从宏观角度，向政府投资主管部门回答项目对经济、社会、资源、环境等方面的影响和贡献。具有较强的政策性，一般不宜由投资者自行编制“项目申请报告”，应委托有资质的咨询机构编制。“项目申请报告”受国家有关法律法规和各级政府部门相关法规的制约，是企业在进行投资项目建设括动中必须履行的社会义务，咨询机构应对编制内容的准确性负责。“项目申请报告”应根据项目的具体情况，对本办法涉及到的内容及其深度有所选择和简化，但必须满足政府审批要求。“项目申请报告”是各级政府投资主管部门对核准制项目进行核准时要求提供的强制性文件，具有较强的时效性，编制报告时，应详细收集有关法律法规文件，准确、及时反映政府投资主管部门对投资行为的引导和约束，尤其是投资所在地的有关法规，要根据项目具体情况进行详细调查。
第二部分 项目申请报告编制办法 1 概述
1.1 项目申报单位基本情况
1.1.1 承办单位名称、性质，法人和注册地点，项目申报负责人。1.1.2 承办单位基本概况(含资产负债情况、银行信用等级等)。1.1.3 主要投资者情况介绍
股份制企业。介绍主要出资人情况。当有多家股东时，只介绍主要持股者，一般介绍具有控股地位的前三名股东或具有绝对控股的-个股东，若分数型持股，需要做出说明，可选择介绍相对持股较大的三个股东。
外商投资企业。中外合资、合作项目和外商独资项目含港、澳、台商投资项目，应注明各方单位全称、注册国家(地区)、法定地址、法人代表及国籍等。
技术改造项目。改建、扩建和技术改造项目要说明现有企业基本情况，包括企业各生产装置、生产能力、原料供应、产品销售、员工状况、资本结构、财务状况、环保现状、安全生产、政府有关部门态度以及企业目前存在的主要经营发展问题等。境外投资项目。是指我国境内各类法人及其通过在境外控股的企业或机构，在境外进行的投资(含新建、购并、参股、增资、再投资)项目。境外投资项目，要介绍投资主体的情况和合作伙伴的情况。
购并项目。说明拟购并的目标企业情况，介绍购并的各参股方。1.2 项目概况
1.2.1 项目名称；项目性质及类型；经营机制及管理体制。
外商投资项目，包括中外合资、合作项目和外商独资项目含港、澳、台商投资项目，应简要列出初步协议要点，包括出资方式、出资比例、经营管理机制、利益分配等。
改建、扩建和技术改造项目要说明拟建项目与现有企业的关系和依托情况。
境外投资项目，包括中外合资、合作项目和独资项目，含对港、澳、台地区投资项目，明确投资国家或地区，表明项目建设地点，简述投资环境情况，简要列出初步协议要点，包括出资方式、出资比例、经营管理机制、利益分配等。
购并项目，简述购并的方式。介绍目标企业的产品规模、技术、设备、原材料供应、动力来源、管理水平、财务状况、债务、税务负担、人力资源、社会环境、政策环境、市场营销等情况。
1.2.2 项目提出的背景，投资的必要性和意义。
简述项目建设的背景情况。从市场需求与竞争、原材料供应与配套、资源的节约与合理配置、技术进步与先进性、建设条件与优势、企业发展与效益、投资效果与公众利益、对国民经济的影响、规划布局与产业政策的符合性、土地利用与环境改善等方面分析项目建设的必要性和意义。说明项目建设方案设计的合理性。
1.3 项目的目标
简述项目建设达到的目标，包括市场目标、技术装备目标、经济和社会目标等。1.3.1 市场目标
简要描述拟建项目产品的国内外市场状况。产品的竞争程度，供应现状，需求现状。简述拟建项目产品的国内外市场前景，拟建项目产品的目标市场和拟将达到的市场份额。说明项目产品进入市场后对市场的影响程度。
对于改、扩建与技术改造项目，要说明企业产品市场现状。
外商投资项目要说明项目产品的销售去向，目标市场的饱和度，项目产品是否构成垄断。
境外投资项目要说明项目产品的去向，目标市场的饱和度，明确的市场份额，项目产品是否构成垄断。
说明拟建项日产品市场竞争力情况，项目产品是否具有质量和价格竞争力。1.3.2 技术目标
简要叙述拟建项目采用的工艺技术、原料路线所达到的水平。说明项目技术水平在国内外的地位。
叙述所采用原料路线的合理性及对我国资源的影响。
简述项目的自动控制达到的水平。
主要设备的选择所达到的水平。对于引进设备、材料要列出明晰，说明是否符合国家相关政策。
改、扩建与技术改造项目，要说明工艺技术、原料路线、设备选型和配套设施方案与现有装备的结合性和合理性。说明改造后技术水平的提升。对于引进技术与设备，要说明技术来源与可得性，并介绍我国对该技术的掌握程度和发展趋势。说明引进后对我国产业技术水平的提升情况。
1.3.3 经济效果
给出项目投资估算值，包括总投资、建设投资、建设期利息和流动资金。
描述项目的融资设想与方案，说明项目资金来源，包括权益资金和债务资金。简述融资方案和资金使用条件。
列出项目的主要财务指标。包括项目财务内部收益率或经济内部收益率和净现值指标以及根据需要列出的其他经济指标。
说明项目享受的国家或建设所在地地方规定的优惠。1.3.4 社会效果
简述项目对地方经济的贡献和影响。包括税收、劳动力就业、相关产业带动等。
简述项目对行业乃至国民经济的贡献。包括技术进步、竞争力提升、增加供应、产品质量提高、对相关行业带动等。
简述项目建设对相关行业的影响。由于该项目的建设，自身竞争力的提高，使得竞争力较弱的其他企业倒闭或利润下降，就业人员的降低，争夺原材料、动力使得价格提高或供应不足影响其他企业生产与发展。3 5 环境效果
项目建设对环境和生态的影响以及文化遗产的影响。1.3.6 其他效果
根据项目具体情况和需要列出其他效果或目标。如环境目标、安全目标、质量目标等。项目基本内容 2.1 建设规模
简述拟建项目的建设规模和产品方案。说明项目建设规模是否符合经济规模或达到规模经济。说明项目规模的确定是否符合资源的优化配置、是否满足市场预测和竞争力要求。说明项目规模与产品是否构成垄断和形成过度竞争。
对于多装置、多产品的项目，要说明项目分装置的建设规模，产品方案和商品量。
改建、扩建和技术改造项目要说明原有规模和产品方案，拟投资项目增量以及与原有生产的关系。
购并项目要说明目标企业的规模、产品和品种，购并后需要改造的，要结合原有企业情况，说明增量以及与原有生产的关系。
2.2 工艺技术
2.2.1 简要叙述拟建项目采用的技术、原料路线选择及其主要优缺点。2.2.2 简述项目的自动控制方案与自控水平的选择。2.2.3 简述主要设备的选择。列出主要设备一览表，对于引进设备、材料要按照规格、型号、材质等列出清单和单价，以备享受免征或减征关税优惠政策审查使用。
2.2.4 改建、扩建和技术改造项目要说明拟采用技术装备与原有生产工艺技术的关系。说明原有设施的可利用情况。
2.2.5 境外投资项目，要说明国内设备材料的满足情况。
2.2.6购并项目，要简述目标企业的技术装备状况和水平，需要改造的，要说明拟采用的技术装备与原有生产工艺技术的关系。说明原有设施的可利用情况。
2.3 工程方案
2.3.1 总图运输方案。简述总图布置的原则和方案，给出总平面布置图。简述运输、装卸方案和运输措施。简述原材料和产品的储存方案。
2.3.2 土建方案。根据项目的特点和地方有关规定，确定土建设计原则与方案。
2.3.3 供水方案。根据项目用水特点，给出项目的各种用水量，并确定各种供水方案。特殊用水和缺水地区建厂要说明供水保证程度及项目建成后对地区水资源的影响程度。说明甫水方案和提高水的重复利用率方案。给出有关节水指标。
2.3.4 排水方案。根据项目特点和环保要求，给出项目的各种废水排水量及组成，确定各种废水的排水方案和处理方案。
2.3.5 供电及电信方案。简述供电及变配电方案，简述电信方案。有自发电装置时，需要说明以热定电的必要性及资源配置方案。
2.3.6供热方案。简述供热方案，给出热平衡图。
2.3.7其他辅助生产和公用工程方案。简述供气(空气、氮气、氧气、惰性气体等)方案。简述机修、电修、仪修、仓储等设施配置原则与方案。
2.3.8 改建、扩建和技术改造项目要说明增量以及与原有设施的关系。依托现有设施或以新带老的要作说明。2.3.9 在开发区或园区建设的项目，要根据开发区、园区条件和要求作工程方案。2.3.10 列出执行的相关标准。2.4 配套措施
2.4.1 厂外运输配套与设施。简述运输配套设施情况。依托社会力量的要作社会运输能力说明。修建码头、车站、专用线的要作方案说明。
2.4.2 厂外供电线路及设施。简述供电外线和变配电情况以及供电方案，供电电源和设施的保证供应程度。2.4.3 厂外供水。简述供水水源和水资源情况以及供水方案。
2.4.4 厂外排水。简述项目排水方案和接纳水体的情况，有集中水处理设施的，要说明集中处理设施的能力和接收条件。
2.4.5 渣场(填埋场)情况。简述渣场(填埋场)选择基本情况以及渣场(填埋场)工程方案，需要征地的要有土地部门意见。需要单独环保批准的，要有环保部门意见。说明废渣(固体废物)综合利用情况。有放射性废渣时，需要单独处理方案。2.4.6 区域其他配套设施与能力。2.5 项目组织
2.5.1 项目建设管理与组织。说明项目的建设管理模式，投资者自行管理的需简要说明组织方式。2.5.2 项目计划进度。简要描述项目建设计划进度和投产时间。2.5.3 项目定员与员工培训。简述项目人员招聘计划与培训情况。
2.5.4 项目招投标。要严格按照经国家发展改革委核准的项目招标内容和有关招标投标的法律法规开展招标工作。简述招投标工作的组织与实施计划。
根据项目性质，应按照有关规定编制项目招标内容。具体内容包括：(1)投资项目的勘察、设计、施工、建立以及重要设备、材料等采购活动的具体招标范围(全部或者部分招标)；(2)投资项目的勘察、设计、施工、建立以及重要设备、材料等采购活动拟采用的招标组织形式(委托招标或者自行招标)。拟自行招标的，还应按照《工程建设自行招标试行办法》(原
国家计委令第5号)规定报告书面材料；(3)投资项目的勘察、设计、施工、建立以及重要设备、材料等采购活动拟采用的招标方式(公开招标或者邀请招标)，国家重点投资项目拟采用邀请招标的，应对采用邀请招标的理由作出说明。
2.6 投资估算与资金筹措
2.6.1 简要叙述投资估算依据和说明，列出投资估算表。2.6.2 融资方案，简述资金构成与来源设想。
2.6.3 项目资本金出资方案，说明项目资本金来源与构成。说明各出资方的出资能力。附开户银行出具的资金信用证明。
2.6.4 借贷资金来源及落实情况。附银行出具的融资意向书。
2.6.5 利用外资的，需要说明实际使用的外汇，资金使用条件，要符合国家资本项目管理、外债管理的有关规定。
2.6.6 简要进行资金成本分析。
2.6.7 说明融资方案的合理性和合法性。场址选择及建设用地 3.1 场址选择 3.1.1 建厂条件
(1)建设地点，场址的地理位置、地形、地貌概况。
(2)工程地质、地震烈度、水文地质概况和有关的江、湖、河、海水文资料，说明不良条件对项目的影响方面。
(3)当地气象条件，说明气象条件对项目的影响方面。
(4)地区和城镇社会经济的现状和发展规划。说明建设地区的协作配合条件及生活福利条件。(4)外部配套与协作条件，包括交通运输条件、水资源和供排水条件、电源和供电条件、电信条件、供热条件、供气条件及其他燃料动力等方面条件以及发展规划情况。说明不良条件对项目的影响方面。
(s)环境条件，建厂地区环境容量情况。
(6)当地施工和协作条件，包括建筑材料资源条件。
(7)维修设施依托社会条件情况。
(8)生活福利设施依托社会条件情况。
(9)场址在开发区或工业园区的应说明开发区的基本情况。3.1.2 场址方案
提出几个备选场址，对所选不同场址进行技术经济比较，可以通过定性和定量相结合进行比选
(1)提出推荐场址的意见，说明推荐理由
(2)附场址区域位置图和场址方案示意图
3.1.3 利用现有场址，改建、扩建和技术改造项目若在原有场址上进行，要说明在原有场址的合理性。异地建设的也应说明理由。
3.1.4 境外投资项目和少数民族地区投资项目，应增加当地的风土民情和宗教调查内容。3.1.5 适用的相关法规文件和标准。3.2 项目占地
3.2.1 土地使用，土地占用状况(数量、类型、性质)。土地使用是否符合国家或地方有关法规。
3.2.2 土地利用条件，土地利用合理性(土地获取方式、征地搬迁补偿方式、土地利用效率)。土地主管部门的特定要求。
3.2.3 总图布置及主要技术经济指标，总图布置的原则。土地利用技术经济指标，投资强度、场地利用系数、建筑系数、容积率、工业建筑面积与生活建筑面积比值、绿化率等。
3.2.4 有拆迁、居民搬迁的，要说明还建和移民(搬迁)安置情况，说明相关利益群体的态度。3.2.5 土地主管部门意见。包括各级土地主管部门的审批意见。3.2.6 适用的相关法规文件与标准。3.3 地区土地规划
3.3.1 地区土地规划，地区规划情况，是否为开发区、工业园区、工业用地等。3.3.2 与地区或城市规划的符合性，项目选择与场址是否符合地区或城市规划。3.3.3 适用的相关法规文件。产业政策 4.1 产业结构政策 4.1.1 简述拟建项目与国家产业结构调整政策的符合性。说明项目是否属于国家重点发展产业或鼓励发展产业。
4.1.2 简述拟建项目与地方产业结构调整政策的符合性。说明项目是否属于地方重点发展产业或鼓励发展产业。说明项目在因地制宜、促进地方产业发展、带动地方经济、以及可持续发展方面的作用。
4.1.3 简述项目的建设是否有利于产业结构升级和技术进步，是否促进产品更新换代，是否有利于资源的优化配置。说明项目在资源优化配置、资源有效利用与节约、技术装备水平和产品质量水平提高、对相关产业的带动以及上下游协调发展、推动产业发展和效益提高等诸多方面所作出的贡献。
4.1.4 改建、扩建和技术改造项目要说明企业在国家或地方产业中的地位和作用，对项目建设应根据企业现状和产业结构调整政策做必要的说明。
4.1.5 对于外商投资项目，要说明项目是否属于鼓励类、限制类或禁止类。4.1.6 属于区域性政策支持或鼓励的项目，要根据项目所在区域政策做必要说明。4.1.7 适用的相关法规文件。4.2 产业组织政策
4.2.1 简述拟建项目与国家产业组织政策的符合性。说明项目是否属于市场竞争类或政府导向、控制类，是否属于低水平重复建设。是否形成了行业垄断和构成了不公平竞争。
4.2.2 简述拟建项目与地方产业组织政策的符合性。说明项目是否属于地方政府导向、控制类，是否属于低水平重复建设。
4.2.3 项目的建设是否达到经济规模，实现规模经济，是否有利于提高产品竞争力，增强企业活力和可持续发展能力。
4.2.4 改建、扩建和技术改造项目要说明现有企业对国家和地方产业政策的符合性，对投资项目应根据企业现状和产业组织政策做必要的说明。
4.2.5 对于外商投资企业，要说明项目建设是否构成垄断或造成不公平竞争。4.2.6 适用相关法规文件。4.3 产业技术政策
4.3.1 说明项目采用技术是否属于高新技术。4.3.2 说明项目采用技术是否具有自主知识产权。
4.3.3 说明项目技术水平以及对产业技术进步与升级的带动作用。简述项目技术引用是否符合国家或地区产业技术发展战略与原则。
4.3.4 对于技术引进项目，要说明引进的理由。
4.3.5 改建、扩建和技术改造项目要根据企业现状和产业技术政策对技术选择和达到的技术水平做必要的说明。
4.1.6 境外投资项目，要符合国家有关技术或产业出口政策。4.3.7 适用的相关法规文件。4.4 产业规划布局 4.4.1 产业规划，项目是否符合国家产业规划和布局。项目是否属于已经批准的行业规划或区域规划。4.4.2 地区、区域或城市规划，项目是否符合地区或区域规划布局，是否与城市规划相一致或不发生冲突。4.4.3 跨地区的大型企业集团项目，应符合集团公司整体战略和规划布局。4.4.4 专项规划，项目是否属于国家或地方组织的专向规划内容。
4.4.5 改建、扩建和技术改造项目要根据企业现状和规划布局做必要的说明。4.4.6 适用的相关法规文件。资源利用与节能 5.1 资源条件
5.1.1 资源现状，说明项目所耗用矿产资源的性质(是否为国家控制的战略资源)储量、品位、开采量以及开采年限。说明非矿产资源消耗的市场现状。说明公用工程尤其是水、电等资源的现状情况。
5.1.2 资源利用情况，分析项目耗用资源的现实利用情况，预测未来一定时期内其他项目可能的耗费量和技术进步带来的节约量。
5.1.3 资源供应情况，说明所耗用资源的来源和供应渠道以及方式。5.1.4 项目对资源的利用，列表表示项目耗用资源的数量、品质、规格等。
5.1.5 资源利用条件，说明各种资源的使用条件，尤其要说明利用外部资源的使用条件。5.1.6 资源供应安全性分析。说明资源供应存在的风险。5.2 资源利用方案
5.2.1 资源利用方案，说明资源利用方案，从工艺技术角度，说明主要原料路线选择和动力设置的理由和特点。5.2.2 介绍国内外主要原材料、燃料、动力的先进消耗水平。项目消耗指标水平，与先进指标对比。5.2.3 资源利用的合理性，耍说明如何体现循环经济的理念，以及提高资源利用效率措施。结合项目的性质和区域以及资源特点，说明资源利用的合理性。
5.2.4 说明技术改造项目的资源消耗现状，分析差距，结合项目建设的改造目标。5.2.5 采用的相关标准。5.3 节能措施
5.3.1 节能技术，简述项目在工艺技术、辅助生产、公用工程等诸多方面的节能技术应用与效果。5.3.2 节能方案，简述采用的节能措施与方案。
5.3.3 节能指标，列出主要资源消耗的能耗指标折算与综合能耗指标。给出能耗的降低指标。5.3.4 介绍国内外先进的能耗水平。项目能耗指标水平，与先进指标对比。
5.3.5 改、扩建与技术改造项目，要说明与现有企业的结合，并考虑以新带老的问题。5.4 节水措施 5.4.1 节水技术，简述节水技术的应用与选择。
5.4.2 节水方案，简述从工艺方案、设备方案、工程方案等方面进行优化设计所采取的节水措施。
5.4.3 节水指标，项目用水量和排放量，计算水重复利用率、冷却水循环率、工艺水回用率、锅炉蒸汽冷凝水回用率、冷却设备浓缩倍数等指标。
5.5 循环经济与可持续发展
5.5.1 循环经济，简述“资源一产品再生资源”的流程设计，如何作到低开采、高利用、少排放的循环经济模式。5.5.2 可持续发展，从资源节约和提高资源利用效率的角度，简述项目如何贯彻可持续发展的战略，介绍项目对于可持续发展的贡献。
5.5.3 适用的相关法规。生态环境影响分析以及安全卫生与消防 6.1 环境现状
6.1.1 说明建设地区自然环境和生态环境现状概况。6.1.2 说明建设地区的环境容量。
6.1.3 简述项目有关环境影响报告的概况。
6.1.4 改、扩建和技术改造项目，要给出企业环境现状和环境容量指标。环保部门是否要求先治理后上新项目。6.1.5 项目执行的国家和地方政府的环境政策和执行的环境标准。6.1.6 境外投资项目要执行投资项目所在地的环境标准。6.1.7 环境影响评价提出的主要问题与建议。6.2 项目对环境的影响
6.2.1 项目的主要排放物，列表说明项目主要污染物排放种类、数量、排放方式和去向。包括：废气、废水、固体废弃物(废液)、噪声、辐射物、电磁等。
6.2.2 说明主要污染源及其排放物。6.2.3 主要污染环境因素分析。
6.2.4 各种污染物对环境的影响程度及其危害。6.2.5 说明环境治理后的效果。6.2.6 说明项目建设对生态的影响。6.2.7.说明项目建设对文化遗产的影响。6.3 环境治理、保护技术与措施 6.3.1 影响环境因素分析。
6.3.2 贯彻循环经济、资源节约、清洁生产、预防为主、保护环境的总体原则。6.3.3 执行的主要环境保护法规和标准规范。6.3.4 说明主要的环境保护措施，从采用的工艺技术路线、原料路线、技术装备、设计方案等方面，控制污染物排放。
6.3.5 简述主要采用的污染物治理技术。6.3.6 简述污染物治理方案与投资。6.3.7 说明环保设施与机构设置。
6.3.8 简述保护生态环境和文化遗产的措施。6.4 环境保护主管部门意见
6.4.1 项目环境影响评价报告书的编制情况介绍。6.4.2 项目环境影响报告评价结论和主管部门审批意见。6.4.3 附环境保护部门审查意见、批文。6.5 安全卫生 6.5.1环境因素分析
说明项目所在地的自然地理环境以及周边地区情况对劳动安全卫生可能产生的影响或危害。分析主要危害因素，如地方病、流行病等。
6.5.2 生产过程职业安全与有害因素分析
分析在生产或者作业过程中可能对劳动者身体健康和劳动安全造成危害的物品、部位、场所，估计危害的范围和程度。有害物品的危害分析，危险性作业的危害分析。
6.5.3 安全卫生主要措施
根据危害因素的分析，提出主要防范措施和应急措施，切实保障预防得当、处理及时、保障健康安全卫生。说明安全卫生的监督与管理措施，提出相应的投资安排，简述采取的安全卫生措施达到的效果。
6.5.4 劳动安全卫生执行的标准、规范
列出劳动安全卫生执行的国家有关法律法规和标准；
列出地方对劳动安全卫生的有关法规和要求；
列出企业(公司)对劳动安全卫生的有关规定和要求，包括公司的理念。6.6 消防
根据项目的原材料、中间产品及成品的物性，说明在储存、生产过程、运输过程等各个环节的火灾危险性，根据工艺生产和辅助设施的运行特点，说明各生产部位、建筑物、厂房等产生火灾的危险性。根据火灾危险性，确定火灾类别、消防等级和重点消防对象及消防范围。并提出消防设施设置方案。经济影响力 7.1 项目财务效果
7.1.1 简述项目主要产出品销售收入、税收、利润等指标。7.1.2 简述项目主要财务评价指标，包括项目财务内部收益率和净现值指标等。7.1.3 项目主要投入物价值与成本分析。
7.1.4 项目享受的有关优惠政策和相当于补贴的收入。7.1.5 外商投资项目享受的优惠政策补贴收入。7.1.6 境外投资项目投资者所得收入。7.1.7 项目所用劳动力支出和人员所得。7.1.8 项目投资支出分析和利息支出。7.1.9 主要财务评价指标列表。
7.1.10 适用的财务分析法规和参数说明。7.2 项目对区域经济影响分析
7.2.1 计算项目交纳的各种税收，其中属于地方税种及其税收。
7.2.2 说明项目定员及在当地雇佣的劳动力，项目引进的各种技术人才。
7.2.3 简述项目对产业布局的影响及对地区相关产业的带动效应，对市场竞争结构的影响。7.2.4 简述项目建设对区域经济的不良影响。7.3 项目对国民经济影响
7.3.1 简述项目建设对产业技术进步、产业升级换代、产业竞争力等方面的贡献。7.3.2 简述项目建设对相关行业的带动和影响。7.3.3 对项目投入产出作简要分析。
7.3.4 外商投资项目要说明对民族工业的影响。7.4 项目社会效果
7.4.1 项目分配以及对公众利益的影响，简要分析项目成本、利润、税收的分配情况，分国外、国内和地方等不同利益群体。
7.4.2 项目社会贡献，项目区别于同行业平均水平和最好水平的增值和税收以及降低的消耗。
7.4.3 项目受益与受损群体简要分析。根据项目具体情况，结合社会评价相关内容，简要说明受益群体和受损群体的损益情况。
7.4.4 境外投资项目，要说明项目的目的，根据不同的目的，收到不同的社会效果。技术输出型，得到投资直接收益；原材料输出型，得到出口增值收益；纯粹投资型，得到投资收益；获取原材料(产品)的，得到进口增值收益和进口附加增值收益等。对是否造成受损，也需要作出说明。
7.5 经济安全性分析
7.5.1 产业技术安全性，分析项目采用的技术是否先进、可靠、适用及满足升级换代的速度，是否拥有自主知识产权，购买技术是否受制与人，尤其是重大引进技术要分析是否对国家产业安全构成的威胁。分析技术壁垒、知识产权保护等法律法规对项目产生的影响。分析技术创新能力。分析投资者或企业在行业技术标准制定方面的参与能力。
7.5.2 资源供应安全性，分析项目原材料供应是否充足，是否对其他项目或产业造成影响或危害。分析原材料供应的制约因素以及所依赖的因素的相关影响。对于依赖进口的原材料要分析该原材料的市场开放度和垄断性以及政治、经济、军事等风险因素。
7.5.3 产业可持续发展，分析项目所处产业的集中度和竞争程度，项目的建设规模是否经济以及对产业可持续发展的影响。分析项目所处产业的技术进步和发展方向，项目在产业中的作用。分析产业所处的产品生命周期，项目产品可能的替代产品或上下游产业发展的变化对产业的影响。分析项目是否对优化产业结构发挥作用。
7.5.4 市场环境与竞争力，分析国际市场的贸易情况，主要消费国贸易壁垒和进入障碍等对项目的影响。分析项目产品受到进口产品的冲击或主要出口国倾销产品的影响。分析是否对于稳定市场、建立良好的市场秩序发挥作用。分析项目是否具有竞争力，从政策环境、资源环境、市场环境、企业管理、投资者综合能力等方面，分析对提升竞争力的影响和存在的问题。
7.5.5 资本控制力，分析项目资本在产业中的地位，是否有能力在资本控制方面具有扩张和防止外来资金不适当进入的可能性以及对产业结构造成的影响。利用外资项目，分析项目资本境外资的依赖程度和偿还外债的能力。分析外资进入的可能性和控制程度，项目在产业资本控制中的作用。
7.5.6 财务可持续性，分析项目的盈利能力，项目具有偿还债务的能力。分析项目现金流量和资金平衡情况，尤其是投产初期资金平衡情况，保持项目持续经营。
7.5.7 境外商投资项目，应在市场准入、资本项目管理、外债管理等方面加以论述。对中外合资项目要论述中方控股的必要性及是否允许外方控股。项目主要风险及其防范措施 8.1 资源风险
说明各种原材料、燃料、动力的来源与供应风险，分析风险程度，提出防范和减低风险的对策。8.2 市场风险
说明产品市场变化、竞争力态势变化、主要投入品和产出品价格变化的可能性以及由此带来的风险，判断对项目效益和持续经营的影响程度，提出防范和减低风险的对策。
8.3 技术与装备风险
说明技术装备来源、技术进步、工程方案变化的可能性以及带来的风险，分析各种风险对项目造成的影响，提出防范和减低风险的对策。
8.4 投资与融资的风险
分析投资估算额发生变化的可能性，分析资金来源与供应风险、利率风险、汇率风险，分析各种风险对项目的影响程度，提出防范和减低风险的对策。
8.5 其他风险 分析包括施工组织、产品规模与方案等技术因素和政治、军事、经济、自然灾害等非技术因素，对项目带来的影响和发生的可能性，提出防范和减低风险的对策。
8.6 境外投资项目风险
应重点关注政治、军事、宗教等非技术因素的风险。8.7 并购项目风险
并购项目风险主要来自文化的融台、管理、政策等非技术因素的风险。
9结论与建议
9.1 按照核准制项目规定几个主要方面，明确提出对项目建设的结论性意见。9.2 提出对项目建设有益的主要建议。9.3 对项目存在的主要问题提出意见。附表、附图及附件 10.1 附表
10.1.1 主要设备一览表 10.1.2 引进设备材料一览表 10.1.3 出口设备材料一览表 10.1.4 投资估算表
10.1.5 主要财务分析指标表 10.1.6 主要污染物排放表
10.2 附图 10.2.1 区域位置图 10.2.2 总平面布置图 10.2.3 总工艺流程图 10.2.4 总物料平衡图 10.3 其他附件
10.3.1 已经进行可行性研究的项目，可以附可行性研究报告或可行性研究报告评估意见。
10.3.2 中外投资各方的企业注册证(营业执照)、商务登记证及经审计的最新企业财务报表(包括资产负债袁、损益表和现金流量表)、开户银行出具的资金信用证明。
10.3.3 增资、购并项目的公司董事会决议。10.3.4 银行出具的融资意向书。
10.3.5 按照规定各级环境保护行政主管部门出具的环境影响评价意见书。10.3.6 按照规定各级规划部门出具的规划选址意见书。
10.3.7 省级或国家国土资源管理部门出具的项目用地预审意见书。
10.3.8 以国有资产或土地使用权出资的，需由有关主管部门出具的确认文件。10.3.9 国民经济和社会发展中长期规划、行业规划和产业结构调整政策的有关要求。10.3.10 有关公共利益和国家反垄断的规定。10.3.11 国家规定的技术、工艺标准的要求。10.3.12 国家资本项目管理、外债管理的有关规定。
10.3.13 证明中方及合作外方资产、经营和资信情况的文件。
10.3.14 以有价证券、实物、知识产权或技术、股权、债权等资产权益出资的，按资产权益的评估价值或公允价值核定出资额。应提交具备相应资质的会计师、资产评估机构等中介机构出具的资产评估报告，或其他可证明有关资产权益价值的第三方文件。
10.3.15 投标、购并或合资合作项目，中外方签署的意向书或框架协议等文件。
10.3.16 境外竞标或收购项目，应按规定报送信息报告，并附国家发展改革委出具的有关确认函件。10.3.17 项目投资者承诺的出资文件或证明材料。
10.3.18 项目业主与各有关供应方签订的主要原材料、燃料、公用工程供应与运输等的合同、协议或意向。10.3.19 当地有关部门对建设单位的新鲜水用水或取水指标及相关文件。
10.3.20 国家各级储量委员会正式批准的资源储量、品位、成分的相关文件、材料。
10.3.21 有关国内外厂商技术交流、初步询价的资料以及国内研发的新技术的正式的、有效的鉴定材料。10.3.22 各主要股东和或合作伙伴的背景材料。10.3.23 设立股份有限公司的申请书、章程。
10.3.24 项目业主签署的关于人员、技术、设备、土地、厂房、环保及公用工程等的依托条件书。1O.3.25 合营各方所在国或地区政府主管部门颁发的营业执照副本(复印件)。10.3.26 购并项目目标企业有关资产评估或价值评估资料。10 3 27 其他有关文件、资料。
第三部分 附则 本办法与国家政策相冲突时，从其国家政策。本办法涉及的内容，投资主管部门有具体规定的，从其规定。3 本办法的使用应参考国家有关规定和政策以及行业有关前期工作的规范，包括“化工投资项目可行性研究报告编制办法”、“化工投资项目经济评价方法与参数”、“化工投资项目投资估算编制办法”、“化工投资项目可行性研究手册”等。本办法供化工投资项目编制项目申请报告使用，其他投资项目可参照使用。由中国石油和化学工业协会颁发，由中国石油和化工勘察设计协会、石油和化学工业规划院负责组织出版发行，由石油和化学工业规划院负责解释和修订。
可研编写流程
第三篇：投资项目可行性研究报告编制合同
投资项目可行性研究报告编制合同
订立合同双方：省县（单位）以下简称甲方；省县（单位）以下简称乙方。经双方协商，由甲方委托乙方承担工程的可行性研究，根据《中华人民共和国合同法》及相关法律、法规，特订立本合同。
第一条甲方在合同签订之日起天以内，向乙方提供所有与研究工程有关的数据和资料，并对资料的准确性负责。
（1）提供数据、资料的内容如下：（略）
（2）在合同期内，甲方进行与本工程有关的讨论、询价、对外谈判、调研考察等所得的信息资料，应及时提供给乙方，必要时可吸收乙方参加本工程可行性研究的人员参加。
第二条乙方应在年月日以前，向甲方提交本合同工程的可行性报告，并对此承担责任。可行性报告内容应包括：
（1）经济评价指标。
1）投资内部收益率。
2）投资回收期。
（2）贷款偿还能力分析。
（3）外汇偿还能力分析。
（4）盈亏平衡、灵敏度分析与风险评价。
（5）结论。
乙方应向甲方提交可行性报告份。甲方如在合同期间对工程提出重大变更，或者原始资料、数据有重大变动，有可能导致乙方对可行性报告做修改甚至返工时，须经双方协商，对本合同进行修改，或增加任务变更附件，或另订合同。
第三条费用支付条款
（1）工程的可行性研究费为人民币元整。于合同生效之日，甲方乙方支付上述金额的20％。余款于合同期满时全部付清。
（2）甲方终止合同时，无权要求乙方退还定金。
（3）乙方不履行本合同规定的责任与义务时，应双倍偿还定金。
第四条违约罚金
（1）承包方不按合同规定的日期提交可行性研究报告时，每延期一天，应扣除其所应得费用的5‰，作为违约罚金。
（2）承包方提供的可行性研究报告中出现错误，且此错误纯属承包方造成的，应扣除其所得费用的10％~30％，视错误性质严重程度而定。
（3）因委托方责任造成的可行性研究重大修改，或返工重作，应另行增加费用，其数额由双方商定。
（4）委托方超过合同规定日期付费时，应偿付给承包方以逾期违约罚金，以每逾期一天按合同规定费用的5‰计算。
第五条本合同自签订之日起生效。合同中如有未尽事宜，由双方共同协商，做出修改或补充规定。修改或补充规定与本合同具有同等效力。
第六条本合同正本一式份，双方各执一份。合同副本一式份，送各一份备案。
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第四篇：2017年高化工项目可行性研究报告(编制大纲)
2017年高化工项目可行性研究报告
编制单位：北京智博睿投资咨询有限公司
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本报告是针对行业投资可行性研究咨询服务的专项研究报告，此报告为个性化定制服务报告，我们将根据不同类型及不同行业的项目提出的具体要求，修订报告目录，并在此目录的基础上重新完善行业数据及分析内容，为企业项目立项、申请资金、融资提供全程指引服务。
可行性研究报告 是在招商引资、投资合作、政府立项、银行贷款等领域常用的专业文档，主要对项目实施的可能性、有效性、如何实施、相关技术方案及财务效果进行具体、深入、细致的技术论证和经济评价，以求确定一个在技术上合理、经济上合算的最优方案和最佳时机而写的书面报告。
可行性研究是确定建设项目前具有决定性意义的工作，是在投资决策之前，对拟建项目进行全面技术经济分析论证的科学方法，在投
资管理中，可行性研究是指对拟建项目有关的自然、社会、经济、技术等进行调研、分析比较以及预测建成后的社会经济效益。在此基础上，综合论证项目建设的必要性，财务的盈利性，经济上的合理性，技术上的先进性和适应性以及建设条件的可能性和可行性，从而为投资决策提供科学依据。
投资可行性报告咨询服务分为政府审批核准用可行性研究报告和融资用可行性研究报告。审批核准用的可行性研究报告侧重关注项目的社会经济效益和影响；融资用报告侧重关注项目在经济上是否可行。具体概括为：政府立项审批，产业扶持，银行贷款，融资投资、投资建设、境外投资、上市融资、中外合作，股份合作、组建公司、征用土地、申请高新技术企业等各类可行性报告。
报告通过对项目的市场需求、资源供应、建设规模、工艺路线、设备选型、环境影响、资金筹措、盈利能力等方面的研究调查，在行业专家研究经验的基础上对项目经济效益及社会效益进行科学预测，从而为客户提供全面的、客观的、可靠的项目投资价值评估及项目建设进程等咨询意见。
报告用途：发改委立项、政府申请资金、申请土地、银行贷款、境内外融资等
关联报告： 高化工项目建议书 高化工项目申请报告
高化工项目资金申请报告 高化工项目节能评估报告 高化工项目市场研究报告 高化工项目商业计划书 高化工项目投资价值分析报告 高化工项目投资风险分析报告 高化工项目行业发展预测分析报告
可行性研究报告大纲（具体可根据客户要求进行调整）第一章 高化工项目总论 第一节 高化工项目概况 1.1.1高化工项目名称 1.1.2高化工项目建设单位 1.1.3高化工项目拟建设地点 1.1.4高化工项目建设内容与规模 1.1.5高化工项目性质
1.1.6高化工项目总投资及资金筹措 1.1.7高化工项目建设期
第二节 高化工项目编制依据和原则 1.2.1高化工项目编辑依据 1.2.2高化工项目编制原则 1.3高化工项目主要技术经济指标
1.4高化工项目可行性研究结论 第二章 高化工项目背景及必要性分析 第一节 高化工项目背景 2.1.1高化工项目产品背景 2.1.2高化工项目提出理由 第二节 高化工项目必要性
2.2.1高化工项目是国家战略意义的需要
2.2.2高化工项目是企业获得可持续发展、增强市场竞争力的需要 2.2.3高化工项目是当地人民脱贫致富和增加就业的需要 第三章 高化工项目市场分析与预测 第一节 产品市场现状 第二节 市场形势分析预测 第三节 行业未来发展前景分析
第四章 高化工项目建设规模与产品方案 第一节 高化工项目建设规模 第二节 高化工项目产品方案
第三节 高化工项目设计产能及产值预测 第五章 高化工项目选址及建设条件 第一节 高化工项目选址 5.1.1高化工项目建设地点 5.1.2高化工项目用地性质及权属 5.1.3土地现状
5.1.4高化工项目选址意见 第二节 高化工项目建设条件分析 5.2.1交通、能源供应条件 5.2.2政策及用工条件 5.2.3施工条件 5.2.4公用设施条件 第三节 原材料及燃动力供应 5.3.1原材料 5.3.2燃动力供应
第六章 技术方案、设备方案与工程方案 第一节 项目技术方案 6.1.1项目工艺设计原则 6.1.2生产工艺 第二节 设备方案
6.2.1主要设备选型的原则 6.2.2主要生产设备 6.2.3设备配置方案 6.2.4设备采购方式 第三节 工程方案 6.3.1工程设计原则
6.3.2高化工项目主要建、构筑物工程方案 6.3.3建筑功能布局
6.3.4建筑结构
第七章 总图运输与公用辅助工程 第一节 总图布置 7.1.1总平面布置原则 7.1.2总平面布置 7.1.3竖向布置
7.1.4规划用地规模与建设指标第二节 给排水系统 7.2.1给水情况 7.2.2排水情况 第三节 供电系统 第四节 空调采暖 第五节 通风采光系统 第六节 总图运输
第八章 资源利用与节能措施 第一节 资源利用分析 8.1.1土地资源利用分析 8.1.2水资源利用分析 8.1.3电能源利用分析 第二节 能耗指标及分析 第三节 节能措施分析 8.3.1土地资源节约措施
8.3.2水资源节约措施 8.3.3电能源节约措施 第九章 生态与环境影响分析 第一节 项目自然环境 9.1.1基本概况 9.1.2气候特点 9.1.3矿产资源 第二节 社会环境现状 9.2.1行政划区及人口构成 9.2.2经济建设
第三节 项目主要污染物及污染源分析 9.3.1施工期 9.3.2使用期
第四节 拟采取的环境保护标准 9.4.1国家环保法律法规 9.4.2地方环保法律法规 9.4.3技术规范 第五节 环境保护措施 9.5.1施工期污染减缓措施 9.5.2使用期污染减缓措施 9.5.3其它污染控制和环境管理措施 第六节 环境影响结论
第十章 高化工项目劳动安全卫生及消防 第一节 劳动保护与安全卫生 10.1.1安全防护 10.1.2劳动保护 10.1.3安全卫生 第二节 消防
10.2.1建筑防火设计依据 10.2.2总面积布置与建筑消防设计 10.2.3消防给水及灭火设备 10.2.4消防电气 第三节 地震安全
第十一章 组织机构与人力资源配置 第一节 组织机构
11.1.1组织机构设置因素分析 11.1.2项目组织管理模式 11.1.3组织机构图 第二节 人员配置
11.2.1人力资源配置因素分析 11.2.2生产班制 11.2.3劳动定员 表11-1劳动定员一览表 11.2.4职工工资及福利成本分析
表11-2工资及福利估算表 第三节 人员来源与培训
第十二章 高化工项目招投标方式及内容 第十三章 高化工项目实施进度方案 第一节 高化工项目工程总进度 第二节 高化工项目实施进度表 第十四章 投资估算与资金筹措 第一节 投资估算依据 第二节 高化工项目总投资估算
表14-1高化工项目总投资估算表单位：万元第三节 建设投资估算
表14-2建设投资估算表单位：万元 第四节 基础建设投资估算
表14-3基建总投资估算表单位：万元 第五节 设备投资估算
表14-4设备总投资估算单位：万元 第六节 流动资金估算
表14-5计算期内流动资金估算表单位：万元第七节 资金筹措 第八节 资产形成 第十五章 财务分析 第一节 基础数据与参数选取
第二节 营业收入、经营税金及附加估算
表15-1营业收入、营业税金及附加估算表单位：万元 第三节 总成本费用估算
表15-2总成本费用估算表单位：万元 第四节 利润、利润分配及纳税总额预测
表15-3利润、利润分配及纳税总额估算表单位：万元第五节 现金流量预测 表15-4现金流量表单位:万元 第六节 赢利能力分析 15.6.1动态盈利能力分析 16.6.2静态盈利能力分析 第七节 盈亏平衡分析 第八节 财务评价 表15-5财务指标汇总表 第十六章 高化工项目风险分析 第一节 风险影响因素 16.1.1可能面临的风险因素 16.1.2主要风险因素识别 第二节 风险影响程度及规避措施 16.2.1风险影响程度评价 16.2.2风险规避措施 第十七章 结论与建议
第一节 高化工项目结论 第二节 高化工项目建议
第五篇：化工投资项目资金申请报告编制办法
化工投资项目资金申请报告编制办法
第一部 分总则 根据《国务院关于投资体制改革的决定》和国家发改委《企业投资项目核准暂行办法》、《外商投资项目核准暂行管理办法趴娃境外投资项目核准暂行办法》、《国际金融组织和外国政府贷款投资项目管理暂行办法》、《中央预算内投资补助和贴息项目管理暂行办法》等，结合化工投资项目具体情况，为指导行业咨询和建设单位以及投资者编报“资金申请报告”，特制订本办法。2 本办法使用范围，包括所有政府投资项目、利用国际金融组织和外国政府贷款投资项目、以投资补助和贴息方式使用中央预算内投资的项目等以及按照规定需要各级政府财政补贴、转贷、贷款贴息或资金支持的化工投资项目。3 “资金申请报告”不同于“可行性研究报告”和“项目申请报告”，一般来说，“资金申请报告”是建立在投资项目“可行性研究报告”和(或)“项目申请报告”基础上的一份独立文件。“资金申请报告”具有强制性，根据政府要求必须编报，但由国务院及国家发改委及地方各级政府按规定审批项目“可行性研究报告”和(或)“项目申请报告”的，可行性研究报告中应当包括项目资金申请报告内容，不再单独审批项目资金申请报告。“资金申请报告”由于其内容深度要求与“可行性研究报告”和“项目申请报告”不同，“资金申请报告”是从资金使用合理性角度，向政府回答项目财务上的可行性以及项目对经济、社会、资源、环境等方面的影响和贡献。具有较强的技术性和政策性，一般投资者不宜自行编制“资金申请报告”，应委托有资质的咨询机构编制。“资金申请报告”受国家有关法律法规和各级政府部门相关法规的制约，是企业在进行投资项目建设活动中必须履行的社会义务，咨询机构应对编制内容的准确性负责。“资金申请报告”应根据项目的具体情况，对本办法涉及到的内容及其深度有所选择和简化，但必须满足政府审批要求。“资金申请报告”作为各级政府投资主管部门对政府投资项目和申请政府财政资金补贴或支持的项目进行核准时要求提供的强制性文件，具有较强的政策性和时效性，编制报告时，应详细收集有关法律法规文件，准确、及时反映政府投资主管部门对投资行为的引导和约束，尤其是投资所在地的有关法规，要根据项目具体情况进行详细调查。“资金申请报告”是在“可行性研究报告”批准和“项目申请报告”核准以及项目备案之后，由项目用款单位提出的一份文件。
第二部分 资金申请报告编制办法 概述
1.1 项目申报单位基本情况
1.1.1 承办单位名称、性质，法人和注册地点，项目申报负责人。1.1.2 承办单位基本概况(含资产负债情况、银行信用等级等)。1.1.3 主要投资者情况介绍
股份制企业。介绍主要出资人情况。当有多家股东时，只介绍主要持股者，一般介绍具有控股地位的前三名股东或具有绝对控股的一个股东，若分散型持股，需要做出说明，可选择介绍相对持股较大的三个股东。
外商投资企业。中外合资、合作项目和外商独资项目含港、澳、台商投资项目，应注明各方单位全称、注册国家(地区)、法定地址、法人代表及国籍等。
技术改造项目。改建、扩建和技术改造项目要说明现有企业基本情况，包括企业各生产装置、生产能力、原料供应、产品销售、员工状况、资本结构、财务状况、环保现状、安全生产、政府有关部门态度以及企业目前存在的主要经营发展问题等。
境外投资项目。对境外投资项目，要介绍投资主体的情况和合作伙伴的情况。
购并项目。说明拟购并的目标企业情况，介绍购并的各参股方。
利用国际金融组织和外国政府贷款投资项目，说明项目业主、项目执行机构情况。1.2 项目概况
1.2.1 项目名称；项目性质及类型；经营机制及管理体制。
外商投资项目，包括中外合资、合作项目和外商独资项目含港、澳、台商投资项目，应简要列出初步协议要点，包括出资方式、出资比例、经营管理机制、利益分配等。
改建、扩建和技术改造项目要说明拟建项目与现有企业的关系和依托情况。
境外投资项目，包括中外合资、合作项目和独资项目，含对港、澳、台地区投资项目，明确投资国家或地区，表明项目建设地点，简述投资环境情况，简要列出初步协议要点，包括出资方式、出资比例、经营管理机制、利益分配等。
购并项目，简述购并的方式。介绍目标企业的产品规模、技术、设备、原材料供应、动力来源、管理水平、财务状况、债务、税务负担、人力资源、社会环境、政策环境、市场营销等情况。1.2.2 项目提出的背景，投资的必要性和意义。
简述项目建设的背景情况。从市场需求与竞争、原材料供应与配套、资源的节约与合理配置、技术进步与先进性、建设条件与优势、企业发展与效益、投资效果与公众利益、规划布局与产业政策的符合性、土地利用与环境改善等方面分析项目建设的必要性和意义。说明项目建设方案设计的合理性。1.3 项目的目标
简述项目建设达到的目标，包括市场目标、技术装备目标、经济和社会目标等。1.3.1 市场目标
简要描述拟建项目产品的国内外市场状况。产品的竞争程度，供应现状，需求现状。简述拟建项目产品的国内外市场前景，拟建项目产品的目标市场和拟将达到的市场份额。说明项目产品对市场的满足程度。
对于改、扩建与技术改造项目，要说明企业产品市场现状。
外商投资项目要说明项目产品的销售去向，目标市场的饱和度，项目产品是否构成垄断。
境外投资项目要说明项目产品的去向，目标市场的饱和度，明确的市场份额，项目产品是否构成垄断。
说明拟建项日产品市场竞争力情况，项目产品是否具有质量和价格竞争力。
1.3.2 技术目标
简要叙述拟建项日采用的工艺技术、原料路线所达到的水平。说明项目技术水平在国内外的地位。
简述项目的自动控制达到的水平。
主要设备的选择所达到的水平。对于引进设备、材料要列出明晰，说明是否符合国家相关政策。
改、扩建与技术改造项目，要说明工艺技术、原料路线、设备选型和配套设施方案与现有装备的结合性和合理性。说明改造后技术水平的提升。
对于引进技术与设备，要说明技术来源与可得性，并介绍我国对该技术的掌握程度和发展趋势。说明引进后对我国产业技术水平的提升情况。1.3.3 经济效果
给出项目投资估算值，包括总投资、建设投资、建设期利息和流动资金。
描述项目的融资设想与方案，说明项目资金来源，包括权益资金和债务资金。简述融资方案和资金使用条件。
列出项目的主要财务指标。包括项目财务内部收益率或经济内部收益率和净现值指标以及根据需要列出的其他经济指标。
说明项目享受的国家或建设所在地地方规定的优惠。1.3.4 社会效果
简述项目对地方径济的贡献和影响。包括税收、劳动力就业、相关产业带动等。
简述项目对行业乃至国民经济的贡献。包括技术进步、竞争力提升、增加供应、产品质量提高、对相关行业带动等。
简述项目建设对相关行业的影响。由于该项目的建设，自身竞争力的提高，使得竞争力较弱的其他企业倒闭或利润下降，就业人员的降低，争夺原材料、动力使得价格提高或供应不足影响其他企业生产与发展。
项目建设对环境和生态的影响以及文化遗产的影响。1.3.5 其他效果
根据项目具体情况和需要列出其他效果或目标。如环境目标、安全目标、质量目标等。项目基本内容 2.1 建设规模
简述拟建项目的建设规模和产品方案。说明项目建设规模是否符合经济规模或达到规模经济。说明项目规模的确定是否符合资源的优化配置、是否满足市场预测和竞争力要求。说明项目规模与产品是否构成垄断和形成过度竞争。
对于多装置、多产品的项日，要说明项目分装置的建设规模，产品方案和商品量。改建、扩建和技术改造项目要说明原有规模和产品方案，拟投资项目增量以及与原有生产的关系。
购并项目要说明目标企业的规模、产品和品种，购并后需要改造的，要结合原有企业情况，说明增量以及与原有生产的关系。2.2 工艺技术
2.2.1 简要叙述拟建项目采用的技术、原料路线选择及其主要优缺点。2.2.2 简述项目的自动控制方案与自控水平的选择。
2.2.3 简述主要设备的选择。列出主要设备一览表，对于引进设备、材料要按照规格、型号、材质等列出清单和单价，以各享受免征或减征关税优惠政策审查使用。
2.2.4 改建、扩建和技术改造项目要说明拟采用技术装备与原有生产工艺技术的关系。说明原有设施的可利用情况。
2.2.5 境外投资项目，要说明国内设备材料的满足情况。
2.2.6 购并项目，要简述目标企业的技术装备状况和水平，需要改造的，要说明拟采用的技术装备与原有生产工艺技术的关系。说明原有设施的可利用情况。2.3 工程方案
2.3.1 总图运输方案。简述总图布置的原则和方案，给出总平面布置图。简述运输、装卸方案和运输措施。简述原材料和产品的储存方案。
2.3.2 土建方案。根据项耳的特点和地方有关规定，确定土建设计原则与方案。
2.3.3 供水方案。根据项目用水特点，给出项目的各种用水量，确定各种用水的供水方案。缺水地区建厂要说明供水保证程度。说明节水方案和提高水的重复利用率方案。给出有关节水措施。
2.3.4 排水方案。根据项目排水特点和环保要求，给出项目的各种废水排水量及组成，确定各种废水的排水方案及处理方案。
2.3.5 供电及电信方案。简述供电及变配电方案，简述电信方案。有自发电装置时，需要说明以热定电的资源配置方案。2.3.6 供热方案。简述供热方案，给出热平衡图。
2.3.7 其他辅助生产和公用工程方案。简述供气(空气、氮气、氧气、惰性气体等)方案。简述机修、电修、仪修、仓储等设施配置原则与方案。2.3.8 改建、扩建和技术改造项目要说明增量以及与原有设施的关系。依托现有设施或以新带老的要作说明。
2.3.9 在开发区或园区建设的项目，要根据开发区、园区条件和要求作工程方案。
2.3.10 列出执行的相关标准。2.4 配套措施
2.4.1 厂外运输配套与设施。简述运输配套设施情况。依托社会力量的要作社会运输能力说明。修建码头、车站、专用线的要作方案说明。
2.4.2 厂外供电线路及设施。简述供电外线和变配电情况以及供电方案，供电电源和设施的保证供应程度。
2.4.3 厂外供水情况。简述供水水源和水资源情况以及供水方案，说明水源和水的保证供应程度。
2.4.4 厂外排水情况。简述项目排水方案和接纳水体情况，有集中水处理设施的，要说明集中处理设施的能力和接收条件。
2.4.5 渣场(填埋场)情况。简述渣场(填埋场)选择基本情况以及渣场(填埋场)工程方案，需要征地的要有土地部门意见。需要单独环保批准的，要有环保部门意见。说明废渣(固体废物)综合利用情况。有放射性废渣时，需要单独处理方案。
2.4.6 区域其他配套设施与能力。2.5 项目组织
2.5.1 项目建设管理与组织。说明项目的建设管理模式，投资者自行管理的需简要说明组织方式。
2.5.2 项目计划进度。简要描述项目建设计划进度和投产时间。2.5.3 项目定员与员工培训。简述项目人员招聘计划与培训情况。2.5.4 项目的招投标情况。要严格按照经国家发展改革委核准的项目招标内容和有关招标投标的法律法规开展招标工作。简述招投标工作的组织与实施计划。
根据项目性质，应按照有关规定编制项目招标内容。具体内容包括：(1)投资项目的勘察、设计、施工、建立以及重要设备、材料等采购活动的具体招标范围(全部或者部分招标)；(2)投资项目的勘察、设计、施工、建立以及重要设备、材料等采购活动拟采用的招标组织形式(委托招标或者自行招标)。拟自行招标的，还应按照“工程建设自行招标试行办法"(原
国家计委令第5号)规定报告书面材料；(3)投资项目的勘察、设计、施工、建立以及重要设备、材料等采购活动拟采用的招标方式(公开招标或者邀请招标)，国家重点投资项目拟采用邀请招标的，应对采用邀请招标的理由作出说明。
2.6 投资估算与资金筹措
2.6.1 简要叙述投资估算依据和说明，列出投资估算表。2.6.2 融资方案，简述资金构成与来源设想。
2.6.3 资本金出资方案，说明权益资金来源与构成。说明各出资方的出资能力。附开户银行出具的资金信用证明。
2.6.4 借贷资金来源及落实情况。附银行出具的融资意向书。
2.6.5 利用外资的，需要说明实际使用的外汇，资金使用条件，要符合国家资本项目管理、外债管理的有关规定。使用国际金融组织和外国政府贷款投资项目，简述项目利用国际金融组织和外国政府贷款的背景情况。中外合资项目要说明外方企业的经济实力和资信情况。
2.6.6 简要进行资金成本分析。说明融资方案的合理性和合法性。项目建设准备基本情况内容 3.1 项目进展情况
3.1.1 简述项目投资的规划、可研、核准、备案等政府审批情况。3.1.2 介绍利用外资项目的对外工作情况。3.1.3 境外投资项目，介绍境外工作进展情况。3.1.4 项目建设的各项前期和开工准备情况介绍。3.2 项目建设期
3.2.1 简要叙述拟建项目建设周期安排，包括规划、项目建议书、可行性研究报告、项目申请报告、资金申请书、设计、施工、试车等阶段的工期及审批时间计划。
3.2.2 简述项目的实际计划执行情况。
3.2.3 根据项目的实际进展，预测计划的变化情况。3.3 项目的市场与竞争力研究情况 3.3.1 项目的市场情况简介 3.3.2 项目的竞争力状况简介 3.3.3 项目所处行业的竞争态势简介 3.4 项目主要政策性内容落实情况
3.4.1 项目的清洁生产和环保简介。环评内容的落实和有关批复情况。3.4.2 项目在安全、卫生、消防等方面的措施简介。有关部门的意见或态度。3.4.3 项目在土地利用和规划方面的介绍。有关上地管理部门和规划部门的意见。项目的融资分析
4.1 总投资及项目资本金构成。4.1.1 总投资或总资金 4.1.2 建设投资 4.1.3 建设期利息 4.1.4 流动资金
4.2 项目借贷资金，借贷资金来源及使用条件，包括贷款机构或贷款国别还款期、宽限期、利率、承诺费等。
4.3 权益资金，项目自有资金来源或股权资金来源说明。4.4 资金来源的可靠性分析。4.5 融资方案合理性分析。4.6 融资成本分析。
4.7 政府资金介入的必要性分析和拟申请资金的数额和理由。4.8 国际金融机构或政府贷款的备选项目规划情况说明。项目的资金使用计划
5.1 项目逐年用款计划，包括借贷资金和权益资金使用计划，说明政府资金或国际金融机构或政府贷款资金的使用计划。
5.2 资金的使用范围，包括用于土建、设备、材料、咨询和培训等方面的资金安排。项目的设备和材料采购
6.1 设备和材料采购清单及采购方式，包括主要设备和材料规格、数量、单价。需要引进的，说明引进理由。6.2 说明引进设备和材料是否符合国家有关政策，是否享受减免税政策。项目的财务分析和经济分析 7.1 财务分析
7.1.1 财务分析的依据与基础条件 7.1.2 项目成本分析 7.1.3 产品售价分析
7.1.4 项目税收及优惠政策分析 7.1.5 项目财务分析指标 7.1.6 财务分析结论 7.2 经济分析
7.2.1 经济分析的依据与基础条件 7.2.2 经济分析主要指标 7.2.3 经济分析结论 项目的清偿能力
8.1 项目的清偿能力分析，包括还款期，利息备付率、偿债备付率等。8.2 投资者(非政府投资者)的清偿能力，银行信誉等级。8.3 项目贷款偿还及担保责任、还款资金来源及还款计划。
8.4 投资者(非政府投资者)的财务状况，企业近三年的资产负债表、损益表、现金流量表。5项目的财务可持续性分析。结论与建议
9.1 项目主要风险及其防范措施 9.1.1 资源风险。说明各种原材料、动力的来源与供应风险，分析风险程度，提出防范和减低风险的对策。
9.1.2 市场风险，说明产品市场变化、竞争力态势变化、主要投入品和产出品价格变化的可能性以及由此带来的风险，判断对项目效益和持续经营的影响程度，提出防范和减低风险的对策。
9.1.3 技术与装备风险，说明技术装备来源、技术进步、工程方案变化的可能性以及带来的风险，分析各种风险对项目造成的影响，提出防范和减低风险的对策。
9.1.4 投资与融资的风险，分析投资估算额发生变化的可能性，分析资金来源与供应风险、利率风险、汇率风险，分析各种风险对项目的影响程度，提出防范和减低风险的对策。
9.1.5 其他风险，分析包括施工组织、产品规模与方案等技术因素和政治、军事、经济、自然灾害等非技术因素，对项目带来的影响和发生的可能性，提出防范和减低风险的对策。
9.1.6 境外投资项目，应重点关注政治、军事、宗教等非技术因素的风险。9.2 结论与建议
9.2.1 明确提出对项目投资建设的结论性意见。9.2.2 简述项目投资的必要性和意义。9.2.3 提出对项目建设有益的主要建议。9.2.4 对项目存在的主要问题提出意见。附件 10.1 附表
10.1.1 主要设备一览表 10.1.2 引进设备材料一览表 10.1.3 出口设备材料一览表 10.1.4 投资估算表 10.1.5 主要财务分析指标表 10.2 附件
10.2.1 已经进行可行性研究的项目，可以附可行性研究报告或可行性研究报告评估意见和有关政府部门审批意见。
10.2.2 已经通过核准的项目，可以附项目申请报告或有关政府部门的核准意见。
10.2.3 中外投资各方的企业注册证(营业执照)、商务登记证及经审计的最新企业财务报表(包括资产负债表、损益表和现金流量表)、开户银行出具的资金信用证明。
10.2.4 增资、购并项目的公司董事会决议。10.2.5 银行出具的融资意向书。0.2.6 国家资本项目管理、外债管理的有关规定。10.2.7 证明中方及合作外方资产、经营和资信情况的文件。
10.2.8 以有价证券、实物、知识产权或技术、股权、债权等资产权益出资的，按资产权益的评估价值或公允价值核定出资额。应提交具备相应资质的会计师、资产评估机构等中介机构出具的资产评估报告，或其他可证明有关资产权益价值的第三方文件。
10.2.9 投标、购并或合资合作项目，中外方签署的意向书或框架协议等文件。10.2.10 境外竞标或收购项目，应按规定报送信息报告，并附国家发展改革委出具的有关确认函件。
10.2.11 国际金融组织和日本国际协力银行贷款项目，提供国外贷款机构对项目的评估报告。
10.2.12 国务院行业主管部门提出项目资金申请报告时，如项目需地方政府安排配套资金、承担贷款偿还责任或提供贷款担保的，出具省级发展改革部门及有关部门意见。
10.2.13 申请使用限制性采购的国外贷款项目，出具对国外贷款条件、国内外采购比例、设备价格等比选结果报告。10.2.14 属于备案的项目，附有关备案文件。10.2.15 其他有关文件、资料。
第三部分 附则 本办法与国家政策相冲突时，从其国家政策。本办法所涉及的内容，投资主管部门有具体规定的，从其规定。3 本办法的使用应参考国家有关规定和政策以及行业有关前期工作的规 范，包括“化工投资项目可行性研究报告编制办法”、“化工投资项目经济评价方法与参数”、“化工投资项目可行性研究报告投资估算编制办法”、“化工投资项目可行性研究手册„化工投资项目项目申请报告编制办法”等。4 本办法供化工投资项目编制资金申请报告使用，其他投资项目可参照使用。由中国石油和化学工业协会颁发，由中国石油和化工勘察设计协会、石油和化学工业规划院负责组织出版发行，由石油和化学工业规划院负责解释和修订。
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