北京市天逸餐饮有限公司财务部物品物料报损流程标准规范

第一篇：北京市天逸餐饮有限公司财务部物品物料报损流程标准规范

北京市天逸餐饮有限公司

财务部物品物料报损流程标准规范

为规范公司各种物品物料管理，及时登记并销毁所有无法销售且无法退货的报废品，减少库房和工作区的空间占用，提高工作效率，特制定规范：

1、报损的定义

报损是指将符合不能销售、不能正常使用、不能退换货、无修复价值几个条件下的各种物品物料和设施设备，由各店财务定期申报，经零库存管理委员会检验审核批准后销毁的过程。

2、报损的范围与物品种类

2.1 固定资产：各类工程、安防、办公等的设施设备及其它金额超过1000元的工具设备。

2.2 低值易耗品：餐饮厨具、家具、布草、玻璃器皿、不锈钢、保险柜、办公桌、计算器、电话机、使用工具及价值在1000元以下非一次性消耗物品。

2.3 一次性消耗品等。

3、报损流程

3.1物品报损各部门实物发生丢失、毁损时,由当事人或部门填写报损单，当事部门负责人签字，并注明具体原因，交店总审核

3.2经店总签字认可后送交财务部

3.3由财务部审核及核定价格。核定价格后，审查是否应给予报损，并分不同实物类别进行报废、回收、回仓、折价出售处理等。如核定价格在1000元及以上的，由财务部审核后报董事会相关负责人审批。

4、报损特别说明 4.1属家具、设备及工具用具类物品，除当事部门和店总加具意见外，还须经工程部或设备供应商确认不能再使用，方可送交财务部审核并核价。

4.2属陶瓷、玻璃器皿和布草类物品，由部门根据每月盘点的破损数量填写报损单。财务部按比例（分淡季和旺季比例：客房部淡季、旺季分别按当月使用数量的XX%、XX%计算；餐饮部淡季、旺季分别按当月营业额的XX%、XX%计算）计算所要报损的标准数量及金额。审核报损数量和金额是否超出规定数量及金额。每月实际报损超出标准报损的部分，由使用部门负责赔偿。

4.3属管理不善造成实物丢失、破损的，除同意报损冲减数量外，应由使用部门负责赔偿。

4.4食品原则上不给予报损。

4.5报损物品的数量由财务部与使用部门共同清点，并与报损单上的数量核对。4.6对破损物品不报损或不作待处理意见的部门,经查核实物已不存在,应由部门给予赔偿。

4.7由于供应商供货造成的破损由采购部联系供应商负责调换。

4.8报损后,对不能继续使用的物品进行处理,防止重复报损。

4.9接近保质期的饮食品，原则上应尽量安排先使用，如无法使用，应在保质期2个月前通知采购部给予退货，但须经总仓办理退货手续。

5、报损周期：原则上各店日常损耗的物品物料，公司每月组织一次集中报损和统计工作，由公司财务部组织牵头，处理各店积累下来的废品与物料。

6、各类物品报损中进行折价出售处理的，出售过程一般由使用部门、财务部、库房负责人三方共同出面，出售的收入纳入公司员工活动基金。

北京市天逸餐饮有限公司

2001年09月12日