分享申请增值税发票份数的流程

第一篇：分享申请增值税发票份数的流程

申请增加增值税发票份数的工作流程

一、先到国税柜台——“文书受理”柜台领取申请表，领取时一定要说清楚，是增加发票份数还是增加额度；领取的申请表上会有一页说明，说明中有要提交的资料清单；

二、准备以下资料：

1、填写《申请表》，填完要盖公章（每页都要盖章）；

2、营业执照副本复印件、法人代表身份证复印件、股东身份证复印件并注明各持股比例；

3、申请当月的金额较大的购货合同复印件、对应的进仓单复印件、对应的进项发票复印件、还有付款单据复印件。注意这些单据的对应关系，当然完全一致是最好，如果数字不能完全一致，注意：到货数量可以小于合同数量（就是没到全），付款金额一定要大于等于进项发票金额；

4、当月的金额较大的销售合同复印件，销售合同的金额一定要大，否则你为什么要增加发票呢?

5、进出仓单据复印件，进仓单最好对应那份进项发票；出仓单最好对应那份销售合同；

6、运费发票复印件。购进的和销售出去的运输发票都可以。

7、会计报表（申请月份在下半年的提供上月会计报表，申请月份在上半年的，提供上一年度和上个月的会计报表）。注意：专管员主要看资产负债表中的存货，如果存货留存很大，申请当月又购进很多货，那么就意味着你有这么多存货没有出，所以需要申请增加发票。

8、存货存放地的租金合同及付款凭据，有时候还要租金发票。如果没有这些，要写说明。

9、其他要求的资料。专管员会查你的税负（=增值税额/不含税销售金额），如果你的税负低于1%，那就很危险，但关系好的话专管员会让你再补充一些资料她就批：

（1）申请书。分三段写：企业基本概况、成立以来的销售额、增值税额及税负率和今年的销售额、增值税额和负税率；增加发票的原因。（2）今年的税单银行扣缴复印件。（3）库存比较多的话，需要库存明细账。（4）专管员需填的其他表格。

10、注意：以上资料复印件一定要盖公章，然后写上“复印件与原件一致”，写上办税人员的名字和日期。如果顺利的话3-5天就可以批下来，如果专管员要去办公点和仓库实地考察的话，就需要一些时间了，而且在他们去之前一定要准备好场地和资料，主要会问一些去年、今年的销售额啊，税收啊，税负啊之类的。

第二篇：增值税发票管理流程

增值税发票管理流程

1.1 发票领购 a）发票验旧

每次领购发票前，需将上次领购的发票中已开具的发票在江苏省国税电子税务局中点击防伪税控系统发票验旧应用进行系统验旧。

b）发票领购 1）柜台申请领购 领购发票需携带的资料：

①金税盘 ②《发票领购簿》

③国税发票购领单（加盖公章）④ 经办人身份证复印件（加盖公章）

2）网上申请领购

①登录江苏国税电子税务局-发票领用申请-网上领用发票-填写领用信息。

② 接收发票专递后，核对发票信息无误后在发票签收单上确认签收。快递员核对申领人身份证并收回《江苏国税邮递配送发票收票单》（收票单上需收件人签名、签身份证号并加盖公章或发票专用章）

c）临时调增增值税发票

临时调增增值税发票需携带的资料： 1）金税盘 2）《发票领购簿》

3）国税发票购领单（加盖公章）4）营业执照原件、复印件（盖公章）

5）《发票供票资格变更申请表》一式两份（盖公章、发票专用章）

6）申请理由（盖公章，列明合同清单）

7）合同原件（合同金额要大于申请金额）、复印件（盖公章）d）注意事项

1）每月纳税申报后才可申领发票，月底前需关注发票存量，存量较小时，月底提前购买发票。

2）领购发票后，需在税控机开票系统内操作“读入发票”。1.2 发票开具

a）提交开票申请

经办部门申请开具设计合同发票须在设计合同开票系统中提交开票申请；经办部门申请开具总承包项目发票暂时提交纸质开票申请。

b）开票申请审核

审核开票申请中开票内容、业主方信息是否与合同一致；是否已上传双方签字盖章的合同扫描件；

c）开具发票

1）认真核对购买方信息，开票内容，单位，数量，税率，开票金额，机打发票号码等发票信息；

2）正确选择发票开票内容对应的商品代码； 3）发票票面信息应填写齐全； 4）发票发票联与抵扣联加盖发票专用章。d）发票登记

1）发票开好后，在设计合同开票信息系统中登记已开具发票信息；

2）在发票登记簿中登记发票信息并在移交经办人时要求其确认签收。

3）总包项目发票或大额设计发票应制作发票签收单，在发票移交业主时，由业主签收。1.3 发票认证

a）进项发票管理 财务收到增值税进项发票后，应统一交由税务专责保管，并于纳税申报完成后及时认证抵扣。

b）发票勾选认证 登录增值税发票选择确认平台（江苏），根据增值税进项发票信息查找到对应发票进行勾选认证，并加盖已认证印章。

c）已认证的发票按照税率分开整理保管，以便于发票账实核对。

d）关注系统中未认证抵扣的发票，对于即将过期或金额较大的发票，查明原因并催促经办人员及时报销，并及时认证抵扣。

e）发票数据需开具次日才能传递到发票选择确认平台，系统中无法查找待认证发票信息时，可以通过扫描认证。

f）纳税人在勾选平台操作时，应严格核实所勾选专用发票的用途，在确认所勾选的专用发票前均可调整专用发票的用途。确认后则不可修改专用发票的用途。

g）关于纳税人在勾选平台误操作，按下列要求处理：

（一）若纳税人将用于进项抵扣的专用发票误勾选为用于出口退税的，则由纳税人在发生内销时向主管出口退税的税务机关申请办理《出口货物转内销证明》，纳税人凭《出口货物转内销证明》中“可抵扣税额”列入当期进项。

h）关于纳税人在勾选平台误操作，按下列要求处理： 若纳税人将用于出口退税的专用发票误勾选为用于进项抵扣的，则纳税人需在2018年1月份将误勾选专用发票清单汇总报各主管税务机关，由各主管税务机关逐级汇总上报总局运维中心进行一次性运维调整。具体清单格式及流程要求将另行通知。

1.4 发票作废与重开

a）当月开具且购买方未抵扣的发票作废

在税控系统发票作废应用中找到相应发票，直接作废即可。b）以前月份开具且购买方未抵扣的发票作废

1）由我公司在税控系统中填写《开具红字增值税专用发票申请》，我公司填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息；

2）根据《开具红字增值税专用发票信息表》开具红字增值税发票进行红冲作废。

c）购买方已抵扣发票作废）由购买方向我公司出具加盖财务专用章的《开具红字增值税专用发票信息表》，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息；

2）我公司根据《开具红字增值税专用发票信息表》开具红字增值税发票进行红冲作废。

3）购买方根据《信息表》及红字发票一并作为记账凭证。d）增值税普通发票作废

普通发票作废无需填写红字申请单，直接在开具普通发票处选择负数，填写需要开负票的发票代码及号码，直接开具负票。

e）发票作废重开

1）发票作废重开由经办部门提交重开票申请单。

2）购买方未抵扣的发票作废，我公司须收回发票发票联与抵扣联；购买方已抵扣的发票作废，我公司须取得购买方提供的《开具红字增值税专用发票信息表》。

3）开票人员须先进行发票作废处理后重新开具发票。4）增值税红字发票可以差额填开，即可以仅就蓝字发票中的部分需要红冲的金额开具红字增值税发票。1.5 发票审核

对于我公司接收的发票，应认真审核以下信息：

a）发票是否为增值税专用发票，XX省增值税专用发票，省份是否与销售方所在的省份一致；

b）开票日期必须在发票有效期范围内； c）购买方中我公司开票信息是否正确； d）货物或应税劳务、服务名称是否与合同一致，内容为“详见销货清单”的是否附带税务系统打印的一式两联的销货清单（加盖发票专用章）；

e）发票单位、数量、税率、金额是否正确；

f）销售方信息中单位名称是否与合同以及我公司拟付款账户名称一致；

g）收款人、复核人、开票人是否填写齐全；

h）建筑服务费发票备注栏是否填写项目名称和项目地址； i）发票是否加盖发票专用章。1.6 发票丢失处理 a）丢失“空白发票”

使用发票的单位和个人应当妥善保管发票，发生发票丢失情形时，应当于发现丢失当日书面报告税务机关，并在辖区内地级市报刊上登报声明作废。填报《发票挂失损毁报告表》，持税控设备到国税主管机关或自行办理电子发票退回或作废手续。

b）丢失“已开具增值税专用发票”

1）书面报告税务机关，并在辖区内地级市报刊上登报声明作废。2）丢失发票发票联及抵扣联

丢失前已认证相符的，购买方可凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》或《丢失货物运输业增值税专用发票已报税证明单》，作为增值税进项税额的抵扣凭证；丢失前未认证的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件进行认证，认证相符的可凭专用发票记账联复印件及销售方主管税务机关出具的《证明单》，作为增值税进项税额的抵扣凭证。专用发票记账联复印件和《证明单》留存备查。

3）丢失已开具专用发票的抵扣联

丢失前已认证相符的，可使用专用发票发票联复印件留存备查；丢失前未认证的，可使用专用发票发票联认证，专用发票发票联复印件留存备查。

4）丢失已开具专用发票的发票联

可将专用发票抵扣联作为记账凭证，专用发票抵扣联复印件留存备查。

c）丢失“已开具的普通发票”

1）书面报告税务机关，并在辖区内地级市报刊上登报声明作废。2）购买方依据销售方出具的注明“此件是我单位提供，与原件相符”并加盖公章的存根联复印件，与发票丢失登报声明一并作为原始凭证，进行账务处理。

第三篇：增值税发票开具流程

1、增值税发票如何开具（整个流程,购买发票、发票增量、销发票及认证发票等）

增值税专用发票一般有3联： 第1联记账联（销货方记账）第2联抵扣联（购货方抵扣）第3联记账联（购货方记账）

开发票时，首先将IC卡插入读卡器，然后进入开票系统中进行开具发票的操作需要注意的是，电子版的发票与打印的发票用纸必须是同一张发票。，一张发票票面商品行数最多为8行。一张发票票面不含税价不能超过开票限额。

一张发票只能开具一种税率的商品，由第一行商品决定。发票的税额根据税率自动计算，无法修改。注意：清单必须在发票查询中打印

抄税处理：每月1日之后，在报税期之内执行，报税处理----抄税处理”菜单项或导航图中的“抄税处理”，之后点击“确

定”按钮，系统自动将本期税额抄写到IC卡上，并提示“发票抄税处理成功”。

一般每月15日之前必须去国税局刷卡报税，否则金税卡锁死。刷卡成功后，进入开票系统，把报税成功标志读入系统。

选择抄税期对话框（征期抄税）

 注意

抄本期税前，必须确保上期报税成功，并且IC卡上无购票或退票信息。

IC卡是购发票、开发票和抄税用的。

购发票时，持IC卡和发票领购本去税务局办理，购买回来后，将IC卡插入读卡器中，读入到防伪税控开票软件中，用以开具发票时所用。

2、购发票需要材料

发票领购本、IC卡、发票验旧清单（以前月份的可用自主卡验旧，本月的填写验旧清单表）。（任城区需打

印月度统计表加盖公章。）

3、发票增量 月发票份数不够用可向税务机关申请发票增量，在发票原有数量的基础上增加到多少份。发票增量有两种方式，长期增加、当月增加。需要材料：到税务局要发票增量申请表填写完以后到税管员那里审批。（商品购销合同、付款方式）。

4、认证发票

月底之前。

认证时携带当月要抵扣的增值税发票抵扣联,到国税局发票认证窗口办理（或自助机认证）即可.增值税专用发票开出180天内认证有效。正式一般纳税人当月认证的必须在当月抵扣，辅导期当月认证下月抵扣。

例如某公司发票最大开票限额为10万元版的，单月需开具发票价税合计455681.25。问需开具几张发票？

例如我公司已开票价税合计11700，问我公司要认证多少发票合适？

1、已开票税额：11700/1.17＝10000*0.17＝1700

价税合计/1.17=不含税价*0.17=销项税额

2、税负10000*0.003＝30

不含税收入*0.003=最低应交纳的增值税税额

3、应认证价税合计：1700-30＝1670/0.17＝9823.53*1.17＝11493.53 已开票税额-最低应交纳的增值税＝应认证的税额/0.17＝不含税金额*1.17＝价税合计

4、进项税额：11493.53/1.17＝9823.53*0.17＝1670.5、应缴纳的增值税额：1700-1670＝30

6、应缴纳的增值税额/收入=税负率

30/10000＝0.003

第四篇：增值税发票开票流程

1.开票前的准备工作

（1）初次安装后的准备工作

注册-→登录-→系统初始化-→结束初始化-→登记企业税务信息-→编码设置

需要注意：

初始化操作只有在初次安装使用时才必须进行，一旦用户已经正常使用后就不需再做，否则会造成数据丢失；登记企业税务信息的操作一般也是在初次登录时进行，正常使用后如果本企业税务信息不发生变更就无需再登记。

（2）日常使用中的准备工作

登录-→编码维护

2.发票填开操作

（1）购买并读入发票。

（2）开具发票。

A、开具正数专用发票：

进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→发票填开-→发票号码确认-→进入“专用发票填开”界面-→填写购货方信息-→填写商品信息-→打印发票

B、开具带销货清单的专用发票：

进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→发票填开-→发票号码确认-→进入“专用发票填开”界面-→填写购货方信息→点击“清单”按钮-→进入销货清单填开界面-→填写各条商品信息-→点击“退出”返回发票界面-→打印发票-→在“已开发票查询”中打印销货清单

C、开具带折扣的专用发票：

进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→发票填开／销货清单填开-→选择相应商品行-→设置折扣行数-→设置“折扣率”或“折扣金额”-→打印发票

D、开具负数专用发票：

进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→发票填开-→发票号码确认-→进入“专用发票填开”界面-→点击“负数”按钮-→填写相应的正数发票的号码和代码-→系统弹出相应的正数发票的信息，确定-→系统自动生成负数发票-→打印发票

（3）作废专用发票

A、已开发票作废：

进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→已开发票作废-→选择欲作废的发票号码-→点击“作废”按钮-→系统弹出“作废确认”提示框-→确定-→作废成功

B、未开发票作废：

进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→未开发票作废-→系统弹出“未开发票作废号码确认”提示框-→确定-→作废成功。

第五篇：申请一般纳税人和增值税发票流程及所需材料

申请一般纳税人和增值税发票

一、申请增值税一般纳税人资格认定许提供资料

1、租赁合同复印件2份

2、会计人员的会计证和身份证复印件各2份

3、购销合同复印件2份（商贸企业提供）

4、营业执照、组织机构代码证、税务登记证，三证的副本复印件各2份。

5、法人身份证及经办人身份证复印件各2份。

6、带公章

7、填制一般纳税人申请的宗卷（税务局取表处领取）

8、上述证件最好所有原件一起带去，备查。

二、受理，并取回受理单

三、税务局征管科下来实地考察，后出具相关同意审批文件后办理增值税发票申请。

四、增值税发票申请所需提供资料

1、征管科出具的批文 1份

2、租赁合同复印件2份

3、会计人员的会计证和身份证复印件各2份

4、购销合同复印件2份（商贸企业提供）

5、营业执照、组织机构代码证、税务登记证，三证的副本复印件各2份。

6、法人身份证及经办人身份证复印件各2份。

7、带公章

8、填制一般纳税人申请的宗卷（税务局取表处领取）

9、上述证件最好所有原件一起带去，备查。