兖州区实验幼儿园资产清查结果审核申请文件

第一篇：兖州区实验幼儿园资产清查结果审核申请文件

济宁市兖州区实验幼儿园 关于资产清查结果审核的申请

济宁市兖州区财政局：

根据《行政事业单位资产清查核实管理办法》有关规定，按照区财政局国资办会议精神和2016年5月5日区教体局审计科通知要求，我单位2016年资产清查工作已完成（详见附件《资产清查工作报告》），并经山东中明会计师事务所有限公司兖州分所进行专项审计，现将资产清查结果有关数据申报如下：

截至资产清查基准日（2015年12月31日），我单位资产合计账面数3,525,817.40元，清查数6,758,056.80元，资产盘盈3,232,239.40元，毁损报废待处理资产44,400.00元。其中：固定资产合计账面数1,203,069.05元，清查数4,131,317.4元；盘盈3,232,239.40。其他应收款账面数1,713,546.8元，清查数1,713,546.8元。负债合计账面数2,322,748.35元，清查数2,322,748.35元。

请予以审核。

济宁市兖州区实验幼儿园 2016年8月6日

第二篇：兖州区实验幼儿园资产清查工作报告

济宁市兖州区实验幼儿园资产清查工作报告

根据《行政事业单位资产清查核实管理办法》等有关规定，我单位已按时完成资产清查的主体工作，并已经山东中明会计师事务所有限公司兖州分所资产清查专项审计，现将有关资产清查工作情况报告如下：

一、单位基本情况

济宁市兖州区实验幼儿园系全额拨款的事业单位,是非编制事业单位，没有事业单位法人证书。只是一个会计核算主体，其工作人员的编制都属于济宁市兖州区东御桥小学。

单位执行《事业单位会计制度》。

二、资产清查工作总体状况

（一）资产清查工作基准日

资产清查工作基准日是2015年12月31日。

（二）资产清查范围

1、清查资料核实。主要是对单位的全称、组织机构代码、单位性质、隶属关系、人员编制、人员数量及人员结构等基本情况进行核实。重点是做好对各项资产清查资料的核实工作。

2、资产账务核对。主要是对单位截止2015年12月31日的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金、对外投资以及各项资金往来等基本账务情况进行全面核实，对账帐相符、账证相符、账实相符情况及函证情况进行核实。

3、资产实物盘点核查。主要是在单位对各项资产进行全面的清理、核对和查实的基础上，对实物进行的盘点核实，实物盘点核实的面占到单位实物资产总量的65%。

（三）资产清查工作组织实施情况

1、资产清查工作方案制定情况 我单位按照《行政事业单位资产清查核实管理办法》等相关文件的规定，成立了资产清查工作机构、制定了相关清查底稿与要求，由张继荣同志担任清查工作主要负责人。

2、资产清查工作方案实施情况

我单位于2016 年5月 至6月组织实施了资产清查工作，在清查工作中，我们召开了三次关于资产清查工作的相关会议。在全面清查资产、负债、收支的基础上，实施了各项债权债务的核对，存货、固定资产、无形资产与在建工程的盘点等工作。

3、聘请中介机构审计情况

为认真贯彻落实《行政单位国有资产管理暂行办法》（财政部令第35 号）、《事业单位国有资产管理暂行办法》（财政部令第36 号）、《行政事业单位资产清查核实管理办法》(财资〔2016〕1 号)的有关要求，顺利完成我单位资产清查工作，根据兖州区财政局统一要求，特聘请山东中明会计师事务所有限公司兖州分所参与资产清查工作，包括监督单位资产清查工作流程、抽盘实物资产清查结果，根据清查结果出具资产清查专项审计报告和资产损益结果的鉴定工作。

（四）资产清查工作取得的成效及存在的问题

成效：近两个月的时间对单位的基本情况、财务情况以及资产情况等进行了全面的清理和核查，基本摸清了家底。清查后的资产、负债状况能够比较真实、完整地反映单位的资产和财务状况，为下一步加强单位国有资产监督管理，促进资产管理与预算管理有机结合奠定基础。

存在问题：对一些历史性遗留问题由于了解不多，清查工作还不够彻底。

三、资产清查工作结果：

（一）资产盘盈、资产损失、资金挂账情况 经资产清查，我单位资产盘盈及毁损待报废情况如下

1、资产盘盈3,232,239.40元。其中土地类303,509.00元、房屋构筑物类2,928,730.40元。

2、毁损待报废44,400.00元，其中家具用具类44,400.00元。

（二）资产盘盈、资产毁损待报废原因分析：

1、盘盈的资产其中房屋构筑类2,928,730.40元是2003年新建教学楼后，因资金问题一直没有记账。土地类303,509.00元是按照标准化学校建设实施方案，根据兖州区规划，教育局于2003年在九州大道中段广电局西邻231划拨土地3,035.09平方米，为实验幼儿园使用，此次清查做盘盈处理，按每平方米100元暂估价处理。

2、资产毁损待报废44,400.00元，全部属于家具用具类，因购置时间较长，长期使用严重超过使用年限，损毁严重，没有维修价值，因此做毁损待报废处理。部分由兖州市供销社再生资源回收公司收缴，部分无实物。

（三）资产盘盈、资产损失、资金挂账证明材料

资产清查损溢认定表经资产清查领导小组研究确定后，报学校批准，已提供给山东中明会计师事务所有限公司兖州分所。

（四）经山东中明会计师事务所有限公司兖州分所审计后的资产盘亏、资金挂账情况：

山东中明会计师事务所有限公司兖州分所审计后的资产盘亏、资金挂账情况体现了审计的合法性、公允性、可靠性，我单位承认这个结果。

1、盘盈的资产，其中房屋构筑类2,928,730.40元。土地类303,509.00元

2、资产毁损待报废44,400.00元，全部属于家具用具类，（五）单位申报核实资产盘亏、资金挂账的处理预案

我单位对清查出的资产盘亏、资金挂账按照资产清查要求进行分类，提出相关处理建议,按规定权限上报主管部门及财政部门，按国家统一的会计制度进行处理。

四、对资产清查暴露出来的单位资产、财务管理中存在的问题、原因进行分析并提出改进措施等

（一）存在的实际问题

对实物资产管理不细，没有做到账实一致。

（二）原因分析

工作责任心不强，工作主动性、积极性差。

（三）改进措施

强化工作责任心、积极性，加强单位国有资产的监督管理，建立完整的国有资产基础数据库，对资产变化情况做到及时更新，按时上报，实现资产的动态管理，并建立和完善资产与预算有效结合的激励和约束机制，防止“前清后乱”和“清管两层皮”现象。

五、单位资产管理情况

我学校资产全部用于本单位运营，无对外出租、出借、投资等情况。

六、其他需要说明的事项 无

济宁市兖州区实验幼儿园 2016年8月26日