关于对科技型中小企业引进国(境)外先进技术给予

第一篇：关于对科技型中小企业引进国(境)外先进技术给予

关于对科技型中小企业引进国（境）外先进技术给予

财政补贴的实施细则（试行）

第一章 总则

第一条 为贯彻落实天津市《关于进一步促进科技型中小企业发展的政策措施》（津政发[2012]22号），进一步促进国（境）外先进技术在我市聚集和转化，推动科技型中小企业快速发展，特制定本细则。

第二条 本细则适用于我市经认定的科技型中小企业购买国（境）外高校、科研院所或企业的技术的所有权。（其中交易双方为关联方的关联交易除外）。

第三条 科技型中小企业购买国（境）外高校、科研院所或企业的先进技术必须是使企业拥有自主知识产权、可实施转化为现实生产力、能为企业带来经济效益、促进企业发展的国际先进、填补国内空白的重大产业链关键技术。重点支持企业为开发“杀手锏”产品而购买的技术。补助资金的安排按照市科委每年提出的重点发展领域，择优支持。

第四条 本细则适用于2013年1月1日起签订的技术 合同。对2013年1月1日起新认定的科技型中小企业，本细则只适用于自认定之日起以后所签订的技术合同。

第二章 申报及立项

第五条 科技型中小企业申报财政补贴，必须首先与国（境）外高校、科研院所或企业签订技术进口合同，并在天 津市技术市场管理办公室进行技术进口合同登记备案后，在科服网上进行财政补贴申请，企业注册地所在区县科委根据本细则中所提到的条件对企业申报材料进行网上初审，并向申请单位提供受理号，初审要求自企业网上申报之日起10个工作日内完成。

初审通过后，企业需到企业注册地所在区县科委提交如下纸质材料。各区县科委负责将初审合格的企业申请材料进行登记统计，并择优推荐并报送申请材料至市科委。

申报补贴项目须提供如下材料：

1、《天津市科技计划项目申请书》（国（境）外先进技术引进项目）（3份）

2、技术合同认定登记证明（原件及复印件2份）

3、科技部印制的技术转让合同（复印件2份）

4、技术进口合同（外文合同需附中文译本）（复印件2份）

5、科技型中小企业证书（原件及复印件2份）

6、企业法人营业执照（原件及复印件2份）

7、银行付款凭证（原件及复印件2份）

8、需要提交的其它材料

以上材料均需加盖申请财政补贴企业的公章。如有原始技术合同（协议）、合同附件的，还需提供原始合同（协议）及附件材料（原件或复印件）备查。

第六条 市科委每年组织1次项目受理和评审。聘请专家对技术的先进性、技术引进产生的经济、社会效益等进行 2 评估，提出立项建议，核定项目补贴金额，提请委主任办公会审议通过后，进行公示，批准立项。经批准立项的项目，须签订《天津市科技计划项目合同书》。

第三章 补贴支持

第七条 经批准立项的项目，按照核定技术交易额的10%，最高100万元人民币给予财政补贴支持。企业一年内购买多项技术可多次申请财政补贴，但每年度内每个企业累计补贴额最高为100万元人民币。

第八条 立项当年由市财政拨付核定补贴金额的30%；项目合同书签订1年后，申报单位须提交项目执行情况及该项目产业化后带来的社会经济效益的书面说明，经市科委审核，符合项目合同工作进度要求并完成阶段工作目标的，由市财政拨付剩余70%补贴金额。

第九条 技术交易额是指从合同交易总额中扣除购置设备、仪器、零部件和原材料等非技术性费用后的剩余金额。但合理数量标的物的直接成本不计入非技术性费用。

第四章 附则

第十条 项目执行期结束后，应在3个月内提交项目结项报告，市科委组织专家对项目进行评审和验收。

第十一条 各区县科委负责协助市科委对获得补贴项目 科技型中小企业的实施情况的监督检查，以及登记统计工作。第十二条 对弄虚作假、骗取补贴及违反国家法律和财经纪律的企业和个人，要由区县科委负责追回财政补贴资金，并视情节轻重，追究其法律责任。

第十三条 本细则从颁布之日起执行，有效期三年。

第十四条 本细则由市科委负责解释。

天津市科学技术委员会 二○一三年四月二十六日

第二篇：政府对科技型中小企业投资管理的全新模式

政府对科技型中小企业投资管理的全新模式

发布时间：2005-9-12信息来源：许栋明

目前，世界各国政府对科技型中小企业创业投资大致有三种模式：以政府对科技型中小企业创业投资机构为主体的美国模式；以大银行大公司为主体的日本模式；以政府对科技型中小企业创业投资为主的西欧模式。比较这三种模式的优、缺点，结合我国国情，笔者认为，我国政府对科技型中小企业创业投资管理至少应有四种模式。

一、“官助民办、以民为主”模式

这是指“官助民办、以民为主”的创业投资管理模式。国外创业投资发展的经验表明，风险资本主要来源于富有的家庭及个人、各种基金组织、银行附属机构、公司战略投资、保险公司、投资银行等。政府主要提供税收优惠、贷款担保以及少量的直接投资等。美国创业投资主要以个人和基金组织投资为主，政府投资比重不到10%。而且即使是政府投资的，也主要采取私人管理型基金或注册资本公司形式，政府直接管理型基金比重相当小，仅限于政治目标很强的领域。

政府过多地参与创业投资活动会对民间资本产生极大的“挤出效应”，不能调动民间资本参与创业投资的积极性。发展我国创业投资，要推进战略重心转移，立足于调动民间资本的积极性，建立多元化创业投资体系，构筑“官助民办，以民为主”的新模式。一方面要启动民间个人投资，另一方面要大力培育保险公司、养老保险基金和投资银行等机构投资者。我国现有个人金融资产至少10万亿元，其中包括6.6万亿元个人存款，2万亿元股票，700多亿美元外币及手持现金

1.5万亿元，这些钱多集中于少部分有钱人手中，投资倾向较强;改革开放以来，保险公司、养老保险基金、投资银行等也已经积累了一笔庞大数量的基金，投资能力增强;国外大量资金雄厚的创业投资机构也在中国寻找项目和市场。要采取得力措施，营造良好投资环境，引导个人资金流向，培育机构投资者，引进外资;大力推进全社会信用体系建设，防止少数企业和个人借创业投资之名“圈钱”;政府要为创业投资公司和风险企业提供税收优惠、信用担保、产品订购等，必要的时候对少数前瞻性、战略性领域进行直接投资。

二、混合型模式

混合型创业投资管理模式是指政策性创业投资和商业性创业投资相结合的运作机制。所谓政策性创业投资，是指由有权代表政府的机构(科技、国有资产管理部门等)以国有资产、财政资金作为启动资金来组建的政府对科技型中小企业创业投资资金。商业性创业投资则是指由一些大企业、企业集团、非银行金融机构的投资公司组建和经营的政府对科技型中小企业创业投资。混合型创业投资管理具体由政府牵头，社会各方参与，以市场机制运作，共同形成一个分工合作的体系，其中政府不仅充当政策的制定者，也是市场的参与者，提供资金，参与投资。当前，国内一些地区又开始的新一轮创业投资热潮，多采用这种模式。和上世纪80年代的政府主导型创业投

资模式相比，一是规模更大，上海的创业投资基金为6亿元，深圳10亿元，广东3亿元，而且，广东还成立了一个新技术发展基金，到2000年达到4个亿；二是在机制建构上引入了市场机制，由政府出资，按市场来运作。

从混合型创业投资管理模式的特点来看，首先政府是公司的投资者之一，公司的经营成果归股东所有，公司经营者由董事会聘用并有明确的责权利关系，对经营失败承担责任。其次不受政府主管部门干预。一切经营活动依照公司经营战略实施，项目取舍与管理建立在科学论证和规范的制度之上。其三企业自我经营，自负盈亏，自我积累，自主发展，并且给予经营者(包括员工)以充分的激励。特别是使经营者的利益所得与承担风险和责任相对应，收入高低与经营业绩挂钩。混合型创业投资管理是我国目前发展创业投资所可能采取的模式。这也是美国、英国、日本等国家在创业投资发展初期所采用的做法。

建立政策性创业投资与商业性创业投资基金并举的混合创业投资基金体系，从国外政府对科技型中小企业创业投资资金的实践表明，私营的商业性创业投资基金因其盈亏与项目的成败息息相关，才会有动力在创业企业治理结构中发挥较大作用，从而有利于创业企业的发展和基金获得理想的回报。引导商业性投资资金对科技型中小企业创业投资的意义在于:

1、大企业、企业集团、非银行金融机构资金实力雄厚，社会信誉好。它们介入政府对科技型中小企业创业投资易筹集风险资本，带动民间资金参与政府对科技型中小企业创业投资。

2、大企业、企业集团业务网络广泛，熟悉市场动态，拥有自己的研究开发机构，在收集科技信息、选择开发项目方面具有优势。它们介入政府对科技型中小企业创业投资有利于向科技型中小企业扩散科技成果，提高科技型中小企业技术创新的成功率。

3、大企业集团通过企业投资介入科技型中小企业的技术创新活动，有利于加强企业间的联系，是发展企业集团的一种形式。在现阶段，由于我们文化传统的因素以及服务环境的不完善，应建立在政府导向下多元主体互补的政府市场混合型模式，最终过渡到以社会资金为主体的模式。

三、市场主导型模式

市场主导型创业投资管理模式是目前发达国家所普遍采用的形式，其特征是创业投资的资金来源主要由资本市场提供，在投资人、投资管理人、风险企业之间形成了一种互相依赖、互相制约的市场机制，保证了创业投资业的快速健康发展。政府的职责只是完善市场运行环境、监督市场秩序，利用法律和政策手段进行调控。从其他国家创业投资发展的历程来看，创业投资业的发展不可能仅由政府投资创办的公司来完成，政府的资金也不可能满足市场对资金的不同风险偏好、不同的来源的需要。创业投资业的发展可能会出现的情况是：最初由政府推动的创业投资业，随后被市场的力量所取代。虽受政府支持的影响，但创业投资业的主体最终不应是政府而是按不

同公司形式如股份制、合伙制组建的创业投资公司。

四、政策性模式

政策性创业投资管理模式依然是目前我国对科技型中小企业创业投资的主要模式。采用这种模式的意义在于:

——我国政府对科技型中小企业创业投资业的扶持刚起步，政策参与有利于增强民众参与对科技型中小企业创业投资业的信心。

——我国的研究开发成果和资源多集中在政府所属的科研院所和大专院校，科技部门和管理部门既对这些单位具有领导职能，又掌握有大量的研究开发信息。让这些成果入股科技型中小企业，有利于推动政府所属研发机构向科技型中小企业转变。

——国有资产管理局是国有资产管理机构，让它参与对科技型中小企业创业投资业，可以为国有资产找到新的投资出路，分享政府对科技型中小企业创业投资业的高增值带来的利益，保护国有资产的权益。

——政府对科技型中小企业创业投资，可以以股东的身份影响科技型中小企业创业投资业公司的决策，对一些特殊项目进行投资，从而实现其干预经济的职能目标。政策性的科技型中小企业创业投资虽然由政府出资来启动，但不必由政府来经营，可以采取官办商营形式委托给创业投资公司来管理，这样既可以避免政府“自己出钱，自己开店”、政企不分的弊端，又可以加强对科技型中小企业创业投资主体的经营活动形成一种制约，保护国有资产的权益。

我国政府对科技型中小企业创业的投资目前尚属初期，仍需发挥政府对社会资金的导引作用。具体而言，可以考虑成立两种类型的政府对科技型中小企业创业投资基金:政策性创业投资基金与商业性创业投资基金。两者可以分工不同，分别对处于不同发展阶段的创业企业进行投资。政策性创业投资基金作为市场的启动者，主要针对处于种子期和初创期的创业企业投资，而商业性创业投资基金主要针对处于成长期的创业企业。这样，国有资本与民间资本在一个统一的市场制度平台上，共同推动政府对科技型中小企业创业投资的发展，推动政府对科技型中小企业创业投资市场的发育成长，并且随着市场经济的不断完善，国家直接投资的比例将逐步降低。

我国的科技型中小企业技术创新基金经过五年来得实践，在推动企业的技术创新活动、鼓励科技人员创业、促进科技成果的转化、加速产业结构的优化升级等方面取得卓有成效的业绩。但由政府主导创业投资不仅会受到财政资金有限的限制，而且会出现运行效率低下、代理成本高、道德风险（也就是公共资源利用的公正性）和短期行为等问题。

独立的商业性创业投资基金由商业银行、证券公司、保险机构、养老金、个人和家庭以及其

他机构投资者出资成立。它在性质上属于民间资本，以获取高额回报为惟一目标。其投资对象主要是有一定风险的处于成长期或扩张期的创业企业。这类基金尽管为条件所限，在短期内不可能成为主导模式，但国外的成功经验表明，它代表了发展方向，政府应积极培育这类基金的发展。作者：许栋明

第三篇：《关于进一步加大对科技型中小企业信贷支持的指导意见》

《关于进一步加大对科技型中小企业信贷支持的指导意见》

2009-07-17 14:24:00 来源: 银监会，科技部 作者： 阅读:38

【法规标题】关于进一步加大对科技型中小企业信贷支持的指导意见

【颁布单位】中国银行业监督管理委员会 科学技术部

【发文字号】银监发[2009]37号

【颁布时间】2009-5-5 【失效时间】

【法规来源】http://

【全文】

关于进一步加大对科技型中小企业信贷支持的指导意见

中国银行业监督管理委员会 科学技术部

关于进一步加大对科技型中小企业信贷支持的指导意见

银监发[2009]37号

各银监局，各省、自治区、直辖市、计划单列市科技厅（委、局），各政策银行、国有商业银行、股份制商业银行、邮政储蓄银行：

为贯彻实施《国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006—2020年）》及其配套政策，落实《国务院办公厅关于当前金融促进经济发展的若干意见》（国办发[2008]126号），加强科技资源和金融资源的结合，进一步加大对科技型中小企业信贷支持，缓解科技型中小企业融资困难，促进科技产业的全面可持续发展，建设创新型国家，现提出以下指导意见：

一、鼓励进一步加大对科技型中小企业信贷支持。科技型中小企业是我国技术创新的主要载体和经济增长的重要推动力量，在促进科技成果转化和产业化、以创新带动就业、建设创新型国家中发挥着重要作用。银监会、科技部鼓励各银行进一步加大对科技型中小企业的信贷支持和金融服务力度。

本指导意见中的科技型中小企业是指符合以下条件的企业：

（一）符合中小企业国家标准；

（二）企业产品（服务）属于《国家重点支持的高新技术领域》的范围：电子信息技术、生物与新医药技术、航空航天技术、新材料技术、高技术服务业、新能源及节能技术、资源与环境技术、高新技术改造传统产业；

（三）企业当年研究开发费（技术开发费）占企业总收入的3%以上；

（四）企业有原始性创新、集成创新、引进消化再创新等可持续的技术创新活动，有专门从事研发的部门或机构。

二、完善科技部门、银行业监管部门合作机制，加强科技资源和金融资源的结合。各级科技部门、银行业监管部门应建立合作机制，整合科技、金融等相关资源，推动建立政府部门、各类投资基金、银行、科技型中小企业、担保公司等多方参与、科学合理的风险分担体系，引导银行进一步加大对科技型中小企业的信贷支持。

三、建立和完善科技型企业融资担保体系。各级科技部门、国家高新区应设立不以盈利为目的、专门的科技担保公司，已设立的地方可通过补充资本金、担保补贴等方式进一步提高担保能力，推动建立科技型中小企业贷款风险多方分担机制。对于专门的科技担保公司，在风险可控的前提下，各银行可以在国家规定的范围内提高其担保放大倍数。研究设立相应的再担保机构，逐步建立和完善科技型企业融资担保体系。

四、整合科技资源，营造加大对科技型中小企业信贷支持的有利环境。各级科技部门、国家高新区应积极整合政策、资金、项目、信息、专家等科技资源，建立科技型中小企业贷款风险补偿基金，制定具体的补贴或风险补偿和奖励政策，支持银行发放科技型中小企业贷款；定期推荐科技贷款项目，对属于科技计划和专项的项目优先推荐，并提出科技专业咨询意见，协助银行加强对科技贷款项目的贷后管理；推动科技型中小企业信用体系建设，建立企业信用档案，按照企业信用等级给予相应补贴；加快公共服务平台建设，建立和完善多种形式为科技型中小企业、银行服务的中介服务机构；对入驻科技企业孵化器的银行给予孵化企业待遇；通过交流、挂职等方式推荐科技副行长，协调开发地方科技资源。鼓励银行加强与科技创业投资机构的合作，通过贷投结合，拓宽科技型中小企业融资渠道。探索创新科技保险产品，分散科技型中小企业贷款风险。

五、明确和完善银行对科技型中小企业信贷支持的有关政策。鼓励和引导银行在科技型中小企业密集地区、国家高新区的分支机构设立科技专家顾问委员会，发挥国家、地方科技计划专家库的优势，提供科技专业咨询服务；在审贷委员会中吸收有表决权的科技专家，并建立相应的考核约束机制；适当下放贷款审批权限；建立适合科技型中小企业特点的风险评估、授信尽职和奖惩制度；适当提高对科技型中小企业不良贷款的风险容忍度；开发适合科技型中小企业特点的金融服务产品，创新还款方式，提高对科技型中小企业的增值服务；推动完善知识产权转让和登记制度，培育知识产权流转市场，积极开展专利等知识产权质押贷款业务。

六、创新科技金融合作模式，开展科技部门与银行之间的科技金融合作模式创新试点。科技部门和银行选择部分银行分支机构作为科技金融合作模式创新试点单位进行共建，开展科技资源和金融资源结合的具体实践，探索加大对科技型中小企业信贷支持和提高对科技型中小企业金融服务水平的有效途径。同时，分别在东、中、西部的涉农科技型中小企业密集省份，选择部分银行开展支持涉农科技型中小企业试点工作。各试点单位应按照“六项机制”和本指导意见的有关要求，积极加强与科技部门之间的协商与合作，共同制定试点方案，切实落实有关政策，做好科技资源和金融资源结合的有关工作。

七、建立银行业支持科技型中小企业的长效机制。各地银行业监管部门、科技部门和各银行要深入贯彻落实科学发展观，结合本指导意见，积极加强部门合作和政策协调，加大相互开展科技与金融知识培训力度，认真做好有关试点工作，及时总结经验教训，不断创新和完善部门合作、资源结合、风险分担、信息共享等多方面的科技金融合作模式。银监会、科技部将选择部分科技金融合作模式创新试点单位作为观察联系点，对有效加大对科技型中小企业信贷支持情况进行长期跟踪和调研，确保银行业支持科技型中小企业的长效机制建立并有效运行。

中国银行业监督管理委员会

中华人民共和国科学技术部 二OO九年五月五日

第四篇：国有商业银行引进境外战略投资者对金融安全的隐患及对策

国有商业银行引进境外战略投资者对金融安全的隐患及对策

金融是现代经济的核心，金融安全关系着国家经济安全。金融可以强国，可以弱国，也可以亡国。号称“第二国防”的金融安全是国家经济安全的保障。在经济全球化背景下，能否通过国有银行改制保障国家金融安全需要探讨。本文探讨在金融环境不具备的情况下，外资的进入对我国国有银行业的影响问题,并从维护国家金融安全和金融监管的高度提出相应的对策建议。

一、国有商业银行引进外资的政策意图分析

具体来说, 我国国有银行引进外资的必然性表现为以下几个方面:

1.消除居高不下的不良贷款，提高国有商业银行的竞争力。

2.补充较低的资本充足率，应对金融机构的支付危机。

3.明晰金融产权，提升法人治理结构。

4.解决利率非市场化与市场结构问题。

5.引进先进的技术和管理理念，提高金融监管的强化效应。

二、新形势下我国国有商业银行引进外资可能产生的隐患

理论上讲，向外资银行全面开放存在的隐患，能否对我国经济造成威胁和伤害，则要看我国的金融体制是否适应全面开放引发的激烈竞争，看本土金融机构的运行机制是否健康。跨进21世纪，我国加快了银行业改革的步伐，从改制情况看，存在明显的内生性缺陷，比如 大银行战略形成决策权高度集中，致使决策系统反映迟钝，在曾经封闭的环境中运行还能维持，随着外资银行大量进入，原来垄断经营形成的储蓄资源、信息等优势不复存在，管理体制和运行机制的缺陷则暴露在外商面前，欲防备而防不胜防。因此，在新形势下我国国有银行业引进外资过程中，如果不能正确把握好一定的注资比例和关系，很可能对中国的金融安全造成一定的威胁，引起经济的恶化。为此，我国国有商业银行在引进外资的过程中不得不思考以下几个问题：

1.“倒逼机制”可能使得国有商业银行没有选择到真正的战略投资者

2004年初，中国银监会对国有商业银行股改提出了新的考核标准和实现标准的时间表。而我们承诺的“准入宽松期”实际上也锁定了国有银行改革的进程，并同时确定了股改上市的前提条件是引进外国战略投资者。于是, 国内投资者首先被排除在外, 而来自政府的时间目标, 又迫使国有商业银行必须在较短的时间内完成引资谈判。这样,实际上在引资之前,我们已经把谈判的主动权全部交给了境外投资者。不仅如此,对国有商业银行价值的评估权也无一例外地都交给了外资机构。在这种“倒逼机制”情况下, 两年多来，国有商业银行纷纷加快了股份制改造的步伐，国有商业银行股权定价能否做到公平、合理,也就不难得出结论。一个重要佐证就是城市商业银行引资价格普遍高于国有商业银行, 这是因为其引资过程更加符合市场化原则, 其谈判条件较为公平，在城市商业银行评估、定价过程中,并没有把主动权全部交给外资机构,而是让更加熟悉中国商业银行实际情况的中资机构参与。

2.国有商业银行的品牌价值如何衡量

我们知道，尽管国有商业商业银行的净资产是判断一家银行价值的重要依据, 但绝不是惟一依据。由于建行、中行、工行出售给战略投资者的股权价格都没有超出1.20元人民币，这些价格甚至低于大部分城市商业银行的股权出让价格，国有商业银行是否被贱卖引起国人谈论最多的话题。要知道，品牌作为一种无形资产，它是市场竞争的利器，是企业的宝贵财富。我国国有商业银行的品牌是中国商业银行中最有价值的品牌，它凝结了几代人的心血;它掌握了中国最主要的公私客户资源和大量优秀的人力资源,而这是商业银行创值能力的核心因素；它有国家信用的强大支撑,但同时也因为其国有性质,获取了来自于政府的巨大利益, 在与其他商业银行的竞争中具有先天的优势，其品牌认知度是其他商业银行无法比拟的；它拥有巨大的销售网络, 其网点遍布全国城乡,具备了在全国所有地区开展各种业务的物质条

件,而且,这些网点大多占据了各商业中心的黄金地段,其本身就具有极大的升值潜力。从已经引进外国战略投资者的城市商业银行来看,其出售给境外战略投资者的股权价格普遍高于国有商业银行,有的甚至高出一倍，但我国城市商业银行无论是资产质量、盈利能力, 还是其无形资产,都不可能与国有商业银行同日而语。所以，国有商业商业银行是否被贱卖, 我们可以从国内其他商业银行引资价格的比较中作出判断。

3.改制的“圈钱”行动，可能积聚的是系统性风险

在当代市场经济条件下,转让股权有多种途径、多种方式, 国外投资者直接购买商行的股权可以在3年内不转让,但当国有商业银行股票在境外上市后从市场上购买的股权就不受此限。能不能使投资者持续持有股权,关键在股票价格的变动趋势和可能分得的红利。从这个意义上讲, 所引进的外资是否都是战略投资者取决于国有商业银行股改后对投资者的回报。国有银行和国企有一个共同特点，都称上市不是缺钱，是引进海外先进的管理经验和技术，是完善公司治理结构。事实却是，改制的每一个环节都在圈钱，今后还会以改革的名义圈钱，比如高管股权激励、增发股票等（浦发银行反复融资已勾画出场景）。因此需质疑这个五彩斑斓的肥皂泡，让历史告诉未来，躺在钱袋里的企业没有参与市场竞争的动力，国企照搬私企主导的西方企业制度，形似神不似，沿着敛财之路走下去道路将越走越窄，积聚的是系统性风险。

4.用股权换机制、换管理、换技术的政策意图可能难以完善治理结构

完善公司治理结构一直被视为国有银行和国有企业改革的关键。主流学者认为，应理顺所有者与监管者的关系，设立统一行使出资人职责的机构，形成相互制衡机制;微观上，加强内部授权授信管理和内部审计，防止内部人控制。然而，国家这个股东不是自然人，从外部和内部增加监管机构和人员，都难以解决最终控制人的监管问题。企业的公司治理结构是在西方国家的制度环境中产生，是处理股东、董事会、经理层、债权人和员工等不同利益相关者关系的制度安排，以期形成相互约束机制。但移植公司治理结构不等于移植了治理效果，最直观的是，不少外资企业对中国员工实行10小时以上工作制，在本国本地区实行8小时工作制，说明同一家公司在中国的公司治理变了味。为推进商业银行的改革而学习国外商业银行先进的管理理念、技术、产品,运行机制是必要的，甚至把引进外国战略投资者作为我国商业银行股份制改革的一种途径也是合适的, 但以此作为国有商业银行改革的必然步骤未免缺乏充分的依据。

5.国有银行引进战略投资者是否影响金融安全

我国向外资银行全面开放，意味着外资银行将像血管一样嵌入中国经济肌体，参与我国的财富分配和转移，不但要继续为外资与中外合资企业提供外资贷款，还能吸纳人民币为其提供更多的贷款，可以使我国的外向型经济进一步扩张，消耗更多资源换来更大的贸易顺差，并对内地房地产过热推波助澜。再者，外商有了在中外合资银行董事会任职之便，可以像血液一样渗入中国经济肌体，了解本土企业的生产经营、营销渠道、市场竞争、股权并购等，当这些有价值的信息置于另有谋图者跟踪下，竞争对手支付佣金就能获得宝贵的商业信息，让竞争对手占得先机。向外资银行全面开放，还意味着中国的银行与外资银行的国际竞争搬到了中国领土上，面对这样的竞争态势，我们所做的准备能在国际竞争中胜出吗？我们知道，银行的利润主要来自于优质客户。国有银行引进战略投资者是否影响金融安全，除了考虑国有商业银行控制权的丧失外，主要是基于以下几个方面的考__虑：一是面临高端客户的丧失。外国银行的进入往往盯住的是那些优质客户资源，以其在个人金融服务上先进的理念和产品, 迅速占领国内高端个人客户市场。最近以来发生的数例大企业“倒戈”转向外国银行的事件，不得不令人深思。

三、应对策略

全国金融工作会议特别强调和突出了金融改革的配套性和远见性。1月23日召开的中央

政治局会议在对今后时期金融工作的总体要求中更进一步强调指出，要着力提升金融创新能力和服务水平，着力加强金融调控和监管，着力维护金融稳定和安全，显著增强我国金融 业的综合实力、竞争力和抗风险能力。为此，我国国有银行引进战略投资者，必须考虑以下几个问题：

1.谨防假借“金融安全”之名，将金融开放与金融安全对立起来的倾向

在市场经济中，实体经济都是创造价值的主体，金融不过是实体经济的价值反映。因此，金融改革的目标，不是看有多少家上市公司，不是看资本市场有多少市值，不是看股票指数的点位在什么位置，而是看金融体系能不能更好地为国民经济服务，能不能支持和促进实体经济的发展。在过去几十年中，在基本上没有外资参与的情况下，基本封闭的国内市场上，商业银行积累了几万亿的不良资产，目前仍在处置过程中。证券公司半数以上有流动性问题；信托业经过了多次整顿，但是仍没有从根本上摆脱困境。至于城市信用社的改革目前仍在探索中。这样就告诉我们，影响我国金融安全和金融稳定的主要危险不在外部竞争，而是内部，是我们自己工作没有做好，是我们自己的改革没有到位。当前特别要防止将金融开放与金融安全对立起来的不健康倾向。

2.在人民币汇率升值的背景下，把握对外开放的时间和节奏

两年来，国际上关于人民币汇率应当升值的议论逐渐升温。从2001年开始，日本、美国、欧洲中央银行等政府官员及《经济学家》、《华尔街日报》、《纽约时报》、《金融时报》等西方主流媒体纷纷加入了人民币升值论的合唱中。上述现象反映出中国作为一个正在逐渐崛起的发展中大国，必然在国际经济格局的调整过程中倍受其他各国关注。在现阶段, 需要及时制止各个金融机构竞相甩卖金融企业股权的现象, 避免各级政府和部门以完善企业治理结构为名, 通过鼓励外资参股控股金融企业的制度和规定, 主动地为外资进入中国进行人民币升值套利提供便利。我国在全面开放金融业后，监管部门也应当在坚持WTO 总体原则框架下，有效利用国际通行规则，特别要利用类似国际贸易中的非关税壁垒措施，来保护民族银行业，维护国家金融安全和经济体系安全。必须认真考虑国内资本市场的成熟程度、汇率制度改革、人民币升值趋势、国际贸易环境恶化等因素, 重视把握对外开放的时间和节奏。

3.取消“超国民待遇”，支持股份制民营化银行的试点

我国政府尤其是一些地方政府，为引进更多外资金融机构，采取了许多减免税费等优惠措施，这在开放初期是必要的。但在金融业全面开放后外资金融机构的这种“超国民待遇”应该逐步取消、清理。例如，要尽快统一中外资银行的所得税税率和营业税税率，取消地方政府对外资银行的各项减免税费的优惠措施，保证中外资金融机构的公平竞争。国有银行民营化是将一些国有金融机构分拆成小银行，向私人出售相应的股份，明晰私人对小银行的所有权，这与明晰农民对土地的使用权相似。覆盖城乡的小银行与中小企业、农户为基本单元的生产经营模式匹配，与我国县域经济发展水平相适应，可以说，国有银行民营化是我国银行业的一场深刻的产权改革，意义深远。面对金融业全面开放，建议政府和金融监管部门支持有条件的中小股份制银行进行综合经营的探索，对已经有明确战略目标、良好合作伙伴、谈判条件成熟的股份制商业银行，应当不限其规模、类别，公平对待，鼓励试点。参股、合资、独资，是外国银行可能选择的三种模式，在这三种模式中，近期可能以参股和合资为主。参股和合资可使外国银行与东道国优势互补，可以通过“所有权保持国有、管理权民营化”的方式, 以低成本的代价, 达到“双赢”的目的,建立起金融产业的治理结构。

4.完善外资并购法规，使寻租成本最大

由于银行业在外资比例控制或经营方式等方面都有着不同于其他行业的特殊性，而目前尚未针对银行业的外资并购出台专门法律。因此，要降低国有商业银行的控制权租金，就必须消除国有商业银行的特殊垄断地位、逐步放开国内银行市场的准入条件、发展多样化的融 资渠道，从金融市场微观基础建设方面来加以解决，使寻租机会最小化、寻租成本最大化、寻租收益趋于零。为此，一方面根据现有的外资并购法律抓紧制定包括反对行政垄断、反对政商勾结、反对合谋垄断等内容在内的反垄断法；制定反欺诈法，惩治猖狂的银行商业欺诈和财务欺诈等行为；制定自由竞争法，约束行政割据、地方保护等分割市场、阻碍要素和商品自由流动的行为，做到有法可依；另一方面，放弃对国有商业银行经营管理人员选拔中的行政任免和暗箱操作，引入公开、公平竞争上岗，公开考评，公开流动的竞争性选择机制，形成经理人员自身条件信息、经营管理业绩记录信息、经理人员供求信息充分、集中、公开的、具有流动性的职业经理市场，有效降低银行经理人员的寻租行为。

5.坚持开放与监管同步、提高以风险可控为基础的金融创新

没有金融安全，就没有经济安全，就没有政治安全，也就没有真正的国家安全。当前，在金融自由化趋势不可逆转的情况下，实行封闭的金融保护主义已不可取，必须开展以风险可控为基础的金融创新。在国有商业银行纷纷向外国战略投资者出售股权的时候,人们担心由此埋下金融安全隐患, 也不能说是杞人忧天。因此，鉴于国有商业银行在经济和社会发展中的重要地位，金融创新要同风险监管能力相适应，要强化金融监管手段，积极采取先进的监控和检查技术方法，对重大金融活动和交易行为实行严密监测。政府要对中国银行业中的外资股权并购实行开放条件下的适度保护策略，即确定外资进入的底线，只要外资没有触及底线，可以实行开放的自由政策，但一旦涉及底线，则金融监管部门要对其进行合理规制。要遵循开放中的循序渐进原则，实现监管与开放同步，通过改善相关制度、构建监管体系进行日常监管、货币政策等方式将总体金融风险控制在危机临界点之下;同时，要适应金融改革、创新、发展、开放新形势的要求，建立救助应急机制和协调机制，切实履行金融管理和监管职责，来有效应对突发事件或外资股权并购对国内金融安全的冲击。

07新闻沈滔40729020

第五篇：国科发政[2017]115号 科技部 财政部 国家税务总局关于印发《科技型中小企业评价办法》的通知

国科发政[2017]115号 科技部 财政部 国家税务总局关于印发《科技型中小企业评价办法》的通知

财税[2017]34号 财政部 国家税务总局 科技部关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例的通知

各省、自治区、直辖市及计划单列市科技厅（委、局）、财政厅（局）、国家税务局、地方税务局，新疆生产建设兵团科技局、财务局： 为贯彻落实《国家创新驱动发展战略纲要》，推动大众创业万众创新，加大对科技型中小企业的精准支持力度，按照《深化科技体制改革实施方案》要求，科技部、财政部、国家税务总局研究制定了《科技型中小企业评价办法》，现印发给你们，请遵照执行。科 技 部

财 政 部

国家税务总局

2017年5月3日

科技型中小企业评价办法

第一章 总则

第一条 为贯彻落实《国家创新驱动发展战略纲要》，推动大众创业万众创新，加速科技成果产业化，加大对科技型中小企业的精准支持力度，壮大科技型中小企业群体，培育新的经济增长点，根据《深化科技体制改革实施方案》要求，制定本办法。

第二条 本办法所称的科技型中小企业是指依托一定数量的科技人员从事科学技术研究开发活动，取得自主知识产权并将其转化为高新技术产品或服务，从而实现可持续发展的中小企业。

第三条 科技型中小企业评价工作采取企业自主评价、省级科技管理部门组织实施、科技部服务监督的工作模式，坚持服务引领、放管结合、公开透明的原则。

第四条 科技部负责建设“全国科技型中小企业信息服务平台”（以下简称“服务平台”）和“全国科技型中小企业信息库”（以下简称“信息库”）。科技部火炬高技术产业开发中心负责服务平台和信息库建设与运行的日常工作。

企业可根据本办法进行自主评价，并按照自愿原则到服务平台填报企业信息，经公示无异议的，纳入信息库。

第五条 各有关部门和各级人民政府应当对纳入信息库的科技型中小企业提供精准支持和精准服务，制定的支持企业技术创新的政策措施应优先支持纳入信息库的企业。第二章 评价指标

第六条 科技型中小企业须同时满足以下条件：

（一）在中国境内（不包括港、澳、台地区）注册的居民企业。

（二）职工总数不超过500人、年销售收入不超过2亿元、资产总额不超过2亿元。

（三）企业提供的产品和服务不属于国家规定的禁止、限制和淘汰类。

（四）企业在填报上一年及当年内未发生重大安全、重大质量事故和严重环境违法、科研严重失信行为，且企业未列入经营异常名录和严重违法失信企业名单。

（五）企业根据科技型中小企业评价指标进行综合评价所得分值不低于60分，且科技人员指标得分不得为0分。

第七条 科技型中小企业评价指标具体包括科技人员、研发投入、科技成果三类，满分100分。

1.科技人员指标（满分20分）。按科技人员数占企业职工总数的比例分档评价。

A.30%（含）以上（20分）B.25%（含）-30%（16分）C.20%（含）-25%（12分）D.15%（含）-20%（8分）E.10%（含）-15%（4分）F.10%以下（0分）

2.研发投入指标（满分50分）。企业从（1）、（2）两项指标中选择一个指标进行评分。

（1）按企业研发费用总额占销售收入总额的比例分档评价。A.6%（含）以上（50分）B.5%（含）-6%（40分）C.4%（含）-5%（30分）D.3%（含）-4%（20分）E.2%（含）-3%（10分）F.2%以下（0分）

（2）按企业研发费用总额占成本费用支出总额的比例分档评价。A.30%（含）以上（50分）B.25%（含）-30%（40分）C.20%（含）-25%（30分）D.15%（含）-20%（20分）E.10%（含）-15%（10分）F.10%以下（0分）

3.科技成果指标（满分30分）。按企业拥有的在有效期内的与主要产品（或服务）相关的知识产权类别和数量（知识产权应没有争议或纠纷）分档评价。

A.1项及以上Ⅰ类知识产权（30分）B.4项及以上Ⅱ类知识产权（24分）C.3项Ⅱ类知识产权（18分）D.2项Ⅱ类知识产权（12分）E.1项Ⅱ类知识产权（6分）F.没有知识产权（0分）

第八条 符合第六条第（一）～

（四）项条件的企业，若同时符合下列条件中的一项，则可直接确认符合科技型中小企业条件：

（一）企业拥有有效期内高新技术企业资格证书；

（二）企业近五年内获得过国家级科技奖励，并在获奖单位中排在前三名；

（三）企业拥有经认定的省部级以上研发机构；

（四）企业近五年内主导制定过国际标准、国家标准或行业标准。第九条 科技型中小企业评价指标的说明：

（一）企业科技人员是指企业直接从事研发和相关技术创新活动，以及专门从事上述活动管理和提供直接服务的人员，包括在职、兼职和临时聘用人员，兼职、临时聘用人员全年须在企业累计工作6个月以上。

（二）企业职工总数包括企业在职、兼职和临时聘用人员。在职人员通过企业是否签订了劳动合同或缴纳社会保险费来鉴别，兼职、临时聘用人员全年须在企业累计工作6个月以上。

（三）企业研发费用是指企业研发活动中发生的相关费用，具体按照财政部 国家税务总局 科技部《关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119号）有关规定进行归集。

（四）企业销售收入为主营业务与其他业务收入之和。

（五）知识产权采用分类评价，其中：发明专利、植物新品种、国家级农作物品种、国家新药、国家一级中药保护品种、集成电路布图设计专有权按Ⅰ类评价；实用新型专利、外观设计专利、软件著作权按Ⅱ类评价。

（六）企业主导制定国际标准、国家标准或行业标准是指企业在国家标准化委员会、工业和信息化部、国际标准化组织等主管部门的相关文件中排名起草单位前五名。

（七）省部级以上研发机构包括国家（省、部）重点实验室、国家（省、部）工程技术研究中心、国家（省、部）工程实验室、国家（省、部）工程研究中心、国家（省、部）企业技术中心、国家（省、部）国际联合研究中心等。第三章 信息填报与登记入库

第十条 企业可对照本办法自主评价是否符合科技型中小企业条件，认为符合条件的，可自愿在服务平台上注册登记企业基本信息，在线填报《科技型中小企业信息表》（附件）。

各省级科技管理部门组织有关单位对企业填报的《科技型中小企业信息表》内容是否完整进行确认。内容不完整的，在服务平台上通知企业补正。信息完整且符合条件的，由省级科技管理部门在服务平台公示10个工作日。

公示无异议的企业，纳入信息库并在服务平台公告；有异议的，由省级科技管理部门组织有关单位进行核实处理。

第十一条 省级科技管理部门为入库企业赋予科技型中小企业入库登记编号（以下简称“登记编号”）。

有关单位可通过服务平台查验企业的登记编号。

第十二条 已入库企业应在每年3月底前通过服务平台对《科技型中小企业信息表》中的信息进行更新，并对本企业是否仍符合科技型中小企业条件进行自主评价，仍符合条件的，由省级科技管理部门按本办法第十条和第十一条规定程序办理。

第十三条 已入库企业发生更名或与第二章规定的条件有关的重大变化的，应在三个月内通过服务平台填报变化情况。

第十四条 已入库企业有下列行为之一的，由省级科技管理部门撤销其行为发生登记编号并在服务平台上公告：

（一）企业发生重大变化，不再符合第二章规定条件的；

（二）存在严重弄虚作假行为的；

（三）发生科研严重失信行为的；

（四）发生重大安全、重大质量事故或有严重环境违法行为的；

（五）被列入经营异常名录和严重违法失信企业名单的；

（六）未按期更新《科技型中小企业信息表》信息的。

第十五条 科技部根据工作需要对省级科技管理部门管理工作进行监督检查。省级科技管理部门对已入库企业进行抽查，对经抽查或审核企业确认不符合条件的，由省级科技管理部门按照第十四条规定处理。第四章 附则

第十六条

本办法由科技部、财政部、国家税务总局负责解释。各省级科技管理部门、财政部门、税务部门可根据本地区情况制定实施细则。

第十七条 本办法自发布之日起实施。附件：科技型中小企业信息表.doc