第一篇：企业税务注销、跨区转移查账报告应提供资料清单
所得税汇算清缴报告应提供资料清单
企业税务注销、跨区转移查账报告应提供资料清单
按税局的要求，企业税务注销、跨区转移查账报告应披露企业近三年来各项税费的应交、已交及未交情况。这里的三年是指三个年份，如企业在2008年7月进行注销或跨区转移，查账期就是2006年1月至2008年六月。需提供资料分不同情况：
（一）如上两年度企业已出具《企业所得税查账报告》，则应提供上两年度的查账报告，以及当年度所有的会计、税务资料，具体见以上第三条表格所列的资料；
（二）如上两年度未出具《企业所得税查账报告》，则应提供近三年（即以前两个整年以及当年度截止当前月）所有的会计、税务资料，具体见以上第三条表格所列的资料；
（三）如企业开业不足三年，则开业的整个经营期为查账期。
财产损失鉴定报告应提供资料清单
（一）企业应收、预付账款发生的坏账损失
1、各种原因形成坏账应提供包括下列相关凭证、文件等基础资料的内部证据：
(1)与形成有关资产相关的经济行为的业务合同或据以进行会计核算的有关资料和原始凭证；
（2）公司对应收及预付款项的管理制度、对有关债务的催收记录；（3）企业内部对资产损失的核批文件及有关情况说明；由于经营管理责任造成的损失，要有对责任人的责任认定及赔偿情况说明；
（4）企业对债务人情况的有关分析报告，包括实地调查报告、经营情况分析、资产负债状况分析、现金流状况分析等；
（5）企业法定代表人、负责人和财务负责人对特定事项真实性承担税收法律责任的申明。
2、不同坏账形成原因应提供的资料
（1）债务人被依法宣告破产、撤销（包括被政府责令关闭）、吊销工商营业执照时，对债务人尚未清算的，应提供下列外部证据资料：
①、债务人被依法宣告破产的法院公告；
②、债务人被撤销（包括被政府责令关闭）的主管单位决定书或者政府批文及公文；
③、债务人被吊销工商营业执照的工商部门公告或决定书。(2)、因债务人失踪、死亡而无法回收的应收、预付账款，应提供公安机关出具的债务人已失踪、死亡的证明及债务人遗产不足清偿或无法找到承债人追偿债务的相关证据，由事务所进行职业推断和客观评判后出具经济鉴证证明，对确实不能收回的部分，认定为损失；
(3)、因受自然灾害、战争及国际政治事件等不可抗力因素影响确实无法收回的应收款项：
企业应作出专项说明，就所发生的自然灾害、战争及国际政治事件等不可抗力因素对本企业的影响情况进行客观、真实的陈述，并提交有关图片、盘点记录、政府部门或专业技术机构（包括境外）的证明等证据资料。
(4)、企业逾期三年以上的应收款项实际已无法回收的： ①、企业向债务人进行催收及磋商的记录；
②、可以确认债务人已资不抵债、连续三年亏损或连续停止经营三年以上的依据，如债务人经审计的会计报表、工商部门出具的关于债务人的停业证明等；
③、债务人被吊销工商营业执照的工商部门公告或决定书。
（二）企业发生存货、固定资产等财产损失
企业发生存货发生盘亏损失以及发生固定资产盘亏，单项或批量金额达到或超过人民币100万元或其净值占企业固定资产净值比例达到或超过5%的事项，可委托事务所进行审核验证并出具相关鉴证报告书：
企业应提供的相关文件、资料如下：
1、存货或固定资产的盘点表；
2、关于相关资产盘亏的情况说明；
3、企业内部有关责任认定和内部核准文件等。
4、公司资产管理制度；
第二篇：企业银行、税务、海关注销所需资料
中国银行账户注销：外汇注销：
1.保证账户余额为零保证账户余额为零，带IC卡、组织机构代码证到外管局 2.财务章、公章领取业务登记凭证（资本项下的都需要），吸收合并的 3.法人证件（身份证/护照）批复，组织机构代码证复印件盖公章，4.经办人证件 5.旧的印鉴卡
中国农业银行银行账户注销： 1.公章、法人章、财务章 2.法人身份证（护照）3.经办人身份证
4.未使用完的转账支票（最好留一张转账支票，以便将账户余额转出）
税务注销：12366 1.税务登记申请表 2.税务登记正副本
3.上级主管部门批复或董事会决议及复印件 4.核销发票领购簿、未使用完发票 5.防伪税控IC卡、金税卡
6.缴销表（要结清税款、资产清算）
税务备案：
根据公司具体情况选择一般性税务处理/特殊性税务处理 详细参考财税【2009】59号文件 【2010】4号文件
特殊性税务处理：主体：存续方
1.《企业重组所得税特殊性税务处理备案表（企业合并）》；（一式三份）
2.当事方企业合并的总体情况说明，应逐条说明企业合并的商业目的；（具体参照有关的6条要求，见资料加盖公章）
3.企业合并需政府主管部门批准的，应提供批准文件；
4.企业合并各方当事人的股权关系说明；（股权结构，可附图说明加盖公章）5.被合并企业的净资产、各单项资产和负债及其账面价值和计税基础等相关资料；（审计报告 /资产负债表、利润表；合并前各自和合并后加盖公章）
6.证明重组符合特殊性税务处理条件的资料，包括合并前企业各股东取得股权支付比例情况、以及12个月内不改变资产原来的实质性经营活动、原主要股东不转让所取得股权的承诺书等；（保证说明、吸收后说明加盖公章）
7.工商部门核准相关企业股权变更事项证明材料；（空）工商部门注销后才会有 8.涉及合并各方享受税收优惠剩余年限不一致的，其合并日各合并企业资产公允价值证明材料，被合并企业税收优惠的享受情况；（不需要）
9.涉及可由合并企业弥补的被合并企业亏损的，需要提供合并日净资产公允价值证明材料，及主管税务机关确认的亏损弥补台账；（结转亏损，需要事务所提供净资产公允价值）10.重组当事各方一致选择特殊性税务处理的证明资料；（加盖当事各方公章）11.涉及非货币支付的，需要具有合法资质的评估机构出具的资产公允价值的合法证据；（不需要）
12.税务机关要求提供的其他资料证明。（不需要）
海关注销所需材料：（咨询电话：12360）
1.注销申请书（含注销原因 +公章）海关网站下载模板 2.3.4.5.6.董事会决议/股东决议（外资企业提交）
上级同意企业注销的批文、经股东签字的文件等（国有企业、内资企业等提交）外经贸部门同意注销的证明（外资企业提交）
进出口货物收发货人海关注册证书原件/原来的海关证书原件 其他与注销有关的文件材料/单位介绍信和经办人身份证原件
第三篇：审计和税务注销提供资料
2011年审计客户提供资料明细
1、营业执照副本复印件
2、最近验资报告复印件
3、管理当局声明书
4、企业当财务报表（资产负债、利润、现金流量表）
5、货币资金明细（现金*，银行存款*）
6、往来款客户明细（应收款、其他应收款、预付款，应付款、其他应付款、预收款）
7、存货明细（原材料、产成品、半成品期末余额）
8、固定资产明细（房屋建筑物、机械设备、电子设备、运输
设备、其他设备期末余额）
9、短期借款明细（*银行及当借、还额）
以上资料必须加盖公章
税务注销材料1、2、3、4、5、6、注销申请报告 税务登记证正副本 注销申请表 建账情况声明 租金发票 印花税—账本—财产租赁合同
第四篇：企业登记,变更,注销以及跨区涉税事项报告业务办理所需资料（精选）
***内资企业补充登记信息所需资料
1、工商营业执照副本原件
2、企业法人本人及身份证原件；
3、财务负责人、办税人员身份证原件；
4、投资方有效证件复印件（自然人：居民身份证复印件；企业：营业执照副本复印件）；
5、银行开户许可证原件（如需备案请提供沈阳市以内银行的开户许可证）；
6、公章、法定代表人章； ***以上复印件均需加盖公章
***个体税务登记补充信息所需资料
1、工商营业执照副本原件及复印件；
2、经营者本人及身份证原件；
3、办税人员身份证原件。
***民办非企业税务登记补充信息所需资料
1、民办非企业登记证书原件
2、民政局批文原件
3、法定代表人本人及身份证原件
4、财务负责人、办税人员身份证原件
5、公章、法人章
6、银行开户许可证原件（如需备案请提供沈阳市以内银行的开户许可证）
***分公司登记补充信息所需资料
1.工商营业执照副本原件 2.企业负责人本人及身份证原件 3.财务负责人、办税人员身份证原件
4.银行开户许可证原件（如需备案请提供沈阳市以内银行的开户许可证）
5.公章、法定代表人章 6.总公司营业执照副本复印件
7.总公司税种登记表复印件***以上复印件均需加盖公章(多页需加盖骑缝章)
***办理变更登记所需资料：
一、变更法定代表人需提供的资料：
1、工商变更核准通知书原件
2、新工商营业执照副本原件
3、新法定代表人本人及身份证原件
4、公章、新法定代表人章
5、已实名认证的办税员本人及身份证原件 备注：此业务可以在网上办税服务厅办理。
二、变更经营范围需提供的 资料：
1、工商变更核准通知书原件
2、工商营业执照副本原件
3、公章、法定代表人章
4、已实名认证的办税员本人及身份证原件 备注：此业务可以在网上办税服务厅办理。
三、变更股东需提供的资料：
1、工商变更核准通知书原件
2、工商营业执照副本原件
3、新股东有效证件原件（企业：营业执照副本复印件；个人：居民身份证）
4、公章、新法定代表人章
5、已实名认证的办税员本人及身份证原件
四、变更营业期限、注册资本 需提供的资料：
1、工商营业执照副本原件
2、工商变更核准通知书原件
3、公章、法人章
4、已实名认证的办税员本人及身份证原件 备注：此业务可以在网上办税服务厅办理。
五、变更地址需提供的资料：
1、工商变更核准通知书原件
2、新工商营业执照副本原件
3、公章、法人章
4、已实名认证的办税员本人及身份证原件 备注：有税控盘的企业请携带税控盘
六、变更公司名称需提供的资料
1.工商变更核准通知书复印件 2.工商营业执照副本复印件 3.新公章、法定代表人章
4.已实名认证的办税员本人及身份证原件 备注：
有税控盘的企业请携带税控盘
七、变更财务人员、办税人员需提供的资料： 1.工商营业执照副本复印件 2.新财务人员本人及身份证原件 3.新办税人员本人及身份证原件 4.公章、法人章
5.已实名认证的办税员本人及身份证原件 备注：此业务可以在网上办税服务厅办理。
八、变更开户银行需提供的资料：
1.工商营业执照副本原件
2.基本帐户：银行开户许可证原件； 一般帐户：银行开户证明
3.已实名认证的办税员本人及身份证原件 4.公章、法人章
有税控盘的企业请携带税控盘
***迁出登记所需资料及办理流程
1.营业执照副本原件；
2.工商变更核准通知书原件；
3.已实名认证的办税员本人及身份证原件
4.公章、法人章；
5.a.变更登记表一式两份； 6.b.发票缴销登记表一式两份；
c.取消防伪税控资格申请审批表一式两份(有税控盘的企业需要填写此表)；
注：有发票、税控盘的公司请先缴销发票、再缴销税控盘（黑盘请先到百望服务公司做注销报税、白盘需要到税务局发票管理窗口修改时钟
***办理迁入登记所需资料
1.迁出地税务机关出具的“迁移核准通知书”原件；
2.工商营业执照副本原件；
3.已实名认证的办税员本人及身份证原件 4.公章、法定代表人章；
注：如需变更经营项目、工作人员（法人、财务、股东）请携带新人员有效证件，如需变更开户银行，请携带银行开户许可证原件。
***企业办理注销所需资料
一、个体工商户
1·已实名办税人员身份证原件及税务局核发的所有证件（税务登记正副本及发票领购薄）；
2·注销税务登记申请审批表； 3·当月(季)增值税申报表；
4·取消防伪税控登记表（有税控盘的）。
二、企业（无所得税种）
1·已实名办税人员身份证原件及税务局核发所有证件（税务登记正副本及发票领购薄）；
2·注销税务登记申请审批表； 3·当月(季)增值税申报表；
4·取消防伪税控登记表（有税控盘的）。5.上级主管部门批复文件或董事会决议
三、企业（有所得税）
1·已实名办税人员身份证原件及税务局核发的所有证件（税务登记正副本及发票领购薄）；
2·注销税务登记申请审批表； 3·当月(季)增值税申报表；
4·企业所得税当季度和以后各季度以及当年申报表； 5·上级主管部门批复文件或董事会决议
6·企业所得税清算报表｛a企业得税清算申报表 b资产处置损益明细表（附表一）c负债清偿损益明细表（附表二）d剩余财产计算和分配明细表（附表三）｝； 7·当季度财务报表（资产负债表、利润表，现金流量表）； 8·取消防伪税控登记表（有税控盘的）。
出口企业还需提供
1、出口退税注销认定审批表
2、原出口货物退免税认定表
***跨区域涉税事项报告表开具(去外市、外省经营需办理)
开具:跨区域涉税事项报告表需在网上办税厅申请，税务机关受理通过后，纳税人自行打印电子文书，该文书视同税务机关出具的跨区域涉税事项报告表（到省外的需要到办税厅盖章，如果是彩色打印机可不用到办税厅）
提示：《跨区域涉税事项报告表》自开具之日起30日内到经营地税务机关进行报验登记，逾期无效。
核销时:需提供“跨区域涉税事项报告表”原件。报验时:需提供“跨区域涉税事项报告表”原件。
申报时:跨区域涉税事项报告表，增值税、所得税预缴完税凭证复印件。
***增值税预缴税款（外市、外省纳税人预缴）
1.《跨区域涉税事项报告表》（3份）2.增值税预缴税款表（2份）、3.相关建筑协议合同复印件、4.营业执照副本复印件、5.经办人身份证原件、6.有分包的：需携带分包方取得的发票原件及复印件、分包合同复印件。
注：以上材料复印件需写“与原件相符”及经办人签名并加盖
第五篇：企业税务注销清算鉴证报告(适用于一般企业注销)
XXX税清字[201X]XXX号
企业税务注销清算鉴证报告
XXX有限公司：
我们接受贵公司的委托，对贵公司因解散终止经营的税务清算事项进行了审核。我们的审核是依据《中华人民共和国企业所得税法》、《关于企业清算业务企业所得税处理若干问题的通知》（财税[2009]60号）及《注册税务师执业准则》等规定进行的。在审核过程中，我们就贵公司提供的有关凭证、账册、报表等资料，实施了我们认为必要的审核程序。
贵公司对所提供的有关资料的真实性、合法性、合理性和完整性等事项负责。我们的责任是，按照清算有关规定进行审核鉴证，出具鉴证报告，独立、客观、公正发表意见。
贵公司应当按照鉴证业务委托书的要求使用鉴证报告。委托人或其他第三者使用鉴证报告不当所造成的后果，与鉴证人及其所在的鉴证机构无涉。
一、注销清算企业基本情况
XXXXXX有限公司系自然人XXX、XXX、XXX共同出资组建的有限责任公司，于XXXX年XX月XX日成立并取得XX市工商行政管理局XX分局核发的注册号为XXXXXXXXXX的《企业法人营业执照》；公司注册资本XXX万元，实收资本XX万元（其中XXX出资XX万元、占股本的XX%，XXX出资XX万元、占股本的XX%，XXX出资XX万元、占股本的XX%）；公司法定代表人：XXXX；公司注册地址：XXXXXXXXXXX；公司经营范围：XXXXXXXXXXXXXXXX。
因公司XXXXXXXX，根据XXX年XXX月XX日公司《股东会决议》，终止解散本公司，并成立清算组，由XXXX担任组长，对公司资产、债权、债务进行全面清算，清算期自XXXX年XX月XX日开始至XXXX年XX月XX日 结束。
二、注销企业清算情况 现对贵公司的资产、债权、债务等情况，进行全面的清算，公司全部清算工作均按规定的清算原则，清算手续进行，清算期限自XXXX年XX月XX日至XX月XX日止，现将清算工作情况报告如下：
（一）清算前企业情况
截止清算开始日XXXX年XX月XX日，贵公司的资产合计金额XXXXX元，其中：货币资金XXXX元，应收账款XXXX元，固定资产原值XXXX元，累计折旧XXXX元，固定资产净值XXXXX元；负债合计金额XXXX元，其中：应付账款XXXX元，应交税金XXXX元；所有者权益合计金额XXXXX元，其中：实收资本XXXXX元，未分配利润XXXXXX元。
（二）清算审核情况
1、关于企业资产的处置
截止xxxx年xx月xx日，贵公司资产账面价值：货币资金xxxxx元、应收账款xxxx元、固定资产xxxx元，资产账面价值合计金额xxxxxx元；资产计税基础：货币资金xxxx元、应收账款xxxxx元、固定资产xxxxx元，资产计税基础金额合计xxxxxx元；截止xxxxx年xx月xx日止资产可变现价值：货币资金xxxx元、应收账款xxxx元、固定资产xxxx元，资产可变现价值金额合计xxxx元，待清算后作进一步处理；经清算确认，资产处置净损失xxxx元。
2、关于负债的清偿和处置
截止xxxx年xx月xx日，贵公司的负债账面价值：应付账款xxxx元、应交税金xxxx元(如为负数则应说明：为增值税留抵税额，已不能抵扣，应转为清算损失)，负债账面价值金额合计xxxx元；负债计税基础：应付账款xxxx元、应交税金xxxx元，负债计税基础金额合计xxxx元；经清算确认，截止2011年6月12日止负债清偿金额xxxxx元：应付账款xxxx元，应交税金xxxxx元，负债清偿金额合计xxxx元，待清算后作进一步处理；经清算确认，负债清偿净损失xxxx元。
3、关于清算净损益的计算（1）清算收益合计xxxx元
其中：
（2）清算费用合计xxxx 元
其中：
（3）清算税金及附加xxxx元
其中：
（4）清算净损失为xxxx元
4、清算所得税计算
（1）资产处置损益（填附表一）
xxx元（2）加：负债清偿损益（填附表二）
xxx元（3）减：清算费用
xxx元（4）减：清算税金及附加
xxx元（5）加：其他所得或支出
xxx元（6）清算所得
xxx元（7）清算所得税额
xxx元
5、清算结果
截止清算开始日公司所有者权益为xxxx元，其中：实收资本xxxxx元，未分配利润xxxx元，清算净损失xxxx元，清算结束日所有者权益为xxxxx元，其中：实收资本xxxxxx元，未分配利润xxxxxx元，待清算后分配。
（三）剩余资产计算和分配
经清算后公司可变现价值或交易价格xxxxx元，减:清算费用xxxxx元，减:其他债务xxxxx元，剩余资产为xxxxx元，由公司股东按投资比例进行分配，即：xxxx分配金额xxxxx元，xxxx分配金额xxxx元，xxxx分配金额xxxx元。
（四）清算前后的企业所得税及地方税费纳税情况
1、审核贵公司企业所得税及地方税费申报缴纳的相关会计资料，以前无欠税，当年经营期内无销售收入，各项税费按规定申报，无欠税情况，当年经营期账面利润xxxxx元，无发生纳税调整事项，实际亏损额xxxxx元。
2、审核贵公司清算所得项目的相关会计资料，经计算贵公司的清算所得额为xxxx元，未发生清算所得税额。
综上所述，我们认为贵公司xxxx年xx月xx日的财务状况与截止该日止的清算结果，符合中华人民共和国的有关法律法规和会计核算的一般原则，建议贵公司将清算情况呈报主管税务机关，并向原主管税务机关办理有关注销登记手续，缴销税务登记证及其他相关事项。
附件：
1、《企业清算所得税申报表》
2、附表一：《资产处置损益明细表》
3、附表二：《负债清偿损益明细表》
4、附表三：《剩余资产计算和分配明细表》
5、《清算期资产负债表》
6、《清算期利润及利润分配表》
7、《清算损益表》
8、xxxxxxx有限公司《股东会决议》
9、税务事务所执业证
XXXX税务师事务所
省份
城市
xxxx
主 任 税 务 师：xxxx
20xx年xx月xx日4
中国注册税务师：
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