第一篇：《亚洲家族慈善调研报告》瑞银集团+中欧商学院
亚洲家族和他们的慈善事业
2011-09-22 15:05 作者：瑞银集团 欧洲工商管理学院
家庭始终是亚洲社会的基本单位，亚洲人拥有强烈的责任感，通过分享和保障社会资源，为子孙后代谋求福利，是亚洲家族慈善的精神内核
亚洲家族和他们的慈善事业
过去数十年来，亚洲经历了翻天覆地的变化。尽管该地区发现了新的财富，但既有的社会及环境问题却未改善。新的环境使人们重新了解并深入审视亚洲慈善事业的现况和家族慈善事业所扮演的角色。家庭始终是亚洲社会的基本单位，因此亚洲人拥有强烈的责任感，通过分享和保障社会资源，为子孙后代谋求福利。因此，家族慈善事业在亚洲有着悠久的发展历史。那么亚洲慈善事业有什么特点？与其它地区的慈善事业相比，是否有类似之处？抑或是一种截然不同的慈善事业？
从2010年12月到2011年6月，瑞银集团（UBS）跟欧洲工商管理学院（INSEAD）进行了二百多项定量调研和一百多次个人访谈，撰写了《亚洲家族慈善调研报告》，分析了亚洲家族对慈善事业的愿望和面临的挑战。
家族慈善事业的主要激励因素 亚洲慈善的激励因素：确保家族价值观延续
“强烈的给予愿望”是亚洲人的普遍特点。像世界上其它地区的家族一样，在参与慈善事业方面，亚洲家族的动机也是多元化的：强烈渴望回馈社会、实现宗 教或道德信念、将社会建设得更加美好。此外，人们参与慈善事业最主要的原因是要“确保家族价值观的持续性或将家族传承下去”，接受调查的42%的个人和组 织援引了这一观点。
新兴事业的主要捐款国家（资料图：中国企业家网）
家族单位在推动亚洲慈善事业发展的过程中发挥着举足轻重的作用，同时家族也从慈善事业中获益匪浅，这些好处可归纳为：
慈善事业使家族价值观获得具体的形式并延续至下一代。在跨代家族成员的推动下，这些价值观的影响力还可延伸到家族以外的社区。慈善活动可将追求共同目标的家族团结在一起，提高家族的凝聚力。对于那些没有管理企业经验的家族成员来说，从事家族慈善事业可以获得必要的能力与知识，为进入家族企业做好准备。
一般情况下，以家族为导向的慈善激励因素构成了一个密集、相互联系的组合。在这些激励因素的共同作用下，发展慈善事业已经从一项个人追求的目标上升为家族文化中不可或缺的一部分。
亚洲快速的发展变化催生了一批几代同堂的家族，截然不同的家族成员共同造就了此类家族经历和抱负。这种现象在不同辈分的家族成员参与慈善事业的方式中有所体现：
老一代人更多对当地社区有着更强的责任感，受传统影响更深，而年轻一代则逐渐开始参与全国性和国际性的慈善事业。这在受访者中体现为，32%的老一代人向当地社区捐赠，而仅有20%的年轻人这样做。
亚洲慈善事业的焦点：教育
纵观亚洲家族的捐赠方向，我们可以看到，归属关系发挥着最为重要的作用。亚洲家族大部分的捐赠对象是祖国（70%的家族捐赠对象是国家慈善事业）、原属国或者共同民族、同语言的社区。然而，这一情况正在发生变化，来自富裕亚洲国家的慈善家逐渐将活动重点转向处于弱势的地区，即便这些地区与他们不存在任何归属关系。
到目前为止，教育事业是亚洲人捐赠的首选（占2010年捐赠额的36%），其次分别为扶贫与发展（10%）、医疗卫生（9%）以及灾难援助（5%）。
考虑到教育在许多亚洲人心目中占据至高无上的位置，亚洲人重点捐赠教育事业也就不足为奇了。然而，尽管参与扶贫与发展非常重要，但是由于控制该领域的政府和非政府机构并未准备好支持家族慈善事业，所以削弱了该方面捐赠行为的影响力。亚洲家族对于艺术和文化（2010年占捐赠总额4%）、公民权利（2010年占捐赠总额1%）以及环境领域的捐赠相对较少。宗教信念是亚洲慈善家的主要激励因素。然而，亚洲人较少像美国人那样重视系统化、结构化的宗教捐助事业。
社会企业家精神是亚洲慈善事业的一个重要的新兴趋势。在接受采访的家族中，36%的家族认为这种精神是未来最重要的趋势。如果运营慈善事业的热情能够持续下去，社会企业家精神在亚洲家族中有着光明的前景。
慈善与家族企业密不可分
在亚洲地区，尽管也有部分基金会创建于19世纪晚期，但通过创建基金会来从事家族慈善事业是最近才出现的现象。家族也通过企业基金会、公司企业社会责任或其它多样化形式从事慈善事业。
许多家族创立的慈善组织与家族企业的关系密不可分，家族企业是慈善组织重要的资金来源：接受调查的家族中的22%表示，企业利润可为慈善事业提供资金。这种关系既能让慈善事业获得更高的效益，却也会影响慈善活动扩大规模。
尽管有一些显著的例外，但与世界上其它地区的慈善事业相比，亚洲的慈善事业的专业化程度较低，赶不上该地区的财富增长速度。比如说，在中国大陆，私人财富累积的历史还不到三十年，相关的政府法规以及企业管理还未能赶上中国飞速的变化步伐。
但这也意味着，雇佣专家负责运作家族基金会和项目是亚洲地区日益增长的趋势。新兴基金会也从一开始就有意参考国际最佳实践，从他人的经验中获益。
更多、更高效的专业化和实施能力，也许是整个亚洲地区最常见的诉求。亚洲慈善部门在寻求规模和效率扩大时，面临的挑战有：
需要在执行上有更高效率、灵活及高透明度的伙伴。需要更广泛的合作和更多的资源。需要更多的慈善事业专业管理人员。需要更多的培训机构及进一步分享最佳实践。需要更具促进作用及公平的政府法规和政策。如何改善现状？
亚洲人拥有很强的商业信心，企业家高瞻远瞩，愿意承担大型国际性挑战。这种信心同样延伸到了慈善行业。
尽管亚洲家族慈善事业的发展成果表现亮眼，但是要想实现可持续、可转化的影响力，还有很长的路要走。家族慈善事业在专注点方面需要更加提高战略性，在定位方面需要更加加强协作性，在行为方面需要更加具有专业性。亚洲慈善家还需要学会对合作伙伴和政府提出更高的要求。此外，他们还应当通过出资发展慈善部门的基础设施，进一步促进慈善事业部门的专业性。
这些都属于严峻的挑战。但调研过程中，接受采访的家族表现出了极大的激情与热情，这让我们确信，亚洲家族将能够迎接这些挑战。
以下是亚洲几个文化相近的国家和地区的慈善活动特点总结。● 中国
中国允许私人财富积累，这一政策出台还不到三十年，所以大陆的慈善事业还是最近兴起的现象，但发展势头渐强。—中国传统文化向来强调社会而非个人的重要性，同时，佛教、儒家思想、道教等宗教和哲学传统也在鼓励慈善行为。中国境内的受访者中的66%在2000年之后就开始将慈善行为当作正规事业来运营。随着这个行业领域逐渐成熟，慈善家们也变得越来越专业了：50%以上的受访者表示，他们制定了规则来筛选受资助人选择流程指南。
2008年中国发生了四川汶川大地震，89.2%的慈善捐款投入到了政府下属的慈善机构、红十字会以及民政部所运营的项目。汶川地震是中国现代慈善事业发展的一个分水岭。从2007年到2009年，中国私人基金会的数量从436家增长到了846家。在2010年，中国境内的受访者有76%的资金投入到了中国大陆当地、省市和全国范围的项目中。
40%中国境内的受访者认为，最令人期待的趋势是社会企业的出现。（1）政府对慈善活动的影响
严格的政府控制 在所有受调查的国家里，中国大陆对慈善和社会福利的控制最为严格。中央、地方、省、市政府都对慈善和社会福利进行严格控制，并提供各自不同种类的教育、健康、福利以及其它社会项目。
注册和运营困难 注册私人慈善、公益机构和非政府组织需要付出很大的努力，即便是已经成功注册的组织也很难实现跨地区或者跨行业运营。
筹款限制 政府禁止大多数非政府组织和私人基金会在国内公开募集资金。由此造成的结果是，大多数捐款便注入到了政府的下属组织，比如中国红十字会和中华慈善总会，而这些机构往往被指缺乏透明度。
与政府下属机构的合作 由于私人慈善机构和非政府组织所处的有限环境，大多数个人、家族和企业往往通过与不同层级的一到多个政府部门合作，来寻求建立其公共影响力。多数情况下这种合作确能达到令人满意的结果，但有时政府的反应迟钝、缺乏透明度会引来民众抱怨，而关于慈善资金用处不当的流言蜚语更会阻碍慈善事业在民众中的发展，这进一步加深了群众对政府有关机构的不信任。
即将颁布的慈善法 为解决慈善事业的法规和税收问题，中国政府正在起草一部全面的新慈善法。该法将会制定税收、机构组建、注册、管理、国内筹款活动以及海外慈善活动的相关规则。这部被人深寄厚望的法规预计将会在2013至2014年间颁布实施。
（2）机构对捐赠活动的影响 体制化挑战 慈善事业尚属新生，能否招聘到专业的运营人员是慈善机构的一个重大挑战。有心从事慈善的企业领袖们大多仍将主要精力放在商业上，很难再有余力从事慈善活动。而由于中国的独生子女政策，能够抽身从事慈善的家族成员也不多。许多个人、家族和企业慈善活动都被委托给了退休的政府官员，他们以兼职的身份来处理慈善，这直接导致个人、家族和企业慈善得不到最有效的管理。
慈善支持的出现 尽管中国的专业化慈善行业还处于成长期，但是支持性活动已经出现了。两家小杂志社，《慈善家》和《胡润百富榜》，专门负责收集慈善业内的信息和最佳实践。
● 香港
秉承中华民族谦虚的文化传统，中国香港富有的家族在捐款时往往会选择匿名。73%的中国香港受访者提到传统的家族观念与慈善活动之间的关系：确保家族价值的连续性和家族传承，来为捐赠活动提供动力。46%的受访者还表示，家族传统以及对下一代进行家族慈善教育是慈善活动的核心原因。”
由于担心大量新移民从内地涌入，在1842到1997年间统治中国香港的英国殖民政府在早期开展慈善时非常谨慎。随着殖民地经济活动的增加，政府开始寻找教会和志愿机构来为贫困人士和新移民提供必要的社会服务。
40%的香港受访者表示会为国家社会事业提供资金。这就意味着，除了香港本地，中国内地的教育和扶贫项目也从香港慈善家的资助中获益。
在慈善活动中，香港市民以慷慨、快速闻名。只要国家或者亚洲地区发生了灾难，无论什么个人背景，他们都会快速响应：组织大规模捐款，并且亲自参与到救助活动中。
（1）政府对捐赠活动的影响
税收直接鼓励 香港税务局法令规定慈善机构可以免税。从事扶贫、教育和宗教活动的机构即使在香港之外的地方运营，也可以获得免税资格。低税收的间接鼓励 香港的个人所得税和公司所得税相对较低，也未设立资本利得税，这样就可以为慈善活动提供更多资金。
（2）机构对捐赠活动的影响
通往中国大陆的跳板 与中国内地相比，香港的非政府组织法规要更灵活，因此许多在内地的非政府组织也将本部设在香港。许多非政府组织选择与香港毗邻的经济特区深圳作为运营城市。
填补服务空白 在政府无法顾及的领域，香港非政府组织为来自大陆的移民提供必需的服务和支持。
● 台湾
台湾捐赠的对象是有选择性的，许多人倾向于捐赠给亲属和社交圈中的朋友。台湾人还乐意为宗教募捐。台湾的受访者中有20%在2010年捐赠了惠及青少年的项目，比例远远高于亚洲其它国家和地区。
受访者中多数慈善捐款流向台湾本地的社会和发展需求项目。（1）政府对捐赠活动的影响
政局变化的影响 1987年台湾宣布解除戒严，台湾政府政策开放，随之民间组织开始发展起来。台湾受访者表示，70%的慈善捐赠倡议是1980年代及之后提出的。
政策转变 政府会把一些社会福利服务责任外包给更符合资格条件的非营利性组织或集团。
税收鼓励政策较弱 没有专门的税收鼓励政策推动台湾慈善事业的发展。目前，如果公司向非营利性组织捐赠，该公司年营业额的30%免税，如果个人捐赠，则免税10%。
（2）机构对捐赠活动的影响 信息的收集 台湾领先的基金会喜马拉雅研究发展基金会为台湾慈善信息的组织做出了贡献，包括提供慈善事业的数据库，研究报告的制定，研究中心的建立等，运用信息技术来资助非营利性组织。该基金会还在台湾提供慈善事业的初期合作平台，召集其它基金会的加入。
宗教性慈善捐赠 在台湾，宗教慈善尤其是佛教慈善捐赠的规模非常庞大，不仅吸引了个体的小型捐赠，还吸引了大规模的、系统的家族和商业捐赠。2008年筹集了3.14亿美元的慈济基金会是台湾佛教慈善事业组织，其吸纳的捐款再用于赈灾、教育、医疗、救济、社会福利、环保、人文主义文化传播等宗教之外的范畴。该慈善基金会拥有1000万固定捐款人（其中大多数是佛教徒）和200万名志愿者，在48个国家设立有近400个办事处，在五大洲都有赈灾运作。
● 日本
42%的接受调查的日本企业说自己在1980年代就开始参加慈善活动了。但与其它发达资本主义国家相比，日本的慈善部门不发达，慈善活动也无甚名气。日本非营利组织的平均年收入为20万美元，大大低于其它OECD成员国的平均水平。不过，77%的受调查日企表示它们的基金会是聘用专业人士管理，这反映出了日本慈善部门的成熟程度。
跟香港文化相似，日本文化强调谦虚，国内大部分慈善捐赠也都是匿名捐款。在日本，慈善捐赠活动通常和同事、朋友等社会关系相关，也用于履行义务或表达感激之情。佛教信仰是鼓励信众捐款行善的一大动机。
国家级项目是慈善捐赠的焦点。76%的接受调查的日本企业表示它们参与的慈善活动主要在国家级项目方面，只有1%用于地方和社区项目。
不同于接受调查的来自其它亚洲国家的企业，日本企业的大部分慈善捐款流向科技领域。2010年，流向科技领域的慈善捐款占接受调查的日本企业所捐款项总数的23%。
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