第一篇：小额贷款公司的信贷风险及控制
摘要：小额贷款公司的设立和发展有助于缓解中小企业贷款难问题、活跃乡镇经济、繁荣农村金融市场。但基于其设立和经营等方面的特殊性，小额贷款公司还隐存着一系列的风险问题，这些风险能否得到有效控制关系到小额贷款公司的发展以及我国金融市场的稳定性。分析小额贷款公司在实际运作中面临的各种风险，并探究解决这些风险的措施以及政策措施就显得尤为重要。
关键词：小额贷款公司；金融市场；风险控制
Small loan companies and credit risk control
Abstract: The establishment of small loan companieshelp alleviate the problem of SME loans, rural economic activity and prosperity of rural financial markets.But based on the particularity of its establishment and operation, small loan companies also kept a series of hidden risks, these risks can be effectively controlled microfinance companies related to the stability of the country's development and the financial markets.Analysis of the various risks in the actual operation of microfinance companies faced, and explore measures and policy measures to address these risks is particularly important.Keywords: small loan company;risk control;financial markets
目录
一、小额贷款公司的定义---------------1
二、小额贷款公司面临的信贷风险分析---1
（一）资金风险-------------------1 1．资金来源风险-----------------1 2．借款人违约风险-------------2
（二）内部管理风险---------------2 1．内控制度不完善---------------2 2．人力资源缺乏----------------3
（三）外部环境风险---------------3
（四）法律风险-------------------3 1．法律性质不明，难以享受国家优惠政策------------------------4 2．监管主体不明，监管混乱-----4
三、小额贷款公司应对信贷风险的途径---------------------------4
（一）加大政策扶持力度，鼓励发展-4 1．实现对小额贷款公司的特殊财政补贴和税收优惠----------------4 2．鼓励有条件的小额贷款公司转制为村镇银行--------------------5
（二）完善内部治理结构，优化人力资源配置------------------------5 1．完善小额贷款公司的内部治理结构----------------------------5 2．优化小额贷款公司的人力资源配置----------------------------6
（三）多种途径预防违约风险，确保公司的资金流转-------------------6
（四）推进小额贷款利率市场化，加强小额贷款公司的利率风险意识----7
（五）完善相关立法，明确法律性质和监管主体----------------------7 1．明确小额贷款公司为非银行性金融机构------------------------7 2．明确小额贷款公司的监管主体-8 结论--8 参考文献-----------------------------8 1
一、小额贷款公司的定义
小额贷款公司是由自然人、企业法人和其他社会组织投资组建的，不吸纳公众存款，经营小额贷款的有限责任公司或者股份有限公司。小额贷款公司属于企业法人，有独立的法人财产、合法享有法人财产权，以其所以财产对其产生的债务承担相应的民事责任。小额贷款公司的股东依法享有对其资产收益、有权利参与重大事物的决策和选择公司管理者等权利，以其认缴的出资额或认购的股份为标准对公司承担有限责任。当然，小额贷款公司还必须严格执行国家金融相关方针和政策，保证在法律和法规的框架内开展各种业务，自主经营、自我约束、自担风险、自负盈亏，公司合法的经营活动受相应的法律保护，不应受到任何单位或个人的干涉。从目前情况来看，我国金融面临着尴尬的境地：一方面，农村金融资金匮乏、中小企业难以顺利融资；另一方面，地下融资规模越来越巨大，地下资金主要以高利贷、地下钱庄或非法集资等模式入市套利，不但扰乱了应有的正常的金融秩序，更严重的是还削弱了国家对经济的宏观调控。众所周知，小额贷款公司的产生根源在于金融市场庞大的需求，是对现有金融服务制度的改革创新，不仅有利于缓解中小企业资金紧缺、周转不灵的问题，而且还有效地促进了资源的优化配比、提高了资金的周转及利用率，而且能活跃农村金融市场，给整个金融市场注入更大的活力。在弥补正规金融机构信贷能力不足，解决中小企业主体的资金短板，转移和弱化银行的信贷风险，加快社会资金的延展、流通等诸多环节，小额贷款公司都能起到非常卓有成效的效果。
二、小额贷款公司面临的信贷风险分析
（一）资金风险
1．资金来源风险
根据《关于小额贷款公司试点的指导意见》规定，小额贷款公司的定义是“不吸纳公众存款、从事经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司，主要的 资金源自于为股东缴纳的资本金、捐赠资金还有来自与不超过两个银行业金融机构的资金”。虽然这一规定能够控制小额贷款公司的经营风险，但资金紧张则会提高公司的经营成本。此阶段下，小额贷款公司的初始注册资金一般在五千万元以下，公司的资金来源短缺，使得其发展后劲不足。小额贷款公司的可用资金量很大程度上取决于投资人的资金投入情况，一旦出现资金周转不灵、缺少新的资金来源，小额贷款公司就难以应对新的贷款需求，公司的持续发展就会受到阻碍，公司易陷入僵局，并且还可能导致小额贷款公司通过非法集资来扩大贷款规模，进而产生更多的问题。
2．借款人违约风险
小额贷款公司的客户大多是农户、中小企业，他们受自身的经济规模限制，生产项目的自然风险和市场风险较大，抗风险能力较弱，贷款又常常缺乏必要的担保和抵押品，易产生违约风险。由于小规模经营、分散管理方式还有信息匮乏等原因，使得农副产品价格及供求需求信息不完善，借款的农户面临的市场风险进一步增大；而在受自然环境风险、灾害性风险和市场风险制约的农户，他们整体经营能力欠缺，从而导致提供贷款的小额贷款公司由此承担着非常大的市场风险隐患。一旦产生自然灾害，农业生产经营将产生巨大损失，农户的经济损失肯定会影响贷款的顺利回收。此外，市场也存在借款人恶意违反贷款合同的约定的可能，从而导致贷款到期但无法偿还的状况，这些恶意的违约行为，会使得小额贷款公司承担了更多更大的信贷风险。小额贷款公司的资金回收兑现面临着严峻考验。
（二）内部管理风险
1．内控制度不完善
此阶段，我国的小额贷款公司尚处于发展阶段，《关于小额贷款公司试点的指导意见》中对小额贷款公司的发展管理虽然有一些相关规定，但远未完善。在实际运营中，小额贷款公司规章制度存在许多漏洞、员工经验不足、管理松散缓慢，这些都增加了小额贷款公司的风险。许多小额贷款公司工作人员安全意识不足，忽视对申请贷款人的财产状况审查，对借款人的信用了解不够；为争取客户，在贷款程序的内部操作上不规范，这些都容易导致不良贷款的出现。2一旦贷款不能收回，公司将面临极大的资金危机。
2．人力资源缺乏
许多小额信贷公司虽然成功地取得了经营信贷业努的资格，但其金融业的相关知识和经验却十分匮乏。从人员构成上来看，我国的小额贷款公司普遍存在着人员少、专业技能弱的问题。小额贷款公司的很多人员均没有从事过金融更相关行业，业务经验不足，极易导致操作风险；许多公司尚未成立专业化的风险管理岗位，很多风险处置业务的操作也仅仅停留在文字上。具备相关专业知识的从业人员严重不足、缺乏高素质的人才，识别及控制风险的能力不强，这都会影响信贷公司的发展。小额贷款公司从业者在数量和质量上的匮乏，特别是有经验有知识的高层管理的不足，导致小额贷款公司的发展面临着严峻的挑战，存在了相当的风险。
（三）外部环境风险
小额贷款公司外部环境风险主要表现为利率波动的风险。根据中国人民银行和银监会的有关规定，以及我国最高人民法院对有关高利贷的司法解释，我国小额贷款公司的贷款利率波动范围为中国人民银行发布的同档次同期贷款基准利率的0.9～4倍之间。3可见，央行利率的波动将会影响到小额贷款公司的贷款利率和收益率。特别是在最近我国高通货膨胀率的现状下，央行多次调整存贷款基准利率，利率的波动幅度变大，更容易诱发小额贷款公司的风险。而且《关于小额贷款公司试点的指导意见》明确规定了小额贷款公司贷款利率不能超过银行同期贷款利率的4倍，但是在实际运营中，非常多的民间短期拆借利率都跨越这一限制，小额贷款公司也可能通过巧立名目额外收费来获取变相的高额利息，这就使得利率限制作用有限。同时，这种变相高额利息的收取过程也极易产生法律纠纷，各方的权益都将受到损害。
（四）法律风险
目前来看，我国对小额贷款公司的管理仍未上升到法律层面。虽然中国人民银行和银监会（中国银行业监督管理委员会）出台了一系列文件和办法来加强对小额贷款公司的规范管理，但已有的金融规章及规范文件无法从根源着手，没有太大的实际效力。其具体规定也有欠缺和不足，且各地的具体实施方案各异，这 4 就造成了小额贷款公司的运作和监管缺乏统一的法律依据。其中，小额贷款公司的法律性质问题和监管问题尤为突出。由此也给小额贷款公司的运作和发展带来了一定的困难和风险，主要表现在以下几个方面： 1．法律性质不明，难以享受国家优惠政策
小额贷款公司没有获得足够的政策优惠。由于小额贷款公司的法律性质并未明确为金融机构，在现实中往往不能享受金融机构应享有的税收优惠，其税率通常较高。同时，小额贷款公司对农户、中小企业的贷款也没有享受到银行等机构发放贷款时所享有的税收优惠。加这些情况使小额贷款公司的运作成本进一步加大，贷款风险进一步增加。而且公司接受的捐赠资金作为小额贷款公司资金来源的一部分也极易引发税收方面的问题及非议。关于捐赠资金是否可以作为小额贷款公司在缴纳了企业所得税后的收入，使捐赠人对这部分捐赠资金享有免税的优惠，进而拉动捐赠资金的投入力度等问题，法律上都没有明确的规定。
2．监管主体不明，监管混乱
《关于小额贷款公司试点的指导意见》中明确规定：“凡是省级政府部门能明确一个主管机构（金融办或相关机构）主抓对小额贷款公司的监督、管理，并有义务承担小额贷款公司风险的处置责任的公司，方可在本省（区、市）的县域范围以内开展筹建小额贷款公司试点。”但是在实际操作中对于小额贷款公司的监管仍存在很大的问题。4小额贷款公司的业务开展受到金融办、银行、银监会的三重管辖，监管混乱、监管权责不明确、监管的法律依据不完善，这都让监管机构的监管行为难度加大，难服人心，这些状况都阻碍着小额贷款公司的持续健康发展。
三、小额贷款公司应对信贷风险的途径
（一）加大政策扶持力度，鼓励发展
1．实现对小额贷款公司的特殊财政补贴和税收优惠
小额贷款公司的宗旨是为了弥补现行金融体系对公共服务资金扶植力度的不足，服务原则的是“小额、分散、为三农服务、为困难的中小企业服务、保证贫困人群享受平等的金融服务及各项权利”。由此可见，小额贷款公司是为经济条件较差的小企业、农户、个体户等弱势群体提供资金帮助的，具有较强的社会福利性。政府应当给予小额贷款公司必要的政策支持，鼓励并支持小额贷款公司的发展，充分发挥其在金融市场中的经济调控效力。对于三农这种特殊群体的贷款，政府应当比照同类银行贷款给予其相应的优惠政策，例如给予小额贷款公司一定比率的的财政贴息和经济奖励。同时，政府还可适当给予小额贷款公司一定的税收减免，如对个人及组织向小额贷款公司捐赠的资金仅征收企业所得税，对捐赠人就捐赠资金已缴纳的所得税予以返还，如此可增加小额贷款公司的资金来源，增强其经营能力。5
2．鼓励有条件的小额贷款公司转制为村镇银行
《关于小额贷款公司试点的指导意见》规定，小额贷款公司在合规经营符合一定条件的前提下可以转制为村镇银行。目前，许多小额贷款公司也有着、转制的计划。银监会颁布的《小额贷款公司改制设立村镇银行暂行规定》中指出，在法人治理结构、内部控制机制和经营管理制度等方面均有较相当严格的规定。转制为村镇银行的条件虽然苛刻，但同时也有利于小额贷款公司不断地进行自身完善，从而实现更高的行业标准、具备更高的金融运营能力。小额贷款公司成功转制为村镇银行后可以更大范围的吸收存款，有效化解其资金来源渠道过于单一的局面，满足日益剧增的融资贷款需求，实现健康持续的发展；同时也可以保护存款人的合法利益，其信贷资金也可以更好地为农村经济服务，繁荣农村金融市场，为村镇经济的发展注入新的活力。因此，政府应给予一定的政策扶持，为推动优秀小额贷款公司向村镇银行转制提供良好的环境。
（二）完善内部治理结构，优化人力资源配置 1．完善小额贷款公司的内部治理结构
完善的治理结构不仅能够有效降低小额贷款公司运行中的各种风险，而且是小额贷款公司在激烈的市场竞争中继续生存和健康发展的关键性因素。管理机构 的组建，应当严格遵照《关于小额贷款公司试点的指导意见》中的相关规定建立董事会和监事会，从而使董事会领导下的总经理负责制得以有效运行。同时还应建立内部管理和风险控制制度。对于内部管理问题，可参阅《公司法》的相关规定，做到内部管理规范化及程序化，实现管理中的责权分明，并且高标准执行公司的内部管理机制。对于风险控制，必须建立严格的内部防控体制，规划出合理清晰的贷款管理制度；对信贷审批采取适当控制及约束，明确相关人员的贷款审批权责，从根本上约束经理人的贷款审批制度。必须规范贷款程序，对借款人的财产状况和信用记录进行全面可靠地了解，以削减贷款风险。
2．优化小额贷款公司的人力资源配置
公司要明确规定小额贷款公司的董事、监事、高级管理人员的任职资格，建立相关的从业资格认证及考试制度，来保证公司高层管理人员有匹配的管理能力。此外，还应大力引进优秀人才，提高小额贷款公司的人员素质。构建卓有成效的小额贷款公司金融管理人才引进机制。政府应及时出台金融政策法规，大力鼓励高素质金融人才到小额贷款公司参与管理。6例如，大中专院校金融、法律等相关专业毕业生如果到农村小额贷款公司持续工作一定时间后，到正规金融机构应聘时享受优先录取的权利；正规金融机构的人员到农村小额贷组织持续工作一定时间回到原机构后，在薪酬、职务等方面能够获得相应的提升。”通过优化公司的人力资源配置，进一步提高公司的运作能力，实现公司的健康持续发展。
（三）多种途径预防违约风险，确保公司的资金流转
商业性贷款的原则一般是以担保贷款，这样能够有效防范违约风险。但在小额贷款中，农户正是因为其经济实力薄弱才进行贷款，要求其提供有价值的担保，实际操作中面临着很大的困难。必须采取一定的措施，提高借款人的还贷积极性及时性、缩小小额贷款公司的贷款风险、确保资金的及时回流。其一，建立一定的奖惩激励机制。对于提前还贷的借款人，在第二次贷款时给予一定的利率优惠，对于不按期还贷的借款人，在其第二次贷款时应更为谨慎地审查其还贷能力，根据实际情况采取提高利率或不予贷款等措施以降低公司的贷款风险。其二，采取借款人之间的督促还贷方式。7实行小组联保制度，让借款人互相督促还款，同时可以让借款人互为小组成员承担担保义务，确保借款人履行还贷义务，降低公司承担的借款人违约风险。其三，将小额贷款公司管理纳入到整个社会征信系统当中。让其成为社会征信体系的信息使用者创造者，最大化地利用其他商业银行 共有的客户信用体系为其服务；同时，建立信用筹级评估制度，对农户等贷款对象进行信用评级，将信用等级评定结果及公司自身的信息录入征信系统，实现与其他金融机构间的资源共享，降低贷款风险，共同约束、激励贷款人履行还款的义务；这样还可以把小额贷款公司的商业活动纳入有关部门的有效监督之中。
（四）推进小额贷款利率市场化，加强小额贷款公司的利率风险意识
小额贷款公司是以追求利润最大化为最高目标的商业性贷款组织。要保证商业性的小额贷款公司能够正常运作，贷款的利率收益就必须覆盖其管理和运营成本。而小额贷款的成本往往高于大额贷款，因此，小额贷款公司要获得更高的利润，其贷款利率必然较银行等金融机构的贷款利率高出很多。按照我国有关规定，小额贷款公司的最高利率不得超过同期银行利率的四倍这一范围，这个利率标准对于小额贷款公司而言过于严苛，许多小额贷款公司在实际操作中通过巧立名目等方式来规避利率限制。针对此类现象，小额贷款的利率应当更科学地确定，即小额贷款公司放贷的利率应当由市场来决定，不能单纯地排斥小额贷款公司对利润的追求。其管理者应当加强对利率风险的认识，充分认识利率风险管理在公司管理中的重要性；还应当重视对影响利率因素的专业分析以帮助对剩率进行更为准确地预测，防范利率市场化面临的风险。于此同时，考虑到农民、个体工商户和中小企业等贷款者的融资承受力较差，“高利贷”将不能够有效实现资金的运转率，也违反了鼓励农村经济发展的根本目的。所以，政府也应对小额信贷的利率进行一定地监管，对背离市场发展规律的高利率予以及时整治。8
（五）完善相关立法，明确法律性质和监管主体 1．明确小额贷款公司为非银行性金融机构
在小额贷款公司的法律地位问题上，可将小额贷款公司界定为非银行性金融机构。首先，小额贷款公司是金融机构。金融机构亦可称为信用机构，是专门从事货币流通及信用业务活动的组织。小额贷款公司经营的是货币业务，通过开展贷款业务将资金发放给资金需求者，从事的是货币流通活动；同时小额贷款公司是将资金所有权让渡给资金需求者，取得债权以获取利息，又是从事信用业务活动的机构。其次，小额贷款公司是区别于银行的金融机构。小额贷款公司依托与 民间资金，服务“三农”、以支持村镇经济发展为重中之重，并且为农户提供小额贷款的组织；“只贷不存”的经营模式使其不具备传统银行业所有的吸储能力。综上看来，将小额贷款公司定性为非银行性金融机构是比较符合其行业性质的。
2．明确小额贷款公司的监管主体
当前形势下，各地的小额贷款公司监管主体各异。总体而言，大部分是由金融办负责监管及其相关事宜的。但各地金融办的监管权责并不统一明确，缺少相关法律依据支撑，金融办的监管效力受到了很大的限制。为了更好地实现监管职能，统一监管行为，应当以立法的形式来确保政府金融办的监管主体地位，由政府金融办来主抓对小额贷款公司运营，实行非现场监管与现场监管相结合的监管机制。非现场监管主要以采集、分析小额贷款公司信息的基础上，监测小额贷款公司资金来源、贷款流向和贷款利率等状况，采取相应的风险预警和限期整改等措施。此外，还应定期对小额贷款公司采取现场检查，指出小额贷款公司的问题、风险，并提出整改建议，督促小额贷款公司及时解决问题，完善公司相关制度建设。9同时小额贷款公司还应当接受社会民众的监督，一旦发现小额贷款公司有非法集资等违反法规的行为，群众都可向监管部门举报，并设立明确的奖惩机制。
结论
小额贷款公司的成立及发展壮大，是落实科学发展观、刺激经济的重要举措，能有效地优化市场的资源配置、引导金融创新、规范民间融资、提高金融供给、解决中小企业贷款难的现状，具有十分重要的现实意义和经济效益。小额信贷公司发展过程中最重要的问题就是如何有效控制贷款风险，尽量降低呆帐、坏账比率、如果这一系列的问题得不到解决，小额信贷必定只是金融市场上的昙花一现。因此，公司在开展小额信贷业务时，小额信贷机构要努力寻找实现自我维持和商业上的可持续发展的模式，必须创新小额信贷机构管理机制，引入先进的科学的信贷风险管理体系，对信贷风险进行有效的监管，这样才能确保小额信贷机构有目的、有秩序、有效益、有方向的发展。
参考文献
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第二篇：小额贷款公司信贷风险预警及报告制度
XX小额贷款有限责任公司 信贷风险预警及报告制度
为加强风险管理工作，及时、真实地反映和了解信贷资产的动态风险状况，提高XX小额贷款有限责任公司（以下简称本公司）对信贷风险的反应速度和化解能力，为本公司有效控制和处臵信贷风险提供决策依据，特制订本报告制度。
一、风险预警的含义
风险预警是指通过贷款三查收集的资料信息，及时预测和发现各类贷款潜在的风险，分析风险因素，提出处理方案并实施。
二、风险预警应遵循的原则
1、全面覆盖原则。各业务部门在实施“信贷风险预警及报告”制度时，应覆盖公司全部的中小企业贷款业务和自然人贷款业务。
2、实事求是原则。各业务部门及信贷管理人员既要客观、公正地评价借款人，还要实事求是的分析和反映借款人的潜在风险及已经暴露的风险，绝不能为了个人利益和局部利益而隐瞒风险，知情不报，甚至欺上瞒下，违规操作。
3、及时通报原则。各业务部门在实际信贷工作中，如果发生了对本公司贷款安全回收有重大不利影响的突发事件，应立即在第一时间通报公司董事长、经理、股东和风险管理部门。
三、风险预警的要求
1、快速反应。由于宏观调控、政策调整、市场竞争、原材料涨价、企业融资困难等因素，借款人的生产经营状况在不断发生变化，公司信贷资产也将面临各种风险，信贷人员要加强贷款三查与分析研究，密切关注各种潜在的风险隐患，及时发现并正确判断风险，快速反应，采取果断措施，保全信贷资产，将各种风险降到最低限度。
2、逐步前移。防范风险绝不是要等到借款人出了问题再采取措施进行处臵，而是要把风险防范逐步前移，善于在贷款各环节的日常管理工作中捕捉信息，掌握第一手资料，从中分析出潜在的风险，及时预警，及时采取措施加以防范。
3、落实责任。信贷员是风险预警工作的第一责任人。当借款人出现风险后，信贷员要及时将信息反馈给相关领导和部门。
四、风险预警的重点内容
（一）、当借款人发生下列情况时（包括但不限于），信贷员必须在第一时间内向本部门领导汇报，如果本部门领导在一天内无任何答复或反馈意见，信贷员可直接向公司风险管理部预警，并上报书面报告。情况紧急时信贷员先用电话向公司董事长、经理、股东和风险管理部口头汇报，三天内补报书面报告。〈１〉、借款人组织形式发生变化，如进行租赁、分立、承包、联营、并购、重组等；
〈２〉、借款人经营活动发生显著变化，处于停产、半停产或经营停止状态；
〈３〉、股份制企业主要股东或主要负责人发生变动。企业经营层或股东之间发生重大意见分歧或闹不团结，且依靠自身难以解决，给企业经营管理带来严重影响的；
〈４〉、企业领导班子成员特别是法人代表或主要股东（包括自然人的借款人）或高级管理人员被拘审、“双规”、监视拘留、逮捕的；意外死亡的；已确认失踪、或连续５天以上无法正常联系的；
〈５〉、借款人擅自改变贷款用途，尤其是挪用贷款炒股票或房地产，给贷款偿还带来严重影响的；
〈６〉、借款人没有正当理由拒绝提供财务报表、业务信息及抵押担保有关信息的，或拒绝信贷工作人员调查及不配合调查的；
〈７〉、宏观经济、市场、行业等外部环境的变化，对借款人经营产生严重不利影响，并将影响借款人的偿债能力的； 〈８〉、发生银行承兑汇票垫款或其它垫款的；
〈９〉、借款人承接出口业务或大额订单，未能按照合同约定按时保质保量发货，可能承担重大违约责任的；
〈１０〉、借款人遭受自然灾害或不可抗力侵害，损失严重，或损失虽小，但短期内无法恢复正常生产的；
〈１１〉、借款人抵（质）押、保证担保情况发生明显恶化的。①抵（质）押物严重损坏、缺损或流失的；抵（质）押品价值大幅度下降的；抵（质）押物被非法变卖的；抵（质）押物被人民
法院依法查封的；抵（质）押无效的情况等；②保证人的生产经营、财务状况明显恶化、保证能力严重不足的；
〈１２〉、借款人通过不正当手段骗取贷款的、无正当理由拒不还款、恶意逃废金融债权的。保证人无正当理由拒不履行担保责任的；
〈１３〉、借款人或保证人发生重大涉案诉讼的； 〈１４〉、借款人连续三个付款期或在合同期内累计六个付款期未按时偿还贷款本息的；
〈１5〉、对贷款安全构成严重威胁的其他突发情况。当借款人发生上述情况之一时，个人类贷款应向借款人和保证人宣布借款提前到期可通过直接从借款人账户扣划或诉讼行使权利维护债权。
（二）、当借款人发生下列情况时，各信贷员必须在次月的５日前将所管的贷款企业发生的风险情况汇总，写出书面预警报告上报公司风险管理部。情况紧急时可随时单独上报。〈1〉、企业法人对外的股本权益性投资超过其净资产５０％的；
〈2〉、营业执照、法人代码证、税务登记证未按规定正常年检；
〈3〉、企业管理层主要成员（包括自然人的借款人）违法经营或经常参与黄、赌、毒，或夫妻感情及家庭出现严重问题的； 〈4〉、借款人贷款到期后经常发生借新还旧（经公司批准的
除外）、借款还款或已发生贷款逾期的；
〈5〉、由于市场因素及自身原因，借款人生产经营状况逐渐萎缩、恶化或产销利逐步下降及出现非正常亏损的；或借款人各项财务指标明显变差，经营活动现金流量和净现金流量呈逐步下降趋势，甚至出现非正常流出的；
〈6〉、借款人项目建设与预定计划发生重大偏差或未获得有效批准手续的。项目建设资金未按预定计划得到落实的；
〈7〉、借款人开始变卖用于生产的设备和原辅材料，可能导致停产歇业的；
〈8〉、借款人设备利用率很低，开台率严重不足，可能引起大额亏损的；
〈9〉、借款人虽然生产经营正常，资产利润率较高，但净资产一直未有增加，贷款数额多年未有下降，明显存在经常性抽资行为（包括由于年终分红后引起流动资金不足）的； 〈１0〉、借款人明显存在偷漏税情况或经税务部门检查确实存在偷漏税的；
〈１1〉、借款人发生对贷款偿还足以带来不利影响的其他情况。
上述风险预警的内容适用我公司现有各类贷款等业务。
五、风险预警报告（书面报告）的内容
（一）、单个借款人风险预警报告力求能充分说明问题，内容包括：
1、借款人的基本情况，包括基本构成、生产经营、财务及相关情况；
2、出现风险的详细情况，包括风险成因、目前事态、风险后果；
3、信贷员对此已采取的措施；
4、贷款情况及抵押担保情况；（包括贷款期限、五级分类形态、抵押物明细、保证人保证能力分析等）
5、信贷员下一步工作对策设想，需要公司帮助协调的事项；
6、需要说明的其他问题。
（二）、汇总风险预警报告（书面报告）力求简单明了。内容包括：借款人名称、贷款数额、抵押担保情况、简要生产经营情况、发生的风险、已造成或可能带来的不利后果、拟采取的措施等。
六、风险预警的工作要求和措施
〈１〉、加强领导，认真实施。做好风险预警，防范信贷风险是提高信贷资产质量的重要措施，各部门要高度重视风险预警工作。公司总经理要经常督促信贷人员认真做好贷款“三查”工作，及时掌握借款人生产经营的动态情况，检查分析公司贷款面临的各种风险，及时预警，确保此项工作切实落实。
〈２〉、实事求是，如实反映。金融危机的传导效应目前正在逐步显现，信贷资产已进入了风险高发期，这一点必须引起信贷管理人员的足够重视。要密切关注宏观经济的走势、借款人企业 的产品结构和生产经营状况，实事求是地分析信贷资产已经存在的风险和潜在的风险，如实反映，如实预警。公司重申，坚决反对各部门为了本单位局部利益和个人利益，隐藏风险，有问题不报，弄虚作假，贻误防范和处臵信贷风险的最佳时机，如有发现，公司将严肃查处。对于发生的每笔风险预警，信贷员必须逐笔报风险管理部备案。对于发生的风险，如有备案记录，公司将按实际情况来认定各部门领导、信贷员是否尽职，是否免除相关责任。
〈３〉、落实“三查”，及时预警。要想风险预警取得实效，关键在于认真做好贷款“三查”工作，将风险防范逐步前移。信贷工作人员要真正做到贷前调查要实，贷时审查要严，贷后检查要勤。公司要求，信贷员在调查报告中都必须对借款人的风险情况进行提示，严禁弄虚作假。凡是贷后检查发现借款人存在上述重大风险情况的，公司风险管理部门要在第一时间内进行预警，并采取有效措施，最大限度地保障信贷资产安全。
〈４〉、执行措施，及时反馈。对于发生的风险预警，公司风险管理部将会及时介入调查，提出处臵意见，各业务部门领导、信贷员应认真落实公司提出的处臵意见，及时将落实情况书面反馈给风险管理部。
〈5〉、明确责任，加强考核。公司明确，信贷员是单个借款人风险预警的第一责任人，公司业务发展部部长是汇总风险预警的责任人（汇总预警的内容由信贷员提供），公司经理是公司风险预警的第一责任人。风险管理部具体负责风险预警工作的组织
和实施，对风险预警不及时、弄虚作假、隐藏风险、贻误时机，或虽已上报但未按计划措施落实的各业务部门领导、信贷员，风险管理部门向股东建议，取消对各部门的授权，并采取相应经济处罚。对工作不负责任，连续多次发生有问题不报、有风险不预警的各部门领导、信贷员，公司将解除劳动关系。
本制度由抚顺市信达小额贷款有限责任公司负责制订、解释和修改。
本制度从颁布之日起执行。
第三篇：浅谈汽车消费信贷风险控制
浅谈汽车消费信贷风险控制
作为担保公司来说，如何进行个人汽车消费贷款担保的风险控制显得尤为重要。在民营担保公司中，主要采用“信用评估＋车辆抵押”模式，那么如何对申请人进行信用评估和风险控制呢？
一、汽车降价风险。
汽车行业竞争越来越激烈，各个厂商不断推出新款车型，旧款车型不断促销降价，汽车降价速度快、幅度大，一辆新车两三年后的价格有可能跌到比贷款还低的程度，这就使部分购车者宁愿把汽车这个抵押物赔给银行，也选择不还款。借款人持续供车的还款意愿不强，导致拖欠。个人汽车消费贷款最高额为车身净价的七成，不包含购置税、保险、其他增加的配置或者装饰；而且贷款年限为1—3年，不能超过3年。同时规定只有自然人购买私人生活用车。
二、借款人信用风险。
借款人纯粹骗贷骗保，申请贷款担保时资料真实有效，贷款放下后，马上卖房卖车，最后逃之夭夭。个人汽车消费信贷要求申请人提交个人征信报告，对申请人车辆及时办理车辆抵押登记。对恶意贷款购车和欠贷不还者，银行、保险公司、汽车经销商、担保公司联手进行曝光，对那些不能及时还贷的购车人进行全方位的围追堵截。
三、项目经理违规操作风险。
担保公司个别项目经理为达成任务考核，想尽一切办法促成业务，在借款人条件不达标的情况下，隐瞒相关事项，或者配合提供虚假资料。要求公司公开招聘，严格筛选人才，不仅要考察员工的专业技能，更重要重视其道德素养和履历记录，同行业违规人员坚决不能纳入公司做业务。不时对员工进行有关法律法规、公司制度、业务操作流程等方面的专门培训，严惩违法违规谋取私利的行为，必要时通过法律手段对道德风险行为进行事后追溯，提高员工实施道德风险行为的成本。对使用假姓名、假身份证、假资信证明进行贷款的人员，应及时以涉嫌犯罪向司法机关举报。
五、汽车销售方与申请人联合诈骗汽车消费贷款。
对初次合作的车商，需提交车商营业执照，工商信息单，纳税证明等，要求车行提供申请人所购车辆的合格证等。
第四篇：小额贷款公司风险控制管理办法
常熟市康欣农村小额贷款有限公司
风险控制管理办法
第一章 总则
第一条 为提高本公司信贷业务的风险管理能力，根据上级主管部门的管理要求并结合本公司《贷款管理制度》，特制定本法。
第二条 本办法所称贷款是指本公司以自有资金发放的符合有关规定的各项贷款。包括小额贷款、个体经营贷款和微小企业贷款等。
第二章 基础管理
第三条 贷款投向管理：信贷业务部门依据公司服务宗旨制定短期、中长期投向计划以及投向占比，严格控制投向比例，确保公司贷款投向符合主管部门的要求，促进贷款投向的最优化。
第四条 台账管理：信贷业务部门按照贷款不同类别分设贷款台账，明确记载每笔贷款的金额、期限、担保方式及到期日等；贷款台账应当同时建立手工文本及电子文本，随时更新。
第五条 借款人信用管理：
1、信贷业务部门应当建立借款人信息档案，在办理贷款前应当对借款人的负债情况进行全方位了解，包括从“人行征信系统”采集数据；
2、风险管理部门根据抵质押、保证状况，结合借款人资信调查，确定贷款授信额度；
3、综合财务部门应当加强对档案和抵押物凭证的管理，防止因管理不善出现意外损失。
第三章 贷款风险控制
第六条 借款受理：
1、借款人必须是本地年满18周岁具有民事能力的常住公民、个体工商户或小型企业；
2、应当从事合法的工商业经营活动；
3、借款人为个人，提供的身份证、户口簿及其它证明文件是真实、合法、有效的；借款人为个体私营业主的除提供出上述资料后，还应当提供个体营业执照、经营状况说 1
明；借款人为企业的应当提供营业执照、代码证、法定代表人身份证、公司章程、验资报告、近期财务报表或经营状况说明，调查人应当查验上述资料的真实性、合法性、有效性。
第七条 贷前调查：
1、坚持双人调查的原则；
2、实地调查借款人的资格、资产状况、经营状况、还款能力、信誉及其他因素；
3、实地调查担保人资格及担保能力；
4、查验抵押品权属证明和抵押行为的合法性，取得有效法律文件，查验抵押品价值，测算抵押率；
5、撰写调查报告，意见明确，调查人员双人签字，不同意见分别注明；
6、审查人员审查信贷调查的完备性，签署明确的审查意见。
第八条 贷款审批：
1、风险管理部门根据信贷业务部门送交的贷款调查报告，依据有关规定，严格审查贷款客户所提供资料的真实性，贷款项目的合规合法性，把握贷款的风险程度，明确提出贷不贷的审查意见以及防范贷款风险的措施。
2、按照贷款授权制度，各自承担贷款审批责任，严禁自批自贷和逆程序放贷。
3、每周六（可根据实际情况决定）召开贷款审查委员会，一是总结上周信贷业务情况，提出针对性的工作措施；二是集体审议大额贷款，审议过程和决议必须有完整的文字记录，并有参会人员签字。
第九条 签订合同与放款：
1、经办人员填写贷款合同、担保（抵质押）合同，在借款人及担保人签字盖章确认后，由客户经理审阅无误后交部门经理复核签字，经公司有权人签章后，合同生效；
2、合同签订后3日内，客户经理应当落实抵押担保手续，并将有关抵押物凭证交由综合财务部门妥善保管；
3、由客户经理填写借据，双方签章后，由客户经理送交综合财务部门由现金会计按照贷款发放的各要素进行审查，符合规定后开出转帐支票，公司有权人签字盖章后，由客户经理交给借款人，借款人在《转帐支票签收登记薄》上签收后，到指定的金融单位转收，本次贷款发放完毕。
第十条 贷后跟踪检查
（一）检查内容：
1、质押类贷款应当坚持一个月检查一次质押物的保管情况，并在《质押类贷款
重要权证检查登记薄》记载检查情况，防止出现损毁情况；
2、抵押类贷款期限超过半年的，客户经理每三个月进行一次贷后检查，主要检查借款人经营状况及抵押物状况有无发生变化；
3、保证类贷款，客户经理每月进行一次贷后检查，主要检查借款人及保证人经营状况有无发生变化，是否有不利于贷款安全的因素出现；
（二）贷款到期前十五天，客户经理应当电话催收，落实还款资金及还款时间，如可能发生逾期，必须立即采取措施。
第十一条 贷款催收
1、客户经理要建立逐户催收登记簿，随时记录催收过程；
2、贷款期限超过半年的，要求借款人制定还款计划，并监督施行；
3、客户经理应当及时发送《逾期贷款催收通知书》，并由借款人和担保人签收后取得回执，保证诉讼时效的连续性；
4、收集和掌握借款人、担保人的资产情况。
第十二条 诉讼保全
1、贷款逾期后经两次催收，并协商做工作，借款人和担保人无正当理由，并不配合的，应当及时对借款人及保证人提起诉讼；
2、由信贷业务部门整理诉讼资料，并由公司法律顾问协助风险管理部进行立案、诉讼；
3、信贷业务部门应当结合担保方式的不同，及时调查清楚被执行人的资产及被执行资产的状况，拿出具体的执行的方案，并报公司批准。
第四章 内部风险控制
第十三条 印鉴管理
1、管理机构：公司综合财务部是印章使用管理部门，负责印章的刻制、颁发及管理工作；
2、刻制、作废：刻章应当有公司批文；作废印章应当交回综合财务部进行销毁；
3、使用：严格按有权人批示和用印范围使用各种印章，并设专人监印。
第十四条 档案管理
1、管理机构：公司综合业务部是档案的管理机构，负责权证类（抵质押权证、有价证券、存单等）、贷款档案、贷后管理资料及各类报表分析材料的保管；
2、管理程序：每笔贷款业务在业务发生后，由客户经理自行整理妥善保管，其中，权证类原件应于贷款业务发生当日交综合财务部入库保管，并办理好交接手续，贷款业务结束后5日内应当按照要求进行装订后方能移交，移交时应当有移交手续。
3、本公司人员查阅信贷档案必须填写“借阅登记簿”，外部人员借阅，应当经公司总经理签字同意后方可；所有信贷档案无特殊原因均不得外借，遇公检法、税务等部门查阅信贷档案，应当在检查相关手续后，经公司总经理同意后方可办理。
第五章 附则
第十五条 本办法经董事会同意后付诸实施，本办法的最终解释权为公司董事会。
第五篇：河南省小额贷款公司风险控制及对策
河南省小额贷款公司风险控制及对策
2013年06月19日 09:37 来源：《合作经济与科技》2012年第7期上 作者：杨 宁 字号
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提要：本文以河南省小额贷款公司可持续健康发展为目标，立足小额贷款公司的经营现状和特点，分析其存在的问题，并提出相应的解决措施。
关键词：小额贷款公司，风险控制，对策
河南省紧紧抓住中原经济区建设带来的发展机遇，以服务全民创业、发挥就业倍增效应、助推富民强省工程为目标，一手抓贷款发放，一手抓贷款管理，小额担保贷款工作实现了健康快速发展。截至2011年9月底，全省当年新增担保贷款6亿元，是上年同期新增量的2.5倍；当年新发放贷款74亿元，同比增长185%；全省累计到位担保贷款22亿元。小额贷款公司在增强河南省农村金融市场的活力，促进农村金融体系的良性发展，拓宽中小企业融资渠道以及有效缓解创业融资难等方面发挥了重要作用。
一、河南省小额贷款公司发展现状
《河南省小额贷款公司试点管理暂行办法》中明确规定：小额贷款公司是指在河南省行政区域内，由自然人、企业法人与其他社会组织投资依法设立，不吸收公众存款，可经营小额贷款业务，经工商登记注册取得营业执照的有限责任公司或股份有限公司。截至2011年12月31日，河南省共有小额贷款公司181家，从业人员数量2,425人，贷款余额64.87亿元。河南省的小额贷款公司数量全国排名第九位。从2003年开展工作以来，全省累计发放小额担保贷款226亿元，还款率达到99.3%，累计扶持45万人成功创业，带动就业和小企业吸纳就业154万人。2012年河南省将强力推进小额担保贷款工作，力争当年新增小额担保贷款100亿元，累计发放总量突破300亿元。
二、河南省小额贷款公司运营过程中存在的问题和风险
目前，河南省小额贷款公司仍处于试点阶段，虽然取得了显著成绩，但无论是经营体制还是风险控制和监督管理方面仍然存在诸多问题：
1、经营范围受限。虽然河南省小额贷款公司执行的贷款利率比较高(一般为基准利率的2～4倍)，但由于不能吸纳存款，不能开展贷款以外的其他业务，并且放贷对象多为信用等级较低、风险评估较难的小企业，因此小额贷款公司对不良贷款率的控制难度大。
2、后续资金没有保障。河南省小额贷款公司的资金来源被限定在股东缴纳的资本金，以及来自不超过两个银行等金融机构的融入资金，且规定从银行等金融机构获得的融入资金不得超过资本净额的50%。面对旺盛的市场需求，不少小额贷款公司开业仅几个月，放贷额已接近或超过其注册资本金，大部分河南小额贷款公司陷入“巧妇难为无米之炊”的尴尬境地。现有的制度和规定限制了小额贷款公司补充资金的途径，使其后续资金难以得到保障。
3、税负较重。小额贷款公司虽不属于金融机构，但按国税函发[1995]156号文件规定，只要发生贷款行为，按“金融保险业”税目征收营业税。目前，经营比较完善的农信社都是减半征收营业税，而小额贷款公司却要全额交税，这对发展中的小额贷款公司显失公平。新企业所得税法实行法人所得税制，小额贷款公司依法应缴纳企业所得税，适用税率25%；《个人所得税法》规定“利息、股息、红利所得”适用20%的税率征收个人所得税，所以小额贷款公司股东税后利润所得须依法缴纳个人所得税。高税收使小额贷款公司无利可图。
4、贷款者违约风险较大。河南省小额贷款公司面临的信用风险主要是借款者主观违约风险。能否有效地控制信用风险，不仅取决于对借款人信用程度的了解，还取决于对贷款担保品和抵押品的处置。目前，我国诚信评估制度尚未建立起来，由于小额贷款公司身份特殊，现行的银行法不能覆盖小额贷款公司，而且对于担保物设置、处置、质押、抵押等问题都没有具体规定。在目前不允许吸收存款的情况下，小额贷款公司融资的渠道较少，资金一旦出现问题就可能影响小额贷款公司的持续经营。
三、河南省小额贷款公司风险控制的对策
河南省委、省政府高度重视小额担保贷款工作，将小额担保贷款列入向人民群众承诺办好的“十件实事”，纳入政府目标考核，实行目标管理和定期通报制度。我省各地也普遍建立健全小额担保贷款工作推进机制，实行严格的目标考评制度和责任追究制度，有力地推动了小额担保贷款工作。
1、健全信用担保体系。河南省小额贷款公司除了要充分利用商业银行的客户信用体系资源以外，还需建立农户信用等级评估体系。目前，河南省各级人力资源社会保障部门统一设立了136个政策性担保中心，同时依托479个街道、1,882个乡镇和3,404个社区人力资源社会保障基层平台，形成覆盖全省的小额担保贷款服务体系。各级担保机构坚持以人为本，不断完善服务场所功能，规范服务程序，健全服务制度，提高服务水平，小额担保贷款工作专业化、制度化和规范化水平明显提升。
2、规范贷款管理制度。首先，严格贷前审核，把好发放关。河南省小额贷款公司应根据自身的经营规模和风险管控能力对贷款客户、贷款用途、贷款时间、信贷风险等指标进行严格的分析，做好事前控制，把贷款风险降到最低；其次，在审批环节，实行交叉审核和集体会商，保证贷款审批公正、公开、透明。建立创业培训和小额担保贷款相结合的良性互动机制，提高贷款质量。小额贷款公司应每月对操作风险、信用风险、流动性风险、市场风险等风险程度进行测量和分析。进一步制定和完善各项规章制度，特别是要建立健全信贷人员考核制度、信息披露制度和审慎规范的资产分类制度和拨备制度；再次，强化贷后服务，把好回收关。依托人力资源社会保障基层工作机构，定期对创业者进行跟踪回访，帮助创业者解决困难，直至走上盈利之道，为安全回收贷款打下基础。
3、完善激励机制。对于提前或到期按时还款的借款人采取贷款上的优惠措施。同时对经办银行，按照小额担保贷款实际发放金额，给予手续费补助；对担保机构，给予不低于当期贷款1%的补贴，用于充实担保机构开展工作所需经费；对贷款回收率达到94%以上的信用社区，给予适当奖励；对小额担保贷款业绩突出的经办银行、担保机构和信用社区等单位，根据小额担保贷款新增额，给予奖励性补助资金。2011年7月，为推动小额担保贷款工作的深入开展，河南省政府召开全省小额担保贷款工作经验交流暨表彰会议，对80个先进集体和120名先进个人进行表彰，并给予物质奖励。这些措施有效地调动和激发了各有关方面的积极性和主动性。为做好河南省小额贷款公司经营管理和风险控制工作奠定扎实的基础。
4、加强监督管理。河南省工商、税收、新闻媒体等有关部门要加大合作力度，打击不良信用行为，运用行政、经济、法律等手段对失信者进行严厉惩罚。各级工商部门应重点监管小额贷款公司有关融资信息申报是否真实、资金来源是否正当，融资对象、利率和融资规模是否符合监管要求以及小额贷款公司是否存在其他规避监管的行为。对于存在隐瞒真实情况、提交虚假材料等违反相关规定的小额贷款公司，工商部门应采取约谈、警示、下调企业信用等级、暂停融资申请、限期整改等措施。情节严重的，工商部门应提请当地县(市、区)人民政府采取暂停或取消试点资格，涉嫌构成犯罪的，移送司法部门依法追究刑事责任。
四、总结
河南省小额贷款公司自成立以来，取得了显著成绩，在有效解决“三农”及中小企业融资难问题，支持地方经济发展等方面做出了突出贡献，但基于小额贷款公司只贷不存、服务对象的弱势群体性、贷款额度的微小性和高素质专业人员的稀缺性等原因，使小额贷款公司在经营管理和风险控制等方面还存在诸多问题。省政府和有关部门应群策群力采取有力措施，落实政策，切实保证河南省小额贷款公司的可持续健康发展。
主要参考文献：
[1]焦瑾璞，杨骏主编.小额信贷和农村金融[M].北京：中国金融出版社，2009.[2]朱忠明，张淑艳.金融风险管理学[M].中国人民大学出版社，2008.[3]谢进.中小额信贷机构面临的主要信贷风险[J].金融与保险，2008.7.（作者单位：黄河水利职业技术学院）
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