第一篇：会计事务所内控审计所需资料清单
中新天华会计师事务所 内部控制评价 资料清单
客户提供内部控制资料一览表
~~~~~~~有限公司：
承蒙委托,我所承办贵公司内部控制评价业务。为顺利完成这项工作, 烦请贵公司及下属子公司提供包括但不限于以下内部控制业务相关资料：
一、公司层面内部控制相关资料
（一）内控环境 1.1治理结构 公司章程 法人治理结构
股东大会、董事会、监事会议事规则 董事、监事成员履历
股东会、董事会、监事会会议记录 1.2机构设置与权责分配 公司组织结构图 关键岗位职责描述 组织机构调整的文件 公司授权体系及权限指引 培训记录 绩效考核 1.3 内部审计 审计计划 审计报告 整改情况 人员配置 培训计划及记录 1.4人力资源政策
招聘、培训、晋升和薪酬政策 员工《劳动合同》文本 培训几乎及记录 员工岗位职责描述 中新天华会计师事务所 内部控制评价 资料清单
绩效考核文档及考核报告 加薪、晋升的审批资料 违规处罚通报 1.5 企业文化 诚信与道德价值观 培训记录 会议纪要或记录 领导讲话材料 对员工违规的处理材料 客户投诉、举报记录 举报案件情况的通报 管理层会议纪要 会计核算手册 财务报告 内部审计报告
（二）、风险评估 2.1目标设定 战略发展规划 年度经营计划 年度预算计划 责任目标合同 2.2风险评估 公司现有风险信息库 风险信息的收集 风险评估记录 风险分析报告 2.3风险应对 风险的应对措施 内部审计报告
（三）控制活动
公司现有内部控制的基础资料 如内部控制手册 中新天华会计师事务所 内部控制评价 资料清单
流程图和会议备忘录等文件。控制活动的制定及发布文件 控制活动的完善修订
（四）信息与沟通 4.1信息与沟通
内外部信息的收集及传递文档 会议纪要 绩效考核文档
内部信息沟通方式及相关记录 外部信息沟通方式及相关记录 客户调查访问 监管部门处罚 4.2 信息系统 公司信息技术总体规划 现有信息系统 信息资产清单
信息技术培训计划、培训记录 与第三方达成的合同或协议 系统权限控制文档 信息系统安全控制 信息备份 信息分级保密制度 4.3 举报 举报投诉记录 举报事件处理
（五）、内部监督 5.1 日常监督 管理层会议 年度财务报告 财务分析报告 经营分析报告 客户拜访记录 中新天华会计师事务所 内部控制评价 资料清单
资产盘点报告 内外部审计报告 5.2 专项监督 公司自评方案 自评（自查）报告 专项调查报告 内部控制评价方案 内部控制评价报告 客户投诉和举报记录 5、3报告缺陷 缺陷认定 缺陷报告
二、公司业务层面内部控制相关资料
资金管理（货币资金、筹资、投资、营运资金管理）资产管理（存货管理、固定资产管理、无形资产管理）采购业务
销售业务：参照采购业务清单提供资料 预算管理 合同管理 财务报告 担保业务
采购业务流程和存货管理流程相关部门负责人及主要员工的岗位说明书（包括职责描述、权限、汇报关系等）
有关采购业务流程和存货管理流程的书面政策、程序和文件: 权限表(对各类交易审批金额和审批人的列表)采购程序(包括但不限于询价、招投标、采购申请、审批、合同签订、退货和付款等规定)供应商选择程序 盘点程序
各类存货进/出和移动的程序 仓库保管规程、财产保险办法 存货减值准备提取程序 中新天华会计师事务所 内部控制评价 资料清单
资本性支出（机器设备采购）流程
以下除另行说明的项目外，请提供十份实际文件作为样本（在准备有关文件时，请提供与特定十笔交易有关的全部相关文件，以便于我们进行有关穿行测试）
文件名称可能与实际采用文件不同，在这种情况下，请提供实际采用之文件。采购 – 资本性支出
资本性支出预算 招标文件 评标报告 中标通知书 正式合同 备案合同登记表 合同执行情况检查记录
项目建议书/项目方案/项目申请表及批复 可行性研究报告 可行性研究报告评审纪要 可行性研究报告批复 合格服务供方名录 合格供应商供方名录 设备采购合同 开箱验收相关记录 商检报告 关税完税凭证 付款申请 相关会计凭证 相关明细账 采购 – 经营性支出
成本费用预算 授权供应商名单 与供应商签订的框架协议 零星采购采购部门负责人的批准 采购申请单 询价结果记录
中新天华会计师事务所 内部控制评价 资料清单
采购订单（或采购合同） 验收单 入库单 采购发票
与供应商书面对账单 付款申请 相关明细账 相关凭证 存货管理
存货及工程物资 采购单、存货出入库单、质量检验单、交付清单 存货实物登记簿 相关会计凭证 供应商发票 存货账龄分析表 存货领用申请单 存货出库单 退料申请单 库存调拨单
存货盘点表、盘点报告、差异报告 存货处置审批单 跌价准备报告 存货月结表 分子公司
入库单 仓库台账 财务记账凭证 出库单 收妥确认单 月对帐单
库存收、发、存月报表 盘点表 中新天华会计师事务所 内部控制评价 资料清单
项目进行过程中项目组成员会提出其他相关资料.烦请贵公司在项目组进点前将上述资料准备好！谢谢！如有问题请及时与我联系！
第二篇：审计所需资料清单
湖南省建筑工程集团总公司
审计所需资料清单
贵公司委托利安达会计师事务所（以下称“本所、我们”）对贵公司编制的2011年12月31日财务报表进行审计。我们的审计是依据《中国注册会计师执业准则》的要求进行的，该执业准则要求我们对影响贵公司财务报表进行公允反映的因素进行全面了解和评估，以执行相应的审计程序。为了审计工作的顺利进行，烦请贵公司向我们提交以下资料。对于贵公司的配合，我们将不胜感激。
进场前和企业沟通事项
1、上报合并范围的备案资料；
2、审计报告、财务决算专项说明、审计情况说明出具报告的层级要求；
3、是否存在需要出具其他报告及出具层级；
4、是否存在其他要求；
一 基本资料
1.基本情况资料
（1）历史沿革及改制重组情况，主要包括：贵单位改制设立具体情况及方式、历次股本形成及股权变化情况；
（2）贵单位基本情况介绍（包括经营范围、主要产品及经营特点等）；
（3）历次工商变更登记资料：验资报告、评估报告、章程、营业执照；
（4）行业特许经营许可证、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证、贷款证；
（5）集团公司下发的业绩考核责任书、决算批复文件；
（6）以前审计报告；（包括专项报告，电子版和纸板）
（7）成立及历次股权变更时政府等部门相关批文、投资协议；
（8）组织机构设置图；
包括发起人或股东及其分公司、子公司和参股公司（或联营公司），发起人或股东的实际控制人，贵单位对外投资形成的子公司、参股公司及其他合营企业，以及有重要影响的关联方等。同时应标明组织结构的具体组织联系。
（9）主要管理人员基本资料；
（10）财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。
2.贵公司股权被质押或其他有争议的情况。
如发起人或股东为企业法人，则应披露其主要业务、注册资本、总资产、净资产、净利润，并标明这些数据是否经过审计及审计机构的名称。
若涉及自然人股东，应披露该自然人的姓名、简要背景及其所持有的贵单位股权被质押的情况等。
3.分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。
4.子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。
5.内部控制制度建立情况、内部控制制度及流程图。
6.股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。
7.税收资料：
（1）简述贵单位及分子公司的缴纳税种、税率；（2）所享受的税收优惠政策及批准文件；（3）各税纳税申报表及税收汇算清缴资料；（4）税收缴款书
8.生产经营有关的权属
（1）土地使用权、房产权证；
（2）商标、专利、非专利技术、重要特许权利的使用及权属；
9.场地租赁协议及相关合同。
10.员工及其社会保障情况，主要包括：员工人数及变化情况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分布、执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。
11.简述所处行业及竞争情况：
（1）主要包括行业管理体制、行业竞争状况、市场容量、投入与产出、技术水平以及以上因素的发展趋势；
（2）所在行业享受国家及地方政府优惠扶植政策；
（3）影响本行业发展的有利和不利因素，如产业政策、产品特性、技术替代、消费趋向、购买力与国际市场冲击等因素，指出进入本行业的主要障碍。
（4）面临的主要竞争状况：包括自身的竞争优势及劣势，市场份额变动的情况及趋势，同行业竞争的情况。
12.简述生产经营情况:
（1）前三年的主要产品（或服务）及其生产能力；
（2）主要产品的工艺流程或服务的流程图；
（3）主要产品（或服务）所需的主要生产设备、关键设备的重置成本；
（4）主要生产设备的先进性及还能安全运行的时间；
（5）每种主要产品的成本构成情况及主要原材料和能源供应；
（6）高危险、重污染单位对人身、财产、环境所采取的安全措施。
（7）核心技术的来源和方式，说明是否拥有核心技术的所有权，拥有的核心技术在国内外同行业的先进性。
13.简述市场销售情况：
（1）产品或服务的主要消费群体、主要销售市场、国内市场的占有率和销售额等；
（2）每种主要产品的产量、销售情况和产销率；
（3）每种主要产品的、市场竞争产品或服务的平均价格及定价策略定价政策；
（4）前5名客户的销售额占销售总额的百分比，如主要客户所占比重较大，需说明原因，并披露相关风险；
（5）各进口国对进口公司产品的具体政策和管理制度，并提供进口国的进口许可证或其他类似的证书。
14.主要客户及供应商的资料；
前5名供应商合计的采购额占采购总额的百分比，主要供应商所占比重较大，需说明原因，并披露相关风险。
二 财务会计资料—会计报表层面
15.审计期间所执行会计政策、会计估计及变更的说明。
16.审计期间的资产负债表、损益表、现金流量表、股东权益变动表及其他附表（盖章签字）。
17.审计期间总账、各明细分类账、备查账及会计凭证。
18.审计期间重大交易长期合同。
19.审计期间经批准的收购兼并及对外扩充计划、投资计划（含固定资产、大修理计划）、融资计划、生产计划、销售计划及各工作总结。
20.审计期间内部审计机构的审计报告。
三 财务会计资料—会计科目层面
21.货币资金
（1）银行对账单(包括外部银行和集团资金结算中心)；（2）银行存款余额调节表；
（3）三个月以上的银行定期存单；（4）受限制使用资金（包括抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项）；
（5）现金盘点表；
（6）外汇批准证书和申请文件；
22.交易性金融资产
（1）股票、债券、基金、期货等证券账户的开户资料、对账单、资金及交易流水单；（2）外部单位代为保管有价证券的保管合同；（3）变现受到重大限制的交易性金融资产投资。
23.应收票据
（1）应收票据的合同；
（2）截止日已背书有追索权的票据情况；（3）应收票据已贴现、已抵押情况。
（4）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据。
24.应收账款
（1）坏帐准备计提政策；
（2）个别项目计提坏帐准备的批准文件；（3）与客户的对帐单；
（4）坏帐内部核销批准、税务核销手续。（5）销售合同；
25.预付账款
（1）期末尚未结算的大额预付账款相关合同协议；
（2）账龄超过1年的预付账款的合同、付款凭证及未结算的原因。；
26.应收利息
（1）应收利息的投资协议或贷款合同；
（2）超过1年的应收利息未收回的原因和对相关款项是否发生减值所作的判断列示；（3）应收股利日后收款的凭证；
27.应收股利
（1）提供相应的利润分配方案；（2）预计收款日期；
（3）超过1年的应收股利未收回的原因和对相关款项是否发生减值的判断。
28.其他应收款
（1）已计提的坏账准备、可收回性；（2）长期未能收回的项目的原因；
（3）已核销的应收账款明细及内部、税务核销手续。
29.存货及存货跌价准备
（1）提供生产成本、制造费用在产成品之间、产成品与在产品之间的分配方法；（2）与其他单位签订的委托代管存货合同。
（3）存货盘点的相关资料，包括：存货盘点计划、存货盘点明细表、存货盘点报告，残次、毁损、滞销积压的存货明细表及闲置的时间。
（4）存货跌价准备计提的政策、存货跌价准备明细计算单及依据、转回存货跌价准备的原因；
（5）存货期末余额中含有借款费用资本化金额。（6）采购合同、订单、报关出口单（7）存货出入库单
30.可供出售金融资产
（1）提供有关合同、协议等相关文件；（2）存在持续减值情况的证据。
31.持有至到期投资
（1）提供有关合同、协议等相关文件；（2）存在持续减值情况的证据。
32.投资性房地产
（1）房地产用途（出租、持有并准备增值后转让）、计量模式；
（2）提供有关合同、协议等相关证明赚取租金或资本增值合同等文件；（3）采用成本模式计量的投资性房地产存在持续减值情况的证据；
（4）采用公允价值模式计量的投资性房地产公允价值能够持续可靠取得证据。
33.长期股权投资
（1）提供有关长期股权投资的合同、协议、出资证明、验资、审计、评估报告等文件；（2）提供被投资单位审计期间业经审计的会计报表，如无法提供，请说明原因说
明；
（3）提供计提长期股权投资减值准备的依据。
34.长期应收款
（1）提供长期应收款合同、发生的原始凭证、资金占用利率；（2）长期未收回款项的原因；
（3）确认为坏账损失的证明文件。
35.固定资产及累计折旧
（1）固定资产折旧政策及计算方法；
（2）固定资产采购合同及采购、付款凭证；（3）固定资产抵押、担保合同；（4）固定资产报废、处置审批文件；
（5）固定资产出租、出售、报废等的内部批准文件；（6）报废资产税务备案情况；
（7）固定资产减值准备计提的政策、依据及明细计算单；（8）固定资产无减值迹象的证明文件；
（9）固定资产报废、处置清单及相应的支持文件；（10）固定资产改良支出的施工合同、验收报告；（11）固定资产盘点计划、盘点报告、使用情况清理。
36.在建工程
（1）建设工程的可行性研究报告；（2）建筑施工招投标合同；
（3）勘察合同、设计合同、工程承包合同及分包合同、委托监理合同；（4）重大建设项目的立项批文、预算总额及建设批准文件；（5）建筑企业资质证书，施工许可证等；
（6）现场监理施工进度报告、工程进度验收报告；
（7）工程竣工工验收保告（含消防/环保等）、竣工决算报告等业务资料；（8）在建工程存在减值情况的证明文件；（9）在建工程完工转固报告；（10）施工单位签署的工程质量保修合同；（11）在建工程盘点报告。
37.工程物资
（1）工程物资采购合同；
（2）工程物资的采购、入库凭证；（3）工程物资出库的领用凭证；
（4）工程物资盘点报告，列明无使用价值的工程物资。
38.无形资产
（1）无形资产摊销政策；
（2）无形资产的购置合同协议、发票等凭证；（3）自制形成无形资产的原始凭据；
（4）资产原始价值以评估值入账的，提供评估报告；
（5）无形资产计提的政策、存在减值情况的证明文件及依据及明细计算单。
39.开发支出
（1）内部研究开发项目支出总额，以及计入研究阶段支出金额和计入开发阶段的金额；
（2）重大开发项目的公司管理层可行性研究、立项、预算总额批准等文件。
40.商誉
（1）对于通过非同一控制下企业合并形成的商誉，应列示商誉的计算过程；（2）本期商誉存在减值情况的证明文件；
41.长期待摊费用
（1）购置相关合同及凭证；（2）摊销的期限。
42.其他流动资产、其他长期资产
（1）其他流动资产、其他长期资产发生的合同协议、发票等凭证。
43.递延所得税资产
按项目明细列示期初余额、本期新增金额、本期转回金额、期末余额。
44.长短期借款
（1）长短期借款的授信额度；
（2）长短期借款合同以及相应的保证、抵押、质押等担保合同；
45.交易性金融负债
（1）交易性金融负债的协议、合同等资料；（2）证券账户交易流水单、期末对账单。
46.应付票据
（1）承兑汇票；
（2）期后还款凭证。
47.应付账款
（1）采购合同、订单（见存货清单）；（2）期后还款凭证。
48.预收账款
（1）尚未结算的大额预收账款的相关合同、协议等文件；（2）1年以上未结算的原因。
49.应付职工薪酬
（1）有关部门确认的工效挂钩批文；（2）公司对于员工内退、离退休人员福利补贴的有关文件及职工辞退计划，提供内退、辞退福利折现率选取的原则；
（3）政府当局有关社会保险、住房公积金缴纳政策的法定文件；（4）公司对在职职工的福利政策；
（5）职工名册、工资结构及支付等制度；（6）属于拖欠性质或工效挂钩的部分的金额；（7）股份支付等管理层激励实施方案。
50.应缴税费
（1）提供公司目前正享受的税收优惠政策说明、相关的批复；
（2）地方税收政策(车船使用税、城建税、耕地占用税，教育附加费等)及申报表（3）经当地税务局批准的企业所得税纳税申报表；
（4）研发费用、坏账核销、资产盘亏及报废等税务局备案文件；（5）已缴税金的交款凭证（6）期后付款凭证
51.其他应付款
（1）提供尚未结算的大额其他应付款发生的相关合同、协议等资料；（2）长期未付款的原因。
52.预计负债计提依据及计算明细表
53.长期应付款
（1）提供尚未支付完毕的大额长期应付款发生的相关合同、协议等资料；（2）融资租入固定资产的租赁合同。
54.专项应付款
提供专项应付款有关拨款文件、拨款项目完工报告和批复资料。
55.营业收入、营业成本
（1）营业收入确认的会计政策及具体方法；
（2）提供主要产品、主要客户的销售定价政策、销售合同、结算方式；（3）主要原材料、供应商的采购定价政策、采购合同、结算方式。
56.营业外收入、支出
（1）大额收入相关的国家技改，研究拨款相关批准文件；（2）大额支出的批准文件。
57.审计期间编制现金流量表的方法和基础资料，经营活动收到和支付的明细项目，投资活动收到和支付的明细项目，筹资活动收到或支付的明细；及现金流量表补充资料中的数据统计。
四 其他资料
58.关联方资料：
（1）提供关联方及关联关系清单，必要时提供律师意见；（2）关键管理人员和核心技术人员；
（3）主要关联方或持股5％以上的股东在主要供应商或客户中所占的权益；（4）关联交易定价原则及相关审批程序。
59.截至审计日有无正在进行或正在筹划中的法律诉讼，请提供有关资料、所赔偿（牵涉）的金额。
60.资产负债表日存在的或有事项，如对外担保、未决仲裁等，如有，贵单位需说明项目的性质、金额及对贵单位财务状况的影响。如无，贵单位需提供声明。
61.资产负债表日存在的重大承诺事项，如有，贵单位需说明存在金额及性质。如无，贵单位需提供声明。
62.贵单位资产负债表日后发生的重大事项，需提供说明及对贵单位财务状况的重大影响。
上述资料清单是我们需要的一般清单，在现场审计时尚需根据具体发现的问题，公司也应准备进一步提供资料。
利安达会计师事务所有限责任公司
湖南分所
2011年12月23日
第三篇：审计所需资料清单
审计资料清单
一 基本资料
1.基本情况资料
（1）历史沿革及改制重组情况，主要包括：贵单位改制设立具体情况及方式、历次股本形成及股权变化情况；
（2）贵单位基本情况介绍（包括经营范围、主要产品及经营特点等）；
（3）历次工商变更登记资料：验资报告、评估报告、章程、营业执照；
（4）行业特许经营许可证、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证、贷款证、；
（5）以前审计报告；
（6）成立及历次股权变更时政府等部门相关批文、投资协议；
（7）组织机构设置图；
（8）主要管理人员基本资料；
（9）财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。
2.贵公司股权被质押或其他有争议的情况。
3.分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。
4.子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。
5.内部控制制度建立情况、内部控制制度及流程图。
6.股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。
7.税收资料：
（1）简述贵单位及分子公司的缴纳税种、税率；
（2）所享受的税收优惠政策及批准文件；（3）各税纳税申报表及税收汇算清缴资料；（4）税收缴款书
8.生产经营有关的权属
（1）土地使用权、房产权证；
（2）商标、专利、非专利技术、重要特许权利的使用及权属；
9.场地租赁协议及相关合同。
10.员工及其社会保障情况，主要包括：员工人数及变化情况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分布、执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。
11.简述所处行业及竞争情况：
（1）主要包括行业管理体制、行业竞争状况、市场容量、投入与产出、技术水平以及以上因素的发展趋势；
（2）所在行业享受国家及地方政府优惠扶植政策；
（3）影响本行业发展的有利和不利因素，如产业政策、产品特性、技术替代、消费趋向、购买力与国际市场冲击等因素，指出进入本行业的主要障碍。
（4）面临的主要竞争状况：包括自身的竞争优势及劣势，市场份额变动的情况及趋势，同行业竞争的情况。
12.简述生产经营情况:
（1）前三年的主要产品（或服务）及其生产能力；
（2）主要产品的工艺流程或服务的流程图；
（3）主要产品（或服务）所需的主要生产设备、关键设备的重置成本；
（4）主要生产设备的先进性及还能安全运行的时间；
（5）每种主要产品的成本构成情况及主要原材料和能源供应；
（6）高危险、重污染单位对人身、财产、环境所采取的安全措施。
（7）核心技术的来源和方式，说明是否拥有核心技术的所有权，拥有的核心技术在国内外同行业的先进性。
13.简述市场销售情况：
（1）产品或服务的主要消费群体、主要销售市场、国内市场的占有率和销售额等；
（2）每种主要产品的产量、销售情况和产销率；
（3）每种主要产品的、市场竞争产品或服务的平均价格及定价策略定价政策；
（4）前5名客户的销售额占销售总额的百分比，如主要客户所占比重较大，需说明原因，并披露相关风险；
（5）各进口国对进口公司产品的具体政策和管理制度，并提供进口国的进口许可证或其他类似的证书。
14.主要客户及供应商的资料；
前5名供应商合计的采购额占采购总额的百分比，主要供应商所占比重较大，需说明原因，并披露相关风险。
二 财务会计资料—会计报表层面
15.审计期间所执行会计政策、会计估计及变更的说明。
16.审计期间的资产负债表、损益表、现金流量表、股东权益变动表及其他附表（盖章签字）。
17.审计期间总账、各明细分类账、备查账及会计凭证。
18.审计期间重大交易长期合同。
19.审计期间经批准的收购兼并及对外扩充计划、投资计划（含固定资产、大修理计划）、融资计划、生产计划、销售计划及各工作总结。
20.审计期间内部审计机构的审计报告。
三 财务会计资料—会计科目层面
21.货币资金
（1）银行对账单(包括外部银行和集团资金结算中心)；（2）银行存款余额调节表；
（3）三个月以上的银行定期存单；
（4）受限制使用资金（包括抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项）；
（5）现金盘点表；
（6）外汇批准证书和申请文件；
22.交易性金融资产
（1）股票、债券、基金、期货等证券账户的开户资料、对账单、资金及交易流水单；（2）外部单位代为保管有价证券的保管合同；（3）变现受到重大限制的交易性金融资产投资。
23.应收票据
（1）应收票据的合同；
（2）截止日已背书有追索权的票据情况；
（3）应收票据已贴现、已抵押情况。
（4）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据。
24.应收账款
（1）坏帐准备计提政策；
（2）个别项目计提坏帐准备的批准文件；（3）与客户的对帐单；
（4）坏帐内部核销批准、税务核销手续。（5）销售合同；
25.预付账款
（1）期末尚未结算的大额预付账款相关合同协议；
（2）账龄超过1年的预付账款的合同、付款凭证及未结算的原因。；
26.应收利息
（1）应收利息的投资协议或贷款合同；
（2）超过1年的应收利息未收回的原因和对相关款项是否发生减值所作的判断列示；（3）应收股利日后收款的凭证；
27.应收股利
（1）提供相应的利润分配方案；（2）预计收款日期；
（3）超过1年的应收股利未收回的原因和对相关款项是否发生减值的判断。
28.其他应收款
（1）已计提的坏账准备、可收回性；（2）长期未能收回的项目的原因；
（3）已核销的应收账款明细及内部、税务核销手续。
29.存货及存货跌价准备
（1）提供生产成本、制造费用在产成品之间、产成品与在产品之间的分配方法；（2）与其他单位签订的委托代管存货合同。
（3）存货盘点的相关资料，包括：存货盘点计划、存货盘点明细表、存货盘点报告，残次、毁损、滞销积压的存货明细表及闲置的时间。
（4）存货跌价准备计提的政策、存货跌价准备明细计算单及依据、转回存货跌价准备的原因；
（5）存货期末余额中含有借款费用资本化金额。（6）采购合同、订单、报关出口单（7）存货出入库单
30.可供出售金融资产
（1）提供有关合同、协议等相关文件；（2）存在持续减值情况的证据。
31.持有至到期投资
（1）提供有关合同、协议等相关文件；（2）存在持续减值情况的证据。
32.投资性房地产
（1）房地产用途（出租、持有并准备增值后转让）、计量模式；
（2）提供有关合同、协议等相关证明赚取租金或资本增值合同等文件；（3）采用成本模式计量的投资性房地产存在持续减值情况的证据；
（4）采用公允价值模式计量的投资性房地产公允价值能够持续可靠取得证据。
33.长期股权投资
（1）提供有关长期股权投资的合同、协议、出资证明、验资、审计、评估报告等文件；（2）提供被投资单位审计期间业经审计的会计报表，如无法提供，请说明原因说明；
（3）提供计提长期股权投资减值准备的依据。
34.长期应收款
（1）提供长期应收款合同、发生的原始凭证、资金占用利率；（2）长期未收回款项的原因；（3）确认为坏账损失的证明文件。
35.固定资产及累计折旧
（1）固定资产折旧政策及计算方法；
（2）固定资产采购合同及采购、付款凭证；（3）固定资产抵押、担保合同；（4）固定资产报废、处置审批文件；
（5）固定资产出租、出售、报废等的内部批准文件；（6）报废资产税务备案情况；
（7）固定资产减值准备计提的政策、依据及明细计算单；（8）固定资产无减值迹象的证明文件；
（9）固定资产报废、处置清单及相应的支持文件；（10）固定资产改良支出的施工合同、验收报告；（11）固定资产盘点计划、盘点报告、使用情况清理。
36.在建工程
（1）建设工程的可行性研究报告；
（2）建筑施工招投标合同；
（3）勘察合同、设计合同、工程承包合同及分包合同、委托监理合同；（4）重大建设项目的立项批文、预算总额及建设批准文件；（5）建筑企业资质证书，施工许可证等；
（6）现场监理施工进度报告、工程进度验收报告；
（7）工程竣工工验收保告（含消防/环保等）、竣工决算报告等业务资料；（8）在建工程存在减值情况的证明文件；（9）在建工程完工转固报告；（10）施工单位签署的工程质量保修合同；（11）在建工程盘点报告。
37.工程物资
（1）工程物资采购合同；
（2）工程物资的采购、入库凭证；（3）工程物资出库的领用凭证；
（4）工程物资盘点报告，列明无使用价值的工程物资。
38.无形资产
（1）无形资产摊销政策；
（2）无形资产的购置合同协议、发票等凭证；（3）自制形成无形资产的原始凭据；
（4）资产原始价值以评估值入账的，提供评估报告；
（5）无形资产计提的政策、存在减值情况的证明文件及依据及明细计算单。
39.开发支出
（1）内部研究开发项目支出总额，以及计入研究阶段支出金额和计入开发阶段的金额；
（2）重大开发项目的公司管理层可行性研究、立项、预算总额批准等文件。
40.商誉
（1）对于通过非同一控制下企业合并形成的商誉，应列示商誉的计算过程；（2）本期商誉存在减值情况的证明文件；
41.长期待摊费用
（1）购置相关合同及凭证；（2）摊销的期限。
42.其他流动资产、其他长期资产
（1）其他流动资产、其他长期资产发生的合同协议、发票等凭证。
43.递延所得税资产
按项目明细列示期初余额、本期新增金额、本期转回金额、期末余额。
44.长短期借款
（1）长短期借款的授信额度；
（2）长短期借款合同以及相应的保证、抵押、质押等担保合同；
45.交易性金融负债
（1）交易性金融负债的协议、合同等资料；（2）证券账户交易流水单、期末对账单。
46.应付票据
（1）承兑汇票；（2）期后还款凭证。
47.应付账款
（1）采购合同、订单（见存货清单）；（2）期后还款凭证。
48.预收账款
（1）尚未结算的大额预收账款的相关合同、协议等文件；（2）1年以上未结算的原因。
49.应付职工薪酬
（1）有关部门确认的工效挂钩批文；（2）公司对于员工内退、离退休人员福利补贴的有关文件及职工辞退计划，提供内退、辞退福利折现率选取的原则；
（3）政府当局有关社会保险、住房公积金缴纳政策的法定文件；（4）公司对在职职工的福利政策；
（5）职工名册、工资结构及支付等制度；（6）属于拖欠性质或工效挂钩的部分的金额；（7）股份支付等管理层激励实施方案。
50.应缴税费
（1）提供公司目前正享受的税收优惠政策说明、相关的批复；
（2）地方税收政策(车船使用税、城建税、耕地占用税，教育附加费等)及申报表（3）经当地税务局批准的企业所得税纳税申报表；
（4）研发费用、坏账核销、资产盘亏及报废等税务局备案文件；（5）已缴税金的交款凭证
（6）期后付款凭证
51.其他应付款
（1）提供尚未结算的大额其他应付款发生的相关合同、协议等资料；（2）长期未付款的原因。
52.预计负债计提依据及计算明细表
53.长期应付款
（1）提供尚未支付完毕的大额长期应付款发生的相关合同、协议等资料；（2）融资租入固定资产的租赁合同。
54.专项应付款
提供专项应付款有关拨款文件、拨款项目完工报告和批复资料。
55.营业收入、营业成本
（1）营业收入确认的会计政策及具体方法；
（2）提供主要产品、主要客户的销售定价政策、销售合同、结算方式；（3）主要原材料、供应商的采购定价政策、采购合同、结算方式。
56.营业外收入、支出
（1）大额收入相关的国家技改，研究拨款相关批准文件；（2）大额支出的批准文件。
57.审计期间编制现金流量表的方法和基础资料，经营活动收到和支付的明细项目，投资活动收到和支付的明细项目，筹资活动收到或支付的明细；及现金流量表补充资料中的数据统计。
四 其他资料
58.关联方资料：
（1）提供关联方及关联关系清单，必要时提供律师意见；（2）关键管理人员和核心技术人员；
（3）主要关联方或持股5％以上的股东在主要供应商或客户中所占的权益；（4）关联交易定价原则及相关审批程序。
59.截至审计日有无正在进行或正在筹划中的法律诉讼，请提供有关资料、所赔偿（牵涉）的金额。
60.资产负债表日存在的或有事项，如对外担保、未决仲裁等，如有，贵单位需说明项目的性质、金额及对贵单位财务状况的影响。如无，贵单位需提供声明。
61.资产负债表日存在的重大承诺事项，如有，贵单位需说明存在金额及性质。如无，贵单位需提供声明。
62.贵单位资产负债表日后发生的重大事项，需提供说明及对贵单位财务状况的重大影响。
第四篇：审计所需资料清单
使用指引：该模版系根据上市公司信息披露要求制定的标准模版，使用者在提交该资料清单时应根据委托范围、委托期间视不同类型客户及其适用科目进行修改。
审计所需资料清单
我们接受委托，对贵公司2014年1月1日至2016年1月31日的财务报表进行审计。根据计划的时间及工作安排，本所预计自2016年2月25日外勤进场，烦请贵公司于审计外勤进场前提供如下资料。
一、基本资料（常年审计客户仅提供期内变化资料）
1.公司基本情况介绍（包括经营范围、主要产品及经营特点等）。2.公司组织机构设置图以及主要管理人员基本资料。3.公司财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。4.公司成立时政府批文、合同章程及投资协议。
5.公司历史沿革及经历的改制重组情况，主要包括：公司改制设立具体情况及方式、发起人、历次股本形成及股权变化情况、发行前最大10名股东名称及其持股数量和比例、相关批复文件。
6.公司发起人（应追溯至实际控制人）的基本情况，主要包括：股东或实际控制人名称及其股权的构成情况、所持有的贵公司股权被质押或其他有争议的情况、如发起人或股东为企业法人，则应披露其主要业务、注册资本、总资产、净资产、净利润，并标明这些数据是否经过审计及审计机构的名称。若涉及自然人股东，应披露该自然人的姓名、简要背景及其所持有的公司股权被质押的情况等。
7.公司历次验资报告、评估报告、营业执照、章程、以前审计报告。8.公司分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。9.公司子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。10.公司内部控制制度建立情况及内部控制制度，包括采购、生产、销售、设备管理、财务会计等方面。
11.公司股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。
12.公司税务登记证、纳税申报表，缴纳税种、税率；所享受的税收优惠政策及批准文
件。
13.行业特许经营许可证（如有）、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证（如有）、贷款证（如有）。
14.公司业务及生产经营有关的资产权属变更的情况。对公司业务及生产经营所必须的商标、土地使用权、房产、专利与非专利技术、重要特许权利的使用及权属情况。
15.公司场地租赁协议及相关合同。
16.公司员工及其社会保障情况，主要包括：员工人数及变化情况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分布、执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。
17.以方框图或其他有效形式，全面披露公司组织结构，包括发起人或股东及其分公司、子公司和参股公司（或联营公司）、发起人或股东的实际控制人，公司对外投资形成的子公司、参股公司及其他合营企业，以及有重要影响的关联方等。同时应标明组织结构的具体组织联系。
18.公司所处行业国内外基本情况，主要包括行业管理体制、行业竞争状况、市场容量、投入与产出、技术水平以及以上因素的发展趋势。
19.公司所在该行业是否国家优惠扶植政策，公司是否享有地方政府给予的优惠扶植政策。
20.影响本行业发展的有利和不利因素，如产业政策、产品特性、技术替代、消费趋向、购买力与国际市场冲击等因素，指出进入本行业的主要障碍。
21.公司面临的主要竞争状况，包括自身的竞争优势及劣势，市场份额变动的情况及趋势，同行业竞争的情况。
22.公司前三年的主要产品（或服务）及其生产能力，每种主要产品或服务的主要用途，主要产品的工艺流程或服务的流程图，主要产品（或服务）所需的主要生产设备、关键设备的重置成本、先进性及还能安全运行的时间等，每种主要产品的主要原材料和能源供应、定价政策、市场竞争及成本构成情况，存在高危险、重污染情况的，应披露公司对人身、财产、环境所采取的安全措施，23.公司每种主要产品的产量、销售情况和产销率、产品或服务的主要消费群体、产品或服务的平均价格及定价策略、主要销售市场、国内市场的占有率和销售额等。前5名客户的销售额占营业额或销售总额的百分比，如主要客户所占比重较大，需说明原因，并披露相关风险。
24.公司产品出口的，需详细披露各进口国对进口公司产品的具体政策和管理制度，以及公司是否取得进口国的进口许可证或其他类似的证书，并予以提供。
25.公司主要客户及供应商的资料，主要包括：向前5名供应商合计的采购额占采购总额的百分比；如主要供应商所占比重较大，需说明原因，并披露相关风险。
26.公司核心技术的来源和方式，说明是否拥有核心技术的所有权。说明所拥有的核心技术在国内外同行业的先进性。
27.公司高级管理人员和核心技术人员，主要关联方或持有公司5％以上股份的股东在主要供应商或客户中所占的权益。若无，亦应说明。
二、财务报表及有关资料
28.审计期间所执行会计政策、会计估计及变更的说明。
29.审计期间的资产负债表、损益表、现金流量表、股东权益变动表及其他附表。30.审计期间的财务报表附注。
31.审计期间及期后的总账、各明细分类账、备查账及会计凭证。
32.审计期间公司各税纳税申报表、税收汇算清缴及税务局认定的享受税收优惠政策的认定文件。
33.审计期间及期后公司的重大交易合同。
34.审计期间及期后公司经批准的收购兼并及对外扩充计划、投资计划（含固定资产、大修理计划）、融资计划、生产计划、销售计划及各工作总结。
35.提供审计期间内部审计机构的审计报告。
三、报表项目有关资料
36.审计期间货币资金分币种明细表、银行对账单、银行存款余额调节表、银行定期存单明细。抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明。
37.审计期间交易性金融资产明细表、股票、债券、基金、期货等证券账户的开户资料及对账单、资金及交易流水单；外部单位代为保管有价证券的保管合同等。应说明交易性金融资产投资变现是否存在重大限制，以及相应原因。
38.审计期间应收票据明细表、提供截止日有追索权的票据背书明细表（附表四）、因出
票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据。
39.审计期间应收账款明细表、审计期间内已核销的应收账款明细及内部、税务核销手续。
40.审计期间预付账款明细表、尚未结算的大额预付账款相关合同协议。
41.审计期间应收利息明细表、提供相应的债券契约或其他债权合同。超过1年的应收利息未收回的原因和对相关款项是否发生减值所作的判断。
42.审计期间应收股利明细表、提供相应的利润分配方案。超过1年的应收股利未收回的原因和对相关款项是否发生减值的判断。
43.审计期间其他应收款明细表、审计期间内已核销的应收账款明细及内部、税务核销手续。
44.审计期间存货及存货跌价准备明细表、生产成本明细表、制造费用明细表、主要原材料、产成品进销存明细表、提供生产成本、制造费用在产成品之间、产成品与在产品之间的分配方法。
与其他单位签订的委托代管存货合同。
提供最近日期的存货盘点的相关资料，包括：存货盘点计划、存货盘点明细表、存货盘点报告，残次、毁损、滞销积压的存货明细表及闲置的时间。
计提存货跌价准备的依据及各转回存货跌价准备的原因、各转回金额占该项存货期末余额的比例。存货期末余额中是否含有借款费用资本化金额。
45.审计期间待摊费用明细表、如包括土地、电力使用附加费，期初进项税额等请复印上述合同及税务局核定文件。
46.审计期间可供出售金融资产明细表、提供有关合同、协议等相关文件、存在持续减值情况的证据。
47.审计期间持有至到期投资明细表、提供有关合同、协议等相关文件、存在持续减值情况的证据。
48.审计期间投资性房地产明细表（附表十七）、提供有关合同、协议等相关证明赚取租金或资本增值合同等文件、采用成本模式计量的投资性房地产存在持续减值情况的证据、采用公允价值模式计量的投资性房地产公允价值能够持续可靠取得证据。
49.审计期间长期股权投资明细表（附表十九）、长期股权投资情况明细表（附表二十）、提供有关长期股权投资的合同、协议、出资证明、验资、审计、评估报告等文件；提供被投资单位审计期间业经审计的财务报表，如无法提供，请说明原因说明；提供计提长期股权投资减值准备的依据。
50.审计期间长期应收款明细表（附表二十一）、提供相关长期应收款发生的原始凭证、确认为坏账损失的证明文件。
51.审计期间固定资产及累计折旧分类汇总表（附表二十二）、固定资产明细表（附表二十三）、提供审计期间固定资产出租、出售、报废等的内部批准文件；报废资产税务备案情况；提供期末固定资产存在减值情况的证明文件。并请提供：
（1）如有融资租入固定资产，请分开列出。
（2）所有固定资产增加及报废清单及相应的支持文件。（3）固定资产折旧政策及计算方法。
（4）请提供抵押资产清单(项目原值净值公允价值贷款额等)52.审计期间在建工程明细表（附表二十四）、提供重大建设项目的立项批文、预算总额及建设批准文件、施工承包合同、现场监理施工进度报告、项目完工验收保告（含消防/环保等）、竣工决算报告等业务资料、提供期末在建工程存在减值情况的证明文件。
53.审计期间工程物资明细表（附表二十五）、是否存在无使用价值的工程物资。54.审计期间无形资产明细表（附表二十六）、提供期末无形资产存在减值情况的证明文件。
并请提供年内新增无形资产发生的依据，如合同协议、发票等凭证，如为购入土地使用权，并请注明是否分期付款，分几期，每期付款的金额。审计期间内发生的单项价值在100万元以上的无形资产，若该资产原始价值是以评估值作为入账依据的，提供评估报告。
审计期间开发支出明细表（附表二十七）、提供重大开发项目的公司管理层可行性研究、立项、预算总额批准等文件。
商誉明细表（附表二十八）、对于通过非同一控制下企业合并形成的商誉，应列示商誉的计算过程。
55.审计期间长期待摊费用明细表（附表二十九）、56.审计期间其他流动资产、其他长期资产明细表，并请提供年内新增其他流动资产、其他长期资产发生的依据，如合同协议、发票等凭证。
57.审计期间递延所得税资产明细表（附表三十）、58.审计期间长短期借款明细表（附表三十一）、提供长短期借款合同以及相应的保证、抵押、质押等担保合同。
59.审计期间交易性金融负债明细表（附表三十二）、提供证券账户交易流水单、有关交易性金融负债的协议、合同等资料。
60.审计期间应付票据明细表（附表三十三）、61.审计期间应付账款明细表（附表三十四）、62.审计期间预收账款明细表（附表三十五）、提供尚未结算的大额预收账款的相关合同、协议等文件。
63.审计期间应付职工薪酬明细表（附表三十六）、提供公司职工名册、工资结构及支付等制度、有关部门确认的工效挂钩认定证明、股份支付等管理层激励实施方案、社会保险缴纳政策、职工辞退计划，提供辞退福利折现率选取的原则。
请提供中方工资性基金如医疗费、待业养老保险、房物价补贴明细表。说明公司在职职工福利政策并提供政府当局法定文件复印件。
64.审计期间应缴税费明细表（附表三十七）、提供公司目前正享受的税收优惠政策说明及相关的批复。
65.审计期间应付利息明细表（附表三十八）、66.审计期间应付股利（利润）明细表（附表三十九）、67.审计期间其他应付款明细表（附表四十）、审计期间提供尚未结算的大额其他应付款发生的相关合同、协议等资料。
68.审计期间预提费用明细表（附表四十一）、69.审计期间预计负债明细表（附表四十二）、70.审计期间应付债券明细表（附表四十三）、71.审计期间长期应付款明细表（附表四十四）、提供尚未支付完毕的大额长期应付款发生的相关合同、协议等资料。
72.审计期间专项应付款明细表（附表四十五）、提供专项应付款有关拨款文件、拨款项目完工报告和批复资料。
73.审计期间递延所得税负债明细表（附表四十六）、74.审计期间所有者权益明细表，包括实收资本（股本）明细表（附表四十七）、资本公积明细表（附表四十八）、盈余公积明细表（附表四十九）、75.审计期间营业收入、营业成本明细表（附表五十）、主营业务收入、成本明细表（附表五十一）、主要产品、主要客户明细表（附表五十二）、提供主要产品、主要客户的销售定价政策、销售合同、结算方式；主要原材料、供应商的采购定价政策、采购合同、结算方式。
76.审计期间营业税金及附加明细表（附表五十三）、77.审计期间营业费用明细表（附表五十四）、管理费用明细表（附表五十五）、财务费用明细表（附表五十六）、78.审计期间投资收益明细表（附表五十七）、79.审计期间公允价值变动损益明细表（附表五十八）、80.审计期间资产减值损失明细表（附表五十九）、81.审计期间营业外收入明细表（附表六十）、营业外支出明细表（附表六十一）、提供大额收入、支出大额发生额的相关合同、协议、授权批准文件。
82.审计期间所得税明细表（附表六十二）,提供各项所得税优惠政策（税率优惠、国产设备抵免）的立项文件、批复文件。
83.审计期间编制现金流量表的方法和基础资料，经营活动收到和支付的明细项目，投资活动收到和支付的明细项目，筹资活动收到或支付的明细；及现金流量表补充资料中的数据统计。
四、合并报表的相关资料
84.财务报表的合并过程；(资产负债表、利润表、现金流量表)85.合并抵销分录。
86.内部购销未实现毛利计算表。87.现金流量表合并工作底稿。
88.提供合并报表范围内会计主体之间的内部交易的对方单位、交易类型，交易品种、数量、金额（附表六十三）、往来余额、资金收付的性质及金额等（附表六十四）、及上述数据核对是否一致。
五、其他资料
89.公司提供审计期间关联方交易相关资料，包括：
（1）关联方及关联关系明细表（附表六十五）、必要时需提供律师意见。
（2）提供与关联方之间的关联交易的类别，关联交易定价原则及相关审批程序，审计期间关联交易占公司同类交易的比例。
（3）关联方交易明细表（附表六十六）、（4）关联方资金占用和往来余额明细表（附表六十七）、90.截至审计日有无正在进行或正在筹划中的法律诉讼，请提供有关资料、所赔偿（牵涉）的金额。
91.资产负债表日存在的或有事项，如对外担保、未决仲裁等，如有，公司需说明项目的性质、金额及对公司财务状况的影响。如无，公司需提供声明。
92.资产负债表日存在的重大承诺事项，如有，公司需说明存在金额及性质。如无，公司需提供声明。
93.公司资产负债表日后发生的重大事项，需提供说明及对公司财务状况的重大影响。
第五篇：清算审计所需资料清单
一、综合类资料
1、企业营业执照及组织机构代码证、税务登记证等证书；
2、企业股东会关于公司清算的决议及相关部门的批准文件；
3、主管税务机关的税务注销证明资料；
4、企业股东会清算决议及清算委员会人员名单；
5、企业债权登记公告；
6、企业开业验资报告及变更验资报告；
7、企业章程、协议及重大事项的董事会、股东会、清算委员会会议纪要；
8、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度；
9、经股东会确认的清算资产分配表；
10、企业近三年的审计报告和税务鉴证报告；
11、其他相关资料。
注：上述资料请提供原件及复印件一份，复印件请加盖公司公章
二、财务资料
1、企业营业截止时点及清算截止时点的资产负债表；
2、企业清算损益表；
3、公司清算的总帐、明细帐、会计凭证；
4、清算的银行存款对帐单；
5、清算开始日的资产负债明细及盘点表；
6、企业债权人、债务人清单（应包括名称、金额）；
7、清算资产的评估报告或非货币性资产变现价值确认书；
9、经股东或主管机关确认的清算财产分配表；
10、其他与清算相关的资料；
11、企业近三年的纳税申报相关资料；
12、有关减、免税的税务机关批文。
三、其他资料
1、审计业务约定书；
2、被审计单位管理当局声明书。
注：如清算企业近三年没有进行过任何纳税和审计，上述资料要提供近三年的
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