公司付款业务流程

第一篇：公司付款业务流程

付款相关财务制度

一、适用范围：

适用于除报销外的一切付款，包括但不限于购买材料、低值易耗品、固定资产等的所有采购付款。

二、流程说明：

（一）流程图

付款流程应付账款经办人预付款项经办人部门经理财务经理总经理财务部填写付款申请单，并附上采购发票和入库单1填写付款申请单，并附上采购合同审批签字审批签字审批签字付款2相应账务处理

3（二）分类说明：（1）应付款项

1、经办人需填制《付款申请单》并签字，将《付款申请单》与该货物的采购发票、入库单附在《付款申请单》后，交给部门经理审核。

2、部门经理根据业务状况进行审核，签字确认后交还给经办人。

3、经办人将部门经理审批过的《付款申请单》交给财务经理，财务经理根据公司的财务状况进行审核，签字确认后交还给经办人。

4、经办人将财务经理审批过的《付款申请单》交给总经理，总经理审核通过并签字后交还给经办人。

5、经办人将总经理审批过的《付款申请单》交至财务部，财务部付款，在《付款申请单》上签字确认，并在财务系统中做相应账务处理。（2）预付款项

1、经办人需填制《付款申请单》并签字，并将《付款申请单》与该货物的采购合同附在《付款申请单》后，交给部门经理审核。

2、部门经理根据业务状况进行审核，签字确认后交还给经办人。

3、经办人将部门经理审批过的《付款申请单》交给财务经理，财务经理根据公司的财务状况进行审核，签字确认后交还给经办人。

4、经办人将财务经理审批过的《付款申请单》交给总经理，总经理审核通过并签字后交还给经办人。

5、经办人将总经理审批过的《付款申请单》交至财务部，财务部付款，在《付款申请单》上签字确认，并在财务系统中做相应账务处理。

第二篇：公司付款业务流程

浙江莎蒙包装科技有限公司

付款相关财务制度

一、适用范围：

适用于除报销外的一切付款，包括购买材料、低值易耗品、固定资产等的所有采购付款。

二、流程说明：

（一）流程图

（二）分类说明：

（1）应付款项

1、经办人需填制《资金申请单》并签字，将《资金申请单》与该货物的采购发票、入库单附在《资金申请单》后，交给部门经理审核。

2、部门经理根据业务状况进行审核，签字确认后交还给经办人。

3、经办人将部门经理审批过的《资金申请单》交给财务经理，财务经理根据公司的财务状况进行审核，签字确认后交还给经办人。

4、经办人将财务经理审批过的《资金申请单》交给总经理，总经理审核通过并签字后交还给经办人。

5、经办人将总经理审批过的《资金申请单》交至财务部，财务部付款，在《资金申请单》上签字确认，并在财务系统中做相应账务处理，如付款登记、相关日记账等。

（2）预付款项

1、经办人需填制《资金申请单》并签字，并将《资金申请单》与该货物的采购合同附在《资

金申请单》后，交给部门经理审核。

2、部门经理根据业务状况进行审核，签字确认后交还给经办人。

3、经办人将部门经理审批过的《资金申请单》交给财务经理，财务经理根据公司的财务状

况进行审核，签字确认后交还给经办人。

4、经办人将财务经理审批过的《资金申请单》交给总经理，总经理审核通过并签字后交还

给经办人。

5、经办人将总经理审批过的《资金申请单》交至财务部，财务部付款，在《资金申请单》

上签字确认，并在财务系统中做相应账务处理如，付款登记、相关日记账等。

第三篇：采购与付款业务流程

*******有限公司采购业务流程

一、供应商的选择与管理

1、采购部门人员填写供应商基本信息表

供应商网络建设由采购部门负责，初选择供应商时，采购部门应索取供应商资质证明：税务登记证副本复印件（国税）、营业执照副本复印件，如果是新增的供应商，供应商还需提供样品，由质检人员/技术人员/生产人员（或第三方）测试出具测试报告，然后采购部门人员填写供应商基本信息表。

2、采购、生产技术、财务部门评审供应商

采购部门人员填写供应商基本信息表完后，采购部主管召集采购经办人、工程技术人员、质检人员、财务会计等开会讨论或现场评审，从供应商的供货能力、质量保证情况、价格优势等方面对供应商综合能力进行评价，所有参加评审的人员在供应商评审表中签字确认。

3、单位负责人或其授权人评定供应商

分管副总经理对供应商评审表的各项信息进行综合评定，并参考综合评审意见，最终确定合格供应商，并在选定的供应商的评审表中书面签字确认。

二、材料采购

1、计划员填写申购单

计划员根据生产销售计划/项目需求情况，通过查实库存原材料、在途材料，成品存量和最低库存量，计算出采购需要量，填写请购单，然后交分管领导复审。

2、复审申购单

分管领导复审复审申购（表）单的采购材料名称、采购数量是否正确，复审无误在申购单/采购申请表上签名确认。

3、采购员与供应商拟订合同/订单

采购员根据审核的申购单从合格供应商名录挑选出进行供应商比质比价后，选择质优、价廉的供应商（不在供应名录内的，需分管副总经理特批），同时拟订采购合同。

4、采购部经理审核合同/订单

采购部主管审核拟订的采购合同/订单，审核内容包括：所选供应商在合格供应商名录之内（不在供应名录内的，需分管副总经理特批），采购的产品名称、规格、数量等是否与申购单相符，单价是否合理与市价相符等。

5、分管副总经理合同审核

为了确保采购合同/订单的合法、准确、有效，分管副总经理需对合同条款完备性、合同主体、合同内容等是否合法正确进行审查，审核无误后报总经理审批。

6、总经理合同审批，董事长批准执行。

总经理对分管副总经理审核内容是否正确进行复核签字后报董事长批准执行。

7、采购经办人/经理与供应商签署合同/订单

采购经办人/经理依呈签结果，作为授权代表与供应商签署采购合同/订单，并进行采购，并提交一份财务备案，用作安排付款和会计核算。

三、固定资产采购

固定资产采购由需求部门根据工作需要提出申请，经与公司领导沟通同意后、采购过程参照材料采购 执行。

四、货物入库

1.收料员进行收料清点

仓库是原材料数量验收主管部门, 供应商送货到指定放置地点（如待检区）后，收料员将申购单和供应商提供的送货单进行核对，在确认申购单和供应商送货单品名、规格一致情况下清点数量，清点数量确认无误后在送货单上签字。

2.收料员通知检验员检验

对需要检验的原材料（指生产性原材料），收料员收料后，收料员通知检验员进行检验对

于不合格的，填写检验报告反馈采购部门，由采购部门与供应商协商处理方法以及要求供应商改进。

3.仓管员办理入库

验收合格的，仓管员填制入库单。入库单连续编号。入库单至少一式三联，仓管员（收料员）一联，交财务一联、，采购部一联，入库单需由仓管员（收料员）签名确认并据之办理材料入库并登记库存管理台账。采购部门收到物控部门库单需统一存放，并与日后供应商递来发票核对，确认无误后，送会计部门。

四、付款与应付账款管理

付款

采购部依据采购合同/订单中的双方承诺（货到付款、预付款、分期付款、信用期限内付 款）以及货物入库情况提出付款申请，由采购经办人填写付款申请书申请付款并附相关合同等资料（具体操作参付款费用支出流程）。

第四篇：采购与付款业务流程

采购与付款业务流程

（一）业务目标

1。经营目标

通过规范采购业务流程，确保采购业务按规定程序和适当授权进行，实现预期目标。

2。财务目标

确保采购与付款业务及相关会计账目的核算真实、完整、规范、防止差错和舞弊；保证帐实相符，财务会计报告合理揭示采购业务享有的折扣、折让。

3。合规目标

保证采购及付款业务、相关采购、招标合同等符合国家有关法律法规。确保付款、与采购有关的货币资金管理符合中国人民银行等国家有关部门的法规要求。

（二）业务风险

1。经营风险

由于采购业务流程设计不合理或控制不当，可能导致采购物资及价格偏离目标要求，或出现舞弊和差错。

2．财务风险

可能导致会计核算多记、错记、漏记物资采购成本和应付帐款以及其他应付负债，造成核算和反映不真实、不完整、不规范。

3．合规风险 可能导致采购业务处理违反国家有关规定而受到行政处罚或法律制裁。

（三）业务流程步骤与控制点

1．采购申请和采购计划

（1）使用单位根据生产经营、建设需要和预算，提出采购申请。注明所需物资的名称、规格、数量、技术质量标准与要求等，经单位、部门领导审核后报仓储部门审核。

★（2）仓储部门根据物资储备定额，符合储备定额的给予办理发货手续；定额不足的编制物资请购计划，经部门领导审核后报采购部门。

★（3）采购部门根据采购申请计划编制物资采购实施方案，报部门领导签字后再报主管领导审批。

2．编制、审定采购实施方案

（1）经审批的采购计划，交财务部申请资金计划。采购计划需按照货币资金内部控制制度的规定审批。

★（2）采购部门依据经审定的采购实施方案和资金计划制定相关采购计划。包括选择确定采购价格、供应商、采购合同、采购物资的技术指标等。

3．选择确定采购价格及供应商

（1）采购部门依据批准的物资采购实施订单和资金计划，通过询比价、招标、网上采购和公开采购信息等公平、透明的方式，并按公司物资采购的有关规定提出选择和确定采购价格和供应商的方案，经部门领导审核确定。

★（2）需与供应商就价格、付款方式或供货质量及要求等进行谈判确定的，由采购、财务及相关技术部门等人员组成谈判组，提出初步意见，报授权领导审定后由采购部门前头谈判。

★（3）对公司要求实施统一采购的大宗或进口物资，应按公司的相关规定办理。属招标采购范围的，应组织采标采购。

4．签订采购合同

★（1）大宗、批量或比较重要的物资采购必须签订采购合同。合同文本由采购部门拟订，传送财务、法律或技术有关部门/岗位审核。

★（2）财务、法律或技术部门/岗位依据职责权限对合同有关条款进行认真审核，提出修改意见交拟订部门修改合同文本。

★（3）分管业务的领导和财务总监审定合同，交授权人员签订合同。合同需报财务部、检验部、法律部门等备案。原件留采购部门。

（4）采购合同需要变更或提前终止时，应报原审批领导同意。重大合同变更需报公司总经理办公会研究同意。

5．跟踪监督合同执行

★（1）采购部门采购人员、合同管理人员及有关部门在合同签订后，应当跟踪并监督合同的执行。

（2）物资采购、技术、设计等部门和需用部门对长周期运行的关键重要设备、材料实行过程监造，确定监造方式，编制大纲，签订监造协议，落实监造责任人。

（3）采购人员按照采购合同中确定的制造周期、交货时间、工程项目进度计划落实催交催运措施，监督合同按期执行。

6．采购物资验收入货

★（1）质检部门对到货物资进行质量检验，出具质量检验报告书传送给采购部门、仓储部门、财务部门。

★（2）采购部门编制物资入库单或系统自动生成入库单（入库单应连续编号），仓储部门对到货物资进行外观和数量检验并审核入库单，对符合合同要求的合格物资办理验收入库手续，并将入库验收单传送给财务部门和采购部门分别审核编制入帐，经会计主管复核后过帐；对检验不符合合同要求的物资，不得办理入库手续。

★（3）不合格物资由采购部门办理退货索赔事宜或提出折让方案，报授权部门或人员审批后进行处理。

7．发票检验、货款支付及核算记帐

★（1）财务部门对购货增值税发票进行校验认证，未能通过发票认证的必须退回重新开具。将校验审核够的发票、采购合同、货物入库验收单等信息录入系统中生成会计凭证或编制会计凭证，经会计主管审核后过帐。

（2）采购部门根据采购合同规定的货款支付方式及合同执行情况，提出采购资金支付申请，填制付款申请单并附采购合同、验收单据等付款依据，经采购部门领导审核签字后传送到财务部门办理货款支付和结算手续。

★（3）财务部门收到采购部门的货款支付申请，首先要对采购合同、购货发票、货物入库验收单等进行审核，同时对应付、预付帐款和分期付款等付款约定，以及采购享有的折扣和折让等进行审核，在审核确认无违反合同、程序和其他问题的情况下，编制付款会计凭证和填制银行付款单据，经会计主管复核、财务部门负责人审核签字后付款入帐。若需提前付款、更改合同约定条件的以及金额较大的，按规定权限报批。

★（4）月末财务部门与采购部门对采购预付款、备用金以及未结算的货款进行核对，发现问题即使报告并查明原因和处理。享有采购折扣或折让的，应在会计报表中恰当披露。

★（5）季末或半年末，仓储部门和有关资产管理部门必须对存货等实物资产进行盘点。财务部门应当派人监督盘点。

★（6）公司财务和采购部门应定期与客户核对确认应付、预付帐款，发现问题即使查明原因和处理。

8．清理、关闭合同

（1）合同执行完毕后，采购部门应对合同执行情况进行清理、关闭，并建立客户信用档案。

（2）采购部门将合同清理和客户信用情况反馈给财务部门。

（四）采购与付款业务流程图

采购与付款业务流程如图8-2所示。

采购与付款业务流程使用部门仓储部门采购部门检验部门财务部门高管层生产需求计划N不足★物料储备平衡采购预算N★审批Y★编制采购计划★编制资金计划生产领用充裕N审批选择供应商Y★拟定合同N审批签定合同Y物料检验单★检验报告★办理付款帐务处理入库单办理入库办理出库生产领用

采购与付款业务流程图

第五篇：担保公司业务流程

担保公司业务流程

担保公司业务流程比较复杂，官方有明确的法律规定。但担保公司业务流程大体上是：企业或个人申请-担保公司受理-初审阶段-机构审核阶段-上会评审阶段-领导审批阶段-登记合同出保-项目资料归档这样一个过程，当然每个地区的担保公司都不太一样，每种担保业务品种走的流程也不一样，不同行业不同申请额度走的流程也不尽相同。

担保公司业务流程简单记录：

(一)申请:企业提出贷款担保申请

(二)考察:考察企业的经营情况、财务情况、抵押资产情况、纳税情况、信用情况、企业主情况，初步确定担保与否。

（三）沟通：与贷款银行沟通，进一步掌握银行提供的企业信息，明确银行拟贷款的金额和期限。

（四）担保：与企业鉴定担保及反担保协议，资产抵押及登记等法律手续，并与贷款银行签定保证合同，正式与银行、企业确立担保关系。

（五）放贷：银行在审查担保的基础山向企业发放贷款，同时向企业收取担保费用。

（六）跟踪：跟踪企业的贷款使用情况和企业的运营情况，通过企业季度纳税、用电量、现金流的增长或减少最直接跟踪考察企业的经营状况。

（七）提示：企业还贷前一个月，预先提示，以便企业提早作好还贷准备，保证企业资金流的正常运转。

（八）解除：凭企业的银行还款单，解除抵押登记，解除与银行、企业的担保关系。

（九）记录：记录本次担保的信用情况，分为正常不正常、逾期、坏帐四个档次，为后续担保提供信用记录。

（十）归档：将与银行、企业签定的各种协议以及还贷后的凭证、解除担保的凭证等整理归档、封存、以备今后查档。B.本人融资

一．交易转按揭担保业务

凭据卖方（或买方）的申请，用于卖方偿清原银行贷款（或买偏向卖方种植购楼款），由中兰德供给担保，银行向申请人发放贷款，(一)含义：是指卖方将其房产让与给买方时，以便平展料理房产过户的业务。

(二)料理流程

客户申请并提交材料——担保看望审批——银行放款——赎楼——过户——取买方《房地产证》——料理抵押登记——业务凑合(三)申请人需供给的材料 A．买方身份证实复印件；

B．卖方身份证实复印件；

C、原房地产证复印件；

D、原贷款银行欠款明细；

E、原抵押借款合同原件

F??原供款记载；

G、原供款存折或银行卡

H、房地产买卖协定；

I、买方已付首期款证实材料；

J、公司伏祈供给的其他材料

二．转贷担保业务（又称同名转按揭担保业务、非交易转按揭担保业务）

由担保公司供给担保，待赎出《房地产证》并注销原抵押登记后，银行向申请人发放短期赎楼贷款（或提早发放后续抵押贷款），凭据其申请，（一）含义：转贷担保业务是指房产权力人为节俭贷款利息支出、加多贷款金额、变化还款期限等，用于偿清原银行贷款，再相联在银行料理二手楼抵押贷款的业务。

（二）料理流程

客户申请提交材料——担保看望审批——银行放款——赎楼——注销原抵押登记——重新料理抵押登记——业务凑合（三）申请人需供给的材料

A.申请人身份证实复印件；

B.房地产证复印件；

C．原贷款银行欠款明细；

D．原抵押借款合同原件；

E．原供款记载；

F．原供款存折；

G．公司伏祈供给的其他材料。

三．凭抵押回执放款担保业务

但客户欲在抵押登记办妥前索要银行的抵押贷款，银行凭抵押回执向申请人提早发放贷款的业务，凭据其申请，由担保公司供给担保，（一）含义：凭抵押回执放款担保业务是指已过户到买方名下的房产在领土部门产权登记中间已料理了抵押登记递件手续并索要了抵押登记收文回执。

（二）料理流程

客户申请并提交材料——担保看望审批——银行放款——抵押登记出件——业务凑合（三）客户所需供给材料

A．抵押回执复印件；

B．房地产证复印件；

C．抵押借款合同复印件；

D．借款人身份证实复印件；

E．公司伏祈供给的其他材料

四．假寓房换证担保业务（又称“绿转红”业务）

银行再向客户发放商品房抵押贷款，凭据房产权力人的申请，待办妥商品房《房地产证》（红本）及其抵押登记手续后，由担保公司供给担保，用于提早还清尚在按揭进程中的按揭贷款、向当局部门补交地价及有关税费、干脆房产交易和资金需求等，银行向申请人发放短期周转性贷款，并收回担保贷款的业务，（一）含义：是指在确保假寓房经相干当局部门批准无妨替换为商品房的前提下。

假寓房换证担保业务包蕴两种业务范例：

1．假寓房《房地产证》（通常称为绿本）换证的担保业务：是指房产权力人以绿本向中兰德申请“绿转红”的担保业务；

2．假寓房《购房合同》换证的担保业务：是指房产权力人以假寓房《购房合同》向中兰德申请“绿转红”的担保业务。操作进程加多了《购房合同》转绿本的症结，与范例A相比。

（三）业务流程

客户申请提交材料——担保看望审批——银行放款——赎楼——办绿本——办红本——办抵押登记——业务凑合

（四）申请人需提交材料

1.抵押回执复印件；

2.房地产证复印件；

3.抵押借款合同复印件；

4.借款人身份证实复印件；

5.公司伏祈供给的其他材料

五．直客式按揭担保业务（又称一手楼按揭担保业务）

（一）含义：是指本人为了以一次性付款方法向开辟商置备一手楼房产，担保公司为本人向银行申请的按揭贷款所供给的阶段性担保业务。

（二）业务流程楼盘审核——客户申请并提交材料——担保看望审批——银行放款——料理材料退回——料理房产证——料理抵押登记——业务凑合（三）申请人需提交材料

1.申请人及共有人身份证实复印件；

2.申请人及共有人户口证实复印件；

3.婚姻证实复印件；

4.申请人、房产共有人的本人信誉报告原件；

5.收入证实原件；

6.公司伏祈供给的其他材料。

六．汽车贷款担保业务

（一）含义：是指本人欲置备耗费用处车辆，但弗成或滞碍一次性付清全款，凭据客户申请，由中兰德供给担保，银行向申请人发放汽车按揭贷款，用于向车商种植购车款，待车主交纳购置税及上好牌后再将所购车辆抵押给中兰德（或贷款银行）的业务

（二）业务流程

车商审核——客户申请并提交材料——担保看望审批——银行放款——车辆置备及置备从容——料理抵押登记——按揭供款——贷款还清——业务凑合（三）申请人需提交材料

1.申请人身份、户口证实复印件；

2.婚姻证实复印件；

3.职业收入证实原件；

4.投保情形证实复印件；

5.家庭住址证实原件；

6.房产证实文件复印件；

7.驾驶证复印件；

8.个体工商户、公司股东、法人代表需供给生意执照、集团机构代码证、工商新闻查询单等有关材料；

9.近期免冠照片；

10.本人信誉报告原件；

11.车辆及格证复印件；

12.购车合同原件；

13.首期款证实原件；

14.汽车耗费贷款转入账户确认书原件；

15.公司伏祈供给的其它材料。

七．本人经营性贷款担保业务

（一）含义：是指担保公司为自愿人向银行申请的、用于从事储积经营勾当的融资供给担保的业务。

（二）业务流程

客户申请并提交材料——担保看望审批——银行放款——分期还款——贷款结清

（三）申请人需供给材料

1.担保申请人（及配偶、共同借款人、共同还贷人、产权共有人）的居民身份证、户口本（或回乡证）原件及复印件；

2.《客户根本情形表》；

3.《本人财产清单》；

4.担保申请人婚姻形态证实原件；

5.担保申请人职务、职称、专业资历、学历证实原件及复印件；

6.担保申请人（及配偶、共同借款人、共同还贷人）的收入证实及财产形态等还款才华证实文件原件（如：村民分红凭证等）；

7.担保申请人真切住址的水费、电费、电话费、物业治理费等费用单据；

8.担保申请人所涉及的生意执照及相干行业的经营准许证、纳税证实、财务报表、对帐单、融资用处中的相干协定、合同或其他材料；

9.抵押或质押的权属凭证和清单，有权弹刻人同意抵(质)押的证实等；

10.凭据我公司《客户应供给材料清单》伏祈供给的其他本人、企业相干经营材料和反担保材料。

企业融资担保

一．企业流动资金贷款担保

在其自有资金亏欠且无法寂寞保持银行贷款的情形下，通过担保擢升其信誉而索要融资，（一）含义：是指企业因正常储积经营周转的须要。

期限：蹩脚在1年以内（包蕴1年）

（二）料理流程

担保公司代偿，客户切磋——担保部门受理申请——担保部门进行看望和材料核实，没落担保；到期无法还款，出具看望报告——担保公司内部审批——签署担保合同，落实料理反担保手续——担保公司向银行及金融机构出具担保函；银行及金融机构发放贷款——担保公司与银行金融机构共同施行保后幽禁——到时及时还款，被担保人承担相应的任务。

（三）申请人需供给的材料

二．授信额度贷款担保

（一）含义：是指为企业向银行申请授信额度建设的担保，企业无妨在不领先额度总限额和期限内循环诈欺贷款。

期限：蹩脚为一年

（二）料理流程

（三）申请人需供给的材料

三．企业凝结资产投资贷款担保

在其自有资金亏欠且无法寂寞保持银行贷款的情形下，通过担保擢升其信誉而索要融资，（一）含义：是指企业资天性支出的须要。期限：蹩脚在1年以上。

（二）料理流程

客户切磋——担保部门受理申请——担保部门进行看望和材料核实，出具看望报告——担保公司内部审批——签署担保合同，落实料理反担保手续——担保公司向银行及金融机构出具担保函；银行及金融机构发放贷款——担保公司与银行金融机构共同施行保后幽禁——到时及时还款，没落担保；到期无法还款，担保公司代偿，被担保人承担相应的任务

（四）申请人需供给的材料

诉讼保全业务

一、诉讼保全担保

向法院提交的对因财产保全不宜给被申请人所造成的掉失进行赔偿的担保，（一）含义：诉讼保全担保是指申请人在向法院申请进行财产保全时。重要包蕴诉前财产保全担保、诉讼财产保全担保和财产执行担保等。

（二）讼保全担保的重要方法：

★为申请人担保；

★银行向法院出具保函；

★用自有资产为申请人向法院做担保。

（三）业务表率

★申请人或代理律去世向担保公司供给案件、保全标的物有关材料，供给反担保（增益担保或物的担保）材料；

★担保公司进行项目处置，鉴定是否同意担保；

★扶直《托付担保协定书》、缴纳增益金、担保费，料理落实反担保措施有关手续；

★担保公司向银行供给担保，缴纳增益金及手续费；

★银行向国民法院出具《财产保全保函》。

四、诉讼保全申请人应供给的材料：

★生意执照、机构代码证、税务登记证的原件和复印件、法人代表证实书，法人代表托付书；（自愿人）身份证、户口簿、结婚证和居住证实的原件和复印件；★法院受理案件知照书复印件

★诉讼状及其相干的证据材料复印件；★诉讼保全申请书；★保全标的物的有关情形。