第一篇：企业费用内部报销制度
企业费用内部报销制度
为加强林西恒富金属制品有限公司（以下简称公司）的资金支出管理，加强公司对费用的管理和控制，使日常开支的各种费用纳入即定轨道，使各项开支合理化、制度化，明确资金支付程序，合理使用各项资金，结合公司实际情况，特制订本制度。
一、费用报销要求：
1、费用发生过程中，当事人应取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法真实有效的发票、票据等，如因未能取得合法(被税务机关认可)的票据而遭受剔除的部分，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。
2、发票抬头必须填写公司全称，即“林西县恒富金属制品有限公司”，不得多字、少字或错字。若是定额发票，票面上要求填写单位名称的也应填写完整。
3、“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证发票金额大小写必须一致，数量、单位、单价必须匹配，否则无效。
4、发票必须真实有效，不得虚开、代开发票或有意取得假发票、作废发票及失效发票。
5、费用报销必须是谁发生谁报销，严禁代报，对发生的代报费用财务部门应拒绝办理。
6、费用报销中报销人、审批人应坚持分权原则，对报销人、审批人为同一人签字的费用财务部门应拒绝报销。
7、费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质(如：办公费、车辆费、业务招待费、差旅费等)分类粘贴，便于财务部门归类计算、整理和入账。
二、费用报销的资金支付范围：
包括：工程建设、物资采购、货物运输、应缴税款、能源费、检测费、培训费、福利费、审计费、修理费、邮寄费、网费、办公费、差旅费、咨询费、评估费、业务招待费、奖金、备用金及其他日常经营费用等。
三、费用开支中的处罚规定：
1、凡在费用报销中有弄虚作假、虚报费用、以虚构业务报销费用等行为者，一经核实，除收缴所报费用金额外，按虚报金额的2倍给予罚款，并给予行政处分，情节严重者追究法律责任；
2、对于审批签字同意报销的各机构负责人、部门领导，应承担连带责任，处以不低于错报总额20%以上的罚款。
四、借款管理规定：
1、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续；
2、其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支；
3、各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款；
4、借款销账规定：
(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
5、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
五、费用报销制度及流程：
（一）办公费、低值易耗品等：
1、主要包括文件档案用品、桌面用品、办公设备、财务用品、低值易耗品及备品备件等，原则上实施专人采购、保管、发放等，负责人根据办公需要，实报实销。为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。
2、所需附件： a.申购单；
b.如果汇总开具办公用品发票，必须附详细清单； c.大额采购需要附采购合同，定点采购可签订期间合同，合同应交公司财务部备案； d.验收单或入库单；
e．费用报销单及符合本制度“费用报销要求”规定的合格正规发票。
（二）车辆费用：
公司因工所配车辆，实行专人管理制，责任人负责该车的维护保养、保险费用交办、油费管理等工作，具体费用实报实销。
1、公司所配车辆加油，统一实行充值卡操作，一车一卡，随车携带。原则上不在采取现金加油。
2、车辆经费分燃油费、维修费、保险费、路桥费、年检费、杂费等，所有车辆经费由财务部门统一集控、归口管理。
3、燃油实行按公里数定车、定量、定点供应，车辆必须严格按所核定的用油数量和标号加油。
4、建立车辆使用台账，驾驶人员每次加油时详细记录车辆里程，按每次加油量测算油耗，并按月汇总。汇总表包含项目：加油时间、加油前公里数、单价、加油数量、金额、目的地、经办人签字等，严禁以公事为由办理私人事务。对车辆油耗有异常的，应及时分析原因并作出相应处理。
（三）业务招待费：
1、业务费：指招待来访客户所需的茶叶、烟、水果、饮料以及赠送客人、客户的纪念品等费用；
2、招待费：指因工作关系招待有关人员发生的就餐费、娱乐费以及宴请客人、客户（包括工作餐）的酒水、烟及食品等费用。
3、业务招待费实行“预先申请、据实报销”的管理方式，公司部门主管审批单次预算1000元（含酒水）以内限额的招待费，超出预算1000元向公司总经理请示审批。
4、招待来访客户所需的茶叶、烟、水果、饮料以及赠送客人、客户的纪念品等原则上由财务部统一购买、保管、发放。
5、公司原则上不安排客人餐后娱乐等其他活动，如必须安排，需请示公司总经理审批确认后方可。
6、经办人取得用餐地正式发票及点菜酒水菜单，按规定填写“费用报销单据”后交由财务部门审核、相关负责人签字后方可报销。
7、凡公司人员弄虚作假，借业务招待之名行私人招待之实，且到公司报销的，一经查实，除退回报销金额外，对当事人和经办人处200元罚款，情节恶劣的可开除。
（四）差旅费：
一、办理程序：
1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、所需资金，经部门负责人签署意见后，方可出差；
2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款计划，由部门负责人签字后，经财务负责人审核，分管领导审批后方可借款；
3、出差人员回公司后，将有分管领导签署意见的有效单据，按费用报销标准规定，经财务负责人审核后方可报销差旅费；
4、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销；
5、出差回公司应在一星期内报账，最长不得超过一个月。
6、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。
二、费用标准：
1、住宿费报销办法
2、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。
3、出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。
4、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，副总经理以上人员出差，可单独住宿。
（二）交通费报销办法
1、出差旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上，或连续乘车时间超过12小时）最高按火车硬卧下铺标准报销，不满足火车硬卧报销条件按火车、汽车、高铁二等座等实际金额报销，订票费、退票费原则上不予报销。
2、出差人员原则上乘出租车费用公司不予报销，但下列特殊情况除外：（1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的；（2）携有巨款或重要文件须确保安全的；
（3）收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；（4）陪同重要客人外出的；
（5）执行特殊业务或夜间办事不方便的 以上情况须请示部门主管同意后方可报销。
4、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐交通工具，不得绕行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其饶线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。遇有特殊情况的，如春运无法购票的，在请示主管领导同意后方可报销。
第二篇：企业费用报销内部控制制度
企业费用报销内部控制制度
为加强公司对费用的管理和控制，使日常开支的各种费用纳入即定轨道，使各项开支合理化、制度化，特制定本制度。
一、费用预算制度
1.董事长根据公司的发展规划，提出公司一定时期的总目标，并下达各机构指标；
2.各机构自行根据下达的指标编制本机构预算（含资金预算、成本预算、管理费用预算），编制的预算应在以收定支的前提下做到可控、符合实际、全面完整；
3.预算指标报财务总监、董事长，董事长召集有关人员讨论通过或驳回修改；
4.批准后的预算下达给各机构执行；
5.各机构应于次月5日之前将上月预算的执行情况报财务总监、董事长；
6.根据公司资金的实际情况，适时修改预算，以便更好的控制资金，避免公司陷入窘困；
7.财务部门核算、监督各项目预算执行情况，避免不必要的超支给公司带来不利影响。
二、费用报销的基本程序
1.每项经济活动发生后的三天内，由经办人将发票与单据分类进行粘贴，填制报销单；
2.单据交部门主管，由部门主管对费用的发生给予证明后交各机构负责人审批；
3.交财务部主管审核（审核重点：①预付及应付款项应与合同相核对，看是否与合同相一致。②该项费用是否在预算范围之内，是否超支。③有关金额是否计算正确。），如经审核费用在预算范围之内且无超支，可以批准报销付款。（各机构负责人发生的费用必须报财务总监审查签字）；
4.单次金额超过限额（BBB超过150000元、CCC公司超过1000000元、DDD超过60000元、采购单次金额超过1500000元）交财务总监审查签字后方可报销；
5.单次金额超过限额（BBB超过300000元、CCC公司超过2000000元、DDD超过100000元、采购单次金额超过2000000元）经财务总监审核后交董事长审查签字后方可报销；
6.凡现金支付超过100000元、转账支付超过1500000元的事项，必须经财务总监审核后交董事长签字后方可报销；
7.预算外的开支经财务总监审核后交董事长审查签字后方可报销；
8.有规律性报销如税金、养路费、车辆保险费等国家明文规定的开支，经各机构负责人审批后，财务部门可受理。有明确制度规定的报销如业务招待费、差旅费、通讯费参照附件执行；工资性支出应报财务总监审批后，财务可受理；
9.费用报销必须是谁发生谁报销，严禁代报，对发生的代报费用财务部门应拒绝办理；
10.费用报销中报销人、审批人应坚持分权原则，对报销人、审批人为同一人签字的费用财务部门应拒绝报销。
三、财务部门的职责和权利
1.财务有权拒绝报销任何不真实的原始单据；
2.财务人员应根据国家的制度和公司的规定，以及合同、协议、董事长批示的报告进行审核，对手续不完整的要求给予补充完整，对不合规的报销凭证予以拒绝并退还报销人；
3.财务每月应汇总各机构费用明细、费用开支实际情况明细表报董事长、财务总监、各机构负责人审阅；
4.对各项报销凭证，财务总监可再次审查，对可疑经济业务提出质询，拒绝不合理、不合规、不合法的报销凭证；
5.出纳应对已按规定程序审批的报销凭证，进行最后一次全面的把关和审核，对不符合有关规定的凭证应予以拒绝；
6.对各机构的正常性开支实行财务主管负责制，财务人员必须做到一周内处理，不得无故拖延各机构的票据报销，否则给予公开批评和罚款；
7.财务部将定期对各公司费用情况进行审查，对错报费用进行纠正，并分别向董事长、总公司总经理、各机构负责人提交相关报告。
四、单笔支付金额在150000元以上（含150000元），须至少提前一天通知财务部门，以便提前做好资金的筹集和准备。
五、本制度附件与本制度具同等效力。
六、本制度自发布之日起执行，本制度解释权由财务部执行，修改权由财务部修订后报董事长审批后执行。
附件一：关于业务招待费的规定
一、业务招待费：包括因生产经营和业务的需要，用于招待相关人员而发生的接待费、餐费等费用；
二、业务招待费各机构内部应实行限额使用、不得超支的的原则；机构内部有关部门实行“先申请，后执行”的原则，申请时应说明招待客人的级别、人数、预算标准等；
三、各机构业务招待费的预算限额：各机构应结合本机构的实际情况按经营经营指标收入(不含折扣、折让)的1%为限额预算业务招待费并将其分解到各月（鉴于CCC公司于本年刚设立，其本年业务招待费的限额定于按经营指标收入的5%为限额；2xxx年1—6月按经营指收入的2.5%为限额;2xxx年7月起按公司业务招待费的预算限额执行）；各机构业务招待费限额中的20%由董事长使用；
四、业务招待费按董事长批准的预算规定的数额开支，由各机构负责人决定执行。各部门发生的招待费，由各机构负责人签字，财务部审查后报销。
各机构业务招待费不可突破预算指标。预算外支出部分一律由各机构负责人以书面形式向财务总监、董事长汇报后，按董事长批示执行；
五、一般情况下，只有各机构负责人、招待事项所涉相关人员有权出面接待客户。如遇特殊情况：如各机构负责人、部门领导均不在的情况下，需经办人员接待的，应先向各机构负责人提出口头申请，经同意后方可接待；
六、业务招待费发生后，必须及时报账，并在业务招待费报销单(此单仅作内部核算使用,不对外)上注明接待理由、明确接待对象、时间、地点、参加人数、接待规格，否则财务人员有权拒绝报销；
七、财务部门应在每月底汇总各机构业务招待费发生明细表，报财务总监、董事长审阅；
八、各机构负责人对业务招待费使用的合理性、真实性承担责任。财务人员对费用标准的执行及票据的真实性承担连带责任。
附件二：个人借款的规定
为了规范公司借款管理制度，督促借款人及时还款，使公司会计报表反映的费用和利润精确，避免公司的资金损失和沉淀，特对借款作以下规定：
（一）借款条件公司员工为处理业务及采购时，经部门主管→各机构负责人→财务主管（证明其前借款已归还，借款事由及金额是否在预算范围内）签批后，可暂向公司借款；
（二）借款原则１、借款实行“前清后借，前不清后不借”原则，特殊情况需经董事长批准后方可借款。２、超预算借款、单次借款现金额超过50000元以上借款，需经董事长批准后方可借款；
（三）还款期限员工处理完业务后三天内（休息日顺延）必须到财务部门报销，冲抵借款，若超过三天还款报销，则每天按借款金额的1%计算罚息，从工资中扣缴；
（四）财务监督公司财务部门每月底根据员工欠款情况，列出明细报董事长、公司总经理、财务总监、各机构负责人，并发出催款通知书，通知借款人速到财务结算。逾期还款，按还款期限相关规定处理。
附件三：车辆费用报销的规定
为有效使用各种车辆，并使车辆费用报销统一合理化，特制定本规定。
1、对公司各机构管理人员的行政配车，在其工作期间的养路费、保险费由公司统一购买。
2、对公司各机构管理人员的行政配车，在其工作期间的燃油费采用按月据票限额报销、超额自理政策，除依照行政级别划分限额分别为：公司董事长、总经理： 1000.00元/月公司副总经理： 600.00元/月公司下属各机构总经理： 600.00元/月公司下属各机构主管级别人员： 350.00元/月
3、对公司各机构管理人员的行政配车，在成都市七区十二县内不报销过路费、停车洗车费。因公到成都市七区十二县以外的地、市、州出差，过路费、燃油费在出差后三日内到财务据实报销，如有罚款、超额报支，财务一律不予办理。在车辆使用期间，日常的维修及养护费用由使用者承担。公司不定期对车辆使用情况进行检查。因使用者原因造成交通事故，其所有责任全部由使用者个人承担，公司只派遣相关人员协助办理相关保险索赔事宜，除此以外，公司不承担任何责任。
附件四：通讯费用报销的规定
公司对各级负责人移动电话话费采用按月补给政策，依照行政级别分别为：公司董事长、总经理： 1000.00元/月公司副总经理： 600.00元/月；公司下属各机构负责人： 600.00元/月；公司下属各营销部门主管级别人员： 450.00元/月；各级负责人每月按发票在额度内据实报销，超额自理。
附件五：差旅报销制度
一、公司领导、机构负责人、营销部门主管因公出差可以享受收音机普通舱位、火车软卧、轮船二等舱位，凡超过此标准乘坐者，超过部门自理；
二、其他人员因公出差可享受火车硬卧、轮船三等舱位，特殊情况越级乘坐者，须报相关负责人批准（各机构内部工作人员须报机构负责人、各机构负责人须报董事长），方可乘坐。未经批准越级乘坐者，越标费用自理，未达到标准的，节约归己；
三、因公出差人员在目的地费用（住宿费、市内交通费、生活补贴费）均实行包干，其标准附后；
四、凡带车到外地出差，其包干费用减50元/天。出差时间在一天以上的，算头不算尾，扣减按一天计算；凡出差人员在外地发生业务招待费时，扣减发生当天的包干费用20元/天；
五、凡出差人员均须到办公室填写出差申请表，经分管负责人批准后方可出差。出差归来后，凭经过办公室核实出差天数的出差申请单据报销有关费用；
六、报销时，可享受包干标准费：包干费用（未扣除）中60%用于住宿，报销时须提供住宿发票（注明住宿人与住宿时间），如发票金额达到包干费60%按包干费报销。未达到包干费的60%按包干标准给予结余部分80%补贴；
七、到外地学习、参加会议、凭会议通知报销，组织单位已收取含食宿的会议费或组织单位提供免费食宿的，不再报销生活补助费。费用中末包含食宿费用或组织单位未提供食宿的按规定包干标准报销；
八、因公出差人员，顺道（或绕道）控亲者，应事先提出申请。控亲期间不再给予补助，且发生的车船费、住宿费等自理；
九、到外国学习、谈判、考察的经董事长批准后按实予以报销；
十、因公出差期间发生的业务招待费，必须同交通费、食宿费用统一报销，凡单独报销者一律不报；
十一、各机构负责人副职按中层干部标准报销。差旅费包干标准表级别一般员工中层干部机构负责人副总以上领导备注一类地区 200 350 400 450 含：京、津、沪、藏、经济特区、直辖市（不含重庆）二类地区 180 310 350 400 含：淅江、江苏、山东、福建、广西、新疆、内蒙、广东
三类地区 150 270 310 350 省内地市 110 200 230 250 省内各县 80 160 200 220附件六：费用开支中的处罚规定
一、凡在费用报销中有弄虚作假、虚报费用、以虚构业务报销费用等行为者，一经核实，除收缴所报费用金额外，按虚报金额的2倍给予罚款，并给予行政处分，情节严重者追究法律责任；对于审批签字同意报销的各机构负责人、部门领导给予同等处罚；
二、对于在费用报销中由于财务人员未坚持制度造成公司损失时按公司费用报销制度中财务人员的责任有关规定执行；
三、以上制度在执行过程中，如出现弄虚作假、虚报费用、违反制度的情况，给予以下处理：
１、给予当事人严重行政处理，收缴多余款项；
２、处以当事人应报销总额的60%以上的罚款；
３、审核人员由于审核不严造成损失的，应承担连带责任，处以不低于错报总额20%以上的罚款。
第三篇：企业费用报销制度
*******公司流程文件 文件类型 作业规则 文件名称 费用报销制度 文件编号 ER101 目前版本 发布日期 修订记录 版本 修订时间 修订内容 编制人： 审核人： 审批人：流程审议小组（组长：）日期： 日期： 日期：
目录
1、总则.........................................................................................1.1目的............................................................................................3 1.2 适用范围....................................................................................3 1.3 管理原则....................................................................................3 1.4 管理内容....................................................................................3 1.5 管理部门....................................................................................3
2、报销审批程3 序...........................................................................4
3、费用报销的具体细
3.1市内交通费.................................................................................5 3.2差旅费.........................................................................则................................................................5...............5 3.3邮电通讯费.................................................................................6 3.4租住费用.....................................................................................7 3.5交际应酬费.................................................................................7 3.6车辆费用.....................................................................................7 3.7办公费........................................................................................8
4、报销单据填写以及原始单据要求...............................................8
5、其他.........................................................................................9
用审批责任人为总裁。异地项目部的员工报销审批，由总裁授权项目经理审核批准。审核负责部门：财务管理部门是公司或项目部的日常管理费用报销审核的责任部门，负责对日常费用开支的准确性、票据的真实性、合法性以及单据填写的完整性进行审核，并对日常费用开支的合规性拥有最终否决权。
2、报销审批程序 2.1总裁、副总裁、部门经理、项目部经理的费用报销审批 2.1.1总裁报销，由财务部总经理对其报销费用在预算额度内签字报销。2.1.2副总裁、部门经理的费用报销，经财务部审核后，由总裁或授权人审批。2.1.3项目部经理的费用由项目财务审核，执行经理审批后，先予以报销。总部财务部后审，由总裁或授权人补签字。2.2公司部门员工及项目部员工费用报销审批 2.2.1门员工的日常费用报销，经财务部审核后，由部门经理审批。2.2.2项目部员工的日常费用报销，经财务部审核后，由项目经理审批。2.3超预算支出的审批 如果部门的费用开支超出年初部门预算，财务人员有权并有责任拒绝报销。报销部门必须申报追加预算，报至总裁审核批准后方可报销。
3、费用报销的具体细则 3.1、市内交通费 3.1.1员工因公务外出办事的交通工具应为公司公务车，在没有公司公务车的情况下经授权人批准后方可搭乘出租车。票据背后说明外出事项、起始地点，批准人签字确认。3.1.2员工日常上下班交通费不能报账。但无车贴职员加班至晚上10点后, 经批准可报销出租车费.。3.1.3享受车辆补贴的员工不允许再报销市内交通费，并不允许使用公务车（除出差的接送外）。如果因特殊原因需使用公务车辆的，需相应地扣除个人车辆补贴。3.2、差旅费
3.2.1 出差员工应严格按照集团制定的《出差管理规定》执行。对于超标准支出的差旅费用，除特殊情况需要特批外，一律按照公司相应标准报销，超出部分由出差人个人承担。3.2.2 总部员工出差原则上不予借款，要求出差人使用信用卡。3.2.3出差人员在回单位后一周之内，办理报销完出差费用。
出差补贴明细： 国内出差补贴标准 行政等出差交通工国内外出差住深圳、上海、北级 具 宿 其他城市 京 总裁 飞机或火车 最高五星 实报 最高四星（或总办 飞机或火车 如家快捷店类实报 成员 型酒店）部门正最高三星（或以实际发生数在以实际发生数在飞机经济舱（副）如家快捷店类限额
元/日限额
元/日内或火车硬卧 经理 型酒店）内报销 报销 主办及最高三星（或以实际发生数在以实际发生数在飞机经济舱其他 如家快捷店类限额
元/日内限额
元/日内或火车硬卧 员工 型酒店）报销 报销 3.3邮电通讯费
3.3.1 职员无论入网全球通客户或其他，均办理使用套餐，凭移动公司发票和宅用电话发票在核定额度内据实报销。超出部分个人承担。3.3.2 报销时若为全球通用户则应持本人的移动公司发票报销,不可以充值卡定额发票报销来填充其通讯费的额度。沿用充值卡报销的用户，只报销其额度的50%。因特殊情况而导致通讯费超标，须写申请由总裁特批。3.4租住费用 3.4.1公司办公场地租金由行政部门根据租赁合同金额，按月凭发票申请付款。3.4.2公司办公场地的物业管理费、水电费由行政部门凭物业公司的发票申请付款。3.4.3公司安排宿舍员工，除宿舍租金和物业管理费由公司统一负责缴纳外，水、电、煤气、有线电视及宿舍使用过程中的修理费由个人承担。宿舍的基本配备在规定的额度内由公司配备，个人日常生活用品由入住人自购。员工调动或调换宿舍时，应交还公司并及时缴清个人应付的相关费用,若因欠缴而产生的滞纳金由其本人承担。3.4.4由公司统一安排宿舍的员工，应服从公司安排，不可私自调换。不住公司安排的宿舍的员工不允许以现金方式领取租金。3.4.5宿舍的装修、家具、家电等不是个人福利，不允许发放给个人。支出的控制由公司的行政管理部门负责，本着节省的原则，进行合理安排，有效控制费用。3.5交际应酬费 3.5.1白条不能报账。3.5.2 交际应酬费应事先申请，审批后使用。因特殊原因不能做到先申请的，应在事后向所属上级领导提交报告说明原因及招待情况。报告经审批同意后方可办理费用报销手续。非公务应酬费不能报销。3.6车辆费用
3.6.1车辆费用开支包括“车辆补贴开支、公司公务用车费用开支”，公司的公务用车开支由行政人事部经理或授权人签字方能报销。3.6.2享受车辆补贴待遇的员工，可在规定可在规定的额度内，贴足与交通和车辆相关费用的票据实施足额报销。3.7办公费 3.7.1 办公用品包括：复印纸张、墨盒、晒鼓、办公文具等用品。办公用品原则上要求由行政部门统一集中采购，并交由行政部其他人进行验收登记入库，职员领用，行政部须登记领用记录。
3.7.2 未经行政部负责人的同意，各部门自己采购办公物品不允许报销。批准购买的用品，需由行政部验收登记入库后，凭发票、验收入库单办理报销程序。
4、报销单据填写以及原始单据要求
4.1 除差旅费开支需要填写《差旅费报销单》以外，其他费用开支均填写《费用报销单》。4.2各笔经济业务的发生需取得盖有税务或财政监制章及开具票据单位的财务章的规范票据，经济内容如实、合法。票据的填制项目详细齐全（如日期、填制人、经济业务的内容）、计算准确、大小写规范。4.3报销时必须在费用报销单上注明时间、地点、对象、参加人、事由。并附上所有票据原件，若有特殊审批报告的，也应一并作为附件。对于报销单填写事项混乱笼统，不能清楚说明费用使用情况的，财务人员有权不予冲账或报销。4.4个人费用报销必须由报销人签名，不允许请秘书或其它人代签名，若发生代签情况报销单财务有权退回，不予报账。4.5若发生报销单据遗失而以无关票据报销时，应以“书面报告”形式，报部门负责人审核、业务证明人证明，经财务总经理审批后，方可按正常报销程序进行。
5、其他 5.1根据公司目前实际情况，特制订该“制度”。在今后实施过程中，结合相继出台的相关制度或规定，再完善和修订。5.2“本制度”经批准后，自*年*月*日起开始执行。
第四篇：企业费用报销制度及报销流程[范文]
企业费用报销制度及报销流程
第一部分总则
第一条 为了加强项目内部管理，规范项目部财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及项目部的实际情况，将财物报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条 本制度适用项目部全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程
第四条临时借款管理规定
（一）临时借款包括业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
（二）各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。
（三）借款销账规定：(1)借款销账时应以借据为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财物人员有权拒绝销账；(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销账手续。
（四）借款未还者原则上不得再次借款及报销其它费用，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第五条借款单样式 借款流程说明：
（一）借款人按规定在财务部领取并填写《借支单》，注明借款时间、借款人、借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
（二）审批流程：借款人签字→财物经理复核→总经理审批（借款金额大于等于****元）→交出纳领款。
第三部分 日常费用报销制度及流程
第六条
日常费用主要包括电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件购置费、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第七条
费用报销的一般规定：
（一）报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。
（二）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即已经不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。
2.固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，由公司统一支付话费。3.交通费：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车；(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销，或使用公司公交卡。4.办公费、低值易耗品等报销制度及流程
(1)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。(2)报销流程
a.购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况编制购置预算，实际购置时填写购置申请单报批。
b.报销程序：报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
5.招待费:为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。6.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。
7.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。8.其他费用：根据实际需要据实支付。
（三）按规定的审批程序报批。
（四）报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第八条费用报销单样式 费用报销流程说明:
（一）借款人按规定在财务部领取并填写《费用报销单》，注明报销时间、报销事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)。
（二）审批流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
第四部分差旅费报销制度及流程
第九条差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。1.员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。
2.特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。
3.违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销（超出部分由个人支付）4.市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。
5.员工出差期间，标准内住宿费用实报实销（但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用）。
6.员工外出期间产生的公务费，如文件复印费、传真费等，实报实销。
7.办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。
第十条报销流程：
1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。3.购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票(原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案)。4.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。5.差旅费报销单样式
（一）出差人按规定在财务部领取并填写《差旅费报销单》，注明时间、起止时间地点、交通费，补贴等费用(大小写须完全一致，不得涂改)。
（二）审批流程：报销人整理报销单据并填写对应差旅费报销单→部门经理审核签字→财务部门复核（当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“差旅费报销单”以及原审批的“借支单”送交财务部门进行审核）→总经理审批→到出纳处报销。
第五部分 领款单使用说明
第十一条若当事人办理公事，在业务的事后执行报销的，即在审批同意后支付现金（银行存款）的业务可填写领款单进行报销。领款单样式
（一）领款人按规定在财务部领取并填写《领款单》，注明领款时间、事由、金额(大小写须完全一致，不得涂改)。
（二）审批流程：领款人整理报销单据并填写领款单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
（三）领款人收到钱后，在领款人处签字，证明已经领款。
第五篇：费用报销制度
中建四局渝黔项目报销制度及开支标准
一、关于费用报销等流程管理实施办法：
为了项目部管理中财务方面的工作程序，建立健全管理流程，做到既能满足单位内控、节约费用等目的，又能满足局各种规章制度的规定要求，根据珠海公司的管理制度结合本项目实际，特制定此办法。
1、借款流程：职工借款填写借款单，由职工本人按单据所列事项填写，经分管部门领导审核，报项目经理审批。借款应做到最短时间内偿还，借款原则上不允许超过三个月，对于不按规定冲销借款的，财务从工资等中给予扣除。
2、拨款流程：包括材料款、工程款等的支付使用拨款通知单。本着以收定支的原则，每月底由财务部门根据账面上的欠款余额及合同付款条件等，制定当月的支付计划，支付计划表中涉及职能部门包括物资设备部、合约部、财务经理、项目经理。拨款单由客商按支付计划填列，经相关领导、财务经理审核后报项目经理审批，由财务部门支付。
3、费用报销流程：
（1）、办公费用，本着节约的原则，办公用品由各部门填写需求计划表，报分管领导审核，经综合部负责人审核后由综合部统一采购，对个别单位价值高的，领用人还要填写领用单，由办公室造册备案。职工费用报销时应填写费用报销单，经分管领导审核，财务经理审核后再报项目经理审批，财务予以报销。
（2）、手机费用凭正规发票，根据公司核定下发的报销标准由综合部按月统计后经综合部负责人签字财务予以报销。具体操作中执行超支按标准报，节余不补的原则。招待费用，由经办人填写招待事由，要求一次费用填写一张费用报销单，由分管领导审核，项目财务经理审核后再报项目经理审批，财务予以报销。（4）、车辆修理费用必须附修理中发生各项费用的清单，经车辆驾驶员及综合部负责人审核签字，附在发票后面，发票由项目经理签字批准后交财务予以报销。
4、差旅费用报销流程：原则上根据珠海公司《差旅费报销规定》执行，在此做特殊要求的是 ：打的费用要求单张的士票后面注明事由，日期等事项；飞机票需由项目经理在票后单独签字。职工报销差旅费用填写差旅费用报销单，由经办人按差旅费用报销单要求填写的事项逐一填写，经分管领导、财务经理审核后报项目经理审批后，财务予以报销。
二、费用报销时间：费用报销必须及时，费用发生后在最近的报销日内持合法票据到财务报账，无特殊情况，逾期不予报销。每月报销时间为每月的 14-15 日和 25-27 日两个时段，遇节假日可顺延。如发生费用而无法取得发票时，报销人不得以无票为由推诿或拖延报销时间，应及时处理，完善相关手续。
三、管理费用开支：
1、办公耗材费用：包括打印纸、复印纸、描图纸、硒鼓、墨粉、色带、磁盘等耗材，节约使用，打印的资料必须双面打印，计算机、复印机等由专人保管使用。办公室应建立办公用品点验登记保管制度，列入移交的物品要设立低值易耗品台账(含笔记本电脑，台式电脑及 U 盘等)，防止流失。办公耗材购置由各部室提出书面申请，办公室汇总，项目经理批准后，由办公室统一购买。在报销办公耗材费用时必须附有购买清单及领用记录单。
2、电话费：电话费的报销按《办公室费用管理方法》执行，由办公室统一造表，限额凭票报销。
3、工具书和软件：各部门因工作需要，购买图书资料的，应先拟好购置清单报办公室汇总，经主管领导批准，统一购买发放，并做好登记工作，私自购买的不予报销；用于个人自行联系的学习及考试书籍，按公司规定，不予报销。在报销时必须附有：申请购置报告、购买清单及发放清单。
4、印刷费及邮寄费：印刷费：包括信封、稿纸、各部室专用的业务表格、单据和报表，由各部室据实测算，填制报告列明数量、纸张规格、型号及发放使用范围，经项目经理批准后统一印刷。邮寄费：因公发生的邮寄费据实报销。个人发生的邮寄费一律不予报销。
5、冲扩费及书报费：冲扩费是指宣传和工程用胶卷、电池的购置费和冲洗、扩印费用，经项目经理批准后统一由办公室办理、报销。报刊费由办公室统一订购 , 费用据实报销。
6、低值易耗品及办公用具购置费：为避免资源浪费，未经项目经理书面审批不得购买任何办公用具等，否则费用自理，办公室根据情况统一购买并调配办公用具；测量仪器、试验器具的购置及维修由所在部、室书面申请，经总工审核后报公司经理审批。所有办公家具购置及低值易耗品均由办公室造册登记，中途调离的人员，不得带走配发的物品。在报销时必须附有：申请购置报告、购买清单及发放清单。
7、车辆交通费：
①油料款：车辆日常加油实行定点加油，综合部统一管理。平时，由综合部统一负责加油，尽量取得加油小票，小票上必须有发油人、司机和加油人的签字。每月 26 日由办公室持加油单统一办理报销结算手续。报销时必须按车上报金额汇总表。严禁司机到非定点加油站加油，特殊情况下出差跑长途在途中加油，必须及时到办公室点验报销。车辆超定额耗油由个人自理。②过桥过路费：综合部以派车单为依据，负责公司车辆的过桥过路费、停车费用等的审查汇总，每十天汇总一次（每月 5 日、15 日、25 日），汇总确认后由司机到财务部予以报销。
③修理及配件：车辆的维修由综合部负责审核，并附明细清单，经项目经理审批后方可办理。车辆维修需换理配件的，必须将原配件带回综合部，由综合部点验与所开据的修理配件清单一致，否则不予报销。因司机人员个人原因造成的维修费、罚款费用个人自理。
④保险费：在购买保险费时，必须由办公室签署意见并报项目经理审批后方可办理。
⑤车辆必须服从办公室统一安排，如需到外地出差，必须事先填写出车单，领导审批后交由办公室登记，事后凭出车单报销过桥过路费，无票据或票据不合格者不予报销，无出车单或未经办公室登记私自出车者不予报销。
⑥项目部原则上不租用车辆，确实需要租用车辆，必须经项目领导及其他副经理等开办公会研究决定，由办公室报项目领导批准后，才能租用，否则不准租用，租金等事项按公司有关文件规定执行。如无项目批准的《租用车辆协议书》等有关资料，财务有权拒支付租金。
8、业务招待费：公司招待费开支实行“内外有别、必要适度、标准控制”的原则，具体方法如下： 一，做总体预算：
项目财务部根据本年的产值预算按照相应的比率计算出本年项目招待费总预算，该预算为本年项目发生招待费的最大金额，项目所有部门招待费必须严格控制在该预算下不得超出。二，招待标准：
项目接待事务用餐坚持分级限标的原则，由综合办统一安排在指定饭店、宾馆就餐、住宿，根据来访客人的级别和事情的轻重缓急，安排相应接待标准。具体规定如下：
1：项目重要客人、业主、外宾、总监代表及以上、设计院副经理及以上、上级机关负责人及当地政府部门重要人员标准为贵宾接待每人200-300元标准，上述单位一般工作人员为标准接待每人标准100-150元，其他供应外协单位及外派来普通学习人员为普通接待（工作餐）每人标准30元以内。
2：未经批准而超出标准的接待费，由接待申报人自负。3：接待人员一般情况下由对口职能科室负责人与相关人员陪同，确因工作需要招待重要客人，各相关部门可请分管领导出席。陪餐人数一般控制在2-3人
4：凡普通接待，中午一律不准饮酒；其他招待外来人员的用餐场合，陪餐人员必须饮酒的，必须适量，不得因酒误事或损害公司形象。
5,：所有招待用烟、酒全部自带项目统一采购的招待用烟酒，原则上不充许自行在饭店购买。项目招待用烟、酒由专人负责采购，综合部保管、发放，各部门需要领取时需先向项目经理申请，领用时填写领用单，综合部做好台账登记。五,定点招待: 为了更好规范招待费用及体现招待品质，项目住宿的接待由综合部统一在指定宾馆预定，事先须由对口接待部门提前请示项目领导审批，并及时通知综合部包括人数，招待规格，住宿天数等内容。住宿完毕后将房卡放置宾馆前台，由综合部统一结算付款。
9、职工教育经费：经项目批准在外短期学习和培训的在职人员的交通费、住宿费、培训费（不含资料）据实报销，培训费由项目上报公司列销，未经批准自行学习培训的费用全部自理。
10、医疗费：职工住院费，按公司有关规定办理，报公司医保部门审核报销；门诊费不予报销，按公司规定的标准随工资发放。
11、差旅费用报销规定：为了有效地控制公司差旅费的开支，充分体现公司职工公平、公正、合理享受自己的权益，结合本项目的实际，制定本条例；本着从简、节约原则，实行合理开支；出差要有严格的审批管理制度，充分利用现代化的通讯手段，减少出差次数和出差人数，严格审核批准出差时间、出差事由，不得拖延出差天数，确保在源头上控制差旅费的增长。
①因公出差一般情况下不准乘坐飞机，确需乘坐飞机的，必须报项目经理同意。职工报销差旅费必须出具经项目经理审批的因公出差审批单（详细说明出差的事由、目的地、天数、起止时间）。
②职工参加局、公司组织的股东大会、职代会、党代会、党委全会、团代会、工作会议及经营活动会等，按出差计算。住宿费按会议安排据实报销，会议期间不享受伙食补助。
③参加公司以上单位统一组织的学习班、培训班，学习期间不超过六个月的，10 天以内按每人每天 20 元伙食补助，10 天以上（从 11 天起）每人每天 6 元伙食补助，三个月以上六个月以内每人每天 4 元伙食补助，六个月以上不予补助。
④在外地出差期间的市内交通费，省会城市每人每天可凭票报销 30 元，省会以下城市每人每天可凭票报销 20 元，无票者不报销市内交通费，自带交通工具者不报销市内交通费。
⑤项目职工出差期间无论乘坐火车或汽车、轮船，凡车船上连续乘坐 10 小时以上者，每满 10 小时另计发乘车补助费 20 元，满 5 小时不足 10 小时者减半计发。
⑥出差住宿费标准：特殊地区：公司领导每人每天 250元，部、室负责人每人每天200元，部室以下人员每人每天150 元；一般地区：项目领导每人每天 200 元，部、室负责人每人每天 150元，部室以下人员每人每天 100 元；若两人以上同行出差的，两人可同住一个房间的，应本着节约的原则，必须同住一个房间，标准不超过 200元 / 天.间。住宿费用凭票在标准内据实报销，超额部分个人自理。（住宿费发票必须注明入店起止日期、人数、天数）。
⑦职工调入时按接到公司人力资源部通知时间内报销从单位所在地或家庭所在地到报到地点的车船费、住宿费据实报销。
⑧正式职工探亲差旅费实行包干，标准按公司有关规定执行，在每年 12 月统一造表核发，不再报销任何费用。
12、宣传费：本着必要、适度的原则开支。
13、劳动保护费：职工在调入项目后，被褥由项目部购买，个人生活用品应自行购买；确因工作需要购买防护用品的，由办公室负责书面申请报项目经理批准。
14、过节庆典费国家法定的“清明”“五.一”“端午”“十.一”“元旦” “春节”六个节日，根据项目实际情况发放过节费。
15、会议伙食补助项目组织的现场观摩会等，人均标准 20 元 / 天。
16、职工就餐伙食费按《办公室费用管理办法》执行。
16、其他费用开支：除上述各项费用外，其他费用开支实行专项审批制度。由各部室根据需要写出书面报告，报项目经理审批。各项业务的处理应及时报账，费用的列销不得跨月。
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