第一篇：金融纪检监察测试题
农发行市分行纪检监察测试题
（2012年）
1、中共中央总书记胡锦涛在中央纪委十七届六次全会上强调：要认真学习党章，自觉遵守党章，切实贯彻党章，坚决维护党章，努力促进党的执政能力建设和（先进性）建设，不断解决好提高党的领导水平和执政水平、提高（拒腐防变）和（抵御风险）能力两大历史性课题，为加快推进社会主义现代化而努力奋斗。
2、各级行党政领导班子对党风廉政建设负全责，党委书记、行长对党风廉政建设负（总）责，对领导班子及其成员和下一级党委书记、行长的党风廉政建设负（主要）领导责任，领导班子成员根据分工，对职责范围内的党风廉政建设负（直接）责任。
3、《廉洁办贷十不准》是根据我行业务发展和信贷工作实际提出的有针对性的（信贷）人员行为规则，它对于进一步规范我行信贷工作、提高信贷质量、降低信贷（风险）、树立良好形象、促进我行又好又快发展有着极其重要的作用，各级行领导干部和广大信贷工作人员要严格用《廉洁办贷十不准》约束自己的行为，做到自尊、自重、（自警）、自励。
4、构建防治商业贿赂长效机制要遵循以下原则：坚持标本兼治、综合治理、稳步推进、维护大局的原则，将长效机制建设与（案件）专项治理、纠正行业不正之风、（内控）机制建设、落实（四个违反规章制度行为）处理办法以及树立社会主义荣辱观等工作相结合；坚持教育、制度、监督并重，三者统一于长效机制之中，相互促进，共同发挥作用；坚持科学性、系统性、可行性相统一，理论与实际相结合，充分发挥长效机制的整体效能。
5、为适应新的形势和任务要求，进一步加强内部管理，预防案件事故，防范各种风险，保障业务经营健康运行。总行决定，从2007年开始，在全系统开展“无经济案件、无（刑事案件）、无重大责任事故、无（严重违规违纪）问题”的创建活动。
6、《违反规章制度行为处理办法》，是总行党委依法（从严治行）要求 的具体措施，也是一项打基础、管长远的工作，对加强我行内控建设和规范化管理、防范和化解（风险）、促进反腐倡廉，具有十分重要的意义。
7、未尽管理责任，导致发生重大案件和事故，涉案金额在100万元（含），不足1000万元，或造成经济损失在（10）万元以上，不足100万元的，给予(本级)负责人警告至降级处分；其中造成经济损失50万元以上的，同时给予上一级负责人警告至（记大过）处分。
8、未尽管理责任，导致发生重大案件和事故，涉案金额在1000元以上，不足１亿元，或造成（经济损失）在10万元以上，不足1000万元的，给予本级负责人撤职至（留用察看）处分，给予上一级负责人（记大过）至撤职处分。
9、未尽(管理)责任，导致发生重大案件和事故，涉案金额在１亿元以上，或造成经济损失在1000万元以上的，给予本级负责人留用察看至(开除)处分，给予上一级负责人撤职至(留用察看)处分。
10、各级机构负责人对案件线索或(已经立案查处)的案件不按规定向(上级)报告，涉案金额在100万元以上，1000万元以下的，给予记过至降级处分；涉案金额在1000万元以上的，给予撤职至（开除）处分。
11、上报案件（弄虚作假），或案件情况发生重大变化后未按规定向上级报告的，给予有关责任人警告至撤职处分；对上报案件进行（阻扰）的，给予记过至撤职处分；对执行报案制度的工作人员（打击报复）的，给予记过至开除处分。
12、不按规定报案并采取相应措施，贻误（办案时机）时机或影响案件查处的，应(从重)处分。案件发生后及时报案，并采取措施减少或避免(经济损失)的，可减轻或免于处分。
13、信访举报应按照《河南省分行纪检监察信访举报工作管理办法》的有关规定，分别情况进行处理。
1、（直接查办），2、转办，3、留存
14、拒不执行组织的分配、调动、交流决定的，（给予警告）、严重警告或者（撤销党内职务）处分。
15、在干部、职工的录用、考核、职务晋升、职称评定和征兵、安臵复转军人等工作中，隐瞒、歪曲事实真相或者利用职务上的便利违反规定 为本人或者其他人谋取利益的，给予警告或者严重警告处分；情节严重的，给予撤销党内职务或者留党察看处分。
16、以不正当方式谋求本人或者其他人用公款出国（境），情节较轻的，给予警告处分；情节较重的，给予严重警告处分；情节严重的，给予撤销党内职务处分。
17、利用职务上的便利，非法占有非本人经管的国家、集体和个人财物，或者以购买物品时象征性地支付钱款等方式非法占有国家、集体和个人财物，或者无偿、象征性地支付报酬接受服务、使用劳务，情节较轻的，给予警告或者严重警告处分；情节较重的，给予撤销党内职务或者留党察看处分；情节严重的，给予开除党籍处分。
18、利用职务上的便利，占用公物归个人使用，时间超过六个月，情节较重的，给予警告或者严重警告处分；情节严重的，给予撤销党内职务处分。
19、党和国家工作人员或者其他从事公务的人员，接受可能影响公正执行公务的礼品馈赠，不登记交公，情节较轻的，给予警告或者严重警告处分；情节较重的，给予撤销党内职务或者留党察看处分；情节严重的，给予开除党籍处分。
20、党和国家工作人员或者其他从事公务的人员利用职务上的便利，为他人谋取利益，其父母、配偶、子女及其配偶以及其他共同生活的家庭成员收受对方财物的，应当追究该人员的责任，情节较重的，给予警告或者严重警告处分；情节严重的，给予撤销党内职务或者留党察看处分。
21、利用职务上的便利操办婚丧喜庆事宜，在社会上造成不良影响的，给予警告或者严重警告处分；情节严重的，给予撤销党内职务处分。
22、党和国家工作人员或者受委托管理、经营国有财产的人员，利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有公共财物，情节较轻的，给予警告或者严重警告处分；情节较重的，给予撤销党内职务或者留党察看处分；情节严重的，给予开除党籍处分。
23、党和国家机关、国有企业（公司）、事业单位、人民团体，违反有关规定以单位名义将国有资产集体私分给个人的，追究主要责任者和其他直接责任人员的责任，情节较轻的，给予警告或者严重警告处分；情节较重的，给予撤销党内职务或者留党察看处分；情节严重的，给予开除党籍处分。
24、党和国家工作人员或者其他从事公务的人员，在经济往来中违反有关规定收受财物或者各种名义的回扣、手续费，归个人所有的，以受贿论，依照本条例第八十五规定处理。
25、金融从业人员违反金融法律、法规，情节较轻的，给予警告或者严重警告处分；情节较重的，给予撤销党内职务或者留党察看处分；情节严重的，给予开除党籍处分。
26、不履行法定纳税义务，情节较轻的，给予警告或者严重警告处分；情节较重的，给予撤销党内职务或者留党察看处分；情节严重的，给予开除党籍处分。
27、对批评、检举、控告进行阻挠、压制，或者将批评、检举、控告、申诉材料私自扣押、销毁，或者故意将其泄露给被批评人、被检举人、被控告人的，给予警告或者严重警告处分；情节较重的，给予撤销党内职务或者留党察看处分；情节严重的，给予开除党籍处分。
28、诬告陷害他人的，给予警告或者严重警告处分；情节较重的，给予撤销党内职务或者留党察看处分；情节严重的，给予开除党籍处分。
29、对配偶、子女、身边工作人员严重违法违纪知情不管的，责令其辞职或者对其免职；包庇、纵容的，给予撤销党内职务处分，情节严重的，给予留党察看或者开除党籍处分。
30、行务公开的基本形式有:文字通报、专题会议、公开栏、媒体公告、其它公开形式。
31、对违反财务会计规章制度的工作人员纪律处分:包括警告、记过、记大过、降级、撤职、留用察看、开除;
32、对违反财务会计规章制度的工作人员组织处理:包括辞职、停职、免职、降职、限期调离,解聘专业技术职务、辞退等;
33、采取隐瞒重要事项、提供虚假内部财务报告或财务计划等手段骗取绩效考核奖励、个人荣誉以及其他利益的,给予有关责任人警告至撤职处分。
34、不依法设臵会计账簿或者主要业务活动不按规定入账反映的,给予有关责任人员记大过至开除处分。
34、编制和对外提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告,给予有关责任人员记大过至开除处分。
35、故意多计、少计利息,违反规定豁免利息、擅自降低利率或者不按期结计利息的，给予有关责任人员警告至记过处分。
36、给没有实际交付货币或者没有足额交付货币的单位开具存单或者其他存款凭证，给予关责任人员记大过至开除处分。
37、现金账款当日结账时发现账款不符,不及时查明原因,在规定时间内隐瞒不报，情节较轻的,给予有关责任人经济处罚或警告至记大过处分;情节严重的,给予降级至开除处分。
38、会计、出纳人员之间不按规定进行业务交接,情节较轻的,给予有关责任人经济处罚或其他处理;情节严重的,给予警告至记大过处分。
39、违反规定管理章、证、机、押管理并导致章、证、机、押丢失以及被串换的,给予有关责任人警告至记大过处分;造成严重后果的,给予记大过至开除处分。
40、备用的重要空白凭证加盖银行章的，责令限期改正,情节较轻的,给予有关责任人通报批评;情节严重,造成重大损失的,给予警告至撤职处分
41、擅自销毁重要空白凭证或有价单证的，给予有关责任人员开除处分
42、对票据、凭证、密押、证明文件等审核不严,造成透支的,给予有关责任人经济处罚或警告至记过处分;造成资金被挪用、冒领、被骗的,给予撤职至开除处分。
43、未按照规定使用和保管印鉴、密押、口令及使用手册等控制文件,造成泄密或遗失的，责令限期改正,情节较轻的,给予有关责任人通报批评;情节严重,造成损失的,给予警告至开除处分
44、各级机构负责人对案件线索或已经立案查处的案件不按规定向上级报告,涉案金额在100万元以上,1000万元以下的,给予记过至降级处分;涉案金额在1000万元以上的,给予撤职至开除 处分。
45、不按规定报案并采取相应措施,贻误办案时机或影响案件查处的,应从重处分。
46、、信贷和资金管理是指对农发行各类信贷业务的受理、调查、审查、审议、审批、发放、监管、收回全过程管理和资金营运管理以及信贷资产风险管理等。
47、违规后主动采取补救措施,减轻或避免经济损失的，可以从轻、减轻或者免予处理。
48、无计划、超计划发放贷款的，给予有关责任人警告至记过处分;造成损失或其他严重后果的,给予记大过至撤职处分
49、由于主观原因请调资金不及时或不执行上级行资金调拨命令,影响正常营业的情节较轻的,给予有关责任人其他处理;情节严重的,给予警告至开除处分。
50、未按规定进行贷前调查或调查情况及资料不真实,导致审批人决策失误或贷款损失的，给予有关责任人员经济处罚或警告至记大过处分;情节严重,造成损失的,给予降级至撤职处分:
51、明知申请人不符合贷款条件,仍伙同借款申请人提供虚假调查材料的，给予有关责任人撤职至开除处分。
52、未经有权审批人审批发放贷款或未落实贷款审批条件即发放贷款的，给予有关责任人员警告至记过处分;造成损失或其他严重后果的,给予记大过至撤职处分:
53、对企业亏库、空库未及时发现或已发现未及时采取有效措施或向领导报告,并书面通知借款人限期纠正的，情节较轻的, 给予有关责任人员经济处罚或其他处理;情节较重的,给予警告至记过处分;造成经济损失或其他严重后果的,给予记大过至撤职处分:
54、违反规定以贷收息的，给予有关责任人经济处罚或警告至记大过处分。
55、贷款发放后,对已发现的风险预警信号未及时报告或未按照上级行(指示)要求及时处理,造成贷款损失的,给予有关责任人员记大过至撤职处分。
56、弄虚作假或与客户蓄意串通,骗取信贷资金的，给予有关责任人员撤职至开除处分:
57、客户信用出现必须降级的情况,未调整或未及时调整其信用等级的，给予有关责任人警告至记过处分:
58、审批发放未经贷审会审议的贷款，给予有关责任人员记大过至撤职处分:
59、不良贷款认定过程中无故不如实反映贷款质量或在清收、管理过程中弄虚作假的，给予有关责任人经济处罚或警告至记大过处分。
60、违反规定或采取虚假手段核销呆账贷款和利息坏账的，给予有关责任人员记大过至开除处分: 61、对代理手续费不按照规定纳入账内核算,设立账外账、小金库或坐支代理手续费的,给予撤职至开除处分。
62、调离农发行的工作人员,在农发行工作期间违反有关规章制度并造成经济损失的,应追究责任。63、到企业报销各种消费发票的，给予有关责任人员警告至降级处分;情节严重,给予撤职至开除处分。
64、没有经过民主推荐、考察等程序,临时动议决定干部任免的,对提议者给予批评教育,对负责人给予批评教育或者通报批评;情节严重的,给予警告处分。
65、在干部考核工作中,故意隐瞒或者歪曲事实真相的,给予警告至撤职处分。
66、在干部选拔任用工作中封官许愿或为“跑官要官”者提供方便的,给予警告至撤职处分。
67、授意、指使、强令违规招聘人员的,给予警告至撤职处分。68、违反政策规定,私自同意不符合条件的人员参加专业技术职务任职资格考试、评审或聘任专业技术职务的,给予批评教育或通报批评;情节严重的,给予警告处分。
69、擅自销毁干部人事档案材料,向他人泄露、公布干部人事档案内容的,给予警告至撤职处分。
70、伪造学历,或为他人伪造学历提供方便的,给予批评教育或通报批评;情节严重的,给予警告至记过处分。
71、上岗资格考试中泄露试题,或在组织考试中营私舞弊、篡改考试成绩的,给予通报批评;情节严重的,给予警告至撤职处分。
72、办公、营业场所未制定突发事件处臵预案,或制定突发事件处臵预案未组织学习和演练的，责令纠正违规事项,根据情节轻重,给予有关责任人经济处罚或其它处理;发生安全事故的,给予有关责任人警告至开除处分: 73、营业前未按规定进行安全检查的，责令纠正违规事项,根据情节轻重,给予有关责任人经济处罚或其它处理;发生安全事故的,给予有关责任人警告至开除处分: 74、允许手续不全的有关或无关人员、非当日值班人员进入守库室、金库、武器保管库等重点部位的，责令纠正违规事项,根据情节轻重,给予有关责任人经济处罚或其它处理;发生安全事故的,给予有关责任人警告至开除处分。
75、违反信息系统安全管理规定,安装、使用联网的计算机及其网络设备和通讯设备,导致感染病毒或“黑客”侵袭的，责令纠正违规事项,根据情节轻重,给予有关责任人经济处罚或其他处理;发生事故案件的,给予有关责任人警告至开除处分。
76、未按规定管理使用、维修安防设施设备、器械、器材;未培训、督促、监督员工正确使用安防设施设备、器械、器材和存在隐患未能及时消除的，责令纠正违规事项,根据情节轻重,给予有关责任人经济处罚;发生安全事故的,给予有关责任人警告至撤职处分。
77、擅自驾驶、转借公务车和发生交通事故的，责令纠正违规事项,根据情节轻重,给予有关责任人经济处罚；发生重大安全事故的,给予有关责任人警告至开除处分。
78、发生金融刑事案件和安全事故,未按规定时限报告的，责令纠正违规事项,根据情节轻重,给予有关责任人经济处罚;发生安全事故的,给予有关责任人警告至开除处分。
79、上报案件弄虚作假,或案件情况发生重大变化未按规定向上级报告的,给予有关责任人警告至撤职处分;阻挠上报案件的,给予有关人责任 人记过至撤职处分;打击报复报案人员的,给予有关责任人记过至开除处分。
80、未尽管理职责,导致发生重大金融刑事案件和安全事故的,应追究本级行和上级行有关责任人的责任。
二、问答题;
1、如何充分认识治理商业贿赂的重要性和紧迫性
答、商业贿赂直接危害我国经济社会健康发展，违背公平竞争的市场原则，破坏社会主义市场经济秩序，损害人民群众的切身利益，毒化社会风气，滋生腐败行为和经济犯罪。商业贿赂已成为经济社会生活中的一大公害。
2、治理商业贿赂专项工作要着力解决哪方面的问题？
答、要着力解决公益性强、与人民群众切身利益密切相关、破坏市场经济秩序的问题；重点治理工程建设、土地出让、产权交易、医药购销、政府采购以及资源开发和经销等领域的商业贿赂行为。
3、《廉政准则》规定禁止利用职权和职务上的影响谋取不正当的利益，不准有哪些行为？
答：
（一）索取、接受或者以借为名占用管理和服务对象以及其他与行使职权有关系的单位或者个人的财物；
（二）接受可能影响公开执行公务的礼品、宴请以及旅游、健身、娱乐等活动安排；
（三）在公务活动中接受礼金和各种有价证券、支付凭证；
（四）以交易、委托理财等形式谋取不正当利益；
（五）利用知悉或者掌握的内幕信息谋取利益；
（六）违反规定多占住房，或者违反规定买卖经济适用房、廉租住房等保障性住房。
4、推进反腐倡廉教育要重点抓好的三项工作是什么？
答：一是加强领导干部党风廉政教育，深入开展理想信念和廉洁从政教育、党的作风和纪律教育；二是加强面向全党全社会的反腐倡 廉宣传教育，把反腐倡廉宣传教育纳入全党宣传教育总体部署，融入在全党开展的深入学习实践科学发展观活动之中；三是加强廉政文化建设，制定《关于加强廉政文化建设的指导意见》，开展丰富多彩的廉政文化创建活动。
5、什么是“三重一大”？
答:重大事项决策、重要干部任免、重要项目安排和大额资金的使用
6、“四无目标”责任书是什么？
答：无经济案件、无刑事案件、无重大责任事故、无严重违规违纪问题。
7、什么是“一岗双责”？
答：“一岗”就是一个领导干部的职务所对应的岗位；“双责”就是一个领导干部既要对所在岗位应当承担的具体业务工作负责，又要对所在岗位应当承担的党风廉政建设责任制负责。也就是一个单位的领导干部应当对这个单位的业务工作和党风廉政建设负双重责任。
8、“违规积分管理办法”的结构和特点？
答：“违规积分管理办法”共6章32条，另有6个附件。包括总则（6条），违规积分标准（7条），违规积分认定（5条），违规积分管理（8条），监督管理（3条），附则（3条）。附件包括违规积分标准、违规行为认定表、违规积分通知书、违规积分管理台账、违规积分统计表、违规积分流程图。特点：一是简明扼要，层次清晰。二是内容具体，界限明确。三是系统全面，重点突出。四是立足实践，注重效益。
第二篇：金融基础知识测试题
金融基础知识测试题
一、填空题
1、货币有五大职能：（1）价值尺度；（2）流通手段；（3）贮藏手段
；（4）支付手段；5、世界货币。
2、金融的基本特点：（1）回收性
；（2）期限性；（3）收益性；（4）风险性。
3、金融市场的分类：（1）货币市场和资本市场；（2）债务市场和股权市场；（3）一级市场和二级市场；（4）交易所和场外市场
；（5）现货市场和期货市场；（6）其他金融工具市场。
4、货币市场上的七种主要金融工具：（1）国库券；（2）联邦基金；（3）回购协议；（4）大额可转让定期存单；（5）银行承兑汇票
；（6）商业票据；（7）欧洲美元。
5、资本市场上三种主要金融工具：（1）抵押贷款；（2）债券；（3）股票。
6、影响金融资产需求的主要四个因素：（1）财富；（2）预期收益
；（3）风险；（4）流动性。
7、非存款性金融机构主要有：（1）保险公司；（2）养老基金；（3）投资银行；（4）金融公司；（5）信托投资公司；（6）融资租赁公司；（7）金融资产管理公司。
8、目前，我国有四家资产管理公司，即中国华融资产管理公司、中国长城资产管理公司、中国东方资产管理公司、中国信达资产管理公司。
9、负债业务是商业银行最主要的资金来源。商业银行的负债包括存款和其他负债，商业银行存款主要有：（1）支票存款；（2）储蓄存款；（3）定期存款。
10、商业银行资产业务主要包括现金、证券投资和贷款三项。
11、商业银行表外业务通常指：（1）担保业务；（2）票据发行便利；（3）金融衍生工具交易；（4）贷款承诺；（5）贷款出售。
12、银行中间业务是银行利用自身在机构网点、技术手段和信息处理等方面优势，代理客户承办收付和委托事项，并收取手续费的业务。主要有五大中间业务：（1）结算业务；（2）代收业务；（3）信托；（4）租赁；（5）信息咨询业务。
13、银行经营的三性方针是：盈利性、安全性、流动性。
14、商业银行对于借款人资信状况的评估原则，即放款审查的“6c”原则是：（1）品德；（2）能力；（3）资本；（4）担保或抵押；（5）环境；（6）连续性。
15、在负债理论支配下，商业银行开拓负债的主要渠道有：（1）发行可转让大额定期存单；（2）发行债券；（3）扩大非存款性资金来源，即所谓“买进”资金；（4）通过银行控股公司出售商业票据，获得资金供银行使用。
16、银行解决信息不对称问题的方法有：（1）信用审核；（2）贷款专业化；（3）限制性条款；（4）与客户的长期联系；（5）贷款承诺；（6）抵押和补偿性余额。
17、银行监管的四种普遍方式：（1）存款保险；（2）资产和资本的限制；（3）注册、审查；（4）分业经营。
18、中央银行的货币政策目标为：（1）稳定物价；（2）充分就业；（3）经济增长；（4）过节收支平衡。
19、中央银行一般性货币政策工具有：（1）存款准备金政策；（2）再贴现政策；（3）公开市场政策。
20、通货膨胀按成因划分为：（1）需求拉上型通货膨胀；（2）成本推进型通货膨胀；（3）结构性通货膨胀。
二、判断题
1、货币是商品生产和商品交换长期发展的产物。（对）
2、货币是商品，货币的根源在于商品本身。（对）
3、纸币是银行和政府发行的并有资产支持的法定货币。（错）
4、凯恩斯学派认为利率是由储蓄和投资的相互作用决定的，与货币供求关系无关。（错）
5、贷款和发行债券都属于直接融资方式。（错）
6、同业拆借属于商业银行负债业务。（对）
7、流动性支撑安全性，安全性支撑盈利性，所以说商业银行的三性方针是相互统一的。（错）
8、《巴塞尔资本协议》是世界各国银行监管中普遍采用的准则。（对）
9、可控性、可测性、相关性、抗干扰性是中央银行选择货币政策中间目标的四个条件。（对）
10、古典学派的经济学家一般都认为货币本身并无内在价值，它仅仅起到方便交换的作用。（对）
11、金融抑制和金融深化的理论是以经济发达国家为研究对象，来探索金融政策与经济发展之间的关系。（错）
12、根据转换理论，只要银行资产可以转让变现，银行资产业务就不必限于短期商业贷款。（对）
13、融资租赁和经营性租赁都具有融资与融物相结合的特性，所以，融资租赁就是经营性租赁。（错）
14、中央银行是发行的银行、银行的银行和政府银行。（对）
15、布雷顿森林体系规定，美元是与黄金挂钩的。（对）
16、后凯恩斯货币经济学内生货币理论认为货币的需求可以通过政府的压力，转化成中央银行的货币供给。也就是说不是货币供给决定经济运行，而是经济运行决定货币供给。（对）
17、机会成本是指持有货币，尤其是持有现金和活期存款等狭义形式的货币所放弃的收益。（对）
18、按市场机制的作用，通货膨胀划分为公开型通货膨胀和隐蔽型通货膨胀。（对）
19、、通货膨胀会影响产出、就业和国民收入再分配。（对）
20、凯恩斯学派认为，货币的需求是一个内生变量，取决于人们的流动性偏好。所以说利率不是由储蓄和投资的相互作用决定的，而是由货币量的供求关系决定的。（对）
三、简答题
1、什么是不兑现信用货币制度？p152、内部收益率含义是什么？
3、银行经营活动中，有哪些风险？p119—p1204、为什么说中央银行是银行的银行？p179—1805、金融抑制产生的负效应有哪些？p232—p2336、金融创新的直接动因有哪些？p244—p2457、什么是货币的外生论和货币的内生论？p2788、什么是通货膨胀？p3489、什么是融资租赁公司？p9310、什么是债券？p55
三、简述题
1、简述商业银行经营方针。
2、简述融资租赁经营活动中，对租赁物有哪些基本条件？
3、简述公司债券种类。P56
四、计算题
1、计算内部收益率
第三篇：纪检监察审计知识测试题(100)
纪检监察审计知识测试题
一、填空题（30题）
1、党的总支部委员会和支部委员会设立纪律检查 委员。
2、各级纪律检查委员会要经常对党员进行遵守纪律的 教育，作出关于维护党纪的 决定 ；对党员领导干部行使权力进行 监督。
3、各级纪律检查委员会要 检查和处理 党的组织和党员违反党的章程和其他党内法规的比较重要或复杂的案件，决定或取消 对这些案件中的党员的处分。
4、各级纪律检查委员要受理党员的 控告和申诉，保障党员的 权利。
5、促进党员领导干部廉洁从政，必须坚持标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防 的方针。
6、按照建立健全惩治和预防腐败体系的要求，要加强教育，健全制度，强化监督，深化改革，严肃纪律，坚持 自律和他律 相结合。
7、实施和执行《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》的情况，应列入党风廉政建设责任制和 干部考核 的重要内容，考核结果作为对其 任免奖惩 的重要依据。
8、党员领导干部违反《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》的，依照有关规定给予批评教育、组织处理或者 纪律处分，涉嫌违法犯罪的，依法追究其 法律责任。
9、党员领导干部应当向组织如实报告个人的有关事项，自觉接受监督。
10、执政党的 党风 关系党的生死存亡。坚决惩治和有效预防腐败，是党必须始终抓好的 重大政治任务。
11、贯彻实施《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》，要坚持 党内监督与党外监督 相结合，发挥民主党派、人民团体、人民群众和新闻舆论的 监督 作用。
12、国有企业领导人员应当遵守国家法律法规和 企业规章制度，依法经营、开拓创新、廉洁从业、诚实守信，切实维护国家利益、企业利益和 职工合法权益，努力实现国有企业又好又快发展。
13、国有企业领导人员不得违反决策原则和程序决定企业生产经营的重大决策、重要人事任免、重大项目 安排及大额度资金运作事项。
14、国有企业领导人员不得授意、指使、强令财务人员进行违反国家财经纪律、企业财务制度的活动。
15、国有企业领导人员应当切实维护 国家 和 出资人利益。
16、国有企业领导人员不得利用职权为配偶、子女及其他特定关系人从事 营利性经营 活动提供便利条件。
17、国有企业领导人员应当加强作风建设，注重自身修养，增强社会责任意识，树立良好的 公正形象。
18、国有企业的监事会应当依照有关规定加强对国有企业领导人员 廉洁从业情况 的监督。
19、各级党员领导干部应当向党组织如实报告个人 重大事项，自觉接受监督。
20、坚持党要管党、从严治党 的原则。党的各级组织和全体党员应当遵守和维护 党的纪律。对于违反党纪的党组织和党员必须 严肃处理。
21、坚持党员在党纪面前 人人平等 的原则。党内不允许有任何不受纪律约束 的党组织和党员。
22、公司内部审计工作以 增加价值 为目标，以规范经济行为核心，以 资金流向和业务流程 为路径，以 监督和评价 经营活动、经营成果、内部控制风险管理系统的完善为重点，推动内部控制和风险管理系统的完善，促进公司经济运行质量的提高和战略目标管理的实现。
23、项目监督检查工作坚持 独立、客观、公正 的原则。
24、根据被审计对象任职情况的不同，经济责任审计分为 离任经济责任审计、任期（中）经济责任审计和 专项 经济责任审计。
25、财务基础审计是指对资产、负债、所有者权益、收入、成本、费用、利润的 真实性、合法性、合规性、效益性及会计核算的准确性 性、会计制度的 健全性 和 有效性 等进行审计。
26、实行党风廉政建设责任制，要坚持公司党委统一领导，党政齐抓共管，纪委组织协调，部门各负其责，依靠 群众 的支持和参与。
27、国有企业要充分发挥行政效能监察职能作用，积极开展执法监察、廉政监察、效能监察。
28、以监督的时间性划分，效能监察可分 事前监督、事中监督、事后监督 三类。
29、《 中央企业效能监察暂行办法 》是指导国有企业开展效能监察的依据。
30、物资采购管理效能监察由 纪检监察部门 牵头组织实施，计划、采购、科研、生产、财务、审计、法律、验收、检验、库房管理和 合同管理 等相关业务职能部门共同参与，密切配合。
二、选择题（30题）
31、党的地方各级纪律检查委员会和基层纪律委员会在（C）领导下进行工作。
A、同级党的委员会 B、上级纪律检查委员会 C、同级党的委员会和上级纪律检查委员会双重
32、党员领导干部不准索取、接受或者以借为名占用（B）以及其他与行使职权有关系的单位或者个人的财物。
A、亲戚朋友 B、管理和服务对象 C、身边工作人员和下属单位负责人
33、党员领导干部不准接受可能影响（A）的礼品、宴请以及旅游、健身、娱乐等活动安排。
A、公正执行公务 B、正确行使权利 C、严肃执纪执法
34、党员领导干部不准以（C）委托理财等形式谋取不正当利益。A、投资入股 B、兼职取酬 C、交易
35、党员领导干部不准违反规定在（C）、社会团体等单位中兼职或者兼职取酬，以及从事有偿中介活动。
A、民营企业 B、外资企业 C、经济实体
36、党员领导干部不准用公款报销或者支付（B）的费用。A、党群活动 B、应由个人负担 C、对外接待
37、党员领导干部不准（C）建设工程项目承发包、土地使用权出让、政府采购、房地产开发与经营、矿产资源开发利用、中介服务等市场经济活动。
A、干忧 B、插手 C、干预和插手
38、党员领导干部不准搞（B）的“形象工程”和沽名钓誉的“政绩工程”。A、不切实际 B、劳民伤财 C、群众反对
39、党员干部不准从事（C）社会公德、职业道德、家庭美德的活动。
A、违背 B、不符合 C、有悖
40、党员领导干部不准不按规定程序推荐、（B）、酝酿、讨论决定任免干部。
A、报告 B、考察 C、考核
41、党员领导干部不准（A）配备、购买、更换、装饰或者使用小汽车。
A、违反规定 B、擅自 C、超标准
42、国有企业领导人员受到警示谈话、调离岗位、降职、免职处理的，应当（C）扣发当年的绩效薪金、奖金。
A、减发 B、全部 C、减发或者全部
43、国有企业领导人员违反规定，构成犯罪被判处刑罚的，（C）不得担任国有企业的领导职务。
A、三年 B、五年 C、终身
44、国有企业领导人员违反廉洁从业规定，受到降职处理的，（B）不得担任与其原职务相当或者高于原任职务的职务。
A、一年 B、二年 C、三年
45、党的各级领导班子应当制定、完善并严格执行（B），保证决策科学、民主。
A、法律法规 B、议事规则 C、党的规定
46、党内监督的重点对象是（C）
A、党的各级领导机关 B、党的各级领导干部 C、党的各级领导机关、党的各级领导干部、党的各级领导班子主要负责人
47、党的纪律是党的各级组织和全体党员必须遵守的（B）。
A、纪律要求 B、行为规则 C、基本原则
48、凡是违反党纪的行为，都必须受到（A）。
A、追究 B、查办 C、处理
49、党员受到警告或者严重警告处分，（A）内不得在党内提升职务和向党外组织推荐担任高于原任职务的党外职务。A、一年 B、二年 C、三年
50、党员受到开除党籍处分，（B）不得重新入党。
A、三年 B、五年 C、终身
51、获取审计证据的方法有（ABCD）。
A、检查记录或文件、检查有形资产 B、观察、询问和函询 C、重新计算和重新执行 D、分析程序
52、审计证据的相关性是指审计证据必须与（A）相关。
A、审计目标 B、审计程序 C、取证方法 D、选取样本
53、审计准则要求，审计人员应保持职业怀疑态度，运用职业判断，评价审计证据的（CD）。
A、真实性 B、客观性 C、充分性 D、适当性
54、在风险导向审计模式下，（AB）是两个关键环节。
A、风险评估 B、风险应对 C、风险检查 D、风险控制
55、审计中，检查风险与重大错报风险关系是（B）。
A、同向关系 B、反向关系 C、互斥关系 D、不相关关系
56、实行党风廉政建设责任制，要坚持（C）相结合，一级抓一级，层层抓落实。
A、党委与行政分工负责 B、党委与纪委分工负责 C、集体领导与个人分工负责
57、反腐倡廉教育的重点对象是公司（B）。
A、党员领导干部 B、各级领导人员 C、党政“一把手”
58、效能监察工作的一般程序是（AB）
A、选题立项 审批 实施 B、信息反馈 督促整改 结项 C、选题立项 实施 督促整改
59、开展效能监察检查可采取（ABCD）等方式进行。
A、召开座谈会 B、个别访谈 C、查阅资料 D、查询 60、施工单项合同估算价在（B）万元人民币以上的，必须进行招标。
A、100 B、200 C、300
三、判断题（30题）
61．党员领导干部不准用公款包租，占用客房供个人使用。（×）62．党员领导干部不准以不正当手段获取荣誉、职称、学历学位等利益。（√）
63．党员领导干部不准违反规定用公款购买商业保险、缴纳住房公积金、滥发津贴、补贴、奖金等。（√）
64．党员领导干部可以适当利用知悉或者掌握的内幕信息谋取利益。65．经研究，党员领导干部可以用少量公款旅游。（×）66．党员领导干部不准在干部考察工作中隐瞒或者歪曲事实真相。
（√）
67．党员领导干部不准大办婚丧喜庆事宜，造成不良影响，或者借机敛财。（√）
68．党员领导干部在公务活动中，允许适当提供或者接受超过规定的接待、差旅等相关费用。（×）
69．党员领导干部可以插手和干预经济纠纷。（×）70．党员领导干部离职或者退休后二年内，不准接受原任职务管辖的地区和业务范围内的民营企业、外商投资企业和中介机构的聘用，或者个71．收受请托人财物后及时退还或者上交的，不是违纪。（√）72．违纪后，因自身或者与违纪有关联的人、事被查处，为掩饰违纪而退还或者上交的，不影响认定违纪。（√）
73．国有企业领导人员违反廉洁从业规定，受到免职处理的，两年内不得担任国有企业领导职务。（√）
74．国有企业领导人员违反国家法律，造成国有资产重大损失被免职的，五年内不得担任国有企业领导职务。（√）
75．党内监督要与党外监督相结合。党的各级组织和党员领导干部，76．留党察看期限最长不得超过三年。（×）77．对党员的纪律处分有四类：①警告；②严重警告；③留党察看；④开除党籍。（×）
78．因过失犯罪，被依法判处三年以上（不含三年）有期徒刑的，应当受到严重警告的处分。（×）
（×）
人从事与原任职务管辖业务相关的营利性活动。（×）
应当自觉接受并正确对待党和人民群众的监督。（√）79．利用职务上的便利，占用公物进行营利活动或者非法活动的，给予警告或者严重警告处分；情节较重的，给予撤销党内职务或者留党察看80．在经济往来中违反有关规定给予给予各种名义的回扣、手续费，81．在财务报表审计中，审计人员应当遵守相关的职业道德规范，恪守独立、客观、公正的原则，保持专业胜任能力，做到勤勉尽责，并对审计过程中获知的信息保密。（√）
82．电子资金转账记录不属于审计证据。（×）83．要正确评估重大错报风险，就需要对被审计单位及其环境获取足够的了解。（√）
84．审计报告不包括管理层对财务报表的责任段。（×）85．重要性水平与审计风险成同向关系,重要性水平越高,审计风险也越高,重要性水平越低,审计风险也越低。（×）
86．公司党委书记、董事长、总经理，对公司党风廉政建设负总责，是公司党风廉政建设的第一责任人。（√）
87．廉洁文化建设是企业文化建设的重要组成部分，是反腐倡廉工作在文化层面的延伸。（√）
88．开展效能监察主要有监督作用，保证作用、预防作用、调节作用和反馈作用等几个方面的作用。（√）
89．设备、材料等货物的采购，单位合同估算价在30万元以上的必须进行招标。（√）
90．物资采购管理效能监察工作分为前期准备、组织实施、总结工作三个阶段。（×）
四、简答题（6题）
91．党的各级纪律检查委员会的主要任务是什么？
答：维护党的章程和其他党内法规，检查党的路线、方针、政策和决议的执行情况，协助党的委员会加强党风建设和组织协调反腐败工作。
92．党员领导干部廉洁从政行为规范主要包括哪些方面的内容？ 答：主要包括八个方面的内容：
① 禁止利用职权和职务上的影响谋取不正当利益； 处分；情节严重的，给予开除党籍处分。（√）
情节较轻的，给予警告处分；情节严重的，给予留党察看处分。（×）② 禁止私自从事营利性活动；
③ 禁止违反公共财物管理和使用的规定，假公济私，化公为私； ④ 禁止违反规定选拔任用干部；
⑤ 禁止利用职权和职务上的影响为亲属及身边工作人员谋取利益； ⑥ 禁止讲排场、比阔气、挥霍公款、铺张浪费； ⑦ 禁止违反规定干预和插手市场经济活动，谋取私利； ⑧ 禁止脱离实际，弄虚作假，损害群众利益和党群干群关系。93．为什么要制定《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》？ 答：《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》是规范国有企业领导人员廉洁从业行为的基础性法规，对于加强国有企业反腐倡廉建设，维护国家和出资人利益，促进国有企业科学发展，保障职工群众合法权益具有重要作用。
94．《中国共产党纪律处分条例》的颁布与实施有何重要意义？ 答：《中国共产党纪律处分条例》的颁布实施，是加强党的建设的一个重要举措，对于严肃党的纪律、纯洁党的组织，保障党员民主权利，教育党员遵纪守法，维护党的团结统一，保证党的路线、方针、政策和国家法律、法规的贯彻执行，推动反腐倡廉工作的深入开展，具有重要的意义。
95．公司实行党风廉政建设责任制的指导思想是什么？
答：要以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，坚持党要管党、从严治党，坚持标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防，扎实推进公司惩治和预防腐败体系建设，为公司实现科学发展发挥监督保证作用。
96．行政效能监察的工作原则是什么？ 答：①依法行政与提高行政效能相统一的原则； ②注重预防和治本的原则；
③提高行政管理效益与注重社会效益相统一的原则； ④行政效能监察与效能建设相结合的原则。
五、论述题（4题）
97.浅谈教育与惩处的辩证关系？
98.“小金库”是滋生腐败的土壤，应当如何治理？
99.你是怎样看待开展效能监察与提升企业管理之间的关系的？ 100.实行纪检监察、审计、监事会“三位一体”大监督体系由何积极意义？
（97—100题答案略。）
答案
填空题：1委员，2教育、决定、监督，3检查和处理、决定或取消，4控告和申诉、权利，5标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防，6自律和他律，7干部考核、任免奖惩，8纪律处分、法律责任，9自觉接受监督，10党风、重大政治任务，11党内监督与党外监督、监督，12企业规章制度、廉洁从业、职工合法权益，13重大决策、重大项目，14违反国家财经纪律，15国家、出资人，16营利性经营，17注重自身修养、公正形象，18廉洁从业情况，19重大事项，20从严治党、党的纪律、严肃处理，21人人平等、不受纪律约束，22增加价值、规范经济行为、资金流向和业务流程、监督和评价，23独立、客观、公正，24离任、任期（中）、专项，25真实性、准确性、健全性、有效性，26党政齐抓共管、部门各负其责、群众，27廉政监察、效能监察，28事前监督、事中监督、事后监督，29中央企业效能监察暂行办法，30纪检监察部门、合同管理。选择题：31C、32B、33A、34C、35C、36B、37C、38B、39C、40B、41A、42C、43C、44B、45B、46C、47B、48A、49A、50B、51ABCD、52A、53CD、54AB、55B、56C、57B、58AB、59ABCD、60B 判断题：61×、62∨、63∨、64×、65×、66∨、67∨、68×、69×、70×、71∨、72∨、73∨、74∨、75∨、76×、77×、78×、79∨、80×、81∨、82×、83∨、84×、85×、86∨、87∨、88∨、89∨、90×。
简答题答案：
91题答案。维护党的章程和其他党内法规，检查党的路线、方针、政策和决议的执行情况，协助党的委员会加强党风建设和组织协调反腐败工作。
92题答案。主要包括八个方面的内容：
① 禁止利用职权和职务上的影响谋取不正当利益； ② 禁止私自从事营利性活动；
③ 禁止违反公共财物管理和使用的规定，假公济私，化公为私； ④ 禁止违反规定选拔任用干部；
⑤ 禁止利用职权和职务上的影响为亲属及身边工作人员谋取利益； ⑥ 禁止讲排场、比阔气、挥霍公款、铺张浪费； ⑦ 禁止违反规定干预和插手市场经济活动，谋取私利； ⑧ 禁止脱离实际，弄虚作假，损害群众利益和党群干群关系。93题答案。《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》是规范国有企业领导人员廉洁从业行为的基础性法规，对于加强国有企业反腐倡廉建设，维护国家和出资人利益，促进国有企业科学发展，保障职工群众合法权益具有重要作用。
94题答案。《中国共产党纪律处分条例》的颁布实施，是加强党的建设的一个重要举措，对于严肃党的纪律、纯洁党的组织，保障党员民主权利，教育党员遵纪守法，维护党的团结统一，保证党的路线、方针、政策和国家法律、法规的贯彻执行，推动反腐倡廉工作的深入开展，具有重要的意义。
95题答案。要以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，坚持党要管党、从严治党，坚持标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防，扎实推进公司惩治和预防腐败体系建设，为公司实现科学发展发挥监督保证作用。
96题答案。
① 依法行政与提高行政效能相统一的原则； ② 注重预防和治本的原则；
③ 提高行政管理效益与注重社会效益相统一的原则； ④ 行政效能监察与效能建设相结合的原则。97—100题答案略。
第四篇：加强金融企业纪检监察组织建设
加强金融企业纪检监察组织建设，提高金融纪检监察履职能力问题研究
近年来，金融企业的纪检监察机构在查处违纪违法案件、完善规章制度、加强内控机制、降低道德风险、维护国有金融资产的安全等方面发挥了积极作用。为了更好地适应新的体制，更加有效地开展工作，金融企业纪检监察工作需要不断研究新问题、迎接新挑战。在金融体制改革过程中，金融企业纪检监察工作只能加强而不能削弱。
加强纪检监察工作是维护金融市场秩序、打击违纪违法行为、预防职务犯罪的需要。当前，我国经济发展中的结构性矛盾还比较突出，投资主体决策的科学性有待进一步提高，加之社会信用体系建设相对滞后、法制化建设尚不完善等等一系列问题，会直接影响到企业的投资行为和经营效益，进而波及到金融企业，容易引发金融企业间不正当竞争，也容易诱发管理者决策和行为的扭曲，带来大量不正当交易行为，甚至商业贿赂问题，破坏市场秩序。另外，金融业预防职务犯罪的形势也很严峻。随着金融企业新业务、新产品的推出，新系统、新技术的运用，出现了一些新的易发案件的高风险点，由于对这些高风险点的监督制约通常较为滞后，致使一些漏洞和隐患不能及时被发现，容易诱发职务犯罪。因此，在金融体制改革的过渡时期，打击违纪违法行为，维护市场秩序，仍需纪检监察工作承担艰巨任务。加强纪检监察工作是加强对各级重要岗位权力的监督、预防道德风险和机会主义行为的需要。金融企业股份制改造乃至上市后，经营的市场化步伐加快，金融企业各级高管人员的权力相对集中，经营决策更加注重追求经济利益，高管人员在获得更大授权的同时，容易诱发权力扩张、权力滥用的冲动，从而增大了道德风险。尤其是在股份制改造初期，企业内部的管理和运营体系有一个从不完善到完善的过程，如果不保持较高的监督态势，加以严格约束，权力滥用和机会主义行为就极易产生。因此，加强对各级重要岗位管理者权力的监督，控制道德风险，仍是纪检监察工作的重要内容。
加强纪检监察工作是加强内部控制、强化约束机制、依法合规经营的需要。金融企业股份制改造乃至上市后，投资者和相关权益人对于公司的依法合规经营将提出更高要求，需要企业具备较高的内部控制能力。必须清醒地认识到，我国金融企业内部控制的强化，仅仅通过股份制改造并不能完全实现，制度完善、运转有力的内部控制体系不是短期之内就能建立的，内部监督资源的整合，也需要有一个过程。从目前我国金融企业的实际来看，要高度重视纪检监察机构在内部控制方面的重要作用。纪检监察机构不仅是企业加强内部控制的重要职能部门，而且通过充分发挥组织协调作用，还可以不断促进相关内控部门建章立制、整合资源，提升企业内部控制整体水平。
笔者认为，金融企业纪检监察工作应该紧密围绕以下各方面加强建设：
一、要围绕中心。关注全局
经济决定金融，金融改革、发展和稳定决定金融纪检监察工作的目标、重点和要求。任何时候，金融服务于经济的方向不能变，金融纪检监察工作服从于金融改革、发展和稳定的原则不能变，这就是中心问题，大局问题。金融纪检监察工作不是独立于经济金融之外的“另类”工作，与经济金融工作不是“两张皮”，是整体与部分的关系。因此，金融纪检监察工作对于经济金融来说，一要讲服从，二要讲促进。何为服从？具体到一个金融机构，纪检监察部门就是要紧紧依靠党委的领导，围绕党委的中心任务来履行组织协调、监督检查职能，不能偏离这个轨道。何为促进？就是纪检监察部门要在我国社会的深刻变革中，了解和把握当前及今后金融业的改革发展对党风廉政建设提出的严峻挑战和崭新课题，对前瞻性和苗头性问题提前研究，及早介入，制定政策，先立规矩后办事，做到规范在前，预防在先，为金融改革、发展和稳定提供必要的政治保证。
各级行党委十分重视纪检监察工作，如果纪委有点子、有思路、有方法，把纪检监察工作放到党委工作的大局中来把握，既与党委保持一致，又能为党委当好参谋助手，对全行的工作起推动作用，这样，纪委一定会有“威”有“位”。
二、不唱独角戏，不包揽一切
纪委有纪委的主要工作，其他部门有其他部门的主要工作，谁做事谁负责。抓党风廉政建设，纪委不能唱独角戏，不能包揽一切，要搞大合唱。唱独角戏，一个人嗓门再大，声音还是小的。每个人的声音日再小，合起来就大了。合唱的指挥是党委。纪委的作用则是要通过组织协调，营造齐抓共管的氛围，促使形成合力。不管是信访调查，还是案件查处，其中有些工作，该业务部门去做的事，就要请业务部门去做。纪工委、总行就是这样做的。要明确在落实反腐倡廉各项工作任务中，纪委的事情主要是组织协调、监督检查，纪委的责任就在于把方方面面的责任都亮出来，推动大家各负其责。因此，组织协调就有很深的学问，责任也大。协调不起来，班子成员不重视，部门不负责，群众不参与，纪委就找不到位置，打不开局面，纪委书记也就成了一个“闲人”。有的纪委书记总想多分管一点别的工作，其实，把纪委的工作抓到位了，不一定比多分管别的工作作用小。从某种意义上讲，哪个部门纪委都要管，因为哪个部门都有党风廉政建设和反腐败的责任。
在我看来，分行应当建立了机关内部监督管理联席会议制度，这是一种有益的尝试。有了联席会议，就等于营造了一种气候，这样，监督工作才能理直气壮，一顺百顺。这里面有一种力在起作用，就是监督合力。
三、要敢于监督，善于监督
作为纪检监察干部，一方面要敢于监督，另一方面要善于监督。以前党内开展批评和自我批评，直来直去，特别是在党的会议上，有什么问题就指出什么问题，大家都认为，那是政治上对同志的关心。不敢监督其实是失职，因为监督是你的职责，见了问题绕道走，睁一只眼，闭一只眼，不敢得罪人，那要纪检监察部门干什么？有些人贪污腐化，走上犯罪道路，除了主观原因外，从客观来讲就是缺乏监督。有不少犯罪分子进了监狱以后说，如果当初组织上给提醒一下，哪怕给一个处分，就不至于落到今天这个下场。可见，监督不是挑刺，不是与谁过不去，是引导人走正路。监督是一种约束，更是一种爱护。小平同志总结治党经验时指出，党要接受监督，党员要接受监督。“文革”中没有监督，带来了一场浩劫，这种教训非常深刻。明白了这些道理，我们就能消除思想顾虑，自觉承担起组织上赋予的监督职责。
关于善于监督的问题，笔者理解有四点：
一是要突出重点，加强对“一把手”和领导班子的监督。因为“一把手”在班子中处于核心，地位，是权力的中心。“一把手”严格要求自己，班子风气就正。
二是要关口前移，抓好事前监督。在中纪委第七次全会上，江泽民同志要求纪律检查工作由标本兼治、更多地注重治标转向标本兼治、以治本为主，对领导干部的管理由事后查处为主转向事前监督为主。
三是要注意发挥监督部门的合力作用。主要是各个监督部门要各负其责，齐抓共管。四是要创新监督理念。转变监督就是监视干部不违规，就是审查、惩处的传统思维观念和狭隘定位，把提高于部队伍整体素质作为监督工作的出发点和着力点。
四、用制度管人
反腐败，要解决思想问题，更要解决制度问题，制度问题带有根本性，这是小平同志的思想。过去，常常听到这样的抱怨：谁说的话听，谁说的话不听。这表明制度上有缺陷，不是用制度在管人管事。现在的社会正在朝法制化、民主化迈进，以言代法，以权压人很难行得通。因此，建立制度很重要。特别是在一些重大或敏感问题上，只有依靠建立制度、创新制度，才能走出宽敞的路子。
有人讲，纪检监察工作很难做，尽得罪人。虽然说得有道理，但不尽然。有些事情是因为没有在制度上下功夫造成的。用来管人的制度，一定要体现先进性、科学性、合理性。还要辩证地看待发展中的事物，今天可行的制度，明天不一定可行了，特别是过去5年甚至10年前形成的制度，有的已经成为金融业发展的桎梏，应该尽早淘汰。即使是近两年形成的制度，也要根据新的经济金融形势和业务发展需要，及时进行修订。形成制度的过程不能闭门造车，要深入到实践中去，看准火候，应时“出炉”。
五、做到宽严相济
宽严相济是纪检监察工作的重要策略。一方面，该严的时候要严，对严重违法违规者，要坚决依法依规查处，对因不负责任造成严重问题的领导必须实行责任追究。另一方面，对历史遗留问题，对一般不正之风问题，要实事求是，该宽的时候要宽。对主管犯错且跨越法律边界的人一定要严厉对待，对无意造成操作风险责任的人只进行批评教育，纠正问题。实践证明，这种“划界”处理是对的，既解决了问题，又稳定了队伍，这是工作中宽的一面。当然，说宽，并不是对存在的问题不管，不了了之，而是采取与严惩不一样的办法，不是对有问题的人都给处分。我们应当建立一系列谈话制度，比如廉政谈话、谈话、提醒谈话、诫勉谈话等，这些都能用来解决“宽”的问题的。宽严相济，可以使我们掌握工作的主动权，起到惩处极少数，教育大多数，稳定整个队伍的作用。
六、抓主要矛盾，搞好专项治理
前些年，案件高发一直是困扰金融系统的一个难题。在案件查防上采取什么样的方针，也有争论。是以查为主，还是以防为主，仁者见仁，智者见智，不同时期有不同的说法，也有不同的道理。应该说，这么多年来，在查的方面花了很大气力，取得很大成效，是应该肯定的。关于查防关系，笔者认为要做到１２个字：查防结合，以防为主，以查促防。为什么说以防为主呢？因为金融系统有它的特殊性，是管钱的，一旦发生案件，往往给国家造成巨大的资金损失，是处理几个人挽回不了的。所以，纪检监察工作责任重大，要立足于防，防止出案件就是保驾护航。现在案件下降，我们更要讲防范，在不放松查处的同时，以防为主，把案件隐患消除在萌芽状态。查防案件，对高发部位采取的一个有效措施，就是开展专项治理。笔者认为这是案件查防工作的一种突破，特点是抓主要矛盾，步步为营，稳扎稳打，一项一项抓，各个击破，积小胜为大胜。当然各地情况不尽相同，专项治理的内容可以不搞一刀切，但对共性问题，对高发的案件类型，我们要集中力量打歼灭战，形成围歼之势，从根本上扭转战局。
七、从热点问题入手，化解干群之间的矛盾
纪委不只是查案办案，还可以在于部管理、班子建设等方面发挥作用。比如，可以通过查办信访件，发现热点问题，化解干群之间的矛盾；通过查办案件，帮助班子总结教训，管好干部。信访调查组应当在弄清情况的基础上，做一些化解矛盾、理顺情绪的工作，召集人员开了恳谈会，澄清了是非，解除大家思想上的疙瘩。同时，信访调查组应当向当地分支行党委提出工作建议，要求他们在制度改革推动过程中，必须辅之以细致的思想政治工作，及时化解各种矛盾，使改革措施的推进有更好的群众基础，得到更广泛的支持。笔者认为这种做法是好的，把信访举报工作渗透到当前的热点问题中，深化信访举报工作。
八、抓典型，以点带面
这是一种老方法，但要出新意。纪检监察工作头绪比较多，要学会抓典型，抓龙头，抓特色。用典型带路，比枯燥的说教要好得多。当然，以点带面的方法要有正面的典型，也要有反面的典型，同样是点，同样可以推及到面，正反两面的典型同样有教育意义。
九、借助司法机关力量，提高办案效率和防案水准
在查处金融案件过程中，对违反党纪政纪的问题我们可以处理；对涉嫌犯罪的，必须移送司法机关去处理。为了提高办案效率和防案水准，打击金融职务犯罪，分行与当地检察机关建立了预防和打击职务犯罪协调办案制度，成立了协调指导小组，确定了组织联络、案件移送、案件协查等具体措施。这个办法已经取得初步成效。
在银检联手方面，要注意两点：一是分清责任和界限。既不能把违法犯罪问题隐瞒不报，也不能把违规违纪问题弄到违法犯罪里面去。不管涉及到单位还是个人，属于违规违纪问题的，应当由内部处理。要避免执法过度。二是要充分利用司法机关的威慑作用搞好防范教育。
十、纪检监察干部要力求做到可亲、可信、可敬
应该说，时至２１世纪，人们的思想观念变了，思想意识变了，知识结构变了，反腐倡廉工作的环境、条件也在变。这些变化对纪检监察干部队伍的素质提出了更高的要求，要求我们做到政治坚强、公正清廉、纪律严明、业务精通、作风优良。有的同志从其他岗位到纪检监察部门来，认为是从“一线”转到“二线”，来了一看，才知道比过去的“一线”还要火，是真正的前线。腐败分子打碎他的玻璃，打电话恐吓，短兵相接。因此，当纪检监察干部，政治上要过得硬，品德要好，公道正派，敢于惩恶扬善。还要有奉献精神，肯吃苦。当纪检监察干部往往会受到一些误解。有的职工钓鱼或者在餐馆里吃饭，看到纪检监察干部去了，就连忙声明用的是自己的钱。其实纪检监察工作的职能，首先是保护，要宣传这一层意思，让大家理解、支持纪检监察工作，不能防着“纪检”，不能谈“纪”色变。纪检监察干部要谦虚谨慎，密切联系群众，多与群众交心谈心，做群众的知心人。有他行纪委书记上任一年，找５０多位于部职工谈过心，大家都把他当成知心人，有什么话都愿意跟他讲，有什么问题也愿意向他反映，这样的纪检监察干部，就不会有谁来“防备”了。
第五篇：金融企业会计测试题1
金融企业会计测试题
一、2006年8月，某支行发生下列定期存款业务：
1、2006年8月18日，友谊商场要求部分提前支取两年期定期存款10万元，该存款于2006年5月25日存入，存入金额为15万元，存入时两年期利率为3.6%，支取日银行挂牌活期利率为0.72%。2、2006年8月12日，丽江饭店2005年8月12日存入的一年期定期存款到期，本金40万元，存入时一年期定期存款的年利率为2.4%。
3、2006年8月20日，恒心有限公司来行支取于2005年7月10日存入的一年期定期存款20万元，存入时一年期定期存款利率为2.25%，支取日银行挂牌的活期存款利率为0.72%。
要求：编制上述业务的分录。
二、某支行开户单位喜达商贸有限公司2007年8月31日存款账户余额为100000元，2007年6月21日至8月31日的累计计息积数为4800000元，2007年9月该公司存款账户发生的业务如下，本计息期内活期存款年利率为0.72%，没有利率调整。
（1）9月12日，存入现金15000元；
（2）9月17日，开出现金支票支取现金8000元； 要求：（1）编制两项业务的会计分录；
（2）计算该公司第二季度的利息，并作结息日利息入账的分录。
三、抵押贷款：
某商业银行办理抵押贷款业务如下：
（1）3月5日，借款人设备厂抵押贷款到期未还，处理抵押的设备一套，获得105万元，该贷款本金100万元，应收利息10万元。
（2）4月2日，计提某公司抵押贷款利息2万元；
（3）5月1日，开户单位服装厂申请办理抵押贷款40万元，审核无误后办理。要求：编制上述业务的会计分录。
四、中间业务：
1.本行开户单位乙公司提交“转帐支票”及一式三联信汇凭证，用以支付他行开户的丙单位的购货款60，000元，经审查后入帐。
2.经查看，当日有一笔申请人为乙公司的银行承兑汇票200万元，现已到期，填制两借一贷特种转帐传票办理转帐，乙公司账户只有180万元。
3.收到系统内涪陵支行寄来的信汇凭证 3、4 及联行贷方报单，经审查是甲公司的销售款，金额为50，000元，经审查后入帐。
4.系统内安山支行寄来联行贷方报单及委托收款凭证第四联，此为本行开户的A单位的销货款，金额为100，000元，经审查后入帐。
5.银行收到开户单位酒精厂交来的支票及进帐单，金额76000元，出票人为在本行开户的康明药店，审核无误，办理转帐。
6.收到商业汇票承兑人木材厂的付款通知，向同系统其他银行划付托收的到期商业汇票款320000元，账户资金充足。
7.收到外省同系统某银行划回的商业承兑汇票款96000元，收款人为本行开户的电视机厂，办理转帐
8.银行在银行承兑汇票到期日向承兑申请人佳胜贸易公司收取票款240000元，该公司存款帐户上只能支付180000元。
9.银行收到外省同系统某银行寄来的委托收款凭证和到期的银行承兑汇票，金额160000，承兑申请人为本行开户的机械厂，审核无误，办理转帐。
10.江南支行收到开户单位东风公司交来的银行汇票申请书8万元，审核无误，收妥款项，办理转帐
11.江南支行收到开户单位甲公司交来的银行汇票，出票金额为9万元，实际结算金额为8万元，审核无误，办理转帐
12.江南支行收到持票人提交的银行承兑汇票，金额350000元，要求银行承兑，承兑申请人为本行的开户单位江北公司，办理转帐。
13.江南支行收到代理付款行寄来的报单及银行汇票的解讫通知，出票金额为15000元，实际结算金额为10000元，经核对，确实本行签发，审核无误，办理转帐，申请人在本行开户。
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