第一篇：贷款的法律知识相关定义和解释
一.总则
贷款是指贷款人对借款人提供货币资金并由借款人按约定的利率和期限还本付息的商业活动在贷款合同法律关系中 借入资金的一方为借款人 出借资金的一方为贷款人
律师在银行贷款中的业务主要是：审查借贷双方的法定资质 参与贷款协议的起草、谈判或审查 在贷款合同履行过程中为借贷双方提供法律建议和服务 解决贷款合同履行过程中的纠纷律师通过自己对银行贷款活动的参与 协助借贷双方依法签订、履行贷款合同 可以帮助当事人实现各自的商业目标 并防范和化解贷款业务中的各类法律风险 促进贷款业务的顺利开展
本操作指引依据《民法通则》、《合同法》、《贷款通则》、《商业银行法》以及中国银行业监管机关（本文指中国人民银行或中国银行业监督管理委员会）和最高人民法院的有关规定和司法解释制订 主要适用于一家境内商业银行向一家境内企业提供人民币资金的贷款业务旨在为律师办理此类贷款业务提供一般性的指引本操作指引并不适用于银团贷款、项目融资、担保贷款等具有特殊安排的融资活动
二.当事人的相关资格审查
律师在承办企业贷款法律业务时 为保障贷款合同的合法、有效性 首先应对贷款合同当事人的主体资格进行法律审查
(一)借款人资格要求
作为借款人的律师应依据有关法律规定审查借款人的各方面条件提供有关法律建议协助借款人符合借款的法定资质要求 作为银行的律师应帮助银行审查借款人的资质 确保银行放贷的借款人符合法定的借取贷款的资质要求
根据《贷款通则》的有关规定 作为借款人的企业应当是经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的企(事)业法人、其他经济组织律师应当就借款人的合法成立以及存续情况等进行审查: 1.对于有限责任公司和股份有限公司 应当审查其企业法人营业执照
2.对于外商投资企业除企业法人营业执照之外还应当审查其外商投资企业批准证书
3.对于企业法人的分支机构 需要审查分支机构的营业执照
4.除自然人和不需要经工商部门核准登记的部分事业法人外 各类企业均应当通过工商行政管理部门的年检
(二)借款人的资格证明书: 贷款证
为有效反映企业借还款状况 减少金融机构贷款风险 建立信贷管理的自我约束机制 中国人民银行制定了《贷款证管理办法》 明确企业领取贷款证后 方有资格办理借款还款手续所谓贷款证 是中国银行业监管机关发给注册地法人企业向国内各金融机构申请借款的资格证明书
在实行贷款证管理制度的城市内的法人企业 拟申请借款或已与金融机构有借还款关系者 必须申领贷款证法人企业只能向注册地发证机关申领贷款证一个法人企业只能申领一本贷款证贷款证可在实行贷款证管理制度的城市通用
(三)贷款人的资格要求
根据《商业银行法》和《贷款通则》的有关规定 贷款人经营贷款业务必须经中国银行业监管机关批准 持有中国银行业监管机关颁发的《金融机构法人许可证》或《金融机构营业许可证》 并经工商行政管理部门核准登记
作为贷款人律师应当合理提示贷款人必须符合《商业银行法》以及中国银行业监管机关有关商业银行资产负债比例的各项监控性和监测性指标
三.贷款合同的订立程序
(一)贷款申请
借款人向商业银行的经办机构申请贷款时律师应向借款人提供以下协助：
(1)对《借款申请书》进行法律审查(2)协助借款人就贷款申请履行必要的公司授权程序
(3)协助借款人就项目的基本情况进行法律审查
(二)贷款调查和审批
受理借款人申请后 贷款人律师应当配合银行对借款人借款的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查 核实抵押物、质物、保证人情况 测定贷款的风险度这是贷款业务的一个重要环节 是银行信贷资金安全的重要保证借款人律师可以提示借款人为实现贷款而配合银行的调查和评估工作
为确保银行贷款的安全 律师还应协助银行对申请贷款的客户进行法律审查 审查内容包括借款的目的和用途是否符合国家的法律、法规、产业政策和信贷政策 借款申请文件是否符合法律要求 借款人是否合法成立并有效存续 借款人是否具有法定的借款资质 借款人是否已经获得了所有必需的政府批准 借款人的公司授权是否充分等
另外 律师应当提示贷款人不得向关系人发放信用贷款同时 向关系人发放担保贷款的条件不得优于其它借款人同类贷款的条件其中关系人是指:
1.商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属
2.前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其它经济组织
(三)起草及签订贷款合同
《商业银行法》第37条和《贷款通则》第29条规定 所有贷款应由借款人和贷款人签订贷款合同贷款合同通常由律师起草 贷款合同应当约定借款种类 用途、金额、利率、期限、还款方式、借贷双方的权利、义务、违约责任和双方认为需要约定的其他事项
四.贷款合同主要内容
(一)贷款合同一般有如下重要条款: 1.贷款的用途
贷款用途是指是指贷款的使用范围借款人应该按照约定的用途使用贷款 不能用于非法目的
明确此项条款 对借款人而言 可以维护自己使用资金的权利 对贷款人而言 可以监督资金的使用 控制风险
对贷款用途加以限制的原因是: 首先 如果借款人将贷款用于非法用途 在借贷双方对此都知情的情况下 根据一些国家法律如美国法 这将导致贷款合同无效即使贷款人在贷款的使用时对此非法目的尚不知情 一旦贷款人知悉此非法目的后 必须阻止借款人继续提款 以免构成默许该非法用途而丧失要求强制收回贷款的权利其次 限制贷款用途是为了保证还款资金的来源如果贷款不按协议的用途加以运用借款人可能因经营不当导致丧失还款能力再者 贷款行内部经营方针可能对发放贷款的行业或部门有限制 政府规则、法令有时也有类似规定最后 限制贷款的用途还可能因为是涉及第三人的利益 比如在出口信贷项目中 贷款用途就仅限于特定的支付对象
《贷款通则》还规定了以下对贷款用途的限制：
1.借款人不得用贷款从事股本权益性投资 国家另有规定的除外
2.借款人不得用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营
3.除依法取得房地产资格的借款人以外 不得用贷款经营房地产业务 依法取得经营房地产资格的借款人 不得用贷款从事房地产投机
4.借款人不得套取贷款用于借贷牟取非法收入
2.贷款金额
贷款金额是贷款合同中的数量条款 是贷款人向借款人提供的具体货币数量这是计算贷款利息的主要依据
3.贷款的种类
按贷款人的不同可以分为自营贷款、委托贷款和特定贷款:
(1)自营贷款指贷款人以合法方式筹集的资金自主发放贷款 其风险由贷款人承担 并由贷款人收回本金和利息
(2)委托贷款指贷款人根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款贷款人(受托人)只收取手续费 不承担贷款风险
(3)特定贷款指经国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成国有独资商业银行发放的贷款国有独资银行指中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行
按归还期限的不同可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款:
(1)短期贷款指贷款期限在1年以内(含1年)的贷款短期贷款比较灵活 期限短 流动性强 周转快 需要量大从金融机构的具体作法看 主要有三个月、六个月、九个月、一年等类型短期贷款是金融机构最主要的业务之一
(2)中期贷款指贷款期限在1年以上(不含1年)5年以下(含5年)的贷款
(3)长期贷款指贷款期限在5年(不含5年)以上的贷款
按贷款的安全保障性可分为信用贷款、担保贷款和票据贴现:
(1)所谓信用贷款是指借款人完全以自己的信用作为基础 不必提供担保物就可以从银行提取贷款
(2)担保贷款指保证贷款、抵押贷款、质押贷款保证贷款指按《担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时 按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款抵押贷款指按《担保法》规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款质押贷款指按《担保法》规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款
(3)票据贴现指贷款人以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款
在实践中根据贷款资金的用途还可将贷款分为流动资金贷款和固定资产贷款
上述几种贷款的分类是相互交叉的 一般在贷款合同中的贷款类型会同时涉及上述几种类型在贷款实践中 直观机械的划分贷款种类并无积极意义 主要是通过这种区别正确规范贷款行为
4.贷款期限
指根据借款人的生产经营周期、还款能力和贷款人的资金供给能力由借贷双方共同商议后确定 并在贷款合同中载明
自营贷款期限最长一般不得超过10年 超过10年应当报中国银行业监管机关备案票据贴现的贴现期限最长不得超过6个月 贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止
借款人不能按期归还贷款的 应当在贷款到期日之前 向贷款人申请贷款展期是否展期由贷款人决定申请保证贷款、抵押贷款、质押贷款展期的 还应当由保证人、抵押人、出质人出具同意的书面证明已有约定的 按照约定执行
短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限 中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半 长期贷款展期期限累计不得超过3年国家另有规定者除外借款人未申请展期或申请展期未得到批准 其贷款从到期日次日起 转入逾期贷款账户
5.贷款利息
贷款人应当按照中国银行业监管机关规定的贷款利率的上下限 确定每笔贷款利率 并在贷款合同中载明
短期贷款（期限在一年以下含一年）按贷款合同签订日的相应档次的法定贷款利率计息贷款合同期内遇利率调整不分段计息短期贷款按季结息的每季度末月的二十日为结息日；按月结息的每月的二十日为结息日具体结息方式由借贷双方协商确定对贷款期内不能按期支付的利息按贷款合同利率按季或按月计收复利贷款逾期后改按罚息利率计收复利最后一笔贷款清偿时利随本清
中长期贷款（期限在一年以上）利率实行一年一定贷款（包括贷款合同生效日起一年内应分笔拨付的所有资金）根据贷款合同确定的期限按贷款合同生效日相应档次的法定贷款利率计息每满一年后（分笔拨付的以第一笔贷款的发放日为准）再按当时相应档次的法定贷款利率确定下一年度利率中长期贷款按季结息每季度末月二十日为结息日对贷款期内不能按期支付的利息按合同利率按季计收复利贷款逾期后改按罚息利率计收复利
贴现按贴现日确定的贴现利率一次性收取利息 信托贷款利率由委托双方在不超过同期同档次法定贷款利率水平（含浮动）的范围内协商确定；租赁贷款利率按同期同档次法定贷款利率（含浮动）执行
贷款展期期限累计计算累计期限达到新的利率期限档次时自展期之日起按展期日挂牌的同档次利率计息；达不到新的期限档次时按展期日的原档次利率计息
6.提款
贷款合同通常都规定借款人可提取贷款的具体期限 并规定借款人应在提款前若干天通知贷款人贷款合同一般不规定借款人承担提取贷款的义务 而只是授予借款人在需要资金时有提取贷款的选择权 但如果借款人不提取贷款贷款人通常会要求借款人支付一笔贷款人承诺贷款的费用
如果贷款人不按贷款合同的规定向借款人发放贷款 借款人可以要求给予损害赔偿 但一般不能要求实际履行损害赔偿的计算原则是 订约时可合理预见的因违约而自然地引起的损失
7.还款
贷款合同对借款人偿还贷款的期限和方式一般都有具体的规定借款人应当按照贷款合同规定按时足额归还贷款本息贷款人在短期贷款到期1个星期之前、中长期贷款到期1个月之前 应当向借款人发送还本付息通知单 借款人应当及时筹备资金 按时还本付息
8.提前还款
贷款合同中对于该条款一般都有一些限制 规定的较为详尽 主要是因为贷款人为了保证其投资能得到预期的收益具体内容主要通过以下几方面来加以规定:(1)自愿提前还款；
(2)强制提前还款；
(3)自愿取消额度；
(4)特定原因导致的提前还款和取消额度 如为税务、市场紊乱和成本增加等
9.先决条件
贷款合同并不都是在签字后立即执行 有些必须等到合同所规定的某些条件已经具备的时候才能执行 甚至在贷款开始执行后 通常还要求在以后每次提款时还要满足进一步的条件这些条件就是贷款合同的先决条件只有当这些先决条件成熟时 借款人才享有提取贷款的权利 贷款人才有义务给予贷款先决条件的内容可以因情况的不同而有所不同 一般可以分为两类: 一类是涉及借贷合同项下全部义务的先决条件 另一类是涉及每一笔贷款的先决条件
涉及贷款合同项下全部义务的先决条件的目的 是为了使贷款人在收到令人满意的书面证据和有关文件 证实有关贷款合同的一切法律事宜已经安排妥帖 而且他所要求的担保已经得到落实以前 暂时停止承担给予贷款的义务这对于保障贷款人的利益是十分重要的这类先决条件包括:(1)提供公司营业执照
(2)提供一切必要的授权书的副本 如股东大会或董事会的决议等
(3)提供借款人的组织文件 如公司章程等
(4)提供律师意见书（如需要）
(5)提供有关的项目协议
(6)提交提款通知
(7)借款人在签订贷款合同时所作的陈述和保证 在其提取贷款之日仍然保持正确 没有发生任何实质性的不利变化
(8)没有发生任何违约事件 或有可能构成违约的其他事件
10.陈述与保证
借款人的法律地位、资产负债状况、业务活动等是银行评估贷款交易安全性和盈利性的基本依据对借款人上述情况任何不真实、不准确或者不完整的说明 无论是故意还是过失 都会使银行得出错误的结论 做出违反其真实意思的贷款决策因此 贷款合同中通常会为借款人规定严格的陈述与保证义务 即要求借款人对其法律地位和交易的授权、政府审批、诉讼状况、资产状况、财务状况、业务经营情况、项目合同情况、违约情形等多方面内容做出陈述与保证并且该等陈述与保证不仅要求在贷款合同的签署日做出通常还要求在提款日重复做出对于陈述与保证的违反将被视为违约事件银行会进而宣布贷款加速到期并强制执行有关担保
11.违约
贷款合同中的违约一般可分为两类: 一类是违反贷款合同本身的约定 如到期不还本付息、不履行约定的义务或对事实的陈述与保证不正确等 另一类是所谓预期违约 即从某件事件的征兆看来 借款人不履行贷款合同项下的义务只是一个时间问题而已 其终归是要违约的这类事件的典型就是借款人失去偿付能力
预期违约主要包括:(1)交叉违约
信贷风险的形成是一个从萌芽、积累直至发生的渐进过程在还款期限界至之前 借款人财务商务状况的重大不利变化很有可能影响其履约能力 银行除了可以通过约定一般性的违约条款、设定担保等方式来确保债权如期受偿之外 还可以在合同中约定“交叉违约条款”交叉违约的基本含义是: 如果本合同项下的债务人在其他贷款合同项出现违约 则视为对本合同的违约一般来说 债权人都是以当事人未履行其在本合同项下的义务为由 追究债务人的违约责任 但交叉违约条款突破了这一限制 它颇有“先下手为强 后下手遭殃”的味道 即试图赶在借款人其他贷款合同项下的债务出现偿还危机之前采取救济措施 以避免自己处于比其他债权人更遭的处境此种违约形态在我国现行法上虽无明确规定 但它并不违反合同法的有关法理及法律精神 现行《合同法》中的不安抗辩权可以作为其适用的法理依据因此 交叉违约条款可以作为约定条款订入合同之中 以使银行能够及时全面的测控借款人的信用水平
(2)借款人丧失清偿能力
凡借款人经司法程序宣告破产或无清偿能力 或以书面文件承认无力清偿到期债务或向债权人让与财产或提出让与财产的建议即视为违约事件这是一项警报性的违约事件 因为当借款人丧失清偿能力后 如果无法摆脱窘境就不可避免的会违反贷款协议的规定
(3)借款人的状况发生了重大的不利变化
由于违约事件条款是用于应付事先没有预料到的情况 既然从银行角度事先无法预料也就无法穷尽因此从银行方面来将就需要这样一个兜底性的保护条款以保护其利益
在违约条款中一般规定 不论是由于什么原因引起的 也不问是借款人自愿的或者是非自愿的 或者是由于法院的命令或法律、规章的规定所造成的 都应视为违约这样规定的目的是防止借款人主张违约的发生是由于不可抗力造成的 借此解脱其对违约所应承担的责任
五.贷款合同的履行
(一)提款
借款人根据贷款合同向贷款人申请提款时 律师应当合理提示贷款人审查:
1.贷款合同是否生效贷款合同约定的生效条件是否已经成就 签署人是否为借款人的法定代表人 如非法定代表人签署 应提交法定代表人的授权委托书 贷款合同加盖的公章是否真实
2.如果是额度贷款 审查借款人提款申请书的真实性: 提款依据是否明确(载明额度贷款合同的合同号)提款的金额、利率、期限是否明确 提款申请是否已被贷款人的有权审批人审核同意
3.借款人填写借据项目是否完整(借款种类、币种、借款金额、借款用途、借款期限、利率)4.借款人是否具备合同约定的先决条件
(二)还款
1.贷款到期后 律师应提示贷款人及时向借款人催收借款本金及利息催收应当采用书面通知的方式 通知书应由借款人书面签收作为诉讼时效中断的证据
2.在贷款合同中 如有借款人授权贷款人在其未按时还款的前提下从其在贷款人处开立的任何账户中主动扣除的约定 应提示贷款人按照约定行使直接从借款人帐户划扣应还本息的权利
3.对借款人提前还款 合同可以约定必须经贷款人书面同意 4.借款人律师应提示借款人按照贷款合同约定的方式、金额支付借款的利息 并偿还借款本金否则 借款人将要承担相应的违约责任
(三)贷款合同履行中贷款人的监督和检查权
一、贷款的概念和种类
（一）贷款的概念
贷款是指金融机构处于债权人的地位在定期或随时应偿还本息的条件下将货币资金（现金或现金请求权）贷给他人的一种资产业务另外贷款一词也常指贷款人向借款人贷放的贷币资金
金融机构（特别是商业银行）以存款等负债业务集中起来的货币资金绝大多数都通过贷款用于社会再生产因此依法管理金融机构的贷款业务规范贷款人与借款人之间的合同关系对于支持社会经济的发展提高金融机构的自身经济效益保障金融业的安全与稳健具有十分重要的意义
改革开放以来信贷管理体制的改革一直是我国金融体制改革的重要内容其间许多相关的法律、行政法规先后对金融机构开展贷款业务作了规定借款合同法律制度也逐步建立和完善起来我国关于贷款管理和借款合同的现行法律、行政法规 主要有 ：（1）1995年5月10日第八届全国 人民代表大会常务委员会第十三次会议通过的《中华人民共和国商业银行法》 ；（2）1981年12月13日第五届全国人民代表大会常务委员会第四次会议通过、1993年9月2日第八届全国人民代表大会常务委员会第三次修改的《中华人民共和国经济合同法》 ；（3）1985年2月28日国务院发布 《借款合同条例》；（4）1995年6月28日中国人民银行发布的《贷款通则》
（二）贷款的种类
根据常用的几种标准可以将贷款作如下分类：
1.自营贷款、委托贷款和特定贷款自营贷款是指贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款；其风险由贷款人承担并由贷款人收回本金和利息委托贷款指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金由贷款人（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款；贷款人（受托人）只收取手续费不承担贷款风险；除国家另有规定者外贷款人（受托人）不得给委托人垫付资金特定贷款是指经国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成国有独资银行发放的贷款
2.短期贷款、中期贷款和长期贷款短期贷款是贷款期限在一年以内（含一年）的贷款；中期贷款是贷款期限在一年以上（不含一年）五年以下（含五年）的贷款 ；长期贷款是贷款期限在五年（不含五年）以上的贷款
3.信用贷款和担保贷款信用贷款是指凭借款人的信誉发放的贷款担保贷款包括保证贷款、抵押贷款和质押贷款保证贷款是指按《中华人民共和国担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时 按约定承担 一般保证责任或者连带责任而发放的贷款；抵押贷款是指按《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款；质押贷款是指按《中华人民共和国担保法》规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款
4.流动资金贷款和固定资产贷款流动资金贷款是指贷款人对借款人在生产经营过程中合理的流动资金需要发放的贷款；固定资产贷款是贷款人为满足借款人固定资产的维修、更新改造、新建和扩建对资金的需要而发放的贷款包括专用基金贷款、技术改造贷款和基本建设贷款
5.单独贷款和银团贷款单独贷款是独家金融机构作为贷款人向借款人发放的贷款；银团贷款是数家金融机构联合在一个贷款协议下按各自承担的 份额向借款人发放的贷款 采取银团贷款形式的目的一是满足借款人对巨额资金的需要二是在贷款人之间分散贷款风险
6.人民币贷款和外币贷款人民币贷款是贷款人向借款人发放的币种为人民币的贷款；外币贷款是贷款人向借款人发放的外币币种的贷款
二、金融机构的贷款经营原则
为了规范金融机构的贷款业务建立和健全贷款管理秩序提高信贷资金的使用效益减少贷款风险维护借贷双方的合法权益我国有关法律、行政法规对金融机构经营贷 款业务提出了一系列的原则
（一）守法原则
金融机构经营贷款业务应当遵守法律、行政法规和中国人民银行发布的行政规章 具体包括 ：其一不得损害国家和社会公共利益如不得对借款人的违法用途发放贷款；其二符合中国人民银行核定的业务范围包括贷款的种类、对象和范围；其三遵守国家关于贷款利率、期限的管理规定 ；其四遵守国家的信贷计划和关于资产负债比例管理的规定；其五不得违反规定向关系人发放信用贷款对关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件；未经中国人民银行批准不得对自然人发放外币贷款
（二）自主经营原则
金融机构有权根据自身信贷资金的营运状况、贷款项目的盈利前景、借款人的资信情况和偿还能力等依法自主决定贷与不贷、贷多贷少除经国务院批准的特定贷款项目国有独资商业银行应当发放贷款外 金融机构有权拒绝任何单位和个人强令其发放贷款 按照《贷款通则》的规定即使是由有关部门贴息的贷款承办银行也应当自主审查发放并根据有关规定严格管理
（三）效益性、安全性、流动性原则
金融机构发放贷款应在法律允许的范围内努力追求自身经济效益的最大化并充分考虑贷款的社会效益保证贷款符合国家的产业政策能够满足国民经济和社会发展的需要金融机构发放贷款应严格审查加强管理积极运用法律手段确保贷款债权的安全预防和控制贷款风险避免发生贷款损失金融机构经营贷款业务应按照资产负债比例管理的有关规定控制中长期贷款的比重加强资产的流动性管理
（四）平等、自愿、公平、诚信原则
此项原则是金融机构在贷款业务中处理与借款人及其他有关当事人（如保证人、抵押人、出质人）关系的基本准则金融机构与借款人及其他有关当事人因借贷、担保而发生的法律关系是平等主体之间的民事法律关系必须遵循平等、自愿、公平、诚信的民法基本原则
（五）公平竞争原则
此项原则是金融机构在开展贷款业务中处理与同业之间的关系的基本准则金融机构之间应当公平竞争相互协作不得从事不正当竞争金融机构在贷款业务上的不正当竞争主要表现为违反规定擅自提高或降低贷款利率或者变相提高或降低贷款利率
（六）有担保原则
根据《 商业银行法 》和《贷款通则》的规定金融机构发放贷款除委托贷款外借款人应当提供担保；贷款人应当对保证人的偿还能力抵押物、质物的权属和价值以及实现抵押权、质权的可行性进行严格审查；经贷款人审查、评估确认借款人资信良好确能偿还贷款的可以不提供担保可见金融机构经营贷款业务应以有担保为原则以无担保为例外坚持有担保原则对于保障贷款债权的安全具有重要意义
第二篇：重组贷款定义
重组贷款
编辑
银行通常对问题贷款采取的重组措施包括以下内容：贷款展期、借新还旧、还旧借新、减免或全减利息罚息、减免部分本金、债转股、以物抵贷、追加担保品、重新规定还款方式及每次还款金额等。据中国人民银行2001年12月正式颁布的《贷款风险分类指导原则》第七条规定：需要重组的贷款应至少归为次级类；重组后的贷款假如仍然逾期，或借款人仍然无力归还贷款，应至少归为可疑类。
重组贷款的成因
在国有企业改革、经济结构调整、金融风险化解的进程中，重组贷款越来越成为热门的话题。重组贷款实际是贷款银行与借款人之间债权债务重组的一种非凡形式，指由于借款人财务状况发生恶化，无力偿还到期贷款本息，贷款银行按照与借款人达成的协议或法院的裁决，做出部分权益让步，同意修改还款条件的行为。
重组贷款的成因主要有：
1．借款人无力偿还到期贷款本息。在市场经济的激烈竞争中，一些企业因自身经营治理不善或受外部经济、金融、社会、法律环境等不利因素的影响，盈利能力下降，甚至发生经营亏损，资金周转困难，难以按时偿还到期贷款本息。若按我国现行法律规定，贷款银行有权向法院起诉，申请以借款人抵押物或破产清偿债务，这是产生重组贷款的前提条件。
2．贷款银行出于保全资产的动机。在大多数情况下，贷款银行深知申请执行借款人抵押物或破产对己并非有利，首先是抵押物变现存在困难，各项变现费用支出、价值损耗折扣难以估计。即使借款人进入破产程序，也会因为诉讼费用高、清算时间长、过程复杂、执行难度大等等，需要耗费大量人力物力财力，不可能如数收回贷款本息。出于保全资产的目的，贷款银行往往同意做出部分让步，以最大限度地维护债权、控制风险、减少损失。
3．政府对经济结构调整、干预的保护行为。一定时期内，政府为了进行经济结构的调整、减轻企业负担、促进经济增长，同时为了维护社会的稳定、避免激化矛盾，非凡是地方政府从保护地方经济利益的角度出发，经常牵头组织企业的债务重组，对银行做工作。借款人上级主管单位通常也会申请外部整顿，促成借款人和贷款银行达成和解协议。由于政策导向的影响和经营环境的限制，银行不得不牺牲局部利益，引发了重组贷款的大量产生，这种情况最为典型的就是前一阶段许多地方实行的“偾转股”。
4．部分金融监管行为导致贷款重组。由于某些特定时期的非凡原因，金融监管当局做出的监管决策可能导致贷款重组。如人民银行进行企业JI∈户清理、多头贷款清理、银行资产证券化试点等过程中，由于期限要求、借款人一时难以筹措到足额资金还贷，或者由于发行证券对银行资产进行组合包装的需要等，都引发了部分重组贷款的产生。
重组贷款的特点
重组贷款主要有四个特点：
一是重组贷款的主体必须一方是贷款银行(债权人)，另一方是借款人(债务人)；二是必须在原贷款合同的基础上修改还款条件；三是必须以增强借款人的还款意愿，承诺清偿全部或部分债务，同时贷款银行做出权益让步，以减免部分债务、推迟实现债权或变更债权实现方式为代价；四是必须有利于增强借款人的经营能力和发展后劲，有利于维护贷款银行的债权、降低金融风险，同时有利于维护国家经济金融安全、保持社会稳定。
重组贷款的方式
1．借款人以低于贷款本息的现金清偿债务(豁免部分本息)，指贷款银行与借款人修改原还款条件，同意借款人以低于贷款本息的现金清偿到期债务，即贷款银行豁免借款人部分本息，其余部分一次性或分期以现金方式偿付，豁免的债务部分成为贷款银行的损失。
产生此种重组方式的背景，一般是贷款银行与借款人有着长期的银企合作关系，由于受到经济景气、借款人经营状况变化、政府干预等因素的影响，从维护双方的长远利益出发，贷款银行主动做出让步。
贷款经重组后，一旦借款人按修改后的还款条件清偿了到期债务，此笔银行债权即告消失。
2．借款人以非现金资产抵偿贷款本息(抵债资产)，指贷款银行与借款人修改原还款条件，同意借款人以原材料、库存商品、固定资产等非现金资产抵偿到期贷款本息。
产生此种重组方式的背景，大多数情况是借款人经营、财务状况恶化，还款意愿差，置信用资质于不顾，对贷款银行的催讨、起诉等手段无动于衷，甚至要挟银行接受现金与非现金搭配的债务偿付方式，而贷款银行为了盘活资产，压缩不良，在现金回收无望的情况下，只有接受以物受偿。近年来，随着商业银行普遍加大对存量呆滞贷款的清收力度，非现金回收大幅增加，直接表现为待处置抵债资产的余额激增，抵债资产的规范治理已成为加强银行资产保全、控制金融风险的重要内容。
3．借款人将所欠贷款本息转为资本(债转股)，指贷款银行与借款人修改原还款条件，同意借款人将所欠贷款本息转为资本，银行以股权人的形式参与企业的部分经营决策，按期从企业取得股权分红收益。或由金融资产治理公司购买贷款银行的债权，按照一定价格转换为企业股权，再利用上市、协议转让和企业回购等方式出让股权，回收资金。
产生此种重组方式的背景，一般是政府为了进行经济结构调整，减轻企业债务负担，优化企业资本结构，同时为了创建金融安全区，防范金融风险的暴露，牵头在贷款银行、金融治理公司和借款人之间协调、操作而形成的。
4．其他修改还款条件的形式，指贷款银行与借款人修改原还款条件，以其他形式进行债务偿付，如同意借款人延长贷款偿还期限、先偿还全部利息再延长贷款偿还期限、延长贷款偿还期限但要加收利息等。或是在修改原还款条件时，附有或有条件(或有收益、或有支出)，即依据未来某种事项的出现，决定双方的收益或支出，未来事项具有不确定性。
此种重组方式，在目前情况下是比较多见的，如贷款展期、转贷、“借新还旧”等，以不严重损害贷款银行的债权利益为前提。既给予借款人一定的筹措资金缓冲空间，又适当化解了银行的贷款风险，是银行降低不良额和l不良率的重要手段。
5．混合形式的重组贷款，指以现金、非现金资产、债务转为资本和修改其他条件等方式组合清偿贷款本息，如银行同意延长贷款偿还期限并蕊免部分贷款本息，借款人以部分现金方式、部分非现金方式偿还债务等。
重组贷款治理中的风险控制
重组贷款治理是银行信贷治理的一个重要组成部分，必须做到统一、集中、规范、有序，才能将银行的经营风险和资产损失降低到最小程度。实际工作中，重组贷款的风险环节和要害控制点，主要集中在非现金资产和债转股等偿债形式方面。
(一)非现金女产收取及债转股受让阶段的风险控制。
从商业银行内部控制的角度看，收取、受让阶段的要害控制点主要在于签订的重组协议是否符合国务院、人民银行的有关规定，是否经法律部门审查和有关政府部门鉴证，有无不适当的条款； 收取的非现金资产是否在规定的范围内，手续是否齐全，财产权证是否有效；非现金资产的价值和债转股的价格评估是否合理，有无高估冒算或低估压价现象，资产评估机构是否具有合法资质；收取、受让是否经集体决策和上级行审批，程序是否合规，有无存在超越授权和擅自收取、受让现象等。
目前主要的风险表现为，一是基层行缺乏法律、政策意识和纪律观念，对收取、受让行为盲目决策、草率许诺，无方案实施、超审批权限等，一定程度上助长了企业的逃废债心理和权钱交易歪风。二是由于收取、受让的过程仓促，导致手续、权证等欠缺，为资产的账务处理、处置和回收增加了难度，甚至造成实际损失。三是忽视价值评估和价格确认，收取、受让时往往与资产的实际价值有较大偏差，在处置、回收过程中损失暴露。
(二)非现金资产保管及债转股治理阶段的风险控制。
从商业银行内部控制的角度看，资产保管、股权治理阶段的要害控制点主要在于经营治理责任是否落实，有无专职的保管责任人和参与企业经营决策的人员；对抵债资产，是否建立了规范的台账制度及领用、退回、变更保管登记制度，权利凭证和实物是否分开保管，是否建立了定期检查、账实核对制度；对债转股股权，是否进行了有效地确认和监督，对其变更、增(贬)值、分配等有无完善的跟踪和账务处理制度等。
目前主要的风险表现为，一是基层行违反抵债资产治理规定和财务制度，未经批准擅自使用，不及时人账，造成资产损耗和贬值，尤其是领导干部占用抵债车辆、房产等，使规范治理形同虚设。二是治理人员不足，对实物保管不善，分散保管、长期搁置、缺乏维护，毁损、灭失现象严重。三是对企业生产经营关注不够，难以行使参与决策权，贷款风险有转变为投资风险的可能，甚至已形成实质性的资产损失。
(三)非现金资产处置及债转股回收阶段的风险控制。
从商业银行内部控制的角度看，处置、回收阶段的要害控制点主要在于抵债资产是否按规定期限及时进行处置，是否按规定的形式和权限进行处置审批，各种处置方式是否合理、手续是否完备，是否坚持公开、公平、公正的原则，处置过程中有无“暗箱”操作、变相腐败等行为；是否利用股权组合、金融工具组合、企业回购等方式及时回收银行资金，有无擅自降低转让价格、造成银行资产流失等现象。
目前主要的风险表现为，一是少数基层行超越授权处置抵债资产，或未经审批进行处置。二是处置方式违规，个别单位将抵债资产私自以低价转让给领导、亲属或关系户，没有经过正常的价值评估、委托转让、竞价拍卖等程序，纵容了以权谋私等不正之风。三是在寻求债转股股权退出的过程中，片面迁就企业利益，低价变现或进行股权折扣，使银行利益受到侵害。
针对上述重组贷款治理不同环节、不同阶段、不同形式的风险表现，我们认为应采取措施，解决好以下几个层面的问题：
1．制度层面。贷款银行要正确把握国家政策，处理好贷款重组与维护债权的关系，防止企业借以物受偿、债转股之机，行逃废债之实。要建立健全收取(受让)、保管(治理)、处置(回收)等环节的规章制度，明确授权权限、职责分离、违规处罚、领导责任追究等制约机制，提高内部控制能力和综合治理水平。
2．方法层面。贷款重组的目的是为了“双提双降”、保全资产，需要运用一切合法合规的手段，实现银行价值和效益的最大化。争取外部政策支持、协调各方利益关系、利用多种金融工具和市场、制定内部盘活奖励措施等，都是值得探索和选择的途径。
3．监督层面。重组贷款治理是信贷治理工作的延伸和难点，由于重组方式的复杂性、重组时间的长期性和重组结果的多变性，轻易产生违规违纪和道德风险等现象，必须加强检查监督和内外部审计，堵塞漏洞，切实防范和化解各类风险。
贷款重组与重组贷款的区别
1、概念混淆。
关于重组贷款，《贷款风险分类指导原则》解释，“是指银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出让步的贷款”。后来将“让步” 改为“调整”。这在某种程度上也内含了对贷款重组的解释。不过现在看来，将调整内容限定在借款合同的还款条款，显然过于狭窄。实践中，重组可以调整主合同一借款合同，也可能更改其从合同一担保合同； 不仅修改还款条款，还可能调整偿债主体、利率等。
贷款重组是指在借款人发生及预见其可能发生财务困难或借款人、保证人发生资产重组，致使其不能按时偿还我行贷款的情况下，我行为维护债权和减少损失，在切实加强风险防范的前提下，与借款人达成修改贷款偿还条件的协议，对借款人、保证人、担保方式、还款期限、适用利率、还款方式等要素进行调整。
2、贷款重组是操作过程，重组贷款是操作结果。
3、重组前的贷款可称为被重组贷款，重组后的贷款就是重组贷款。被重组贷款经 过贷款重组，就变为重组贷款。
第三篇：贷款展期定义
贷款展期定义
贷款展期（Loan extension）是指贷款人在向贷款银行申请并获得批准的情况下，延期偿还贷款的行为。
贷款到期不能归还，经批准办理延长归还时间的手续。贷款到期就要归还，是企业必须遵守的信用原则，也是银行加速信贷资金周转的前提条件。如企业遇有特殊情况，确实无法按期还款时，应提出申请，说明情况，经银行审查同意后，可延长还款时间，但需办理转期手续，否则按贷款逾期处理。[1]
贷款展期条件
贷款人在贷款期间发生暂时的资金周转困难，致使不能按期偿还贷款本金，且符合展期规定的条件，一般情况下，提前30个工作日向贷款银行申请展期。
贷款展期不得低于原贷款条件：短期贷款展期不得超过原贷款期限；中期贷款展期不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期最长不得超过3年。
贷款展期时间 入境问俗贷款的申请展期，还应出具贷款入境问俗人同意展期并继续担保的书面证明。贷款展期不得低于原贷款条件。短期贷款展期不得超过原贷款期限；中期贷款展期不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期最长不得超过3年。客户未申请展期或申请展期未得到批准，其贷款从到期日次日起，转入逾期贷款帐户。个人贷款的展期时间银监会在2010年2月发布的《个人贷款管理暂行办法》中规定：一年以内（含）的个人贷款，展期期限累计不得超过原贷款期限；一年以上的个人贷款，展期期限累计与原贷款期限相加，不得超过该贷款品种规定的最长贷款期限。
规定及处理
贷款是否展期由贷款人决定。申请保证贷款有抵押贷款、质押贷款展期的，还应当由保证人、抵押人、出质人出具同意书面证明。已有约定的，按照约定执行。
短期贷款（期限在一年以内，含一年）展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款（一年以上，五年以下，含五年）展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款（五
年以上）展期期限累计不得超过三年。国家另有规定者除外。借款人未申请展期或申请未获批准的，其贷款从到期日次日起，转入逾期贷款帐户。[2]
第四篇：电子政务的定义解释
电子政务的定义是什么？电子政务是政府在国民经济和社会信息化的背景下，以提高政府办公效率，改善决策和投资环境为目标，将政府的信息发布、管理、服务、沟通功能向互联网上迁移的系统解决方案。同时也提供了结合政府管理流程再造，构建和优化政府内部管理系统、决策支持系统、办公自动化系统，为政府信息管理、服务水平的提高提供强大的技术和咨询支持。
那么如何解释电子政务呢？我们首先来了解政府与政务、电子政务与电子政府的定义！
政府—— Government：按照现代行政学理论，政府的最基本职能是对社会、公众行使公共行政管理。
政务——Government affair：是指各级政府的业务、事务、会务等具体政府工作，通过这些具体政务，政府得以履行其对社会、公众所承担的各项公共行政管理和服务职能。
电子政务——e-Government affair：是用信息技术实现的符合各级政府的具体业务、事务、会务需求的应用信息系统。
电子政府——e-Government：顾名思义，是以电子政务方式，通过网络和电子政务应用信息系统，对社会、公众普遍行使公共行政管理职能的虚拟的政府形态。
我国许多专家将e-Government直译为电子政务，是从广义政府的概念出发，对电子政务赋予更简明的意义。从上述电子政府和电子政务的基础概念可知：电子政务与以往办公自动化的区别在于：
一是少量、分散的内部的，以辅助办公和为内部服务为主的应用系统，走向系统化、整体化、全面地履行政府职能的应用体系，体现在服务对象由为公务员自身转变为社会、公众。二是多种类的，“封闭、专有”的技术体系走向统一标准的，“开放、互联”的技术体系，使广泛互联、共享成为可能，体现在信息技术革命上。三是由于直接为社会、公从服务而引发出的能动地为政府行政改革，业务整合、机构重组、流程再造和管理创新服务，体现在推动公共行政管理不断变革、创新上。
办公自动化发展成为电子政务是基于最基本的科技进步：一是互联网已经成为全球范围统一的，开放的，通用的，标准化的，可承载包括政府、企业、机构、公众团体、家庭乃至每个自然人的，为人类社会服务的共同的网络平台。使传统办公自动化的主要应用目标，从主要为内部辅助办公服务，转化为在互联网上，以“电子政府”方式，全方位，直接和普遍地为社会、公众服务，履行政府职能。互联网已经构成了人类处于“全球信息社会”时代的“虚拟社会基础”。二是发达国家宣布建设电子政府的同时都要求各自国会通过“电子签名法案”。这说明针对互联网应用的以公钥基础设施PKI/CA为代表的电子信任体系已经成熟，它使在互联网上能够建立具有功能等同于手迹和印鉴那样的基础信任与安全。互联网和电子信任体系是电子政务和电子商务的主要技术基石。
然而，当我们仔细审视这些科技进步的时候可以发现，无论是互联网还是电子信任体系，都不是新近开发来出的，而是早已存在并不断发展而成的。它们的实质是众多成熟技术在应用中实现了技术上的集成和标准上的统一。从某种意义上讲，电子政务、电子商务是信息技术不断走向标准化的结果。是标准化和应用需求造就了电子政务和电子商务。因此，在电子政务建设的全过程中，标准化工作将处于极为重要的地位，是必须时刻引为准绳的工作原则，是必须抓住的建设关键，是规避风险并战胜挑战的重要武器。
第五篇：经济补偿金相关定义和解释
经济补偿金是用人单位解除劳动合同时，给予劳动者的经济补偿。主要有以下几种情况：
一是经劳动合同当事人协商一致，由用人单位解除劳动合同的，用人单位应根据劳动者在本单位工作年限，每满一年发给相当于一个月工资的经济补偿金，最多不超过十二个月。工作时间不满一年的按一年的标准发给经济补偿金。
二是劳动者患病或者非因工负伤，经劳动鉴定委员会确认不能从事原工作、也不能从事用人单位另行安排的工作而解除劳动合同的，用人单位应按其在本单位的工作年限，每满一年发给相当于一个月工资的经济补偿金，同时还应发给不低于六个月工资的医疗补助费。
三是劳动者不胜任工作，经过培训或者调整工作岗位仍不能胜任工作，由用人单位解除劳动合同的，用人单位应按其在本单位工作的年限，工作时间每满一年，发给相当于一个月工资的经济补偿金，最多不超过十二个月。
四是劳动合同订立时所依据的客观情况发生重大变化，致使原劳动合同无法履行，经当事人协商不能就变更劳动合同达成协议，由用人单位解除劳动合同的，用人单位按劳动者在本单位工作的年限，工作时间每满一年发给相当于一个月工资的经济补偿金。
五是用人单位濒临破产进行法定整顿期间或者生产经营状况发生严重困难，必须裁减人员的，用人单位按被裁减人员在本单位工作的年限支付经济补偿金。在本单位工作的时间每满一年，发给相当于一个月工资的经济补偿金。
经济补偿金应由用人单位一次性支付给劳动者。经济补偿金的工资计算标准是指企业正常生产情况下劳动者解除合同前十二个月的月平均工资。第二、四、五种情况，劳动者的月平均工资低于企业月平均工资的，按企业月平均工资的标准支付。
《劳动合同法》第四十七条规定：经济补偿按劳动者在本单位工作的年限，每满一年支付一个月工资的标准向劳动者支付。六个月以上不满一年的，按一年计算；不满六个月的，向劳动者支付半个月工资的经济补偿。
劳动者月工资高于用人单位所在直辖市、设区的市级人民政府公布的本地区上职工月平均工资三倍的，向其支付经济补偿的标准按职工月平均工资三倍的数额支付，向其支付经济补偿的年限最高不超过十二年。
本条所称月工资是指劳动者在劳动合同解除或者终止前十二个月的平均工资。
《劳动合同法实施条例》第二十七条规定：劳动合同法第四十七条规定的经济补偿的月工资按照劳动者应得工资计算，包括计时工资或者计件工资以及奖金、津贴和补贴等货币性收入。劳动者在劳动合同解除或者终止前１２个月的平均工资低于当地最低工资标准的，按照当地最低工资标准计算。劳动者工作不满１２个月的，按照实际工作的月数计算平均工资。
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