外埠分公司(项目经理部)各项费用开支审批权限的规定

第一篇：外埠分公司(项目经理部)各项费用开支审批权限的规定

外埠分公司（项目经

理部）各项费用开支审批权限的规定

各外埠分公司（项目经理部）：

为加强和规范外埠单位的经营及资金管理，保障施工生产的顺利进行，促进公司经营管理水平的提高，现制定《外埠分公司（项目经理部）各项费用开支审批权限的规定》，望认真执行。

附件1：外埠分公司（项目经理部）各项费用报销及资金开支审批权限。

附表1.材料、设备结算审核签认表 附表2.专业分包工程结算评审表 附表3.劳务分包工程结算表 附表4.预付款支付审批表 附表5.挂账款支付审批表 附表6.公务车单车费用报销登记表 附表7.私车公用费用报销登记表 附表8.个人通讯费报销登记表

附件一

外埠分公司（项目经理部）各项费用报销及资金开支审批权限

一、材料设备采购及租赁

1.签订材料设备采购及租赁合同金额在10万元（含）以上的，须将合同草本及招标资料先上报公司材料设备管理处，由该处负责办理公司有关部门及公司领导的审批及回传。单位器材主管依据回传的审批表办理单位经理签字的正式采购及租赁合同，并将回传的审批表与合同一并存档，以备核查。

2.材料合同履行完毕办理结算及报销挂账时，须上报公司材料设备管理处“材料、设备结算审核签认表”，由该处负责办理公司有关部门及公司领导的审批及回传。单位器材主管依据回传的审批表，办理由单位经理及相关人员签字的结算挂账手续。

二、固定资产购置

购置属固定资产登记范畴的房屋、施工机械、运输设备、生产设备、实验设备及仪器、文化宣教用品、电子设备、土地等须书面报告，经公司总经理审批后，由公司统一办理。

三、分包工程

1．签定劳务分包合同：结构工程金额在300万元（含）以上；装修工程金额在150万元以上。专业分包合同：防水工程金额在30万元（含）以上；保温工程金额在50万元（含）以上；桩基工程、钢结构工程在100万元（含）以上；其他分包工程金额在20万元（含）以上，须先将合同草本及招标资料上报公司经营管理处，由该处负责办理公司有关部门及公司领导的审批及回传。单位经营副经理（预算主管）依据回传的审批表办理经理签字的正式合同，并将回传的审批表与合同一并归档，以备核查。

2.劳务及专业分包合同履行完毕办理结算及报销挂账时，须上报公司经营管理处“劳务分包工程结算表”或“专业分包工程结算评审表”，由该处负责办理公司有关部门及公司领导的审批及回传。单位经营副经理（预算主管）依据回传的审批表，办理由单位经理及相关人员签字的结算挂账手续。

四、资金的开支

1.工程直接费（材料费、租赁费、机械使用费、临时设施费、其他直接费、分包项目费用）开支

①10万以内（含10万元），由单位经理审批。

②10万以上，须上报“挂账款资金支付审批表”或“预付款资金支付审批表”，该审批表原则上每周四上报公司财务处，由财务处负责办理公司领导审批及回传。单位财务主管依据回传的审批单金额及经理签字的转账支票借据方可办理付款。

2.工程间接费用开支

①工程信息费、保证金、中介费的开支，由单位提供专题报告，公司总经理审批后予以支付。

②办公用品、用具开支：500元以内由单位经理、书记会签，财务主管审核报销；单项500元以上须以书面形式报告公司办公室，由办公室负责办理公司领导审批及回传。单位财务主管依据经理、书记会签的报销单及回传的审批件审核报销。

③管理人员及短期合同工薪酬开支：经公司人力资源处审核批准的岗位工资及补贴，按标准每月由单位经理审批后发放，超标准的工资、补贴及效益奖励工资、过节费等须上报公司人力资源处，经公司领导审批后方可发放。

④固定资产使用费开支（含公用车辆配件、修理费、油料费、过路过桥费）：由单位经理审批，财务主管审核并负责登记“公务用车费用报销登记表”，并于每年度终了15日内报公司办公室。

⑤私车公用补助费开支：依据建三办（2009）90号文管理办法明确的人员及标准，按年度总额标准控制，由单位经理审批（经理本人的由单位书记审批）。财务主管审核并负责登记“私车公用费用报销登记表”，并于年度终了15日内报公司办公室。⑥个人通讯费开支：依据公司规定的标准，按年度总额标准控制，由单位经理审批（经理本人的由单位书记审批）。财务主管审核并负责登记“个人通讯费报销登记表”，并于年度终了15日内报公司办公室。

⑦业务交往费（餐费、食品、礼品）开支：由单位经理、书记会签，财务主管审核。

⑧差旅交通费开支：依据公司的相关规定，由单位经理审批。⑨利费税开支：上交公司利费、偿还公司往来欠款、缴纳有关税金，由单位经理审批。

五、合作项目的资金开支

合作项目预收工程款后，按10%-15%进行预留，支付工程费用时，由项目负责人及单位经理审批，其付款必须保证是工程真实发生的费用，严禁将预留后的剩余工程款一次性支付给合作人，或挪作与工程无关的费用开支。

六、其它

1.严禁将同一款项进行分割处理，公司有关部门每年将对各单位进行不低于二次的业务检查，一经发现除按违纪处理外，并取消单位经理有关审批权。

2.以上审批业务以传真形式办理，待具备网络传送条件后再行通知。3.本办法自下发之日起执行。

第二篇：费用开支审批权限的规定

关于费用开支审批权限和委托授权的规定

为了适应市场经济的不断深化，努力提高资金使用效益，增强企业的竞争能力.根据公司“双增双节”活动的具体要求，加强资金计划管理,控制资金流向,压缩不必要的费用开支，推行费用开支“双重审批”制度，现将有关规定下发执行。

1.委托授权是指主管经理因公不在岗位时,委托其他人员代理行使其权利并承担相应责任.委托授权须签订委托授权书,书面证明权力移交的起止时间和行使范围等.委托授权书一式三份,分别为主管经理备查,被授权人,财务科存档并作为处理业务的凭据.2.凡属行政等管理费用开支的项目，须先由部门监核后,报送第九工程公司主管经理审批，财务科在手续齐全的情况下,给予办理借款及报销。

3.施工生产用的材料.工器具及汽车配件等购置，必须事前提出采购计划（包括采购的数量、单价、总价）.按程序经主管财务经理审批后，下达采购通知单实施采购.采购业务完成后,凭采购发票附计划.采购通知单等手续,送主管经理审批.财务科给以处理。

4.计划外购置生产小型工器具及非生产器具用品，列入固定资产及低值易耗品的费用开支，必须经主管财务领导的同意方可办理财务手续。

5.食堂大综炊具用具的购置，必须事前提出计划，经主管财务领导的审批后，方可购置。

6.分包单位工程款的拨付，必须严格执行合同，实施会签单制度.财务科根据会签单，结合资金情况进行付款.同时,严格执行公司对分包单位管理与工程款拨付规定，预留15%-20%工程款，待工程审计结束再分批付清。

7.对既无计划，又无领导签字同意的采购项目，财务科有权拒绝办理一切财务手续。

8.借用空白支票，必须填写支票领用单，（按规定要求填写），经主管领导签字同意后，财务办理领用手续.支票借出三天之内未使用者，必须退交财务科重新办理借用手续.已使用的支票须及时办理报销,否则将按照公司管理规定进行处罚.9.有关行政办公用品及各项劳保费用开支，同样事先列出计划，按预控指标逐级审查，在经主管领导审批后方可购置，否则不予报销。

10.有关招待费用，严格按公司接待标准，一般不准宴请和奢侈浪费，必要的经营活动必须经主管领导批准后方可执行。

11.不属于工资含量开支范围内的赶工奖，节假日福利性开支等由劳资部门负责考核，经主管财务经理签字后方可支付。

12.专项工程支出，如临时设施、基地建设等等，必须编制施工图预算，根据资金承受能力审批基建项目。

13.本规定条款自2003 年5 月1日起执行。14.本规定由财务科负责解释.第九工程公司

2013年1 月 15日

第三篇：费用审批权限规定

费用管理及审批权限的规定

为加强管理，降低成本，明确职责，经公司班子会议决定，对费用管理及审批权限作如下规定：

一、费用管理

公司所有费用全部实行计划管理，原材料、设备及经常性的费用需在年初制订计划，临时性的费用支出需报追加计划，追加计划一律由总经理签字批准方可执行。

二、费用标准

各项费用标准按专项费用管理办法执行。

三、报销时间

运费为借款X天内，旅差费为回公司X天内，原材料、办公用品等按发票上的日期X天内，工程验收后X天；予付货款的应在全部货款付清后或货到验收后X天内必须取得发票。

四、审批程序

所有费用的报销，必须由经办人填写报销凭证，部室负责人签字确认，财务人员审核盖章后，再按规定的审批程序，由主管副总经理、财务总监、总经理签字报销。

五、审批权限

1、会议费、宣传费、应酬费、出租车费、乘坐飞机以及大额费用或重要费用项目，必须事先请示总经理，按总经理审批的标准执行。

2、一般性费用，在借款时经总经理签字同意的，报销时无需再经总经理签字，经主管副总经理签字，财务总监审批后即可报销。

3、市场营销部人员的差旅费、发货运费、快递费等经常性费用支出，经主管副总经理签字，财务总监审批即可借款和报销。

4、付款权限：X万元以下的付款由主管采购副总签字确认，财务总监审批支付；5万元以上的须经总经理审批后方可支付。

5、生产急需的临时用材料物资，X元以下的，可由主管采购副总签字确认，财务总监签字报销；X元以上的，须经总经理审批后报销。

6、特殊情况下急需办理的费用支出或采购，可先由主管副总经理、财务总监审批借款办理，然后补办总经理审批手续。

此规定自下发之日起执行，以前与本规定相关的条款同时废止。

第四篇：借款和各项费用开支标准及审批程序

第一条 为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据公司的规范化管理实施大纲，特制定本标准及程序。第二条 借款审批及标准(一)出差人员借款，必须先到财务部领取“借款凭证”，填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由各线主管领导批准，最后经财务经理审核后，方予借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。(二)外单位、个人因私借款，填写“借款凭证”后，一律报财务总监审批，经财务经理审核后，方予借支。凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。(三)其他临时借款，如业务费、周转金等，审批程序同第一条第一款。(四)试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工具担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。(五)各项借款金额3000元以内按上述程序办理，超过3000元以上的需报请财务总监审批。(六)借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报帐，报帐后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。第三条 出差开支标准及报销审批(一)住宿 公司部门副经理以上人员，平均每天不能超过80元，主办业务不能超过60元，业务员不能超过45元。高层领导因工作需要住宿费超过80元标准后经财务部总监批准后可予报销。(二)出差补助 按出差起止时间每天补助30元。(三)市内短途交通费 控制在人均每天30元以内，凭票据报销。(四)其他杂费 如存包裹费、电话费、杂项费用控制在人均每天10元内，凭单据报销。(五)车船票 按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准报销。(六)根据出差人员事先理好的报销单据，先由主管会计对单据全面审核，同时按出差天数填上住勤补贴，然后由部门经理签认报有关各线主管领导批准，财务经理审核后，方能报销。(七)出差坐飞机，需由部门经理批准，连续三个月亏损单位人员出差，一律不准乘坐飞机(特殊情况报上一级领导批准)。第四条 业务招待费标准及审批(一)总公司本部各业务部的业务招待费，控制在各部门完成的营业收入的2.5‰之内，由部门经理掌握，总公司本部的各行政职能部门，按总公司分配下达指标使用，由财务部经理掌握，下属公司根据完成的营业收入，控制在4‰内，由经理掌握开支，超过一部分一律在年终利润分配留成公益金中予以扣除。(二)属指标内的业务招待费，报销单据必须有税务部门的正式发票，数字分明，先由经手人签名，注明用途，部门经理加签证实，再报财务经理审核，然后由各线主管领导审批，方能付款报销。(三)超指标外的业务招待费，一般不予开支，如有特殊情况，须经总经理审核加签，董事长批准，方能报销。第五条 福利费、医药费开支标准及审批(一)在未实行医疗保险制度以前，职工本人医药费可按公费医疗待遇，凭区级以上医院发票实报实销；临时工凭区级以上医院发票报销50%。(二)公司职员已办理独生子女证的子(女)凭区以上医院证明享受医药费待遇，没有办理独生子女证的，只准一个孩子享受医疗费全报待遇，其余子女享受半费待遇。职工无职业的父母凭以上医院单据报销一半医药费(家属名单由人事部门核定)。(三)职工子女学杂费，凭有效发票，经人事部经理签认，财务部经理审核，给予报销。(四)煤气瓶购置费凭有效发票一次性报销200元，夫妻双方在本公司系统工作的，只能报一方。(五)其他福利及医药费开支，50元以下由财务部经理批准，50元-500元由总会计师批准，超过500元的开支一律报财务部总监批准。第六条 其他费用开支标准及审批(一)属生产经营性的各项费用，2000元以内的凭税务部门的正式发票，先由经办人和部门经理签名后，报分管领导批准，然后送财务经理审核报销。超过2000元以上的须报财务总监批准。(二)属非生产经营性的各项费用，2000元以内的按第六条第一款执行，2000元-5000元的，报财务总监批准，超过5000元的报董事长批准。第七条 补充说明 如经费开支审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在期间行使相应的审批权力。

第五篇：借款和各项费用开支标准及审批程序

第一条

为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据公司的规范化管理实施大纲，特制定本标准及程序，借款和各项费用开支标准及审批程序。

第二条

借款审批及标准

(一)出差人员借款，必须先到财务部领取“借款凭证”，填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由各线主管领导批准，最后经财务经理审核后，方予借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。

(二)外单位、个人因私借款，填写“借款凭证”后，一律报财务总监审批，经财务经理审核后，方予借支。凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。

(三)其他临时借款，如业务费、周转金等，审批程序同第一条第一款。

(四)试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工具担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。

(五)各项借款金额3000元以内按上述程序办理，超过3000元以上的需报请财务总监审批。

(六)借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报帐，报帐后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。第三条

出差开支标准及报销审批

(一)住宿

公司部门副经理以上人员，平均每天不能超过80元，主办业务不能超过60元，业务员不能超过45元。高层领导因工作需要住宿费超过80元标准后经财务部总监批准后可予报销。

(二)出差补助

按出差起止时间每天补助30元。

(三)市内短途交通费

控制在人均每天30元以内，凭票据报销。

(四)其他杂费

如存包裹费、电话费、杂项费用控制在人均每天10元内，凭单据报销。

(五)车船票

按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准报销。

(六)根据出差人员事先理好的报销单据，先由主管会计对单据全面审核，同时按出差天数填上住勤补贴，然后由部门经理签认报有关各线主管领导批准，财务经理审核后，方能报销，范文《借款和各项费用开支标准及审批程序》。

(七)出差坐飞机，需由部门经理批准，连续三个月亏损单位人员出差，一律不准乘坐飞机(特殊情况报上一级领导批准)。

第四条

业务招待费标准及审批

(一)总公司本部各业务部的业务招待费，控制在各部门完成的营业收入的2.5‰之内，由部门经理掌握，总公司本部的各行政职能部门，按总公司分配下达指标使用，由财务部经理掌握，下属公司根据完成的营业收入，控制在4‰内，由经理掌握开支，超过一部分一律在年终利润分配留成公益金中予以扣除。

(二)属指标内的业务招待费，报销单据必须有税务部门的正式发票，数字分明，先由经手人签名，注明用途，部门经理加签证实，再报财务经理审核，然后由各线主管领导审批，方能付款报销。

(三)超指标外的业务招待费，一般不予开支，如有特殊情况，须经总经理审核加签，董事长批准，方能报销。

第五条

福利费、医药费开支标准及审批

(一)在未实行医疗保险制度以前，职工本人医药费可按公费医疗待遇，凭区级以上医院发票实报实销；临时工凭区级以上医院发票报销50%。

(二)公司职员已办理独生子女证的子(女)凭区以上医院证明享受医药费待遇，没有办理独生子女证的，只准一个孩子享受医疗费全报待遇，其余子女享受半费待遇。职工无职业的父母凭以上医院单据报销一半医药费(家属名单由人事部门核定)。

(三)职工子女学杂费，凭有效发票，经人事部经理签认，财务部经理审核，给予报销。

(四)煤气瓶购置费凭有效发票一次性报销200元，夫妻双方在本公司系统工作的，只能报一方。

(五)其他福利及医药费开支，50元以下由财务部经理批准，50元-500元由总会计师批准，超过500元的开支一律报财务部总监批准。

第六条

其他费用开支标准及审批

(一)属生产经营性的各项费用，2000元以内的凭税务部门的正式发票，先由经办人和部门经理签名后，报分管领导批准，然后送财务经理审核报销。超过2000元以上的须报财务总监批准。

(二)属非生产经营性的各项费用，2000元以内的按第六条第一款执行，2000元-5000元的，报财务总监批准，超过5000元的报董事长批准。

第七条

补充说明

如经费开支审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在期间行使相应的审批权力。