“取消增值税发票认证”操作方法及出现问题的解决方法（★）

第一篇：“取消增值税发票认证”操作方法及出现问题的解决方法

“取消增值税发票认证”操作方法及出现问题的解决方法

1、政策链接

《国家税务总局关于纳税信用A级纳税人取消增值税发票认证有关问题的公告》（2016年第7号）《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》（2016年第23号）

2、政策解读

一般纳税人取得符合公告要求的发票时，可以不再进行扫描认证，通过增值税发票查询平台，查询、选择用于申报抵扣或者出口退税的增值税发票信息；通过增值税发票查询平台未查询到对应发票信息的，仍可进行扫描认证。

纳税人填报增值税纳税申报表的方法保持不变。即当期申报抵扣的增值税发票数据，仍填报在《增值税申报表附表资料

（二）》第2栏“其中：本期认证相符且本期申报抵扣”的对应栏次中。

3、取消增值税发票认证的纳税人范围

（一）纳税信用等级A级、B级增值税一般纳税人取得销售方使用新系统开具的增值税发票（包括增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票、机动车销售统一发票，下同），可以不再进行扫描认证，登录本省增值税发票查询平台，查询、选择用于申报抵扣或者出口退税的增值税发票信息，未查询到对应发票信息的，仍可进行扫描认证。

（二）2016年5月1日新纳入营改增试点的增值税一般纳税人，2016年5月至7月期间不需进行增值税发票认证，登录本省增值税发票查询平台，查询、选择用于申报抵扣或者出口退税的增值税发票信息，未查询到对应发票信息的，可进行扫描认证。2016年8月起按照纳税信用级别分别适用发票认证的有关规定。

4、查询纳税信用等级的方式

（一）通过网页税税通查询：登陆青岛市国家税务局税税通网上办税厅→自助区涉税查询→信用级别情况查询。

（二）通过手机税税通查询：下载手机税税通并注册→涉税查询→纳税信用等级查询。

（三）营该增企业，国税系统查询不到信用级别的到地税网站进行纳税信用等级查询。

（四）若对纳税信用等级若有异议的，填写《纳税信用等级复评表》及加盖公章的情况说明、携带三证合一的营业执照副本（未三证合一的携带税务登记证副本）来国税局核查。

5、增值税发票查询平台操作流程

纳税人使用可以连接互联网的电脑，在USB接口插入金税盘或者税控盘，然后使用360浏览器、IE浏览器（建议IE8以上的浏览器体验更佳）登录青岛市增值税发票查询平台网站（地址https://fpdk.qd-n-tax.gov.cn）。纳税人首次登录系统时，需进行相关安装准备工作驱动程序并下载相应的操作手册

6、取消认证常出现的问题：

（1）登陆中出现未连接税控设备？

每次使用本系统时均需确保用于识别用户身份的金税盘或税控盘处于连接状态，否则会出现未连接税控设备的提示。

（2）登陆显示纳税人信息不存在？

第一步查询是否属于取消认证企业的范围

第二步查询三证合一的企业是否未到国税办理相应的登记

若前两者查询没有问题，带着税务登记证副本或者是三证合一的工商营业执照到国税局调整电子底账系统中的纳税人信息

（3）发票勾选功能可以查询的发票范围是什么？

由增值税发票管理新系统开具以及3月1日起使用扫描认证方式采集的、尚未申报抵扣（或退税）的增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票、机动车销售统一发票信息：

A发票状态为正常且未超过抵扣时限（按月申报纳税人为本月1日的前180日，按季度申报纳税人为本季度首月1日的前180日）的发票； B发票金额为正数的发票。

（4）发票勾选功能确认勾选操作每个月能够执行几次？是必须执行的吗？

（1）纳税人可在每个税款所属期的勾选和确认操作窗口期内，对当期勾选的发票进行多次确认。（2）纳税人必须在可操作的窗口期内对当期勾选的数据进行手工确认。

（3）超过可操作窗口期，仍未确认的数据，平台将自动已勾选未确认的数据回退为未勾选状态，视同当月未做勾选，符合抵扣的时限规则时可在下期继续进行勾选。（5）何时能够对发票进行勾选处理操作？

每月确认勾选操作完成之前的任意一日均可，最晚为当月最后1日的22点之前。

（6）可以对哪些发票进行发票勾选操作？

来源于电子底账系统且状态为正常、金额为正数的发票。

（7）什么情况下不可以执行发票勾选或撤销勾选操作？

（1）当前月份已经执行过确认勾选操作（包括每月最后1日22点系统自动确认的）；（2）发票状态为非正常（含作废、失控、红冲等）的发票；

（3）已通过扫描认证的发票（默认置为已勾选状态且不可变更,说明纳税人已通过扫描认证的方式采集了发票信息）。

（8）同一张发票既进行了发票勾选，又使用了扫描仪进行扫描认证，有什么影响？

通常以扫描认证为准（扫描认证结果通常先于勾选操作保存到税局端的税控系统），因此不会出现重复抵扣的问题。建议纳税信用A级的纳税人优先使用更为方便、高效的增值税发票查询平台替代原有扫描认证的方式。

（9）收到的纸质发票在增值税发票查询平台的发票查询、发票勾选功能中始终无法检索到，原因是什么，如何处理？

先查询企业收到的发票是否是以下情况：

a、系统的数据同步周期至少需要1天，因此当天开具的发票无法在平台进行检索 b、此份发票的状态为非正常，且超过2个月； c、此份发票已经超过抵扣时限； d、此份发票在以前已经申报抵扣过了；

e、此份发票电子数据属于历史数据，尚未进入本系统处理的范围；

f、税端的相关系统、网络出现故障，导致相关发票数据未能及时的同步到本系统 g、开票方未上传发票信息或者为假发票。

若都不属于上述材料，月末未查询到发票信息，带着发票到国税查询，若查询不到可能影响纳税人次月的正常申报抵扣（或退税）业务，则建议纳税人仍使用扫描认证的方式。

第二篇：发票认证后开具红字发票的操作方法

发票认证后开具红字发票的操作方法

某外贸企业为一般纳税人，某月收到增值税专用发票正常认证、申报后发现开票有误，因外贸企业享受退免税政策，其增值税专用发票不能抵扣而列入待抵扣进项税额，实际未抵扣该进项税额，此种情形下，应该申请作废发票还是申请开具红字发票，操作方法是什么？

发票作废的条件

《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》（国税发〔2006〕156号）第二十条规定，同时具有下列情形的，为本规定所称作废条件：

（一）收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；

（二）销售方未抄税并且未记账；

（三）购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。

本规定所称抄税，是报税前用IC卡或者IC卡和软盘抄取开票数据电文。

根据上述第（三）款规定，购买方已认证且认证结果不为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”，即不符合作废条件。如果发现开票有误等情形，不能通过作废发票的途径解决，如符合条件企业可以申请开具红字发票。

开具红字发票程序上如何处理？

一、原通过认证的蓝字发票的处理

《国家税务总局关于推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第73号）第四条规定，《开具红字增值税专用发票信息表》或《开具红字货物运输业增值税专用发票信息表》（以下统称《信息表》）所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证（所购货物或服务不属于增值税扣税项目范围的除外）。经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，购买方在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出；未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证；经认证结果为“无法认证”、“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”，以及所购货物或服务不属于增值税扣税项目范围的，购买方不列入进项税额，不作进项税额转出，填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

因此，完成认证后开具红字发票，可以分两种情况进行处理：

1.如果申请开具红字发票时企业已经申报抵扣了进项税额，企业应直接进行进项税额转出。因为经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，购买方必须将已申报抵扣的进项税额暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出。

2.如果申请开具红字发票时企业未申报抵扣进项税额，企业应先申报抵扣进项税额并同时转出。比如购买方在开票当月完成认证且申请开具红字发票，或购买方为外贸企业（其进项税额计入待抵扣进项税额），纳税人未申报抵扣该进项税额，申报时可将该进项税额列入当期进项税额，同时暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出。

上述两种情况的进项转出填写在《增值税纳税申报表附列资料（表二）》第20栏“本期进项转出额—其中：红字专用发票通知单注明的进项税额”。

二、收到红字发票时的处理

《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》（国税发〔2007〕18号）规定，红字专用发票暂不报送税务机关认证。

根据国家税务总局公告2014年第73号规定，对于认证结果为“认证相符”的，购买方在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，但必须进行进项抵扣并做转出处理。

所以，此种情况下，企业在收到红字发票时无需进行认证（否则因为红字发票以负数开具会造成重复转出），只需将红字发票与留存的《信息表》一并作为进项转出的会计凭证。

第三篇：增值税发票网上认证流程

增值税发票网上认证流程

1、进入系统

密码

2、点击

3、扫描仪内放入待认证的增值税发票后点击“认证处理//增值税发票认证//扫描识别”

看到如下界面

将扫描信息和发票信息核对无误后点击下图的“确认”按钮

4、所有待认证发票全部扫描完成后，点击认证处理//增值税发票认证//网络（介质）认证文件传输

按照月初到月末的时间查询认证的发票文件通过“浏览”按钮选择路径存放文件

5、点击

用户名：税号密码：8888886、点击：网上认证//上传认证文件

文件格式为

7、五分钟后点击

下图）

下载税务局认证反馈文件（如

8、点击

选择认证处理//增值税发票认证//网络（介质）认证文件接收（出现下图对话框）

1、点击文件读入（读入税务局认证反馈文件）

2、点击“结果接收”“然后确定”即可。

9、当月认证文件全部结束后点击查询统计//增值税发票查询和增值税发票打印，打印出当月的认证清单

10、在发票抵扣联上加盖“自核抵扣”章

11、认证完后将当月认证的增值税发票抵扣联装订成册，报税时携带到税务局，报税成功后，在税务局加盖“已认证”章

注：上传到认证文件和下载的税务局认证反馈文件的文件名一样，所以

时，要将两个文件分开存放。

第四篇：增值税发票网上认证流程

增值税发票网上认证流程、须知、基本规定、具备条件及如何申办

发票认证是指税务机关对增值税一般纳税人取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票抵扣联和运输发票抵扣联，利用扫描仪自行采集其密文和明文图像，运用识别技术将图像转换成电子数据，然后对发票密文进行解密，并与发票明文逐一核对，以判别其真伪的过程。增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票和货物运输发票必须先进行认证，纳税人可以持增值税专用发票和货物运输发票的抵扣联在办税服务厅认证，或进行网上认证。

一、发票认证的基本规定

(一)增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票和货物运输发票，必须自该发票开具之日起180日内进行认证。

(二)纳税人认证相符的增值税专用发票和货物运输发票应在认证次月纳税申报期申报抵扣。

(三)辅导期一般纳税人取得的增值税专用发票抵扣联和货物运输发票，适用“先比对、后扣税”的规定。需在认证相符（认证期限同上）并取得稽核比对相符信息后，方可予以抵扣。

二、如何到税务机关进行发票认证

纳税人持增值税专用发票和货物运输发票的抵扣联在办税服务厅认证，根据认证结果的不同，分以下情况进行处理：

(一)认证相符的增值税专用发票和货物运输发票于认证完毕后，企业当场领取《认证结果通知书》和认证清单，并核对发票份数，收回认证相符的发票。

(二)无法认证、纳税人识别号认证不符和发票代码号码认证不符（指密文和明文相比较，发票代码或号码不符）的发票，税务机关将发票原件退还纳税人。

(三)密文有误、认证不符（不包括纳税人识别号认证不符和发票代码号码认证不符）和抵扣联重号的发票由税务机关当即扣留。

(四)属于“重复认证”、“密文有误”和“认证不符”（不包括发票代码号码认证不符）的增值税专用发票和货物运输发票以及“认证时失控”和“认证后失控”的增值税专用发票，暂不得作为增值税进项税额的抵扣凭证，税务机关扣留原件,移送稽查部门作为案源进行查处。经税务机关检查确认属于税务机关责任以及技术性错误造成的，允许作为增值税进项税额的抵扣凭证；不属于税务机关责任以及技术性错误造成的，不得作为增值税进项税额的抵扣凭证。

(五)如果企业报送税务机关认证的增值税专用发票抵扣联已污损、褶皱、揉搓，无法运用认证子系统进行认证的，纳税人可用相应的其他联次进行认证，处理方式同上。

三、如何申办使用网上认证

(一)什么是网上认证

网上认证是指增值税一般纳税人通过扫描仪或手工录入方式采集增值税专用发票、公路内河货运发票抵扣联信息，经抵扣联信息采集系统处理，通过互联网传递到国家税务局服务器进行解密认证、辨别发票真伪的一种认证手段。

(二)网上认证的办理手续

1、与服务单位签订服务协议，接受培训；

2、到主管税务机关填写《增值税专用发票抵扣联信息企业采集方式申请审批表》及相关资料，经批准后领取密钥；

3、由服务单位上门安装调试系统。

(三)网上认证的特殊规定

1、发生下列情形之一的，纳税人必须到主管税务机关认证专用发票：

(1)两次采用企业采集方式认证仍未通过；

(2)丢失未认证专用发票抵扣联；

(3)专用发票抵扣联无法认证；

(4)企业采集方式软件无法正常使用；

(5)采取网络传输方式的，因网络发生故障或税务机关服务器发生故障，无法上传认证数据；

(6)主管税务机关要求的其他情形。

2、两次认证结果均为认证未通过的专用发票抵扣联，纳税人应在2日内持专用发票抵扣联原件到主管税务机关再次认证，主管税务机关应根据认证结果按有关规定处理。学会计论坛bbs.xuekuaiji.com

(四)采用网上认证方式需要具备的条件

1、PC机一台，最低配置奔Ⅲ500、128M内存、硬盘空间在400M以上、光驱、软驱、附带空余PCI扩展槽；操作系统为简体中文Win2000、WinXP系统，浏览器为IE6.0版本或更高版本；具备上网条件；操作人员具有基本的电脑操作技能和网络操作技能；

2、一套网上认证系统企业端软件；

3、认证量大的自行购置一台适合您的扫描仪，认证量小的无需购置扫描仪；

4、经税务机关审批开户。

第五篇：增值税一般纳税人取消认证业务操作流程（模版）

增值税一般纳税人取消认证业务操作流程

一、首次系统登录操作步骤

1、插入金税盘或税控盘，用IE浏览器（建议IE8以上）登录平台网站。

2、首次登录系统可能会出现提示警告，需要点击“继续浏览此网站”的链接。

3、此时浏览器显示出增值税发票查询平台的登录页面，点击下载“驱动程序和安全控件”的链接，将driver_control.rar压缩包下载至本地硬盘。

4、根证书安装

（1）解压driver_control.rar，得到01.taxca.p7b文件。

（2）鼠标右键01.taxca.p7b文件——安装证书——下一步（N）——将所有的证书放入下列存储——浏览（R）...并选择“受信任的根证书颁发机构——确认——下一步——完成——出现两个安全性警告对话框，均点击“是（Y）——导入成功

（3）完成上述步骤后，再次访问直接出现系统登录页面，即表示成功安装了根证书。

5、安全控件安装

（1）双击driver_control.rar文件解压缩后的“02.base_driver.exe”，完成驱动程序的安装（安装过程中均按缺省的操作步骤点击安装、下一步和完成）；

注：如电脑有安全防护软件，弹出拦截安装的窗口，选择允许本次操作。（2）使用航天信息金报税盘的纳税人的控件安装

双击“03.金报税盘税务数字证书驱动2.0.exe”，按缺省操作安装即可； a、在安装向导的最后，勾选“运行数字证书驱动”的选项，最后点击“完成”。

b、将金税盘插入USB接口后（首次需要等待系统自动加载驱动），点击“刷新”按钮，当刷新到AisinoKey设备即表示驱动安装正常。

注意：如果纳税人使用开票的计算机登录本系统，则不需要再安装税务数字证书驱动。

（3）使用百旺金赋税控盘的纳税人的控件安装

双击“03.税控盘税务数字证书驱动V1.0.8.7.exe”，按缺省操作安装即可； a、在安装向导的最后一步，勾选“运行”选项，点击“完成”按钮；

b、将税控盘插入USB接口后（首次需要等待系统自动加载驱动），点击“系统检测”按钮，可以显示“服务程序运行正常”即可。

6、本平台在原有支持IE浏览器基础上，提供所需安装所有驱动、控件的集成专用浏览器，下载地址：

（1）地址1：百度云盘http://pan.baidu.com/s/1kUJwL4V；

（2）地址2：360云盘https://yunpan.cn/OcSMkE5ngF5jQV，访问密码 31ac；（3）地址3：下载网址http://down.360safe.com/se/360seswdzcs.exe。

二、日常系统登录操作步骤

1、联网电脑，USB插入金税盘或者税控盘，登录查询平台网站（https://fpdk.jsgs.gov.cn:81）；

2、输入金税盘或税控盘的密码后点击“登录”按钮即可。

注：由于目前仅针对纳税信用A级及B级企业开放发票查询平台，如果出现“纳税人档案信息不存在！”的信息提示，则可能为税务局端的档案信息同步不及时导致，此类情况请联系主管税务机关核实、补录。

3、登录成功后，系统会自动跳转至主页面

中间的工作台区域，可以查看当前各月发票的勾选情况，用三种颜色来标识状态：（1）月份卡片为橙色，表示该月份不存在勾选确认的记录，系统通常会显示当月最新未确认抵扣（或退税）的发票数量及税额合计（每日凌晨更新一次）；

（2）月份卡片为绿色，表示该月的勾选操作已经得到确认完成（纳税人可在每个选择、确认周期内，纳税申报前，可多次进行勾选确认，已确认数据不能修改。纳税申报后不得再进行勾选确认操作，若进行勾选确认操作，这部分勾选确认的发票将无法纳入本期申报抵扣数据中，也不能参与下期申报抵扣，为避免损失，请纳税人确认当期所有发票全部勾选确认后，再进行本期的纳税申报。纳税人当日确认的数据，次日可通过“抵扣统计”查询到可抵扣数据（含勾选确认和扫描认证两类数据），并可下载所有抵扣明细数据（不限发票数量））；

（3）月份卡片为灰色，则表示该月份为当前月以后的月份，不能进行勾选、确认等操作。

4、发票勾选

默认情况下，只需要设定开票日期的范围，点击查询，即可在发票勾选的下方得到未勾选的发票清单信息；

发票清单每页最多能显示20条记录，即每次最多同时勾选20条。发票勾选操作，允许对上一次的已勾选的记录撤销（勾选来源为“认证系统”的发票不可以回退）；

完成发票的勾选操作后，点击“保存”按钮，系统会提示本次勾选和撤销勾选的发票汇总情况，点击“确定”按钮即可完成所有勾选发票的保存操作（所有页面发票全部勾选完成后保存一次即可，不需要在查询结果分页中分别保存）；

纳税人确认当月用于抵扣税款或出口退税的增值税发票信息的最后时限，为次月纳税申报期结束前2日。（例如：上月和本月申报期均为15日，当期勾选、确认时间为当月16日到次月13日）发票查询平台不对已勾选未确认数据进行自动确认，为了不影响当月的申报抵扣，操作员必须在勾选、确认期内对当期勾选的数据进行手工确认。

5、批量勾选

1、点击“下载发票文件”按钮，可下载一个包含当前所有发票状态为正常且未确认的发票清单文件（文件名：纳税人识别号_随机数.zip），使用winrar解压后可以得到一个excel文件（excel 2003格式）。如果发票量超过1万份，则该文件会包括多个sheet页来保存发票明细；

2、将对应的“是否勾选”列的值改为“是”即可实现勾选数据的准备。如果要对当月已勾选的发票进行回退处理，需将“是否勾选”列改为“否”即可实现勾选操作的回退处理。

3、点击上传按钮，“浏览”选择之前准备好的勾选清单文件，再点击打开按钮，最后点击上传按钮即可实现文件的上传和批量勾选处理。

4、批量勾选操作成功后，系统会先显示提示信息，对本次文件批量勾选操作中的勾选和撤销勾选情况进行汇总显示。

三、申报导入操作 通过江苏国税电子税务局进行申报时，在发票查询平台中勾选过的发票，在《增值税纳