某地方外汇管理局有关金融机构外汇业务监管情况通报会问题解答

第一篇：某地方外汇管理局有关金融机构外汇业务监管情况通报会问题解答

2014年金融机构外汇业务监管情况

通报会问题解答

一、国际收支业务项下

1、关于境内居民与非居民之间的国际收支申报业务的问题。答：按照现行国际收支统计申报政策，除境内居民个人与境内非居民个人之间的人民币收付款暂不申报外，境内居民与境内非居民之间的收付款，均属于国际收支统计间接申报的范围，且由境内居民进行申报。对于境内银行办理的代发工资、代扣水电费煤气费、代缴学费等代扣代缴业务，由此所产生的境内居民机构与境内非居民个人之间的人民币收付款，属于国际收支申报范围。因境内居民机构与境内非居民个人之间的人民币收付款需由境内居民机构进行申报，而国际收支统计申报中关于“限额申报”的收款人为境内居民个人，因此，不能借鉴限额申报的规定免于报送申报信息，必须要及时、完整、准确地报送基础信息和填报申报信息。

2、关于国际收支申报系统中能否给予各商业银行总行用户查询全辖数据的权限的问题。

答：国际收支网上申报系统（银行版）主要用于数据的采集，在所有办理国际收支申报业务的银行网点均有部署，因其覆盖面广、承载压力大，不宜开放银行总行对全辖数据的查询功能。目前，大部分银行均采用接口程序“总对总”报送国际收支申报数据。因此，建议各银行可在接口程序中开发数据查询功能模块，便于数据报送前的自查和管理。

3、关于定期发布外汇管理非现场检查结果（如国际收支申报），避免发生类似错误的问题。

答：保障国际收支统计数据质量一直是国际收支的一项重要工作。长期以来，我分局国际收支处十分重视国际收支非现场核查工作，定期将非现场核查出的错误与疑问数据通过外汇信息网或信息交互平台发送各银行，要求银行及时核实修改后反馈。今后，我分局将在此基础上，加大数据质量通报力度，定期在外汇信息网上通报各家银行数据质量情况。

4、关于适当调整对银行执行外汇管理规定情况考核体制的问题。答：目前的考核机制中已经考虑到业务量对差错影响的问题，并确定了调整系数，调节了业务量对考核的影响。银行执行外汇管理规定情况考核办法第九条

（二）规定：业务合规项下考核指标得分的调整。调整方法为：以考核期辖内银行平均国际收支申报笔数同各银行国际收支申报笔数之比确定调整系数，最高为4，最低为0.25。银行业务合规项下考核指标最终所扣分数=原始所扣分数*调整系数。

5、关于银行自身外汇是否可以开展合作远期交易问题。答：现有合作远期结售汇管理办法明确了银行客户可以开展合作远期结售汇。对于银行自身资金能否开展合作远期交易业务，我分局将向总局反映，积极争取。

二、经常项目业务项下

6、按货物贸易管理规定，企业延期付款须在报关单进口日期30天内进行义务性报告，但实际情况下，很多企业在接近进口日期90天时才向银行申请境外融资，此种情况企业到外管现场报告的次数是否可以放宽，或者企业该如何操作才能避免此类问题的发生？

答：企业可在报关单进口日期30天内通过货物贸易外汇监测系统先进行延期付款的主动性报告，当企业向银行申请境外融资，如果实际付汇时间超过进口日期90天以上，则企业可以再通过系统对原报告内容（期限、报告金额、项目）进行调整操作。

7、关于“出口贸易融资业务项下资金，在金融机构放款及企业实际收回出口货款时，均无需进入待核查账户，可直接划入企业经常项目外汇账户”的问题。

答：根据《货物贸易外汇管理指引实施细则》第十三条的规定，出口贸易融资业务项下资金，在金融机构放款及企业实际收回出口货款时，均无需进入待核查账户，可直接划入企业经常项目外汇账户。其中，出口贸易融资业务项下资金，指的是整笔资金即出口贸易融资业务对应的境外回款总额。金融机构为B类企业办理出口押汇、福费廷、出口保理等出口贸易融资业务，放款时无需进入企业待核查账户，但应通过监测系统银行端实施电子数据核查，并按对应的境外回款总额录入“本次核注金额”和“本次核注币种”；从境外回款时无需转入待核查账户和实施电子数据核查。

8、关于企业支付境外承包工程款的问题、汇发[2001]49号和汇发[2001]58号是否已废止的问题。

答：对于企业支付境外承包工程款，应根据《国家外汇管理局关于印发服务贸易外汇管理法规的通知》（汇发[2013]30号）和《国家税务总局 国家外汇管理局关于服务贸易等项目对外支付税务备案有关问题的公告》（2013年第40号）中的相关规定进行办理。银行应当按照“了解你的客户”、“了解你的业务”的原则做好相关业务的审核工作；对于仅凭合同、工程决算表等单证难以证明交易真实性的，银行可以要求客户提供其他相关单证。

根据汇发[2013]30号的规定，《远洋渔业企业远洋渔业外汇收支管理暂行规定》的通知（汇发[2001]49号）和《国家外汇管理局关于国际海运业外汇收支管理有关问题的通知》（汇发[2001]58号）已经废止。

9、关于中外合作办学二级学院（无组织机构代码证及营业执照）对外支付教学费用如何开立外汇账户的问题。

答：二级学院无组织机构代码证及营业执照，不必开立外汇账户。

10、关于新外汇账户系统的问题。

答：详见国家外汇管理局应用服务平台（http://100.1.48.51:9101/asone/）问题解答：《外汇账户系统应用门户整合常见问题说明》。

三、资本项目业务项下

11、关于资本项目信息系统功能升级的问题。

答：资本信息系统上线初期，为了简便银行操作，银行端口只设计额度查询功能。随着简政放权，银行办理资本项目业务增加，系统也在改进和升级。目前，已实现了主体管控信息查询、交易数据和滞留数据查询等功能，修改了业务办理凭证查询及打印功能。

12、关于资本项目信息系统尚可流入额的问题。

答：尚可流入金额与实际不符的问题应分情况具体分析。一种情况是银行在做国际收支申报时，关联规则是否正确，如主体代码、业务编码或核准件号、交易编码等。另一种情况则要看企业前期是否有多汇入的资金。若属于系统自身问题，银行可通过所在地外汇局向总局资本信息系统推广办反馈处理。

13、关于新公司法出台后，资本金能否未验资使用的问题。答：随着我国各领域改革的不断深化，相关法律法规也在不断调整，通常在上游部门政策调整后，下游部门政策也会进行调整，我分局已将此类问题向总局反馈。在总局正式文件未出台前，目前对资本金使用的规定，依然是未办理完出资确认登记的资金不得使用。

14、关于外汇资本金账户或境内资产变现账户资金是否可用于存款质押贷的问题。

答：现行政策规定资本金账户和资产变现账户资金均不得用于质押。资金使用应严格按照操作规程中账户收支范围规定办理。

15、关于“现资本金结汇的政策对于上笔发票要求：对于增值税普通发票和营业税发票，要求提供国税局/地税局网络查询结果清单，银行也要登陆网站予以核对并留存。目前税务网站的发票查询结果中金额和日期两项要素在企业尚未核销和汇总核销的情况下均为空，请问这种情况下是否可以接受”的问题。

答：根据《银行资本项目外汇业务操作指引》，银行须核查资本金结汇所得人民币资金按照支付命令函对外支付的发票等相关凭证、加盖企业公章或财务印章的税务部门网络发票真伪查询结果打印件及其使用情况明细清单。企业未做汇算清缴时网上查询到的发票是没有时间、金额的，在事后补交有金额发票且上网查询到有时间、金额发票的前提下，可接受为真实的发票。

16、关于外债管理方式的问题。

答：目前，外汇局对债务人和债权人签约的还款期限在1年（含）以下的的短期外债实行余额管理，签约期限在1年（含）以上的中长期外债实行发生额管理。人民银行与外汇局在企业外债政策上确实存

在口径差异，在政策执行上给银行和企业带来困惑。对此，省分局已多次向总局反映，提出政策建议。

17、关于外债账户结汇发票真实性审核的问题。

答：根据操作规程规定，银行办理外债资金结汇时，未要求对发票真伪到税务局网站进行查询。若对企业提供的发票有疑问，可上网进一步核实。

18、关于《关于印发<外债转贷款外汇管理规定>》（汇发[2014]5号文）外债转贷款业务办理的问题。

答：（1）外债转贷款购付汇时，外汇局不出具业务登记凭证，银行也无需登陆资本项目信息系统进行操作。（2）汇款申请书上的“外汇局批件号/备案表号/业务编号”及银行进行收付款和结售汇信息报送时，“外汇局批件号/备案表号/业务编号”应填写“N/A”。

19、关于小额外保内贷业务额度控制的问题。

答：由于目前银行无法通过资本项目信息系统查询到企业逐笔的小额外保内贷签约数据。建议银行加强以下工作：一是对融资企业做好政策宣传，让企业了解“一个日历年内，单个境内企业从境内所有金融机构取得的贷款，由境外机构或个人提供担保（包括保证、抵押、质押等）的签约总金额（含本笔业务）不超过等值5000万元人民币”的政策规定；二是企业出具相应的承诺函，若违反规定的应承担相应的处罚；三是可通过人行征信系统等方式查询相应信息，控制业务风险。

20、境外购房汇出等业务政策是否有改变？

答：根据现行规定，“境内机构、境内个人向境外直接投资或者从事境外有价证券、衍生产品发行、交易，应当按照国务院外汇管理

部门的规定办理登记。国家规定需要事先经有关主管部门批准或者备案的，应当在外汇登记前办理批准或者备案手续”。目前个人境外投资政策没有变化。

21、关于“境外直投项下，境外公司注册资本金汇足后，余下的资金要汇出时，外管在资本项目系统中登记在债权而非股权项下，这是为什么？那么申报时是申报601011（资本金汇出）还是601021（对直投企业提供贷款）项下”的问题。

答：境外投资企业境内股东出资方式区分股权出资和债权出资。股权出资即商务部门颁发的境外投资批准证书中的注册资本金额，债权出资即为投资总额与注册资本之间的差额。外汇局在为企业办理境外投资外汇登记时，根据企业提供的批准文件在资本项目信息系统中区分出了股权和债权金额的出资形式，银行在为企业办理境外投资资金汇出时，通过资本项目信息系统中的控制信息表上的股权或债权的尚可流出额度为企业办理股权或债权的资金汇出。债权资金汇出时申报代码为601021。

22、关于国内外汇贷款资金使用的问题。

答：汇发[2002]125号文件，是针当时国内外汇贷款改革出台的文件，即由债务人到国家外汇管理分支局逐笔办理国内外汇贷款登记的管理方式，改变为发放国内外汇的中资金融机构定期向外汇局进行外汇债权登记的管理方式，该文件未对国内外汇贷款资金使用进行明确规定，我们将建议总局对相关政策进行细化。

23、关于能否对我省NRA账户开立背对背信用证的问题。答：NRA账户的功能为：从境内外收汇、相互之间划转、与离岸账户之间划转或向境外支付，没有融资功能，所以不能对NRA账户开

立背对背信用证。宁波是境内银行对外债权登记管理试点地区，所以宁波地区可以做此项业务。

第二篇：关于进一步加强地方金融机构财务监管工作的若干意见

关于进一步加强地方金融机构

财务监管工作的若干意见

为进一步加强我省地方金融机构财务监管，促进地方金融健康持续安全发展，现提出如下意见。

一、加强地方金融机构财务监管工作的必要性

1．切实增强地方金融机构财务监管的责任感和紧迫感。金融是现代经济的核心，经济越发展，金融对经济的推动作用越明显，经济的金融化程度越高。金融本身具有高风险性，金融风险突发性强、涉及面广、危害极大，一旦爆发重大问题，不但会转化为财政风险，更会对地方经济社会发展产生重大不利影响。近年来，我省金融改革深入推进，金融规模快速跃升，金融机构持续优化，新型地方金融机构和金融创新产品大量涌现，提升了金融风险的防控难度。各级财政部门要充分认识到，财务监管薄弱是当前产生地方金融风险并由此导致财政风险的重要原因之一，必须高度重视并采取有力措施，加强对地方金融机构的财务监管，认真解决财务管理中存在的问题，避免出现全局或局部性金融**，促进我省地方金融平稳健康发展，不断增强地方金融对经济社会的服务能力。

二、明确地方金融机构财务监管的职责范围

2.地方金融机构财务监管的范围。财政部门是地方金融机构的财务主管部门，对本级地方金融企业和金融控股公 1

司、取得行业准入许可证的融资性担保机构、小额贷款公司等从事金融性业务的其他企业实施财务监管。

地方金融企业，是指依法取得金融业务许可证的非中央管理金融企业，包括城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、信用社、新型农村金融机构、信托公司、金融租赁公司、财务公司、消费金融公司、证券公司、期货公司、基金管理公司、保险公司等。

3.地方金融机构财务监管体制。县级以上（含县级）财政部门按照统一政策、分级监管的原则，依法指导、管理和监督本级金融企业财务管理工作。上级财政部门指导、督促下级财政部门开展财务监督管理工作。地方金融机构应统一执行财政部门有关财务制度和规定。

三、不断加强地方金融机构财务监管的针对性和有效性

4.建立地方金融机构财务基础管理工作机制。财政部门应组织当地地方金融机构进行财务登记，建立登记档案，作为对其实施考核、评价和财政支持的依据。应根据有关规定，扎实做好地方金融机构国有资产的清产核资、资本金权属界定和国有产权登记、统计、分析、评估、资产转让、划转处置管理等各项基础工作，以及对地方国有金融机构国有资本保值增值结果的确认工作。涉及国资委监管的国有企业投资在金融类企业的国有资产转让、划转，由国资委依法履行出资人职责。

5.建立地方金融机构风险预警和控制制度。地方金融机构应按监管部门要求建立健全涵盖资本风险、支付风险、资产质量风险、市场风险、关联交易风险、表外业务风险等在内的财务风险控制制度，并按审慎经营原则，及时准确全面地识别、计量、监测和控制财务风险。

财政部门应指导、督促地方金融机构建立健全内部财务管理制度和财务风险控制体系。应与金融监管部门派出机构建立健全地方金融风险联合评估机制，制定应急预案，安排必要的金融风险防范资金，维护地方金融秩序稳定。

6.建立地方金融机构财务信息报告制度。地方金融机构应及时向主管财政部门报送月度、季度和经审计的财务决算及财务分析报告，有关金融监管指标执行情况纳入报表分析材料一并上报。主管财政部门应对上报信息进行分类汇总、分析和评价，向本级人民政府和上级财政部门报告；并对报送财务信息的质量、准确性和及时性进行考评，作为评价企业财务管理工作和给予财政支持的重要依据。

7.建立地方金融机构重大财务事项报告制度。地方金融机构应在重大财务事项发生后30日内向财政部门报告，重大财务事项包括改制、重组、上市、合并、分立、增资减资、引入战略投资者、产权转让、设立子公司、关闭等，以及可能导致企业实际控制权发生变化的事项。

8.建立地方金融机构绩效评价制度。地方金融机构应按

照财政部门要求及时报送绩效评价基础资料。主管财政部门应认真审核数据的真实性、完整性和合规性，并据财政部统一下达的绩效评价标准值，组织实施当地地方国有金融机构绩效评价工作，评价结果作为考核地方国有金融机构业绩、加强地方国有金融机构经营管理、确定企业负责人薪酬和获得财政支持的重要依据，向本级人民政府、监管部门和上级财政部门报告。

9.建立地方金融机构薪酬管理制度。省级财政部门依据《中央金融企业负责人薪酬审核管理办法》的原则制定《安徽省地方金融企业负责人薪酬审核管理办法》，组织实施全省金融企业负责人薪酬管理工作；地方国有金融机构和农村合作金融机构的负责人薪酬应报主管财政部门核准。

地方金融机构应严格执行国家和我省有关规定，建立与当地实际情况、行业水平以及企业自身经营情况相符合的薪酬管理制度和长期股权激励制度，并在财务决算报告中，对企业薪酬方案和长期股权激励方案及实施情况作出说明。

10.建立地方金融机构年金方案审批制度。地方国有金融机构拟实施企业年金制度的，应上报省财政厅审批。在相关管理办法出台前已经职工代表大会审议通过企业年金方案的金融机构，应按规定完善方案，并履行相应的审核程序。

11.建立地方金融机构会计师事务所竞聘机制。地方金融机构的财务决算报告必须经具有相应资格的会计师

事务所审计。主管财政部门应督促地方国有金融机构引入竞争机制选聘会计师事务所，提高会计信息质量。

四、建立健全地方金融机构财务监管工作监督机制

12．建立监督检查制度。主管财政部门应结合日常财务监管，有计划、有重点、分步骤地对地方金融机构及其分支机构财务执行情况等问题开展专项检查，特别要加强对固定资产、在建工程、抵债资产、不良资产和呆账核销情况的检查。对违法违规问题，要按照《会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《金融企业财务规则》等法律法规进行处理。

13.建立有效的奖惩机制。主管财政部门对不配合监管、不执行监管相关规定的地方金融机构，应责令其限期改正，并视情节轻重给予处理处罚。对限期内不整改或未整改完毕的、因工作过失造成较大负面影响的，酌情减少或取消其享受财政扶持政策的资格。

五、加强政府、部门、金融机构协调配合，共同做好全省地方金融机构财务监管工作

14．市县政府要高度重视、大力支持财政部门履职地方金融机构财务监管，协调有关部门、机构，配合财政部门做好监管工作，推动地方金融机构改革发展，防范和化解地方金融风险。

15．各级财政部门要本着精简高效的原则，根据本地区地方金融机构财务监管需要，指定专门机构，配备专门人员。要妥善处理好与金融机构主管部门和金融行业监管部门等

机构部门的关系，在地方政府的领导下，积极会同金融、证券、保险、金融办等监管、协调部门，切实开展地方金融机构财务监管，并纳入法制化、规范化轨道。

16．地方金融机构要统一思想，提高认识，认真执行本意见及有关制度规定，不断完善内部财务管理，主动加强与主管财政部门的联系沟通，及时提供相关资料信息，配合财政部门做好地方金融机构财务监管工作。

第三篇：海关特殊监管区域货物贸易外汇管理问题解答二-国家外汇管理局

海关特殊监管区域货物贸易外汇管理

问题解答二

问题一：境内区外企业购买海关特殊监管区域内货物，但货权属于境内区外其他企业，境内区外企业之间是否可以以外汇收付？

答：境内区外企业购买海关特殊监管区域内货物，但货权属于境内区外其他企业，相关货物为从境内区外进入海关特殊监管区域的，境内区外企业之间可以人民币收付，也可以外币收付；相关货物为从境外进入海关特殊监管区域的，境内区外企业之间应当以人民币收付。

问题二：区内企业办理收付汇单位和进出口单位不一致的贸易收支业务时，是否须向外汇局报告，并办理收汇或进口数据的主体变更手续？

答：《货物贸易外汇管理指引》和《货物贸易外汇管理指引实施细则》规定：对于符合规定的收付汇单位与进出口单位不一致的情况，收汇或进口企业可向所在地外汇局报告，并办理收汇或进口数据的主体变更手续。

区内企业办理收付汇单位和进出口单位不一致的贸易收支业务，区内企业可根据相关业务对其贸易外汇收支与进出口匹配情况的影响程度，自主决定是否向外汇局报告相关信息。对于需报告的，区内企业应在收汇或进口业务实际发生之日起30天内到外汇局现场报告。

第四篇：上海市食品药品监督管理局关于加强网络订餐第三方平台监管工作的通知-地方规范性文件

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