第一篇：财务制度——报销制度及OA系统管理规定实施细则~暂行版
财务报销制度及OA系统管理规定实施细
则~暂行版
前言：2017年1月1日公司OA系统正式并行上线，经梳理后特制定本细则。拟定于2017年2月1日起正式实施。
（一）支出审批单
为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订制度。第一条：费用报销的控制原则：事前管理、分级负责、层层把关。由各部门经理（总监）负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；
由财务部对报销票据的合法性、附件的完整性进行二级审查。
第二条：费用的控制实行事前管理，由需要支付费用的申请人在费用支出前在OA中填写《文件审批单~采购类》，《文件审批单~非采购类》，经审批后方可执行。具体适用于事前审批的费用项目，已在2017年预算模板中列示，请各部门依据执行。
第三条：费用支出时，在OA中填写《支出审批单》，经审批后财务部负责安排付款。第四条：费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：有效合同或付款协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据，财务部有权拒绝付款。
第五条：费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，并规范粘贴票据，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费、等）分类粘贴，便于归类计算和整理。
另外，申请人在OA中填写《支出审批单》时，如果有纸质单据需要提交例如发票等无法电子化的单据，除提交纸质单据外还需提交纸质《支出审批单附件清单》，文件已经在公司P盘：公司表单下更新，请自行打印。
对于可以电子化的单据（例如：交际应酬费明细、交通费明细、出差审批表，文件审批单等等），需要直接在OA的《支出审批单》上，添加电子附件文档。
第六条：申请人在填写《支出审批单》时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用支出的摘要、发生金额、发生时间、文件审批单编号、预算编号、等要素填写齐全.第七条：交际应酬费类的费用支出，申请人在提交OA《支出审批单》的同时，需提交电子版《交际应酬费明细》，并填写规范、真实。金额较大的，需要事前审批。第八条：交通通讯费类的费用支出，凡是享受公司福利报销额度的员工（具体额度以人事部发布准），一律不得再以交通费、通讯费名义报销。具体规定请见2017年1月25日下发的针对《人力资源管理福利津贴管理办法》中交通通讯费的财务补充说明
其他不享受公司福利报销额度的员工，工作日内外出原则上，均应使用公司车辆外出，填写派车单，如遇特殊情况，经行政部确认确实无法派车的，经部门负责人、同意，并在本部门预算内可以报销交通费，同时填写《交通费明细》、《外出申请单》以及行政部《派车单》上传或关联OA电子附件。
第九条：福利费类的餐费及交通费支出 公司原则上不鼓励加班，但因特殊原因确实需要加班的，除工资内已支付外，确实发生的。根据本部门的实际预算，经审批后予以报销。填写《支出审批表》时，需在OA中上传《加班审批表》《外出申请表》。具体标准请参考人事部制度。
第十条：差旅费类费用支出，需在OA中上传《出差审批表》、《交际应酬费明细》、《交通费明细》，另外出差人员个人的餐费，已经在工资中以补助形式发放。故不能再报销个人餐费。住宿费标准请参考人事部制度。
第十一条： 对于涉及外币付款，请先填写《外汇付款明细》，请到公司P盘，自行下载。第十二条：发票抬头，发票内容、发票金额，要求真实、正确，符合法律规定。发票不得污损，字迹模糊。
第十三条：申请人应主动，有意识的为公司取得正规合法的增值税专用发票。
第十四条：对于暂时无法取得发票的支出，请在支出审批单勾选借款项，同时注意还款时请将原先借款的支出审批单作为附件上传。
第十五条：针对销售部目前情况,所有支出审批单纸质附件，请申请人在OA中提交后，交由销售内勤，销售内勤签字确认后统一上交下个审批节点。
（二）文件审批单----非采购类
第一条：相关附件(例如:合同、维修报告、会议通知、费用结算单、活动策划方案等等可以电子化的文件，请用上传附件形式提交，如确有无法电子化的纸质附件 请注明。
第二条：含有金额或需审批相关标准的审批单，请明细列示各个款项。如不涉及付款，请填写（无）。
第三条：标题行，请简述内审单审批事项
第四条：内容项，请尽量把内容描写清楚、条理清晰，已方便领导审核
第五条：预算不允许追加，如遇预算外支出请再内容里注明，同时勾选预算外选项，单独进行审批。
第六条：纯事项（项目）审批，要求条理分明，逻辑清晰。
（三）文件审批单----采购类
第一条：申请人需填写准确物料编号、物料名称。如果不能确定请与相关库管处确认后再填写，务必与ERP物料编号、物料名称一致。
第二条：如果有相关附件请尽量用上附件形式提交。如确有无法电子化的纸质附件请注明。
第三条：请大家注意类别与是否新签合同选项，会影响相应的审批流程。务必准确选择。
第二篇：财务报销及审批制度(暂行)
资金审批流程及报销制度
为完善财务管理，严格执行财务制度，做好公司的增收节支工作，有效控制各项费用的开支，结合公司的具体实际，特制定本制度。
一、资金审批管理流程：
1.资金申请以每月(删除)季度预算为准，原则上不得超出预算，如有特殊情况需报总部CEO审批。(合同写的金额是80万以内我们有自主权)
2.预算内的资本性（运营）支出，金额在50万元以下的(含50万元)，由公司财务部负责人审核，由子公司负责人审批，金额超过50万元的，由财务部负责人审核分管领导（孟总）审批。
3.预算外的资本性支出，由公司分管领导、财务负责人签署意见后，报总公司CEO审批，特殊用途支出或金额超过80万元的，提交相关说明报分管领导及总公司CEO审批。（各个负责人进行细化）
4.预算内的日常费用支出，金额在10万元以下的(含10万元)，由公司财务部负责人审批，金额超过5万元的，由总公司财务部负责人审核，分管领导审批； 5.公司需要每月一定的现金储备。
二、预算流程
费用预算：每季度把预算报给总部分管领导及财务审核，审核过的预算由总公司CEO，审批；
三、设备采购
设备采购由总公司行政部统一采购，需向行政部提供设备名称型号，如有特殊要求，需提供供货商。
四、费用报销管理： 1.费用报销审批流程：经理及以下员工报销由部门总监复核，副总裁根据部门预算审批后，提交财务部处理；副总裁及子公司CEO费用报销由财务总监复核，分管领导审批，2.可以报销的费用包括以下几类：办公费、差旅费、通信费、交通费；
3.除日常行政办公费用由部门主管负责审核外，差旅费、招待费由副总裁审核； 4.费用报销的发票必须开公司的全称:“ 新锐映像影视文化传媒（北京）有限公司 ”,不得用简称；
5.所有的报销凭证必须是真实有效的票据；发票涂改、大小写不符、发票专用章不清晰、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销；
6.所有的报销单据必须由本人按规定格式粘贴好，并由本人详细背书（在发票的背面用铅笔背书），报销单填写的费用要与发票一致；
7.报销流程：经手人==>部门主管审核==>审批（详情见审批管理）==>会计审核==>出纳付款；
8.部门主管主要审核费用的真实性和有效性；
9.会计主要审核费用的合理性（是否符合公司内控制度）、发票真实性、正确性及填写的规范性等；
10.未通过审核和审批的报销不予打款。11.费用报销填写“费用报销单”；
12.报销中应该加入客户招待费，渠道公关费。
四、差旅费报销管理：
1.员工出差部门主管申请，获准后方可出差； 2.差旅费包含住宿费和出差补助；
3.总监及以下员工住宿标准为：一级省会城市300元/天（北京、上海、广州、深圳），二级省会城市260元/天，其他地区200元/天；
4.有2人以上同行的同一城市的同性出差人员应一同安排住宿，每2人住宿报销标准为规定金额的1.5倍（如2名男性同时出差上海，则住宿标准为300元*1.5倍）
5.总监及以下员工出差补助为：一级省会城市80元/天，二级及以下城市60元/天，凭相应发票报销，超过限额按限额报销，未超限额实报实销；（出差补助包含所在出差地交通费、餐费、手机漫游费等）；补贴提高在一级省会城市150元/天，二级及以下城市100元/天。
6.住宿费凭住宿发票，在规定标准范围内按实际住宿天数计算报销，超标准的部分自理； 7.公司出差按路途的远近及票价等情况选乘合适的交通工具，根据目的地不同原则上应搭乘汽车、火车、轮船，由此发生的票款全额据实报销；
8.对于紧急特殊情况下经部门总监（副总裁）批准，报CEO审批同意可乘坐飞机的，准予全额报销；
9.出差返回后应于在当月及时填写“差旅费报销”，逾期45天未报销的自行承担所有费用； 10.报销流程：申请人自行打印纸质出差审批单后填写“差旅费报销单”并将外来原始凭证背书后粘贴。经手人==>部门主管审核==>审批（详情见审批管理）==>会计审核==>出纳付款；
11.差旅费报销填写“差旅费报销单”；
五、日常费用（办公费）管理：
1.日常费用包括：办公易耗品采购费、物业费、水费、电费、电话费、宽带费；取得的票据必须是税务发票，并且须做到合理、合法、真实、有效，写明发生日期和事项，大小写金额必须相符，单位盖章处要有收款单位发票专用章；若特殊情况无法提供发票的，必须索取收据，在费用报销单上用铅笔注明原因；发票及收据不得涂改。
六、其它有关规定：
1.报销时间：每月28号前提交纸质报销单据，次月5号前发放报销款。如申请的报销款
是由于申请人的原因无法及时得到支付，由申请人自行负责，如因财务原因延迟支付，由财务相关人员承担相应责任。2.各种申请单及新的报销单（差旅费报销单和费用报销单两种格式）见财务部提供的Excel
文件，每种单据均有示例； 2.本制度2015年2月1日执行；
3.未尽事宜，由总公司CEO授权财务部另行制定； 4.本制度最终解释权归财务部。
点击咨询 